Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО ЛПЗ "Сегал"

274,52

270,35

121,19

- Бюджет субъекта РФ

3,0

3,0

3,0

2,0

2,0

2,0

Программа "Развитие судебной системы России на 2007-2011 годы"

157,16

157,16

157,16

185,2

184,55

83,65

- Федеральный бюджет

157,16

157,16

157,16

185,2

184,55

83,65

Программа "Развитие уголовно-исполнительной системы (2007-2016 годы)"

124,73

124,73

124,72

91,32

87,8

39,54

- Федеральный бюджет

121,73

121,73

121,72

89,32

85,8

37,54

- Бюджет субъекта РФ

3,0

3,0

3,0

2,0

2,0

2,0

БЕЗОПАСНОСТЬ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ И СОХРАНЕНИЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ

1776,7

1775,89

1836,89

7512,87

1735,22

1227,9

- Федеральный бюджет

1720,15

1720,15

1781,15

7491,93

1720,44

1213,99

- Бюджет субъекта РФ

56,55

55,74

55,74

20,93

14,78

13,91

Программа "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Российской Федерации до 2010 года"

45,12

45,12

45,12

64,96

18,89

18,89

- Федеральный бюджет

45,12

45,12

45,12

64,96

18,89

18,89

Программа "Промышленная утилизация вооружений и военной техники (2005-2010 годы)"

1644,5

1644,5

1705,5

1516,8

1125,3

862,8

- Федеральный бюджет

1644,5

1644,5

1705,5

1516,8

1125,3

862,8

Программа "Сохранение и восстановление плодородия почв земель сельскохозяйственного назначения и агроландшафтов как национального достояния России на 2006-2010 годы"

7,8

7,8

7,8

11,2

6,9

1,9

- Федеральный бюджет

7,8

7,8

7,8

11,2

6,9

1,9

подпрограмма "Промышленная утилизация ядерных боеприпасов (2005-2010 годы)"

1617,5

1617,5

1678,5

1500,4

1125,3

862,8

- Федеральный бюджет

1617,5

1617,5

1678,5

1500,4

1125,3

862,8

Расходы общепрограммного характера по федеральной целевой программе "Промышленная утилизация вооружения и военной техники (2005-2010годы)"

27,0

27,0

27,0

16,4

- Федеральный бюджет

27,0

27,0

27,0

16,4

Программа "Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниям на 2007-2011 годы"

77,62

76,81

76,81

53,91

28,83

27,11

- Федеральный бюджет

21,07

21,07

21,07

32,97

14,05

13,2

- Бюджет субъекта РФ

56,55

55,74

55,74

20,93

14,78

13,91

подпрограмма "Сахарный диабет"

0,04

0,04

0,04

- Федеральный бюджет

0,04

0,04

0,04

подпрограмма "Туберкулёз"

40,69

40,68

40,68

13,0

7,1

6,2

- Федеральный бюджет

7,59

7,59

7,59

5,0

5,0

4,2

- Бюджет субъекта РФ

33,1

33,1

33,1

8,0

2,1

2,1

подпрограмма "Вакцинопрофилактика"

33,79

32,99

32,99

40,91

21,77

20,9

- Федеральный бюджет

10,34

10,34

10,34

27,97

9,05

9,05

- Бюджет субъекта РФ

23,45

22,65

22,65

12,93

12,72

11,85

подпрограмма "Инфекции, передаваемые половым путём"

0,03

0,03

0,03

- Федеральный бюджет

0,03

0,03

0,03

подпрограмма "Онкология"

3,0

3,0

3,0

- Федеральный бюджет

3,0

3,0

3,0

подпрограмма "Развитие психиатрической помощи"

0,05

0,05

0,05

- Федеральный бюджет

0,05

0,05

0,05

подпрограмма "Анти-ВИЧ/СПИД"

0,02

0,02

0,02

- Федеральный бюджет

0,02

0,02

0,02

Программа "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005-2009 годы"

0,06

0,06

0,06

- Федеральный бюджет

0,06

0,06

0,06

Программа "Реструктуризация запасов ракет, боеприпасов и взрывчатых материалов, приведение системы их хранения и эксплуатации во взрывопожаробезопасное состояние на 2005-2010 годы"

1,6

1,6

1,6

- Федеральный бюджет

1,6

1,6

1,6

Программа "Обеспечение ядерной и радиационной безопасности на 2008 год и на период до 2015 года"

5866,0

555,3

317,2

- Федеральный бюджет

5866,0

555,3

317,2

НОВАЯ ЭКОНОМИКА

7021,26

6668,66

7017,29

5126,59

3681,89

1933,34

- Федеральный бюджет

5611,09

5568,61

5607,12

5062,01

3620,75

1872,2

- Средства предприятий

1410,17

1100,05

1410,17

- Прочие источники

64,58

61,14

61,14

Программа "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости (на 2002-2007 годы)"

67,16

63,2

63,2

- Федеральный бюджет

67,16

63,2

63,2

подпрограмма "Информационное обеспечение управления недвижимостью, реформирования и регулирования земельных и имущественных отношений"

13,58

11,59

11,59

- Федеральный бюджет

13,58

11,59

11,59

Программа "Глобальная навигационная система"

4871,14

4871,14

4871,14

4494,8

3102,65

1593,23

- Федеральный бюджет

4871,14

4871,14

4871,14

4494,8

3102,65

1593,23

подпрограмма "Обеспечение функционирования и развития системы ГЛОНАСС"

4871,14

4871,14

4871,14

4461,3

3096,95

1587,53

- Федеральный бюджет

4871,14

4871,14

4871,14

4461,3

3096,95

1587,53

подпрограмма "Внедрение и использование спутниковых навигационных систем в области транспорта"

33,5

5,7

5,7

- Федеральный бюджет

33,5

5,7

5,7

подпрограмма "Создание системы кадастра недвижимости (2006-2011 годы)"

53,58

51,61

51,61

- Федеральный бюджет

53,58

51,61

51,61

Федеральная космическая программа России на 2006-2015 годы

1899,46

1550,83

1899,46

531,28

514,44

322,75

- Федеральный бюджет

489,29

450,78

489,29

466,7

453,3

261,61

- Средства предприятий

1410,17

1100,05

1410,17

- Прочие источники

64,58

61,14

61,14

Программа "Развитие оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации на 2007 - 2010 годы и на период до 2015 года"

