Финансы домохозяйств и их специфика

Размещено на http://www.allbest.ru/

"Финансы домохозяйств и их специфика"

Введение

доход домохозяйство рыночный экономика

Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благoсoстояние отдельной хозяйственной единицы, нo и всего населения страны в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими организациями и гoсударством, домашние хозяйства участвуют во всех макро регулирующих процессах. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Юнити-Дана, 2011. Глубокий экономический кризис и как следствие этого - тяжелое материальное положение большей части населения приводят к активной деятельности домашнего хозяйства.

Актуальность темы исследования oпределoется необходимостью формирования эффективной системы регулирования доходов домохозяйств, так как они, являясь частью финансовых ресурсoв, в наименьшей степени регламентируются государством.

При написании курсовoй работы использовалась различная учебно-методическая и периодическая литература. Недостатoчная теоретическая разработанность и очевидная практическая значимoсть финансовой сoставляющей в механизме регулирования доходов домохозяйств oбуслoвили выбор темы, цель и задачи исследования.

Целью даннoй работы является обoбщение теоретических положений и практических проблем формирования, распределения и использования доходов дoмохозяйств, разработка рекомендаций по сoвершенствованию их регулирoвания в России для повышения роли этого вида финансов в сoциальнo-экономическом развитии страны.

Oбъектом исследования выступают финансы домохозяйств.

А предметом являются экономические и финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении, использовании и регулировании дoхoдoв дoмохoзяйств.В качестве теoретическoой oснoвы изучения в рабoте применялись труды и учебные пособия российских авторов по изучению финансов домашних хoзяйств с точкизрения современной финансовой науки. Это рабoты таких авторов, как Галицкая С.В., Заяц М.В., Романовский М.В., Ковалев В.В., Леонтьев В.Е., Родионова В.М., Поляк Г.Б. и др. В книгах этих авторов анализируется домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений, изучаются финансы домохозяйств, дается их функциональная характеристика, большое место отводится изучению формирования бюджета домохозяйства в современных условиях (состав доходов).

Данная работа сoстoит из двух глав, заключения и списка использoваннoй литературы.

В первой главе определяются теоретические основы финансов домохозяйств, их сущность, функции. Во второй главе рассматриваются доходы домохозяйств, и рекомендации по их регулированию со стороны государства.

1. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений, их сущность и функции

1.1 Домашние хозяйства, как субъект экономических отношений

Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.). В ней содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем. Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества- храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство.

Формирование современных домохозяйств прошло ряд стадий, основные из которых связаны с развитием землевладения. Професор Булатов А.С в своей книге «Экономика» дает следующее определение:»домашнее хозяйство - это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными» [8 с.43].

Перерабатывающее домашнее хозяйство - это исходная исторически первая форма домашнего хозяйства. Оно состоит в содержании в порядке места проживания, ремонте жилья, поддержании огня, приготовлении пищи, переработке даров природы и т.п. Эти формы труда еще пока не становятся производством. Такие домохозяйства исторически исходная и на сегодня самая простая их форма. В таком виде домашнее хозяйство встречается, как место пребывания, сна, отдыха, хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров природы путем сушки, квашения, мочения, соления, и др.

Производящее домашнее хозяйство возникает вместе с развитием земледелия. Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами (например, кустарное производство).

Домашнее хозяйство стало основой для возникновения эксплуататорских формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном мире. Вырождение производящей функции домашних хозяйств представляет процесс, который пока не завершен и завершится еще не скоро. В связи с этим следует отметить чрезмерную идеализацию (упрощение) трактовки домохозяйств в некоторых пособиях по экономическим наукам: в них домохозяйства трактуются обычно, как потребительские ячейки экономики. На самом же деле во многих современных домашних хозяйствах имеется производство.

Потребительское домохозяйство - последняя форма домашних хозяйств, которая быстро распространяется в рыночной экономике, прежде всего, в современных городах. Потребительское поведение домохозяйства выступает одним из основных механизмов реализации его социально-экономических функций.

Домашнее хозяйство может сводиться только к домашнему хозяйству, то есть быть только потребительской ячейкой общества. В то же время в его рамках существует и личное подсобное хозяйство (подворье, скотный двор, сады, приусадебные участки, огороды, дачи). Все это формы вспомогательного производства, а также любительского и рекреационного фермерства.

Домашние хозяйства наряду с фирмами являются основными субъектами рыночной экономики, участвующими в народнохозяйственном кругообороте. Они поставляют на рынок ресурсов факторы производства, где их приобретают фирмы, которые впоследствии используют их в качестве ресурсов, выпуская готовые изделия, которые затем поставляются на рынок продуктов. Таким образом домохозяйства получая доходы от реализации, приобретают готовые изделия для дальнейшего потребления, а фирмы на доходы от продаж вновь закупают ресурсы для продолжения своей производственной деятельности. В результате и фирмы, и домохозяйства постоянно получают из кругооборота как материальные средства для своего существования и развития, так и деньги, необходимые для их приобретения на рынке.

Итак, под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов.

1.2 Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства сложна. Домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

· с другими домохозяйствамипо поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

· с другими субъектами хозяйствования (коммерческими и некоммерческими организациями, ИП). Например, с коммерческими банками по поводу привлечения и погашения потребительских кредитов, размещения временно свободных средств на банковские счета; со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; с организациями, выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

· с публично-правовыми образованиями по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов;

· с наемными работниками.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства».

Финансы домашнего хозяйства представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих у домохозяйства в процессе формирования доходов, поступлений и накоплений и последующего их использования с целью финансового обеспечения деятельности, личного и семейного потребления и выполнения финансовых обязательств.

Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. Хотелось бы их выделить. На мой взгляд основной из них является стремление к богатству и обеспечение жизненных потребностей (в частности семьи). Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции - так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, вполне могла удовлетворить их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения рынка произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств; возникновение денежного фонда -- бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Нужно также отметить еще одну функцию, которая возникает в процессе жизнедеятельности домашних хозяйств- потребительская. Рассматривая ВВП в структуре потребления, можно убедиться, что самым большим компонентом является личное потребление. В 2002 г. вычисляемый статистикой аналог этого теоретического показателя (конечное потребление домашних хозяйств и некоммерческих организаций) составлял 48,7%.«Макроэкономика.Теория и российская практика» под ред. Профессора А. Г. Грязновой, 6 издание, стереотипное 2011 г. Люди, как правило, вне зависимости от различных политических и экономических проблем стремятся сохранить привычный уровень потребления, поэтому личное потребление- наиболее устойчивая часть ВВП.

Как ранее было отмечено домашние хозяйства являются владельцами факторов производства. Отсюда можно выделить распределительную функцию. Финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.Денежные фонды - это часть финансовых ресурсов, cпециально выделенная в виде фондов целевого использования.А. Ф. Черненко, Н. Н. Илышева, А. В. Башарина. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия.М.: Юнити-Дана, 2009.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Как подчеркнул в интервью Handelsblatt Глава Минэкономразвития РФ Андрей Белоусов: «В России существуют структурные проблемы экономики, которые необходимо решать за счет улучшения инвестиционного климата в частности». Отсюда вытекает значимость инвестиционной функции финансов домашних хозяйств.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

2. Финансовые ресурсы домохозяйства.Доходы домашних хозяйств, рекомендации по регулированию со стороны государства

Финансовые ресурсы домохозяйства - совокупность денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств, формируемых и используемых для обеспечения их жизнедеятельности, инвестиционной деятельности и выполнения финансовых обязательств.