183,5

183,5

183,5

52,1

16,4

16,4

- Федеральный бюджет

183,5

183,5

183,5

52,1

16,4

16,4

Расходы общепрограммного характера по федеральной целевой программе "Развитие оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации на 2007 - 2010 годы и на период до 2015 года"

183,5

183,5

183,5

52,1

16,4

16,4

- Федеральный бюджет

183,5

183,5

183,5

52,1

16,4

16,4

Программа "Создание системы кадастра недвижимости (2006-2011 годы)"

48,4

48,4

0,96

- Федеральный бюджет

48,4

48,4

0,96

НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ

6859,7

4818,0

2074,8

6008,4

197,4

100,0

- Федеральный бюджет

6397,8

4403,9

1756,0

5276,4

182,2

88,0

- Бюджет субъекта РФ

461,88

414,05

318,77

722,29

5,49

2,34

- Средства предприятий

9,66

9,66

9,66

Федеральная адресная инвестиционная программа - непрограммная часть

6859,7

4818,0

2074,8

6008,4

197,4

100,0

- Федеральный бюджет

6397,8

4403,9

1756,0

5276,4

182,2

88,0

- Бюджет субъекта РФ

461,88

414,05

318,77

722,29

5,49

2,34

- Средства предприятий

9,7

9,7

9,7



2.3 Анализ материалов для повышения уровня энерго- и затратосбережений в части облицовки домов и их кровельного покрытия

Для рассматриваемых районов в целях повышения уровня энерго- и затратосбережений в части облицовки домов и их кровельного покрытия предлагаются многие виды материалов. Но из-за недостатка или отсутствия информации о них, были проанализированы широко известные и широко применяемые в этой области строительства материалы, а именно алюминиевый лист, стальной лист, термопанель FTP (рис. 2.5-2.7).

Ниже приводится описание свойств рассматриваемых материалов.

Лист стали - металлическое изделие, представляющее собой тонкий лист из стали с обрезной или необрезной кромкой, поставляется в рулонах или в виде листов. Стальной лист широко применяется в промышленном и гражданском строительстве и других различных отраслях. Метод горячей прокатки применяют для производста горячекатного листа из стали. Изготавливаются горячекатаные листы из обычной углеродистой и низколегированной стали. Стальные листы, как правило применяются для клепаных, болтовых и сварных конструкций. Как альтернатива горячекатаному листу существует и лист стальной холоднокатаный. Стальной лист применяется преимущественно в строительстве и обладает повышенной износостойкостью и прочностью (рис.2.5).

Рисунок 2.5 - Стальной лист

Преимущества алюминиевого листа (рис.2.6) перед другими конструкционными материалами выражается в следующем: сравнительно низкий для металлов удельный вес; высокая коррозионная стойкость; легкость формования и обработки; способность к стопроцентной вторичной переработке (при этом экономия энергии 95%); огнестойкость; высокая электропроводность; стойкость к низким температурам (при низких температурах он обладает даже более высокой прочностью, пластичностью и вязкостью). В прил. В приведена технология изготовления алюминиевого листа.

Рисунок 2.6 - Алюминиевый лист

Конструкции из алюминиевого листа требуют более низких затрат в течение срока службы и практически не требуют ремонта.

Фасадные термопанели FTP предназначены для повышения теплозащиты жилых, общественных, промышленных зданий и сооружений, выполненных из бетона, кирпича, камня и дерева с целью приведения их в соответствие с требованиями СНиП 23-02-2003 «Тепловая защита зданий», а также для наружной декоративной отделки вышеперечисленных типов зданий.

Новые строения оснащаются облицовкой из теплоизоляционных панелей, отвечающей всем действующим требованиям, предъявляемым к фасадным теплоизоляционным системам, при этом ограждающие конструкции проектируются меньшей толщины. Монтаж непосредственно на наружную стену исключает штукатурку и окраску ограждающих конструкций.

Строения, подлежащие ремонту, утепляются в соответствии с современными нормами, увеличиваются сроки эксплуатации.

Внешний вид отделки - это безупречная имитация кирпичной кладки.

Конструкция фасадной термопанели FTP представляет собой: основа термопанели FTP, это экструдированный пенополистирол голубого цвета, представляет собой особый материал с высокими изоляционными свойствами, разработанный фирмой DOW; полиуретановый клей; керамическая фасадная плитка под кирпич; морозостойкая затирка (рис. 2.8)

Рисунок 2.8 - Термопанель FTP

Критериями для дальнейшего сравнения являются: цена 1м², транспортные расходы на 1 м² в зависимости от веса материала и коэффициент сопротивления теплопередачи.



3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ВАРИАНТА МОДЕЛИ МАЛОЭТАЖНОЙ ЗАСТРОЙКИ ДЛЯ РАЙОНОВ СИБИРИ, ПРИРАВНЕННЫХ К СЕВЕРУ, В ЧАСТИ ВЫБОРА И ОБОСНОВАНИЯ ЭЛЕМЕНТОВ ТЕПЛОИЗОЛИРУЮЩИХ МАТЕРИАЛОВ ОБШИВКИ (ПОКРЫТИЯ)

3.1 Оценка строительства индивидуальных малоэтажных домов в районах Сибири, приравненных к Северу (на примере Красноярского края)

Россия располагает значительными запасами энергетических ресурсов и мощным топливно-энергетическим комплексом, который является базой развития экономики, инструментом проведения внутренней и внешней политики. Роль страны на мировых энергетических рынках во многом определяет её геополитическое влияние.

Энергетический сектор обеспечивает жизнедеятельность всех отраслей национального хозяйства, способствует консолидации субъектов Российской Федерации, во многом определяет формирование основных финансово-экономических показателей страны. Природные топливно-энергетические ресурсы, производственный, научно-технический и кадровый потенциал энергетического сектора экономики являются национальным достоянием России. Эффективное его использование создает необходимые предпосылки для вывода экономики страны на путь устойчивого развития, обеспечивающего рост благосостояния и повышение уровня жизни населения.

В связи с созданием с 1 января 2007 года единого субъекта Российской Федерации в составе Красноярского края, Таймырского (Долгано-Ненецкого) и Эвенкийского автономных округов в настоящее время ведется разработка Программы социально-экономического развития объединенного Красноярского края на среднесрочную и долгосрочную перспективу до 2017 года.

К 2020 году недра Красноярского края обеспечат более 30% российской угледобычи, 12-14% российской добычи нефти и 9% добычи газа. В итоге край уже сегодня является опорным регионом страны. К тому же в настоящее время уникальность края дополняется чрезвычайно благоприятной конъюнктурой цен на продукцию, получаемую из природных ресурсов края, - нефть, цветные металлы, продукцию лесного комплекса.

С одной стороны такая ситуация дает дополнительный стимул развитию края, с другой - обязывает край к развитию в интересах страны.

В соответствии с Программой в долгосрочной перспективе край по-прежнему будет оставаться регионом с промышленным типом развития, а также необходимо развивать районы Крайнего севера и приравненных к ним.

К районам Крайнего Севера относят районы с продолжительностью зимнего периода от 185 до 305 дней, а также районы с низкими зимними температурами воздуха в сочетании с частыми зимними сильными ветрами и снежными заносами на значительной части территории. Для этих районов характерны повышенная влажность воздуха на побережье морей и океанов, малая естественная освещенность территории в холодные периоды года, вечномерзлое состояние грунтов, почти полное отсутствие растительности. Конструкции жилых и общественных зданий в этих условиях ориентируют на максимальную степень сборности с учетом недостаточного развития или большого удаления базы строительной индустрии, а также на применение легких транспортабельных деталей и изделий.

Несмотря на огромный вклад северных регионов в экономику страны, положение населения, проживающего здесь, значительно хуже, чем в центральных районах Российской Федерации. На Севере сохраняются уровень заработной платы, несопоставимый с величиной прожиточного минимума, низкое техническое состояние инфраструктуры и жилищного фонда. При этом стоимость транспортных услуг и жилищно-коммунальных выплат в несколько раз выше, чем в других районах России.

В районах Крайнего Севера и приравненных к ним районах особое внимание уделяют теплозащитным свойствам наружных ограждений, воздухонепроницаемости стен, окон и дверей, утеплению притворов; остекление окон принимают тройное. Следует избегать устройства крыш сложного профиля, способствующих образованию больших снеговых отложений. На фасадах зданий не рекомендуется устройство ниш, поясов и других выступающих или западающих элементов.

В зданиях и сооружениях по технологическим или эксплуатационным условиям под полом первого этажа укладывают охлаждающие трубы или каналы, а иногда -- слой теплоизоляции. Теплоизоляционные подушки могут устраиваться также под полом небольших зданий, малочувствительных к неравномерным осадкам.

При использовании вечномерзлых грунтов в мерзлом состоянии применяются, как правило, свайные и сборные столбчатые фундаменты.

В целях предохранения оснований от воздействия воды, вызывающей оттаивание грунтов вокруг здания устраивают широкие отмостки, а полы выполняют водонепроницаемыми. Под участками помещений с мокрыми процессами укладывают гидроизоляционные покрытия.

При использовании вечномерзлых грунтов в качестве оснований зданий и сооружений несущий остов здания проектируют с минимальным количеством опор, с конструкциями, допускающими их возвращение в проектное положение в случае неравномерной осадки. Зданиям придают простую форму плана без входящих углов, а протяженные или сложные в плане здания разделяют осадочными швами на отсеки. Нагрузки на фундаменты распределяют так, чтобы избежать резких изменений усилий, воспринимаемых по длине фундаментов. В качестве фундаментов применяют сваи-стойки, сборные столбчатые или плитные фундаменты. Стены усиливают железобетонными и армокаменными поясами.

Чрезвычайно важный и сложный национальный проект “Доступное и комфортное жилье для граждан России” предусматривает увеличение объемов жилищного строительства за 5 лет в 1,8 раза (до 73 млн. кв. м. общей площади в год) при ежегодном приросте 4,4 … 6,1 млн. кв. м.

Для выбора оптимальной технологии такого строительства, осуществляемого в различных районах страны, необходимо определить основной тип жилых зданий, обеспечивающий: универсальность при различной структуре заселения; снижение затрат при строительстве и эксплуатации; комфортность и безопасность проживания.

В наибольшей мере удовлетворяют эти противоречивые требования в рассматриваемых районах дома высотой 1-2 этажа с относительно простой инженерной системой и унифицированными параметрами.

В течение долгого периода более 50% объема жилищного строительства выполнялось из полносборных крупнопанельных конструкций различных типовых серий, выпускавшихся на 500 домостроительных комбинатах (ДСК), которые также осуществляли все циклы возведения - монтаж, оборудование и отделку строящихся домов.

При этом выявились как достоинства крупнопанельного домостроения (высокий темп строительства и хорошее качество конструкций), так и его основные недостатки.

Крупнопанельная система при повышенном расходе материалов (бетона и стали) характеризуется: жестким членением внутреннего пространства здания поперечными и продольными несущими стенами из железобетонных панелей; полной неизменяемостью типовой планировочной структуры при ограниченных размерах помещений; пониженной звукоизоляцией, неремонтоспособностью и полной непригодностью домов многих серий к реконструкции и модернизации; высокой теплопроводностью.

Эти недостатки, наряду с большой энерго- и материалоемкостью производства очень большой номенклатуры изделий, сложной и многофункциональной структурой ДСК, привели к резкому сокращению объемов крупнопанельного строительства.

В 2008 году на шестой международной конференции по развитию энергетики были приняты рекомендации по развитию в районах Сибири, приравненных к Северу, малоэтажной застройки с учетом их природно-климатических условий. В настоящее время на территории России для этих районов строится три типа 2-х этажных домов (с утвержденными типовыми проектами). Однако использование этих проектов (как и любых в строительстве) требует привязки к конкретной местности, т.е. более точного учета состояния грунта (степень мерзлоты) и скорости ветра.

Для обеспечения одинаковой теплосопротивляемости в рассматриваемых районах строительство требует различного расхода материалов для обеспечения одинаковой теплосопротивляемости (рис.3.1).

Рисунок 3.1 - Сопоставление необходимой толщины строительных конструкций для обеспечения одинаковой нормативной теплосопротивляемости

В табл. 3.1 представлена смета на строительство дома из бруса.