В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

· денежные средства, предназначенные для текущих расходов-расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;

· денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;

· приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);

· денежные сбережения;

· денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

· располагаемый доход домашнего хозяйства;

· потребительский кредит;

· социальные трансферты;

· прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

Финансовые ресурсы -это прежде всего доходы населения. Хотелось бы поподробнее поговорить об этой составляющей.

Политика регулирования доходов населения представляет собой наиболее важную часть общей социально-экономической политики, так как показатели доходов населения являются и характеристиками уровня жизни, и одновременно экономическими результатами мероприятий по реализации общей социально-экономической политики.

Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства.Войтов А. Г. Экономика. Общий курс.: Учебник. 8?е изд. перераб. и доп. М.: «Дашков и К», 2003. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Дюоюхюоюдюы дюоюмюаюшюнюиюх хюоюзюяюйюсютюв мюоюжюнюо разделить по различным критериям. Пюрюеюжюдюе вюсюеюгюо, мюоюжюнюо вюыюдюеюлюиютюь дюоюхюоюдюы в дюеюнюеюжюнюоюй и натуральной фюоюрюмюе.В люююбюоюй сютюрюаюнюе с развитыми рыночными отношениями подавляющая чюаюсютюь населения зюаюнюяютюа в государственном июлюи частнопредпринимательском сюеюкютюоюрюаюх экономики, и пюоютюоюмюу дюеюнюеюжюнюыюе дюоюхюоюдюы доминируют нюаюд натуральными.

Дюеюнюеюжюнюыюе дюоюхюоюдюы - эютюо оюбюъюеюм дюеюнюеюжюнюыюх сюрюеюдюсютюв, кюоютюоюрюыюмюи располагает домохозяйство дюлюя обеспечения сювюоюиюх рюаюсюхюоюдюоюв, оюнюи яювюлюяююютюсюя преобладающей чюаюсютюьюю дюоюхюоюдюа домохозяйства и формируются за сючюеют тюаюкюиюх источников:

· оюпюлюаютюа тюрюуюдюа чюлюеюнюоюв домохозяйств (сюеюмюьюи), полученная пюрюи выполнении тюрюуюдюоювюыюх соглашений пюрюи нюаюйюмюе, а тюаюкюжюе пюрюеюмюиюи, дюоюпюлюаютюы, постоянные нюаюдюбюаювюкюи к заработной пюлюаютюе, вюыюпюлюаютюы работодателями на социально-культурные цюеюлюи: пюоюсюоюбюиюя, оюпюлюаютюа транспортных уюсюлюуюг, пюуютюеювюоюк и т.п.;

· дюоюхюоюдюы от предпринимательской деятельности в фюоюрюмюе пюрюиюбюыюлюи, дивидендов, процентов по цюеюнюнюыюм бюуюмюаюгюаюм и вюкюлюаюдюаюм, аюрюеюнюдюнюаюя пюлюаютюа и др.;

· государственные социальные вюыюпюлюаютюы (трансферты): пюеюнюсюиюи, пюоюсюоюбюиюя и дюрюуюгюиюе пюлюаютюеюжюи из бюююдюжюеютюа и внебюджетных социальных фюоюнюдюоюв.Сюоюсютюаюв дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв населения пюрюиювюеюдюеюн в Тюаюбюлюиюцюе 1.Согласно данным Росстата

Тюаюбюлица 1. Сюоюсютюаюв дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв населения

Аюнюаюлюиюз формирования и использования дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв домохозяйств в Рюоюсюсюиюи свидетельствует о нюаюлюиючюиюи пюрюоюбюлюеюм в их регулировании. За реформируемый пюеюрюиюоюд произошла деформация основного источника дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв домохозяйства - заработной пюлюаютюы, рюоюсют тюеюнюеювюыюх дюоюхюоюдюоюв дюоюсютюиюг не мюеюнюеюе 25%, рюеюзюкюо сюнюиюзюиюлюсюя уюрюоювюеюнюь рюеюаюлюьюнюоюй оюпюлюаютюы тюрюуюдюа. Ее дюоюлюя в ВюВюП в 2007 г. составила оюкюоюлюо 42%Согласно данным Росстата, тюоюгюдюа кюаюк в рюаюзювюиютюыюх сютюрюаюнюаюх эютюоют показатель варьируется в пюрюеюдюеюлюаюх 55-70 %. В Рюоюсюсюиюи фиксируется гюлюуюбюоюкюаюя межотраслевая и межрегиональная дифференциация заработной пюлюаютюы.

Распределение оюбющюеюй сюуюмюмюы начисленной заработной пюлюаютюы и сюрюеюдюнюяюя заработная пюлюаютюа по 10-ти процентным гюрюуюпюпюаюм работников за аюпюрюеюлюь 2013 г.

Таблица 2

Заработная пюлюаютюа (оюпюлюаютюа тюрюуюдюа работника) - вознаграждение за тюрюуюд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, кюаючюеюсютювюа и уюсюлюоювюиюй выполняемой рюаюбюоютюы, а тюаюкюжюе компенсационные вюыюпюлюаютюы (дюоюпюлюаютюы и нюаюдюбюаювюкюи компенсационного характера, в тюоюм чюиюсюлюе за рюаюбюоютюу в уюсюлюоювюиюяюх, отклоняющихся от нормальных, рюаюбюоютюу в оюсюоюбюыюх климатических уюсюлюоювюиюяюх и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и июнюыюе вюыюпюлюаютюы компенсационного характера) и стимулирующие вюыюпюлюаютюы (дюоюпюлюаютюы и нюаюдюбюаювюкюи стимулирующего характера, пюрюеюмюиюи и июнюыюе поощрительные вюыюпюлюаютюы).

Рюоюсюсюиюя-сютюрюаюнюа нюиющюиюй и миллиардеров. Оюбюе категории населения бюыюсютюрюо рюаюсютюуют, в то вюрюеюмюя кюаюк российский сюрюеюдюнюиюй кюлюаюсюс чюиюсюлюеюнюнюо не увеличился в гюоюдюы, предшествующие последнему мюиюрюоювюоюмюу кюрюиюзюиюсюу. Тюоюлюьюкюо 3% населения пюоюлюуючюаююют бюоюлюеюе $1000 в мюеюсюяюц, зюаютюо оюкюоюлюо 20 мюлюн трудоспособных рюоюсюсюиюяюн по различным пюрюиючюиюнюаюм вюоюоюбющюе не хюоютюяют рюаюбюоютюаютюь. Дюоюлюя населения с дюоюхюоюдюаюмюи нюиюжюе прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа снизилась с 29% в 2000 г. до 13,1% в 2010 г., но социальная оюсютюрюоютюа пюрюоюбюлюеюмюы сохраняется. Концентрация дюеютюеюй в бюеюдюнюыюх сюеюмюьюяюх вюеюдюеют к пюаюдюеюнюиюю кюаючюеюсютювюа человеческого потенциала сютюрюаюнюы, предупреждают эюкюсюпюеюрютюы. Минимальная зюаюрюпюлюаютюа зюаюмюеютюнюо вюыюрюоюсюлюа, но пюрюиюмюеюрюнюо у тюрюеютюи работников зюаюрюпюлюаютюа мюеюнюеюе 1,5 прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа, а у кюаюжюдюоюгюо пюяютюоюгюо- нюиюжюе прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа.⁶www.vedomosti.ru 18.08.2011

Большинство работников (60%) Согласно данным Росстататюрюуюдюиютюсюя в негосударственном сюеюкютюоюрюе экономики, гюдюе рюаюзюмюеюр заработной пюлюаютюы (а тюаюкюжюе вюеюлюиючюиюнюа пюрюеюмюиюй, дюоюпюлюают, нюаюдюбюаювюоюк и т.д.) цюеюлюиюкюоюм определяется руководством организации июсюхюоюдюя из вюеюлюиючюиюнюы создаваемого фюоюнюдюа оюпюлюаютюы тюрюуюдюа, кюаючюеюсютювюа, значимости и интенсивности тюрюуюдюоювюоюй деятельности конкретных работников. Государство регламентирует дюлюя нюиюх тюоюлюьюкюо оюдюнюо - заработная пюлюаютюа работников независимо от фюоюрюм собственности не мюоюжюеют бюыютюь установлена нюиюжюе определенной государством минимальной оюпюлюаютюы тюрюуюдюа (МюРюОюТ). В сювюяюзюи с эютюиюм предлагается отказаться от установления минимальной заработной пюлюаютюы кюаюк еюдюиюнюоюй дюлюя вюсюеюй Рюоюсюсюиюи абсолютной вюеюлюиючюиюнюы, выраженной в рюуюбюлюяюх, и пюеюрюеюйютюи к установлению минимальной заработной пюлюаютюы в процентах к региональному минимальному потребительскому бюююдюжюеютюу (РюМюПюБ) работника в трудоспособном вюоюзюрюаюсютюе, кюоютюоюрюыюй бюуюдюеют компенсировать не тюоюлюьюкюо минимальные физиологические потребности, но и бюоюлюеюе вюыюсюоюкюиюй уюрюоювюеюнюь материального, этического и др. потребления. Эютюоют региональный минимальный рюаюзюмюеюр оюпюлюаютюы тюрюуюдюа (РюМюРюОюТ) дюоюлюжюеюн исчисляться кюаюк по вюсюеюм субъектам Российской Федерации, тюаюк и по определенным пюрюиюрюоюдюнюо-климатическим зюоюнюаюм сютюрюаюнюы, чютюо, дюоюлюжюнюо сютюаютюь средством в преодолении рюеюзюкюоюй территориальной дифференциации дюоюхюоюдюоюв населения. В рюяюдюе депрессивных рюеюгюиюоюнюаюх, оюсюнюоювюоюй рюаюсючюеютюоюв регионального МюРюОюТ мюоюгюуют сютюаютюь региональные оптимальные потребительские бюююдюжюеютюы, составленный с уючюеютюоюм требований бюоюлюеюе вюыюсюоюкюоюгюо уюрюоювюнюя жюиюзюнюи.

С дюрюуюгюоюй сютюоюрюоюнюы, в современных уюсюлюоювюиюяюх Рюоюсюсюиюи, вюыюсюоюкюа значимость социальных трансфертов: в структуре дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв домохозяйств оюнюи зюаюнюиюмюаююют вютюоюрюоюе мюеюсютюо. По результатам аюнюаюлюиюзюа пенсионных рюаюсюхюоюдюоюв в тринадцати оюсюнюоювюнюыюх европейских сютюрюаюнюаюх и рюаюсюхюоюдюоюв Пенсионного фюоюнюдюа Рюоюсюсюиюи в ВюВюП Рюоюсюсюиюя зюаюнюяюлюа последнее мюеюсютюо по дюоюлюе пенсионных рюаюсюхюоюдюоюв в ВюВюП, уюсютюуюпюаюя большинству сютюрюаюн в 1,5-3 рюаюзюа, и показатель продолжает снижаться. В Рюоюсюсюиюи соотношение сюрюеюдюнюеюгюо рюаюзюмюеюрюа назначенных пюеюнюсюиюй находится на уюрюоювюнюе прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа, и тюоюлюьюкюо сюеюйючюаюс сютюаювюиютюсюя зюаюдюаючюа доведения минимальной пюеюнюсюиюи до уюрюоювюнюя прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа.Распоряжение Правительства РФ от 25 декабря 2012 г. № 2524-р

Нюиюзюкюаюя заработная пюлюаютюа отрицательно вюлюиюяюеют на экономику: эютюо не способствует стимулированию работников к эффективному тюрюуюдюу; порождает тенденцию технического зюаюсютюоюя, поскольку инвестиционные пюрюоюеюкютюы модернизации обеспечивают люиюшюь несущественную эюкюоюнюоюмюиюю на заработной пюлюаютюе и, следовательно, оказываются в сювюоюеюм большинстве малорентабельными. Кюрюоюмюе тюоюгюо, нюиюзюкюиюй уюрюоювюеюнюь заработной пюлюаютюы ограничивает сютюоюлюь необходимое дюлюя экономического рюоюсютюа расширение внутреннего рюыюнюкюа и не способствует увеличению конечного сюпюрюоюсюа кюаюк июмюпюуюлюьюсюу рюаюзювюиютюиюя и расширения производства.

Пюаюдюеюнюиюе рюеюаюлюьюнюоюй зюаюрюпюлюаютюы в большинстве оютюрюаюсюлюеюй заставляет рюяюдюоювюыюх работников бюоюлюеюе аюкютюиювюнюо использовать традиционные сюпюоюсюоюбюы увеличения сювюоюеюй оюпюлюаютюы тюрюуюдюа. Основными, сюрюеюдюи кюоютюоюрюыюх яювюлюяююютюсюя:

· дюлюя сдельщиков - увеличение оюбюъюеюмюоюв выработки за сючюеют рюоюсютюа производительности тюрюуюдюа июлюи сверхурочного вюрюеюмюеюнюи;

· дюлюя люиюц находящихся на повременной оюпюлюаютюе - рюаюбюоютюа по совместительству в тюоюй же организации, расширение зюоюн обслуживания и т.д.;

· рюаюбюоютюа по совместительству в дюрюуюгюиюх организациях в свободное от оюсюнюоювюнюоюй рюаюбюоютюы вюрюеюмюя.

Вютюоюрюоюе мюеюсютюо по значимости зюаюнюиюмюаююют - дюоюхюоюдюы от предпринимательской деятельности, кюоютюоюрюыюе вюкюлююючюаююют в сюеюбюя дюоюхюоюдюы чюлюеюнюоюв домохозяйства (сюеюмюьюи) от коммерческой деятельности, кюоютюоюрюаюя осуществляется бюеюз образования юридического люиюцюа. К тюаюкюоюй деятельности относится тюрюи гюрюуюпюпюы зюаюнюяютюиюй:

· чюаюсютюнюаюя неорганизованная тюоюрюгюоювюлюя;

· нюаюдюоюмюнюоюе и кустарное производство;

· оюкюаюзюаюнюиюе чюаюсютюнюыюх уюсюлюуюг.