Таблица 3.1

Смета на строительство дома из бруса

Смета на материалы по строительству дома
Фундамент
№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена, руб. за ед.	Стоимость, руб.
1	Песок	м3	3,5	600	2100
2	Доска 25мм	м3	1,5	4500	6750
3	Арматура ф12	кг	240	46	11040
4	Проволока	кг	20	58	1160
5	Электроды	кг	3	100	300
6	Бетон	м3	9,5	3700	35150
7	Кирпич	шт	3210	10	32100
8	Раствор	м3	6	3500	21000
9	Сетка клад.	кг	150	53	7950
10	Гвозди 100	кг	11	50	550
Итого	118100
Стены
1	Брус 500х500	м3	58	21667	1256686
2	Нагеля ф55	шт.	1500	12,5	18750
3	Джут	пог.м	2500	12	30000
4	Гвозди 150	кг	16	60	960
5	Шпилька ф20	пог.м	2	300	600
Итого	1306996
Полы-перекрытия
1	Брус 100х150	м3	4	6000	24000
2	Брусок 50х50	м3	1	5000	5000
3	Доска 25мм	м3	3,5	4500	15750
4	Гвозди 100	кг	20	50	1000
Итого	45750
Крыша
1	Доска 50х150	м3	2,55	4500	11475
2	Доска 25мм	м3	3	4500	13500
3	Шпилька ф20	пог.м	4	300	1200
4	Гвозди 70	кг	16	60	960
5	Ондулин	м2	155	350	54250
Итого	81325
Отделка
1	Двери нар.	шт.	1	1	12000
2	Двери вн.	шт.	8	8	6000
3	Окна	м2	14,50	14,50	3800
4	Утеплитель	м3	17,50	17,50	1000
5	Пиргамин	м2	650,00	650,00	20
6	Доска пол. 36мм	м3	6,30	6,30	10000
7	Вагонка	м3	7	7	13000
8	Плинтус	пог.м	160	160	25
9	Наличник	пог.м	210	210	35
10	Метизы	кг	40	40	70
11	Пена монтажная	шт.	7	7	200
12	Антисептик	кг	160	160	380
Итого	375950
Итого по материалам	1928181
Накладные расходы (20%)	385636
Всего:	2313817
Смета на работы по строительству дома
Фундамент
№ п/п	Вид работ	Ед.изм.	Обьем работ	Цена, руб. за ед.	Стоимость, руб.
1	Планировка,разбивка	час	20	600	12000
2	Копка траншеи с отсыпкой	час	48	220	10560
3	Устройство опалубки с армированием	час	48	220	10560
4	Заливка опалубки	м3	9,50	800	7600
5	Устройство цоколя из кирпича	м3	9,70	1700	16490
Итого	57210
Стены, черн. полы, крыша
1	Монтаж стен из бруса 500х500	м3	58	4200	243600
2	Устройство черн. пола	м2	150	250	37500
3	Устройство крыши	м2	155	300	46500
4	Устройство кровли	м2	155	400	62000
5	Окраска стен на 3 раза	м2	620	100	62000
Итого	451600
Отделка
1	Установка дверных блоков	шт.	9	1700	15300
2	Установка оконных блоков	шт.	12	1500	18000
3	Укладка утеплителя	м2	300	110	33000
4	Устройство полов из досок	м2	150	210	31500
5	Устройство потолков	м2	190	300	57000
6	Шлиф. окраска полов с материалами	м2	150	280	42000
7	Окраска потолков с материалами	м2	190	250	47500
8	Оплинтусовка	пог.м	150	90	13500
9	Подшив крыши	м2	50	382	19100
Итого	276900
Транспортные и накладные расходы	1619672
Итого по работам	2405382
Ресурсная смета	2313817
Всего по смете	4719199

Необходимо также учесть повышающий коэффициент к нормативу стоимости 1 м² общей площади жилья по Российской Федерации во всех проектах, равный 1,15 (согласно приказу № 212 Министерства регионального развития от 21.03.2010г.). Расчет выполнен по ценам строительных материалов и работ на 1 февраля 2010 г.

Расчет стоимости всего дома с повышающим коэффициентом:

4719199 руб. х 1,15 = 5427079 руб.

Цена дома на первичном рынке:

5427079 руб.*1,23 = 6675149 руб.

На основании расчета сметы определено, что 1 м² составит:

5427079 руб./129 м² = 36583 руб./м² .

Цена 1 м² на первичном рынке:

6675149 руб./129 м² = 51745 руб./м²

Параметры дома: 129 м² - общая площадь, 68,5 м² - жилая площадь, 74,88 м² - площадь застройки, 4 комнаты, 2 этажа. На рис. 3.1 изображен дом из бруса.

Рисунок 3.1 - Дом из бруса

В табл. 3.2 и 3.3 представлена сводная смета на строительство дома из блока «Теплостена».

Расчет стоимости всего дома с повышающим коэффициентом:

4069145 руб. х 1,15 = 4679517руб.

Цена дома на первичном рынке:

4679517 руб.*1,23 = 5755806 руб.

На основании расчета сметы определено, что 1 м² составит:

4679517 руб./138м² = 33910 руб./ м²

Цена 1 м² на первичном рынке:

5755806 руб./138м² = 41709 руб./ м²

Параметры дома: 138 м² - общая площадь, 84,4 м² - жилая площадь, 79 м² - площадь застройки, 5 комнат, 2 этажа

Таблица 3.2

Сводная смета (общестроительные работы) на строительство дома из блока «Теплостена» (без отделки)

№ п/п	Наименование работ и затрат	Стоимость, руб.
		в т.ч.	Всего
		материалов	работ
1	Фундамент: мелкозаглубленный монолитный ж/б глубиной 600 мм, толщиной 400 мм (разработка грунта, песчаное основание, гидроизоляция).	248 933	70 802	319 735
2	Стены наружные 3-x слойные блоки "Теплостен" толщиной 300 мм с устройством ж/б каркаса. Перегородки гипсокартонные.	602 431	212 042	814 473
3	Перекрытия цоколя и 1-го этажа ж/б толщиной 200 мм (профлист, утепление пенополистиролом толщиной 100 мм, бетон).	272 107	94 799	366 906
4	Черновые полы: гидроизоляция - рубероид, утепление - пенополистирол толщиной 50 мм, цементно-песчаные стяжки толщиной 40 мм.	80 502	82 972	163 474
5	Проемы: блоки оконные и двери деревянные с установкой наличников.	397 011	27 022	424 033
6	Лестница монолитная ж/б	17 051	7 524	24 575
7	Кровля: стропильная система из пиломатериала хвойных пород, гидроизоляция, утепление пенополистиролом толщиной 150 мм, подшивка карнизных свесов, огнезащита, узлы прохода, водостоки, покрытие - металлочерепица.	335 781	152 768	488 549
8	Отмостка: песчаное основание, утепление пенополистиролом, бетонное покрытие толщиной 30 мм.	12 520	17 866	30 386
9	Наружная отделка: облицовка цоколя плиткой, окраска фасадов.	21 303	13 490	34 793
10	Прочие расходы (механизмы, транспорт материалов, временные сооружения, непредвиденные расходы).	43 378	90 354	133 732
	Итого:	2 031 017	769 639	2 800 656
	Стоимость 1 м2 общей площади:	14 718	5 577	20 295