Появление предпринимательских дюоюхюоюдюоюв сюбюлюиюзюиюлюо сюиюсютюеюмюу распределения дюоюхюоюдюоюв в Рюоюсюсюиюи с сюиюсютюеюмюоюй распределения дюоюхюоюдюоюв в сютюрюаюнюаюх с рюаюзювюиютюоюй рюыюнюоючюнюоюй экономикой. Оюдюнюаюкюо еюсютюь существенные рюаюзюлюиючюиюя, оюсюнюоювюнюыюм яювюлюяюеютюсюя неустойчивость пюрюоюцюеюсюсюа их формирования.

Рюоюсют дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв населения в Рюоюсюсюиюи в последние сюеюмюь-вюоюсюеюмюь люеют пюрюиювюеюл к появлению возможностей вюлюоюжюеюнюиюя свободных сюрюеюдюсютюв в рюаюзюнюыюе финансовые инструменты. Оюдюнюаюкюо адекватного рюоюсютюа организованных дюеюнюеюжюнюыюх накоплений не произошло. Эютюо характеризует нюаюлюиючюиюе, пюрюеюжюдюе вюсюеюгюо, нюиюзюкюоюгюо уюрюоювюнюя дюоювюеюрюиюя к финансовым институтам и нестабильность оюжюиюдюаюнюиюй населения относительно июнюфюлюяюцюиюи. Кюрюоюмюе тюоюгюо, увеличение дюоюхюоюдюоюв происходит за сючюеют преимущественного рюоюсютюа дюоюхюоюдюоюв вюыюсюоюкюо обеспеченных гюрюуюпюп домохозяйств. В 2008 гюоюдюу вследствие финансово-экономического кюрюиюзюиюсюа рюоюсют дюоюхюоюдюоюв домохозяйств существенно замедлился. Увеличение рюеюаюлюьюнюыюх располагаемых дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв населения за 2008 г. составило 2,7%, в то вюрюеюмюя, кюаюк в 2007 г. - 12, 1%. По данным Росстата Эютюо тюаюкюжюе не способствует рюоюсютюу финансовой активности дюоюмюаюшюнюиюх хюоюзюяюйюсютюв.

Серьезную пюрюоюбюлюеюмюу составляет и кюрюаюйюнюе вюыюсюоюкюаюя дифференциация рюеюгюиюоюнюоюв по уюрюоювюнюю дюуюшюеювюоюгюо дюоюхюоюдюа. Эютюо свидетельствует об отсутствии эффективных инструментов воздействия на формирование дюоюхюоюдюоюв населения и домохозяйств, и необходимости разработки комплексной сюиюсютюеюмюы мюеюр регулирования дюоюхюоюдюоюв домохозяйств, сочетающей инструментарий пюоюлюиютюиюкюи устойчивого экономического рюоюсютюа, финансовой стабильности, направленного рюаюзювюиютюиюя человеческого кюаюпюиютюаюлюа и повышения благосостояния населения. В эютюоюй сювюяюзюи на пюрюиюмюеюрюе республики Дюаюгюеюсютюаюн хюоютюеюлюоюсюь бы затронуть эютюу пюрюоюбюлюеюмюу.

Домохозяйства Дагестана развиваются сюеюгюоюдюнюя в бюоюлюеюе сюлюоюжюнюыюх экономических уюсюлюоювюиюяюх, чютюо нюаюхюоюдюиют отражение в их дюоюхюоюдюнюыюх характеристиках. На ихдеятельность оказывают достаточно сюиюлюьюнюоюе вюлюиюяюнюиюе и национальные особенности потребления, сбережения, устоявшиеся вюеюкюаюмюи.

Дюеюнюеюжюнюыюй дюоюхюоюд домохозяйств в Республике Дюаюгюеюсютюаюн в 2 рюаюзюа нюиюжюе, чюеюм в сюрюеюдюнюеюм по Рюоюсюсюиюи, пюрюиючюеюм у сюеюлюьюсюкюиюх домохозяйств Дагестана эютюоют показатель нюиюжюе, чюеюм у городских, чютюо непосредственно сювюяюзюаюнюо с преобладанием в их бюююдюжюеютюе натуральной фюоюрюмюы дюоюхюоюдюоюв. Дюоюлюя оюпюлюаютюы тюрюуюдюа в совокупных дюоюхюоюдюаюх дагестанской сюеюмюьюи составляет оюкюоюлюо 16 %, в то вюрюеюмюя кюаюк в сюрюеюдюнюеюм по Рюоюсюсюиюи оюнюа составляет 61,4%. Бюоюлюьюшюаюя чюаюсютюь общественного сюеюкютюоюрюа находится в застойном состоянии. В иютюоюгюе наблюдается активизация люююдюеюй в сюфюеюрюе предпринимательской деятельности с преобладанием мюаюлюоюгюо бюиюзюнюеюсюа. Дюлюя кюрюуюпюнюыюх финансово-промышленных пюрюоюеюкютюоюв у населения нюеют сюрюеюдюсютюв.

Еюсюлюи натуральные дюоюхюоюдюы составляют в оюбющюиюх дюоюхюоюдюаюх российских домохозяйств оюкюоюлюо 7,5 %, то у дагестанских домохозяйств эютюа дюоюлюя вюыюшюе. В сюеюлюьюсюкюиюх домохозяйствах, уюдюеюлюьюнюыюй вюеюс кюоютюоюрюыюх составляет бюоюлюеюе 60 % в оюбющюеюм количестве, дюоюлюя натуральных дюоюхюоюдюоюв рюаювюнюа 21,4%. Нюиюзюкюиюй уюрюоювюеюнюь дюеюнюеюжюнюыюх дюоюхюоюдюоюв и вюыюсюоюкюаюя сютюеюпюеюнюь безработицы вынуждают домохозяйства возвращаться к традиционным фюоюрюмюаюм вюеюдюеюнюиюя хозяйства. Вюлюиюяюнюиюе сюеютюеювюоюгюо оюбюмюеюнюа мюеюжюдюу домохозяйствами кюаюк на сюеюлюе, тюаюк и в гюоюрюоюдюе оючюеюнюь вюеюлюиюкюо. Наблюдаются тюеюсюнюыюе финансовые взаимоотношения мюеюжюдюу городскими и сельскими домохозяйствами: пюоюмюоющюь натуральными продуктами родственникам и зюнюаюкюоюмюыюм, финансовая пюоюмюоющюь на различных эютюаюпюаюх жизненного цюиюкюлюа домохозяйств (сювюаюдюьюбюа, рюоюжюдюеюнюиюе дюеютюеюй, пюоюхюоюрюоюнюы и т.д.). Неформальные взаимосвязи и рюаюнюьюшюе бюыюлюи популярны в республике, но тюеюпюеюрюь их зюнюаючюеюнюиюе вюеюсюьюмюа вюеюлюиюкюо.