На рис. 3.2 изображен дом из блока «Теплостена»

Рисунок 3.2 - Дом из блока «Теплостена»



Таблица 3.3

Сводная смета (общестроительные работы) на строительство дома из блока «Теплостена» (с внутренней отделкой)

№ п/п	Наименование работ и затрат	Стоимость, руб.
		Материалов	Работ	Всего
1	Фундамент: мелкозаглубленный монолитный ж/б глубиной 600 мм, толщиной 400 мм (разработка грунта вручную, песчаное основание, гидроизоляция).	248 933	70 802	319 735
2	Стены наружные 3-x слойные блоки "Теплостен" толщиной 300 мм с устройством ж/б каркаса. Перегородки гипсокартонные.	602 431	212 042	814 473
3	Перекрытия цоколя и 1-го этажа ж/б толщиной 200 мм.	272 107	94 799	366 906
4	Черновые полы: гидроизоляция - рубероид, утепление - пенополистирол толщиной 50 мм, цементно-песчаные стяжки толщиной 40 мм.	80 502	82 972	163 474
5	Проемы: блоки оконные и двери деревянные с установкой наличников.	397 011	27 022	424 033
6	Лестница монолитная ж/б	17 051	7 524	24 575
7	Кровля: стропильная система из пиломатериала хвойных пород, гидроизоляция, утепление пенополистиролом толщиной 150 мм, подшивка карнизных свесов, огнезащита, узлы прохода, водостоки, покрытие - металлочерепица.	335 781	152 768	488 549
8	Отмостка: песчаное основание, утепление пенополистиролом, бетонное покрытие толщиной 30 мм.	12 520	17 866	30 386
9	Наружная отделка: облицовка цоколя плиткой, окраска фасадов.	21 303	13 490	34 793
10	Внутренняя отделка: облицовка потолков гипсокартоном, штукатурка, шпаклевка и окраска стен, перегородок и потолков, покрытие пола - линолеум, санузлы - полы и стены - плитка.	227 990	287 979	515 969
11	Транспортные расходы	886 252
	Итого:	2 215 629	967 264	4 069 145
	Стоимость 1 м2 общей площади:	16 055	7 009	29 487

В табл. 3.4 представлена смета на строительство дома из кирпича

Расчет стоимости всего дома с повышающим коэффициентом:

5836760 руб. х 1,15 = 6712274 руб.

Цена дома на первичном рынке:

6712274 руб.*1,23 = 8256097 руб.

На основании расчета сметы определено, что 1 м² составит:

6712274 руб. / 136 м² = 49355 руб.

Цена 1 м² на первичном рынке:

8256097 руб./136м² = 60707 руб./ м²

На рис. 3.3 изображен дом из кирпича

Рисунок 3.3 - Дом из кирпича

Таблица 3.4

Смета на строительство дома из кирпича

Строительные работы по возведению коробки дома
Наименование работ	Ед. изм.	Количество	Стоимость работ на ед. изм.	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
Выноска осей, планировка, разработка и выемка грунта	м3	40	1050	42135
Армирование фундамента	м2	88	720	63460
Монтаж опалубки	м2	49	590	28749
Устройство песчаной подушки с трамбованием	м. пог.	40	520	20867
Заливка фундамента (с гидроизоляционным проникающим составом)	м3	44	3500	155497
Демонтаж опалубки	м2	114	320	36459
Подготовка фундамента для монтажа перекрытия (гидроизоляция пространства между фундаментом и перекрытием)	м. пог.	40	100	4013
Монтаж монолитного ж/б перекрытия фундамента	м2	65	540	35213
Черновая кладка несущих стен	м3	70	2500	173770
Теплоизоляция стен	м2	158	230	36259
Монтаж оконных и дверных перемычек	шт	12	720	8771
Монтаж монолитного ж/б перекрытия 1 этажа	м2	65	860	56079
Установка внутренних перегородок	м2	74	250	18452
Монтаж крыши (стропильная система, обрешетка, покрытие рубероидом)	м2	136	950	129342
Антисептирование элементов крыши готовыми растворами в 2 слоя	м2	136	120	16338
Итого: работы по возведению коробки дома	825404,171
Применяемые строительные материалы и оборудование
Арматура	м2	236	680	160800
Дерево	м2	193	350	67717
Бетон	м3	67	5000	336791
Проникающая гидроизоляция	кг	36	260	9316
Кирпич кладочный (черновой)	м3	204	4200	1713600
Балка для оконных перемычек	шт	37	480	17542
Материал для крыши	м2	154	460	70870
Антисептик для дерева	шт	4	380	1361
Кладочная смесь М150	шт	430	150	64492
Песок	м3	7	600	4299
Цемент	шт	36	230	8241
Арматурная сетка	шт	3	1100	3153
Утеплитель для стен	м2	158	120	18918
Итого: материалы и оборудование по возведению коробки дома	3302504
Внутренняя отделка	687368
Итого: материалы и оборудование по возведению дома	3989872
Накладные и транспортные расходы	1846888
Общая стоимость строительства дома	5836760

Параметры дома: 136 м² - общая площадь, 120 м² - жилая площадь, 96 м² - площадь застройки, 5 комнат, 2 этажа.

Для обеспечения одинаковой теплосопротивляемости

Исходя из 3-х имеющихся готовых проектов выбираем по критерию «минимум стоимости 1 м² жилья» на первичном рынке. В итоге самый дешевый типовой проект - дом из блока «Теплостен».

По энергетической эффективности индивидуальное теплоснабжение на базе современного высокотехнологичного бытового котла в индивидуальном доме почти в 2 раза превосходит районную котельную и соответственно в 1,2-1,3 раза автономный источниктеплоснабжения.

Индивидуальное теплоснабжение один из самых перспективных секторов теплоэнергетики. В стране находится в эксплуатации около 2 млн. бытовых котлов и специалисты оценивают ежегодный прирост в 35-40000 теплогенераторов. При этом надо учесть, что основной объем потребления котлов приходится на замену физически и морально устаревшего оборудования (160-180000 ед. в год).

Непрерывно растет доля применения современных высокотехнологичных котлов с высокой степенью автоматизации и высоким КПД (до 92%), однако следует отметить, что эти котлы в основном импортного производства.

Индивидуальное теплоснабжение - эффективное решение для индивидуальных и малоэтажных домов, поэтому в рассматриваемых примерах на первых этажах располагаться должны котельные.

Электроснабжение таких населенных пунктов предлагается от малых атомных или дизельных электростанций. Холодное водоснабжение и отведение септиков (на несколько домов) при соблюдении всех санитарных требований к строительству - централизованное.

В итоге должно быть определено - сколько конструкций зданий надо изготовить для необходимых условий. Дело в том, что эти условия для рассматриваемых зон существенно отличаются.

3.2 Обоснование выбора покрытия

Для рассмотренных ранее материалов покрытия приведем сравнение по ряду показателей: стоимость 1 м2, вес 1 м2, коэффициент сопротивления теплопередачи.

Результаты сравнений представлены в таблице

562 руб. -стальной лист

185 руб. - алюминиевый лист

783 руб. - теплопанель

4 кг -стальной лист

1,3 кг - алюминиевый лист

6 кг - теплопанель

1,75 -стальной лист

2,15 - алюминиевый лист

2,45 - теплопанель

Как видно из табл. Ал. Лист выигрывает практически по всем параметрам, кроме к-та сопр-я тепл-чи.

3.3 Оценка эффективности эксплуатации жилья

Как ранее указывалось, необходим комплексный подход при оценке эффективности строительства, т.е. производителей строительных материалов и покрытий, собственно строителей и собственников жилья. Также отмечалось, что наиболее важными параметрами является ресурсосбережение. В данной работе рассмотрены теплосбережение и затраты на ремонт.

Принято, согласно нормат-вам, что капитальный ремонт жилых домов должен осуществляется в среднем 1 раз в 5 лет и составлять 20% от стоимости строительства, т.е. 4% в год. Отопление будет осуществляться топливными брикетами. По предварительным расчетам в год норма расхода на отопление составляет около 22500 руб. на 150 м² :

4500 руб. * 5т. = 22500 руб.;

А по каждому проекту затраты составят:

Таблица 3.5

Расходы по каждому проекту, руб.

Наименование	Дом из блока «Теплостен» (138 м2):
Затраты на отопление за год	20700
Расходы на ремонт (4%) за год	20700
Общие затраты за год	230232

Однако следует заметить, что этот расчет требует уточнения с технической стороны.

Из приведенных выше расчетов можно сделать вывод, что из 3-х типовых проектов наиболее подходящим по всем параметрам является дом из блока «Теплостена».

Также необходимо затраты на ремонт можно сократить. Для обшивки стен и кровли домов необходимо использовать алюминиевые листы, которые продлят срок эксплуатации здания и улучшат все его характеристики. Производство алюминиевых листов будет осуществляться на ООО «ЛПЗ «Сегал».

3.4 Обоснование финансово-экономической целесообразности производства по изготовлению алюминиевых листов для облицовки и кровельного покрытия домов в районах Сибири, приравненных к Северу (на примере предприятия ООО «ЛПЗ «Сегал» г. Красноярска)

Существует договоренность между ГК ККСД «Народный дом» (группа компаний красноярского комбината скоростного домостроения) и предприятием ООО «ЛПЗ «Сегал» г. Красноярска о производстве алюминиевых листов для облицовки и кровельного покрытия домов из блока «Теплостен». Данное предприятие обладает собственными ресурсами для производства этих листов, а также заинтересовано в расширении номенклатуры выпускаемой продукции.

Этот интерес обосновывается результатами анализа финансово- хозяйственной деятельности ООО «ЛПЗ «Сегал» (прил. Г)

Вывод о фин неуст-ти и низкой рент-ти активов и ск

В результате анализа мощности и производительности оборудования, а также анализа заказов и маркетингового исследования местного и районного рынков, была выявлена возможность того, что в первый год предприятие, работая не на полную мощность, будет производить и реализовывать 3200 т. алюминиевых листов, во второй и последующие годы, в связи со стабилизацией производства, объем выпуска и реализации продукции увеличиваться на 10% и в последний год составит 7200 т. На основе производственной программы планируем план реализации продукции предприятия на 10 лет (табл. 3.1).

Первоначальная цена будет увеличиваться на 8,8% (по данным Министерства экономического развития РФ) с каждым последующим годом, соответственно темпу инфляции.

Предприятия для выполнения своих функций реализации товаров и обслуживания населения должны иметь определенные ресурсы. Важное место в этих ресурсах занимают основные средства. Под основными средствами (фондами) понимают совокупность материально - вещественных ценностей, которые воплощены в средствах труда, участвуют в технологическом процессе и сохраняют в течение длительного времени свою натуральную форму.



Таблица 3.6

Прогнозный объем реализации алюминиевых листов

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.
Лист алюминиевый АМГ2, т.	800	1000	1200	1400	1600	1800	1800	1800	1800	1800
Лист алюминиевый АМГ2М, т	800	1000	1200	1400	1600	1800	1800	1800	1800	1800
Лист алюминиевый АМЦ, т	800	1000	1200	1400	1600	1800	1800	1800	1800	1800
Лист алюминиевый АМЦМ, т	800	1000	1200	1400	1600	1800	1800	1800	1800	1800
Цена алюминиевого листа АМГ2, тыс. руб./т.	145,0	157,8	171,6	186,7	203,2	221,1	240,5	261,7	284,7	309,8
Цена алюминиевого листа АМГ2М, тыс. руб./т.	150,0	163,2	177,6	193,2	210,2	228,7	248,8	270,7	294,5	320,4
Цена алюминиевого листа АМЦ, тыс. руб./т.	142,0	154,5	168,1	182,9	199,0	216,5	235,5	256,3	278,8	303,4
Цена алюминиевого листа АМЦМ, тыс. руб./т.	144,0	156,7	170,5	185,5	201,8	219,5	238,9	259,9	282,7	307,6
Выручка от реализации алюминиевого листа АМГ2, тыс. руб.	116000,0	157760,0	205971,5	261446,4	325090,0	397910,1	432926,2	471023,7	512473,8	557571,5
Выручка от реализации алюминиевого листа АМГ2М, тыс. руб.	120000,0	163200,0	213073,9	270461,8	336300,0	411631,2	447854,7	487265,9	530145,3	576798,1
Выручка от реализации алюминиевого листа АМЦ, тыс. руб.	113600,0	154496,0	201710,0	256037,2	318364,0	389677,5	423969,1	461278,4	501870,9	546035,5
Выручка от реализации алюминиевого листа АМЦМ, тыс.руб.	115200,0	156672,0	204551,0	259643,4	322848,0	395165,9	429940,5	467775,3	508939,5	553726,2
Итого выручка от реализации, тыс. руб.	464800,0	632128,0	825306,3	1047588,8	1302601,9	1594384,7	1734690,5	1887343,3	2053429,5	2234131,3
Итого объем реализации, т	3200	4000	4800	5600	6400	7200	7200	7200	7200	7200