Оюдюнюоюй из особенностей домохозяйств в Дагестане яювюлюяюеютюсюя их относительно бюоюлюьюшюиюй сюрюеюдюнюиюй рюаюзюмюеюр, чюеюм в сюрюеюдюнюеюм по РФ, кюоютюоюрюыюй составляет 4,4 чюеюл. (в Рюоюсюсюиюи -- 2 чюеюл.). Гюлюаювюнюыюе пюрюиючюиюнюы эютюоюгюо -вюыюсюоюкюиюй, по сравнению с дюрюуюгюиюмюи регионами Рюоюсюсюиюи, уюрюоювюеюнюь рождаемости и многодетность, сохраняющиеся и пюоюнюыюнюе кюаюк традиционные яювюлюеюнюиюя.

В оюбющюеюй численности домохозяйств аювютюоюрюоюм бюыюлюи вюыюдюеюлюеюнюы тюрюи специфические гюрюуюпюпюы с уючюеютюоюм зональных особенностей: домохозяйства равнинной, предгорной и гюоюрюнюоюй зюоюнюы. Дюаюнюнюыюй пюрюиюзюнюаюк оказывает вюлюиюяюнюиюе на дюоюхюоюдюнюыюе характеристики бюююдюжюеютюа домохозяйства, еюгюо потребление и сберегательную фюуюнюкюцюиюю.

Пюрюеюжюдюе чюеюм пюеюрюеюйютюи непосредственно к аюнюаюлюиюзюу экономического поведения домохозяйств в эютюиюх зюоюнюаюх, необходимо дюаютюь их оюбющюуюю характеристику. Сюаюмюоюй бюоюлюьюшюоюй по территории яювюлюяюеютюсюя равнинная зюоюнюа. Сюююдюа вюхюоюдюяют 11 рюаюйюоюнюоюв. Плотность населения зюдюеюсюь сюаюмюаюя нюиюзюкюаюя - 18,7 чюеюл. /км2. Сюрюеюдюнюиюй рюаюзюмюеюр домохозяйств - 4 чюеюл. Сюрюеюдюнюеюе количество дюеютюеюй -- 3 чюеюл. В эютюоюй зюоюнюе хюоюрюоюшюо рюаюзювюиютюа промышленность. Основными отраслями яювюлюяююютюсюя гюаюзюоювюаюя, нюеюфютюяюнюаюя, машиностроение, металлообработка, производство строительных материалов, химическая и др. вюиюдюы. Бюоюлюьюшюоюе рюаюзювюиютюиюе пюоюлюуючюиюлюо и сюеюлюьюсюкюоюе хозяйство, тюаюк кюаюк зюдюеюсюь расположены нюаюиюбюоюлюеюе плодородные зюеюмюлюи. Дюаюнюнюаюя экономико-географическая зюоюнюа нюаюиюбюоюлюеюе рюаюзювюиютюаюя, чютюо непосредственно сювюяюзюаюнюо с индустриализацией, затронувшей мюнюоюгюиюе рюаюйюоюнюы. Вюсюе эютюо оказывает положительное вюлюиюяюнюиюе на занятость и уюрюоювюеюнюь жюиюзюнюи населения.

Следующей зюоюнюоюй яювюлюяюеютюсюя предгорный Дюаюгюеюсютюаюн (9 рюаюйюоюнюоюв). Он тюрюеютюиюй по вюеюлюиючюиюнюе -- 12 % территории республики, численность населения составляет 16 %. Сюрюеюдюнюиюй рюаюзюмюеюр домохозяйств--5 чюеюл. Сюрюеюдюнюеюе количество дюеютюеюй в домохозяйствах -- 4 чюеюл. Оюсюнюоювюнюоюе зюаюнюяютюиюе населения -- сюеюлюьюсюкюоюе хозяйство, оюдюнюаюкюо в хозяйствах предгорного Дагестана значительна рюоюлюь промышленности, в оюсюнюоювюнюоюм пюиющюеювюоюй (консервной). Предгорный Дюаюгюеюсютюаюн дюаюеют 15 % сюбюоюрюа зюеюрюнюоювюыюх, пюоючютюи 28% -- пюлюоюдюоюв, 16% - оювюоющюеюй и 18% -- винограда. Нюаюиюбюоюлюеюе рюаюзювюиютюо зюдюеюсюь производство картофеля (47 % вюаюлюоювюоюгюо сюбюоюрюа в республике). Занимаются зюдюеюсюь и разведением кюрюуюпюнюоюгюо рюоюгюаютюоюгюо сюкюоютюа (16% от оюбющюеюгюо количества).

Гюоюрюнюыюй Дюаюгюеюсютюаюн яювюлюяюеютюсюя вютюоюрюыюм по вюеюлюиючюиюнюе, кюуюдюа вюхюоюдюиют мюнюоюгюо мюеюлюкюиюх рюаюйюоюнюоюв, оюсюнюоювюнюыюм зюаюнюяютюиюеюм в кюоютюоюрюыюх яювюлюяюеютюсюя террасное земледелие и животноводство. Зюдюеюсюь проживает 24 % населения республики. Сюрюеюдюнюяюя плотность населения - 40 и бюоюлюеюе чюеюл. /км2. В некоторых кюрюуюпюнюыюх гюоюрюнюыюх рюаюйюоюнюаюх сюрюеюдюнюяюя плотность достигает до 59 чюеюл./км2 (Аюкюуюшюа, Аюхютюы, Тюлюяюрюаютюа и др.). Сюрюеюдюнюиюй рюаюзюмюеюр домохозяйства -- 6 чюеюл. Сюрюеюдюнюеюе количество дюеютюеюй -5 чюеюл. Гюоюрюнюыюй Дюаюгюеюсютюаюн сюоюбюиюрюаюеют пюрюиюмюеюрюнюо 1/5 чюаюсютюь от вюсюеюх зюеюрюнюоювюыюх в республике и бюоюлюеюе 24 % пюлюоюдюоюв. Зюдюеюсюь рюаюнюьюшюе бюыюлюа рюаюзювюиютюа тюоюлюьюкюо пюиющюеювюаюя промышленность (в оюсюнюоювюнюоюм производство консервов), оюдюнюаюкюо в последнее вюрюеюмюя мюнюоюгюиюе зюаювюоюдюы не действуют. Оюсюнюоювюнюоюе зюаюнюяютюиюе населения -- сюеюлюьюсюкюоюе хозяйство, в оюсюнюоювюнюоюм животноводство, тюаюк кюаюк земледелие и садоводство хюоютюя и рюаюзювюиютюы, но в некоторых рюаюйюоюнюаюх ограничены из-за нюеюхювюаютюкюи пюаюшюнюи. Оюдюнюоюй из особенностей в зюаюнюяютюиюи населения яювюлюяююютюсюя нюаюрюоюдюнюыюе пюрюоюмюыюсюлюы -ковроткачество, изготовление июзюдюеюлюиюй из дюеюрюеювюа и драгоценных мюеютюаюлюлюоюв, гончарное производство и т.д. (промысловое производство рюаюзювюиютюо и в предгорном Дагестане). В цюеюлюяюх бюоюлюеюе подробного и конкретного аюнюаюлюиюзюа особенностей функционирования домохозяйств бюыюлюо проведено исследование домохозяйств в кюаюжюдюоюй из указанных зюоюн. Пюрюи эютюоюм дюлюя аюнюаюлюиюзюа бюыюлюи оютюоюбюрюаюнюы домохозяйства оюдюнюоюгюо из среднестатистических рюаюйюоюнюоюв от кюаюжюдюоюй зюоюнюы (по 200 домохозяйств от рюаюйюоюнюа). Сюрюеюдюи равнинных домохозяйств рассматривалось экономическое поведение домохозяйств Бабаюртовского рюаюйюоюнюа, сюрюеюдюи предгорных рюаюйюоюнюоюв -- Табасаранского рюаюйюоюнюа, сюрюеюдюи гюоюрюнюыюх рюаюйюоюнюоюв - Ботлихского рюаюйюоюнюа.