Основные производственные фонды предприятия -- это стоимостное выражение средств труда. Главным определяющим признаком основных фондов выступает способ перенесения стоимости на продукт -- постепенно: в течение ряда производственных циклов; частями: по мере износа. Износ основных фондов учитывается по установленным нормам амортизации, сумма которой включается в себестоимость продукции. После реализации продукции начисленный износ накапливается в особом амортизационном фонде, который предназначается для новых капитальных вложении.

Таким образом, единовременно авансированная стоимость в уставный капитал (фонд) в части основного капитала совершает постоянный кругооборот, переходя из денежной формы в натуральную, в товарную и снова в денежную. В этом состоит экономическая сущность основных фондов.

Основные производственные фонды предприятия -- это средства труда участвующие во многих производственных циклах, соединяющие свою натуральную форму и переносящие стоимость на изготавливаемый продукт частями, по мере износа. Закон воспроизводства основного капитала выражается в том, что в нормальных экономических условиях его стоимость, введенная в производство полностью восстанавливается, обеспечивая возможности для постоянного технического обновления средств труда.

В простом воспроизводстве за счет средств амортизационного предприятия формируют новую систему орудий труда, равную стоимости изношенным. Для расширения производства требуются новые вложения средств, привлекаемые дополнительно к прибыли взносов учредителей, эмиссии ценных бумаг, кредитов.

Для организации производства алюминиевых листов необходимо определить требуемое оборудование, его количество и стоимость (прил. Д).

Расходы на доставку и монтаж оборудования до г. Красноярска составляют 8395,79 тыс. руб.

Для организации производства и складирования алюминиевых листов предприятию необходимо производственное помещение площадью не менее 640 кв.м. (требуемая площадь обусловлена площадью занимаемого оборудования (330 кв.м.) и площадью, необходимой для складирования готовой продукции и хранения производственных запасов (310 кв.м). Строительство цеха осуществляется на производственной территории предприятия. Выбор обусловлен прежде всего тем, что новое производственное помещение располагается в непосредственной близости от других цехов рассматриваемого предприятия. Также имеются рельсовые пути, необходимые для ж/д. состава, транспортирующего алюминиевую продукцию. Цех находится в промышленной зоне г. Красноярска, поэтому стоимость строительства составляет 30000 тыс. руб. Срок полезного использования производственного помещения 20 лет. Строительство осуществляет компания ООО «Телур». Сам период подготовки проектной документации и непосредственно строительства занимает продолжительное время (около 6 месяцев).

Выбор производственного оборудования обусловлен техническими и временными параметрами его использования.

Далее произведем расчет потребности в оборотных активах предприятия (прил. К), необходимых для производства запланированного объема продукции. Норма запаса сырья и материалов и цены на сырье и материалы указаны в прил. Е и И соответственно.

Производственный запас оборотных активов включает в себя текущий запас и страховой запас.

Текущий запас - основной вид запаса, необходимый для бесперебойной работы предприятия между двумя очередными поставками.

Страховой запас - второй по величине вид запаса, который создается на случай непредвиденных отклонений в снабжении и обеспечивает непрерывную работу предприятия. Страховой запас принимаем в размере 50% текущего запаса.

В связи с интервалом поставки необходимых сырья и материалов (12 раз в год), оборотные активы предприятия будем пополнять раз в месяц (12:12 = 1 месяц), так как площадь склада позволяет разместить такой размер запаса и не более. Норма текущего запаса в днях установлена предприятием в зависимости от места расположения поставщика.

Временные параметры работы оборудования: число рабочих дней в году, Д_р = 312 дн.; режим работы (число смен), С_см. = 2; продолжительность смены - t_c = 8 ч; плановые простои оборудования в ремонте, t_пр = 12 дней в год (предусмотрен плановый осмотр и ремонт всех видов оборудования), т.е. 0,0385 года.

Таким образом, как видно из прил. К, требуемый производственный запас составит 36213,86 тыс. руб.

Чтобы определить, сможет ли предприятие выпускать продукцию в требуемом объеме на указанном оборудовании, необходимо рассчитать производственную мощность (прил. Л).

Значение К_и.м по типам оборудования рассчитывается как отношение планируемого выпуска продукции к мощности типа оборудования.

Исходя из данных прил. Л, начинаем постепенно наращивать выпуск продукции с 40%. Для эффективного запуска проекта необходимо провести стартовую рекламную кампанию. Затраты на нее составят 540 тыс. руб. и включают затраты на установку 10 рекламных щитов на 1 месяц - 250 тыс. руб., рекламу на телевидении на 1 месяц - 280 тыс. руб., рекламу в печатных изданиях на 1 месяц - 10 тыс. руб.

Определим общую сумму инвестиционных затрат (табл. 3.5).

Таблица 3.7

Расчет общей суммы инвестиционных затрат, тыс. руб.

Наименование затрат	Стоимость, тыс. руб.
НМА	0
Приобретение оборудования и строительство прокатного цеха под оборудование	79 967
Доставка и монтаж оборудования	8 396
Приобретение оборотных активов	36 214
Стартовая рекламная кампания	540
Итого	125 117

Таким образом общая сумма инвестиционных затрат составляет 125117 тыс. руб., большая часть из которых приходится на приобретение оборудования, строительство производственного помещения, доставку и монтаж (70,62%); а также на создание запаса оборотных активов (28,94%).

Для того чтобы оценить прибыльность внедряемого продукта, необходимо рассчитать его полную себестоимость.

Произведем расчет прямых материальных затрат алюминиевых листов на 10 лет (прил. Н). В прил. К указан расчет прямых затрат в натуральном выражении.

Как видно из прил. Н, суммарные прямые материальные затраты на производство алюминиевых листов составляют соответственно 289910,46 тыс. руб., а затраты на электроэнергию равны 18278,40 тыс. руб. в первый год реализации проекта. Нормы расхода сырья соответствуют применяемой технологии производства алюминиевого листа. Цены на материалы равны рыночным ценам по региону с учетом инфляции.