Сюбюоюр дюаюнюнюыюх бюыюл пюрюоювюеюдюеюн оюпюрюоюсюнюыюм мюеютюоюдюоюм, дюнюя чюеюгюо бюыюлюи разработаны аюнюкюеютюы, отражающие дюоюхюоюдюнюыюе и расходные характеристики домохозяйств, их сбережения. Пюоюсюлюе проведения аюнюаюлюиюзюа по кюаюжюдюоюмюу домохозяйству дюаюнюнюыюе бюыюлюи проанализированы и на их оюсюнюоювюе вюыювюеюдюеюнюы сюрюеюдюнюиюе показатели по кюаюжюдюоюй зюоюнюе.

Обследование пюоюкюаюзюаюлюо, чютюо сюаюмюыюй бюоюлюьюшюоюй сюрюеюдюнюиюй рюаюзюмюеюр домохозяйства в Ботлихском рюаюйюоюнюе -- 6 чюеюл. В Бабаюртовском и Табасаранском рюаюйюоюнюаюх несколько нюиюжюе, но тюаюкюжюе значителен (4 и 5 чюеюл. соответственно). Оюдюнюоюй из пюрюиючюиюн эютюоюгюо яювюлюяюеютюсюя дюоювюоюлюьюнюо вюыюсюоюкюиюй вюеюс бюоюлюьюшюиюх домохозяйств, гюдюе совместно проживают сютюаюрюшюеюе, сюрюеюдюнюеюе и мюлюаюдюшюеюе поколение. Сюрюеюдюнюеюе количество дюеютюеюй тюаюкюжюе сюаюмюоюе вюыюсюоюкюоюе в Ботлихском рюаюйюоюнюе (4,9 чюеюл.), чютюо нюаюмюнюоюгюо превышает сюрюеюдюнюиюе показатели по Рюоюсюсюиюи. От оюбющюеюгюо чюиюсюлюа населения дюеютюи составляют оюкюоюлюо 35 %. Эютюо, в сювюоюю оючюеюрюеюдюь, гюоювюоюрюиют о бюоюлюьюшюоюй социальной нюаюгюрюуюзюкюе рюаюйюоюнюоюв.http://cashalot.info/o-finansax-domoxozyajstv-na-primere-respubliki-dagestan/

Значительное увеличение заработной пюлюаютюы в бюджетной сюфюеюрюе яювюиюлюоюсюь бы мюоющюнюыюм тюоюлючюкюоюм к сютюаюрютюу пюрюоюцюеюсюсюа повышения оюпюлюаютюы по тюрюуюдюу, кюоютюоюрюыюй бы неизбежно пюрюиювюеюл к пюоюдюнюяютюиюю заработной пюлюаютюы на предприятиях и организациях вюсюеюх фюоюрюм собственности. Оюсюнюоювюнюыюе июдюеюи, позволяющие пюоювюыюсюиютюь дюоюхюоюдюы зюаюнюяютюыюх в оютюрюаюсюлюяюх социально-культурной сюфюеюрюы, заключается, нюаюрюяюдюу с переходом к отраслевым сюиюсютюеюмюаюм оюпюлюаютюы тюрюуюдюа работников вюсюеюй бюджетной сюфюеюрюы, в отражении в сюиюсютюеюмюе оюпюлюаютюы тюрюуюдюа территориальных рюаюзюлюиючюиюй в уюрюоювюнюе жюиюзюнюи рюеюгюиюоюнюоюв, проведении систематизации и унификации стимулирующих вюыюпюлюают к оюсюнюоювюнюоюй тюаюрюиюфюнюоюй сюеютюкюе в рюаюмюкюаюх оютюрюаюсюлюи социальной сюфюеюрюы, то еюсютюь достижение еюдюиюнюоюгюо пюоюдюхюоюдюа к применению вюыюпюлюаютюы нюаюд тюаюрюиюфюнюоюй чюаюсютюи оюпюлюаютюы тюрюуюдюа в рюаюмюкюаюх оюдюнюоюй оютюрюаюсюлюи, в стремление к дифференциации источников финансирования. Пюрюиюнюцюиюп применения отраслевых сюиюсютюеюм оюпюлюаютюы тюрюуюдюа, пюрюеюжюдюе вюсюеюгюо, сювюяюзюаюн с дифференциацией заработной пюлюаютюы в зависимости от оютюрюаюсюлюи социальной сюфюеюрюы, сложности выполняемой рюаюбюоютюы, уюрюоювюнюя образования, квалификации и специального сютюаюжюа работников. Перечисленные рекомендации сюлюеюдюуюеют дополнить предложением о дополнительной оюпюлюаютюе тюрюуюдюа руководителей предприятий бюджетной сюфюеюрюы, на оюсюнюоювюе пюеюрюеювюоюдюа работников на индивидуальные уюсюлюоювюиюя оюпюлюаютюы тюрюуюдюа и заключение с нюиюмюи сюрюоючюнюыюх тюрюуюдюоювюыюх договоров дюлюя повышения кюаючюеюсютювюа управления.

Необходимо обеспечить жюеюсютюкюуюю взаимосвязь уюрюоювюнюя оюпюлюаютюы тюрюуюдюа работников, государственных сюлюуюжюающюиюх, руководителей вюсюеюх уюрюоювюнюеюй от производственных показателей финансово-хозяйственной деятельности организаций. Дюлюя работников бюджетной сюфюеюрюы предлагается реализовать вювюеюдюеюнюиюе «рюаюмюоючюнюыюх» должностных оюкюлюаюдюоюв, то еюсютюь определенный дюиюаюпюаюзюоюн в вюиюдюе процентного отклонения от оюкюлюаюдюа. Целесообразно тюаюкюжюе пюрюиюнюяютюиюе рюяюдюа нормативных документов с рекомендациями об организации сюиюсютюеюмюы заработной пюлюаютюы в организациях, дюлюя бюоюлюеюе эффективного использования нюаюдюбюаювюоюк и дюоюпюлюают, а тюаюкюжюе и «рамочного» пюоюдюхюоюдюа. В кюаючюеюсютювюе кюрюиютюеюрюиюя мюоюжюнюо использовать тюаюкюиюе показатели кюаюк квалификация работника, выполнение сюлюоюжюнюыюх ответственных рюаюбюоют, совмещение профессий, сверхнормативные нюаюгюрюуюзюкюи, кюоюнюеючюнюыюе иютюоюгюи деятельности фюиюрюм.

Оюдюнюиюм из источников дюоюхюоюдюоюв домохозяйства яювюлюяююютюсюя тюаюкюжюе оюпюеюрюаюцюиюи с имуществом - эютюо сюдюеюлюкюи с недвижимостью (квартирами, дюаючюаюмюи, земельными участками и т.д.). Но зюдюеюсюь существует оюгюрюоюмюнюаюя сютюеюпюеюнюь рюиюсюкюа и ее нюуюжюнюо учитывать, пюоютюоюмюу, кюаюк пюоюрюоюй вюмюеюсютюо ожидаемых дюоюхюоюдюоюв мюоюжюнюо пюоюлюуючюиютюь нежданные рюаюсюхюоюдюы.

В хюоюдюе реформирования сютюрюаюнюы вюсюе бюоюлюьюшюеюе зюнюаючюеюнюиюе приобретает капитализация дюеюнюеюжюнюыюх накоплений населения, кюаюк сюрюеюдюсютювюо извлечения дополнительных дюоюхюоюдюоюв и зюающюиютюы от июнюфюлюяюцюиюи вюрюеюмюеюнюнюо свободных сюрюеюдюсютюв. Дюеюнюеюжюнюыюе накопления достигают 20% вюеюлюиючюиюнюы вюсюеюх дюоюхюоюдюоюв домохозяйств (сюеюмюеюй). К настоящему вюрюеюмюеюнюи в Российской Федерации сложились чюеютюыюрюе оюсюнюоювюнюыюе фюоюрюмюы их использования: эютюо вюлюоюжюеюнюиюя в люиючюнюоюе имущество; банковские вюкюлюаюдюы; пюоюкюуюпюкюа цюеюнюнюыюх бюуюмюаюг и пюоюкюуюпюкюа иностранной вюаюлююютюы. Согласно данным Росстата

Значительную дюоюлюю в дюоюхюоюдюаюх домохозяйств (сюеюмюьюи) составляют пюеюнюсюиюи и различные пюоюсюоюбюиюя. Оюсюнюоювюнюуюю чюаюсютюь пюеюнюсюиюй и пюоюсюоюбюиюй, получаемых населением, выплачивает государство. Пюоюэютюоюмюу кюаюжюдюыюй получатель пюеюнюсюиюй и пюоюсюоюбюиюй дюоюлюжюеюн хюоюрюоюшюо зюнюаютюь социальное законодательство, чютюоюбюы контролировать правильность начисления причитающихся еюмюу вюыюпюлюают и в пюоюлюнюоюй мюеюрюе пользоваться предоставленными еюмюу пюрюаювюаюмюи и люьюгюоютюаюмюи.

Кюрюоюмюе государственных, чюлюеюнюы домохозяйства (сюеюмюьюи) мюоюгюуют пюоюлюуючюаютюь пюоюсюоюбюиюя и дюрюуюгюиюе вюыюпюлюаютюы социального характера из фюоюнюдюоюв экономического стимулирования со сювюоюеюгюо мюеюсютюа рюаюбюоютюы. Вюиюд пюоюсюоюбюиюя, еюгюо рюаюзюмюеюр и уюсюлюоювюиюя предоставления полностью определяет сюаюмюо предприятие, июсюхюоюдюя из сювюоюиюх возможностей, социальной защищенности работников и дюрюуюгюиюх соображений.

В сюиюсютюеюмюе государственной поддержки мюаюлюоюгюо предпринимательства предлагается:

· оюсюоюбюоюе вюнюиюмюаюнюиюе уюдюеюлюиютюь зюаюдюаючюе улучшения начальных, стартовых уюсюлюоювюиюй сюоюзюдюаюнюиюя сюеюмюеюйюнюыюх предприятий, сютюеюрюжюнюеюм кюоютюоюрюоюй яювюлюяюеютюсюя становление института собственности, кюоютюоюрюыюй яювюлюяюеютюсюя источником формирования мюоютюиювюоюв экономической активности;

· разработать упрощенные процедуры ликвидации нюеюуюдюаючюнюо нюаючюаютюоюгюо июлюи несостоявшегося бюиюзюнюеюсюа;

· обеспечить поддержку нюаюиюбюоюлюеюе вюаюжюнюыюх сюфюеюр предпринимательской активности по пюрюиюнюцюиюпюу приоритетности определенных сюеюкютюоюрюоюв экономики, в тюоюм чюиюсюлюе созданием благоприятных уюсюлюоювюиюй предоставления кюрюеюдюиютюоюв; налоговые люьюгюоютюы, оюсюоюбюеюнюнюо мюеюлюкюоюмюу рисковому кюаюпюиютюаюлюу; дюрюуюгюиюе фюоюрюмюы поддержки вюпюлюоютюь до предоставления мюаюлюоюмюу бюиюзюнюеюсюу вюеюсюоюмюоюгюо мюеюсютюа в государственных контрактах;

· рюаюзювюиютюиюе финансовой инфраструктуры, внедрение финансовых технологий, направленных на стимулирование чюаюсютюнюоюгюо предпринимательства.

Нюаюиюбюоюлюеюе эффективные инструменты регулирования дюоюхюоюдюоюв домохозяйств сювюяюзюаюнюы с реализацией налоговой пюоюлюиютюиюкюи.

Предлагается не оюбюлюаюгюаютюь дюоюмюаюшюнюиюе хозяйства с уюрюоювюнюеюм дюоюхюоюдюа, рюаюзюмюеюр кюоютюоюрюыюх мюеюнюьюшюе прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа. Оюсюнюоювюнюыюм направлением тюаюкюоюй ориентации сюлюеюдюуюеют сючюиютюаютюь повышение стандартного вюыючюеютюа из дюоюхюоюдюа работника до рюаюзюмюеюрюа прожиточного мюиюнюиюмюуюмюа, рассчитанного кюаюк региональный минимальный рюаюзюмюеюр оюпюлюаютюы тюрюуюдюа (РюМюРюОюТ), а тюаюкюжюе увеличение вюыючюеютюа на дюеютюеюй. В уюсюлюоювюиюяюх вюыюсюоюкюоюй июнюфюлюяюцюиюи необходимо сокращать бюаюзюу налогообложения индивидуальных дюоюхюоюдюоюв на фактическую июнюфюлюяюцюиюю. Эютюо мюоюжюеют сютюаютюь эффективным инструментом зюающюиютюы рюеюаюлюьюнюыюх дюоюхюоюдюоюв малообеспеченных сюлюоюеюв населения и домохозяйств с нюиюзюкюиюм уюрюоювюнюеюм дюоюхюоюдюа.

Необходимо возродить стимулирующую фюуюнюкюцюиюю нюаюлюоюгюоюв. Эютюо достижимо пюуютюеюм использования специальных цюеюлюеювюыюх налоговых люьюгюоют, предоставляемых мюаюлюыюм предпринимателям со сютюрюоюгюо обозначенными условиями использования. Сюиюсютюеюмюа люьюгюоют мюоюжюеют вюкюлююючюаютюь:

· оютюсюрюоючюкюу пюлюаютюеюжюа нюаюлюоюгюа с требованием обязательного использования вюсюеюй июлюи чюаюсютюи высвобождаемой сюуюмюмюы на определенные цюеюлюи: рюаюзювюиютюиюе производства, повышение фюоюнюдюа оюпюлюаютюы тюрюуюдюа, и др.; окончательный вюоюзювюрюают сюрюеюдюсютюв в бюююдюжюеют мюоюжюеют осуществляться с взиманием пюрюоюцюеюнютюа рюаювюнюоюгюо рюаюзюмюеюрюу официальному июнюдюеюкюсюу июнюфюлюяюцюиюи за пюеюрюиюоюд оютюсюрюоючюкюи;

· люьюгюоютюы, предоставляемые в индивидуальном пюоюрюяюдюкюе, по налогообложению сюрюеюдюсютюв, направленных на выполнение вюаюжюнюыюх цюеюлюеювюыюх социальных пюрюоюгюрюаюмюм, определенных государственных зюаюкюаюзюоюв и уюсюлюуюг населению.

Оюсюоюбюоюе вюнюиюмюаюнюиюе необходимо уюдюеюлюиютюь гюрюуюпюпюе российских домохозяйств с устойчиво нюиюзюкюиюм уюрюоювюнюеюм дюоюхюоюдюоюв - пенсионерам. Оюдюнюиюм из сюпюоюсюоюбюоюв повышения дюоюхюоюдюоюв пенсионеров яювюлюяюеютюсюя эффективная накопительная сюиюсютюеюмюа, институциональной оюсюнюоювюоюй кюоютюоюрюоюй яювюлюяююютюсюя негосударственные пенсионные фюоюнюдюы (НюПюФ). Оюдюнюаюкюо нюоюрюмюы налогового законодательства относительно деятельности НюПюФ в кюаючюеюсютювюе страховщиков несовершенны, чютюо оказывает негативное воздействие на проведение пенсионной рюеюфюоюрюмюы. Во-пюеюрювюыюх, июзюъюяютюиюе чюаюсютюи инвестиционного дюоюхюоюдюа в вюиюдюе нюаюлюоюгюоюв сюнюиюжюаюеют рюаюзюмюеюр дюоюхюоюдюа в накопительной чюаюсютюи тюрюуюдюоювюоюй пюеюнюсюиюи. Во-вютюоюрюыюх, Пенсионный фюоюнюд Рюоюсюсюиюи и НюПюФ дюоюлюжюнюы бюыютюь поставлены в рюаювюнюыюе уюсюлюоювюиюя: сюрюеюдюсютювюа пенсионных накоплений и инвестиционный дюоюхюоюд, находящиеся и в ПюФюР, и в НюПюФ не дюоюлюжюнюы облагаться нюаюлюоюгюаюмюи. В-тюрюеютюьюиюх, в современных уюсюлюоювюиюяюх налогообложение страховых вюзюнюоюсюоюв сюлюеюдюуюеют пюрюиюзюнюаютюь недопустимым. Июсюхюоюдюя из эютюоюгюо, рекомендуется вюнюеюсюеюнюиюе пюоюпюрюаювюоюк в Налоговый кюоюдюеюкюс РФ, уточняющих, чютюо налогообложение сюрюеюдюсютюв пенсионных накоплений не осуществляется.

Предлагаемые изменения, безусловно, сюоюкюрюаютюяют поступления в бюююдюжюеют, но одновременно эютюо уювюеюлюиючюиют пюрюиютюоюк рюеюсюуюрюсюоюв в сюиюсютюеюмюу негосударственного пенсионного обеспечения. Потенциально эютюо пюоюзювюоюлюиют рюеюшюиютюь зюаюдюаючюу повышения уюрюоювюнюя жюиюзюнюи пенсионеров за сючюеют рюоюсютюа дюоюхюоюдюоюв.

Внедрение перечисленных мероприятий в сюиюсютюеюмюу фюиюнюаюнюсюоюв домохозяйства целесообразно объединить в еюдюиюнюуюю программу. Целостный мюеюхюаюнюиюзюм косвенной поддержки и пюрюяюмюоюгюо поощрения бюуюдюеют сюлюуюжюиютюь источником стимулирования тюрюуюдюа, повышения уюрюоювюнюя предпринимательской активности, социальной зюающюиютюы и сформирует сюиюсютюеюмюу, в кюоютюоюрюоюй создаются устойчивые уюсюлюоювюиюя дюлюя экономического рюоюсютюа.

Устойчивый экономический рюоюсют в сочетании с эффективной политикой дюоюхюоюдюоюв невозможен бюеюз привлечения инвестиций. Домохозяйства выступают носителями инвестиционных рюеюсюуюрюсюоюв в экономике. В их оюсюнюоювюе люеюжюают принимаемые домашними хозяйствами финансовые рюеюшюеюнюиюя пюрюи формировании сбережений - вюыюбюоюр инструментов накопления. Стратегическими зюаюдюаючюаюмюи зюдюеюсюь яювюлюяююютюсюя привлечение свободных дюеюнюеюжюнюыюх сюрюеюдюсютюв домохозяйств в банковский сюеюкютюоюр и расширение инвестиционных фюуюнюкюцюиюй домохозяйств.

Основными предпосылками рюеюшюеюнюиюя зюаюдюаюч привлечения сбережений в банковский сюеюкютюоюр яювюлюяююютюсюя: повышение рюеюаюлюьюнюыюх дюоюхюоюдюоюв домохозяйств, сюнюиюжюеюнюиюе их оюсютюрюоюй дифференциации; дальнейшее укрепление устойчивости банковского сюеюкютюоюрюа и сюиюсютюеюмюы страхования вюкюлюаюдюоюв; расширение сюоюсютюаювюа банковских продуктов дюлюя привлечения сюрюеюдюсютюв домохозяйств; повышение уюрюоювюнюя дюоювюеюрюиюя населения к кредитным организациям. Кюаюк вюаюрюиюаюнют стимулирования привлечения сюрюеюдюсютюв в банковский сюеюкютюоюр мюоюжюеют бюыютюь разрешение на оютюкюрюыютюиюе анонимных сючюеютюоюв. Одновременно эютюо позволило бы прекратить оютютюоюк дюеюнюеюжюнюыюх сюрюеюдюсютюв кюрюуюпюнюыюх вкладчиков за рюуюбюеюж.

Российская экономика оюсютюрюо нуждается в долгосрочных инвестиционных рюеюсюуюрюсюаюх, в тюоюм чюиюсюлюе и посредством увеличения инвестиционных сювюоюйюсютюв сбережений. В тюеючюеюнюиюе вюсюеюгюо трансформационного пюеюрюиюоюдюа экономики в Рюоюсюсюиюи фактически отсутствовал розничный сюеюгюмюеюнют фондового рюыюнюкюа. Отсутствие инвестиционного июнютюеюрюеюсюа домашнего хозяйства к эютюиюм инвестиционным институтам мюоюжюнюо объяснить следующими причинами:

· неразвитость инфраструктуры рюыюнюкюа цюеюнюнюыюх бюуюмюаюг, еюгюо информационная непрозрачность, не ликвидность большинства цюеюнюнюыюх бюуюмюаюг;

· отсутствие государственной пюоюлюиютюиюкюи по стимулированию инвестиционных финансовых рюеюшюеюнюиюй домохозяйств;

· нюиюзюкюаюя информированность, неграмотность бюоюлюьюшюеюй чюаюсютюи населения в вюоюпюрюоюсюаюх инвестирования сюрюеюдюсютюв и отсутствие финансовой кюуюлюьютюуюрюы инвестирования у российских домохозяйств;