В прил. П представлен расчет фонда оплаты труда персонала. Из прил. П видно, что общий фонд оплаты труда персонала в 2011 году составит 58059 тыс. руб., а страховые взносы составят 19740 тыс. руб.

С 1 января 2011 года тарифы обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды будут повышены. Они составят (ст. 12 Федерального закона № 212-ФЗ): в Пенсионный фонд РФ -- 26 процентов; в ФСС России -- 2,9 процента; в Федеральный ФОМС РФ -- 2,1 процента; в территориальные ФОМС РФ -- 3 процента. Соответственно общая сумма тарифов будет равна 34 процентам.

Следующим элементом сметы затрат являются амортизационные отчисления. Для своевременной замены устаревших средств труда, без ущерба для предприятия, необходимо, чтобы стоимость выбывавших фондов была полностью перенесена на готовую продукцию.

Амортизация - процесс постепенного перенесения стоимости основных фондов по мере износа на производимую продукцию, превращения ее в денежную форму и накопления финансовых ресурсов в целях последующего воспроизводства основных фондов.

Посредством нормы амортизации регулируется скорость оборота основных фондов, интенсифицируется процесс их воспроизводства. Норма амортизации представляет собой отношение годовой суммы амортизации к первоначальной стоимости средства труда, выраженное в процентах. Уровень нормы амортизации определяется принятым нормативным сроком службы различных видов основных фондов.

Для расчета амортизационных отчислений используем линейный способ. Комплекс оборудования относится к пятой амортизационной группе (согласно Постановлению Правительства РФ №1 от 01.01.2002г. о классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы) и имеет срок полезного использования 10 лет, следовательно, норма амортизации составляет 10%. Расчет амортизационных отчислений по оборудованию представлен в табл. 3.8. Следует отметить, что затраты по доставке и монтажу также включаются в стоимость и амортизируются.

Здание относится к 7-ой амортизационной группе, для него срок полезного использования составляет 20 лет, следовательно норма амортизации составляет 5%. Расчёт амортизационных отчислений по зданию представлен в табл. 3.9.

Ставка налога на имущество принята в размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества. Как видно из данных таблиц 3.9 и 3.10, сумма амортизационных отчислений по оборудованию в год равна 5 836,30 тыс. руб., а по зданию эти отчисления составили 1500 тыс. руб. Расчет прочих затрат в составе себестоимости продукции на 2011г. приведен в прил. Р.

Таблица 3.8

Расчет амортизационных отчислений по оборудованию, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	Стоимость на начало периода	58 363,00	52 526,70	46 690,40	40 854,10	35 017,80	29 181,50	23 345,20	17 508,90	11 672,60	5 836,30
2	Амортизационные отчисления	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30	5 836,30
3	Стоимость на конец периода (стр.1-стр.2)	52 526,70	46 690,40	40 854,10	35 017,80	29 181,50	23 345,20	17 508,90	11 672,60	5 836,30	0,00
4	Среднегодовая стоимость ((стр.1+стр.3)/2)	55 444,85	49 608,55	43 772,25	37 935,95	32 099,65	26 263,35	20 427,05	14 590,75	8 754,45	2 918,15
5	Налог на имущество (2,2% от стр. 4)	1 219,79	1 091,39	962,99	834,59	706,19	577,79	449,40	321,00	192,60	64,20

Таблица 3.9

Расчет амортизационных отчислений по зданию, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	Стоимость на начало периода	30 000	28 500	27 000	25 500	24 000	22 500	21 000	19 500	18 000	16 500
2	Амортизационные отчисления	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500
3	Стоимость на конец периода (стр.1-стр.2)	28 500	27 000	25 500	24 000	22 500	21 000	19 500	18 000	16 500	15 000
4	Среднегодовая стоимость ((стр.1+стр.3)/2)	29 250	27 750	26 250	24 750	23 250	21 750	20 250	18 750	17 250	15 750
5	Налог на имущество (2,2% от стр. 4)	643,5	610,5	577,5	544,5	511,5	478,5	445,5	412,5	379,5	346,5



Окончание табл. 3.9

№ п/п	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.	2026 г.	2027 г.	2028 г.	2029 г.	2030 г.
1	15 000	13 500	12 000	10 500	9 000	7 500	6 000	4 500	3 000	1 500
2	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500
3	13 500	12 000	10 500	9 000	7 500	6 000	4 500	3 000	1 500	0
4	14 250	12 750	11 250	9 750	8 250	6 750	5 250	3 750	2 250	750
5	313,5	280,5	247,5	214,5	181,5	148,5	115,5	82,5	49,5	16,5

Расчет полной себестоимости продукции представлен в таблице 3.10. Расчет чистой прибыли, рентабельности продукции и продаж производства алюминиевых листов на весь срок проекта представлен в табл. 3.11.

Как видно из табл. 3.10, себестоимость продукции в 2011 году составит 401959,89 тыс. руб.

Из табл. 3.11 следует, что в 2011 году предприятие при реализации проекта по производству алюминиевых листов получит чистую прибыль в размере 49 229,48 тыс. руб. При этом рентабельность продаж и производства составят 13,52 и 15,63% соответственно.

Рентабельность производства - отношение прибыли от реализации продукции к полным издержкам (себестоимости) ее производства и обращения.

Рентабельность продаж - коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле (прибыль от продаж).

экономический финансовый алюминиевый строительство

Таблица 3.10

Годовой расчет себестоимости

Наименование	Ед. изм.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Текущие затраты:
Сырье и материалы	тыс.руб.	289910,46	394214,33	514679,74	653294,26	812319,26	994273,55	1081769,63	1176965,35	1280538,30	1393225,68
Прочие затраты	тыс.руб.	6808,03	8820,66	11134,79	13787,90	16821,73	20282,74	22067,62	24009,57	26122,41	28421,19
Фонд оплаты труда основного производственного персонала	тыс.руб.	29810,91	32434,27	35288,49	38393,88	41772,54	45448,52	49447,99	53799,42	58533,76	63684,74
Страховые взносы	тыс.руб.	10135,71	11027,65	11998,09	13053,92	14202,66	15452,50	16812,32	18291,80	19901,48	21652,81
Топливо и электроэнергия для технологических целей	тыс.руб.	18278,40	24858,62	32455,42	41196,75	51225,21	62699,66	68217,23	74220,34	80751,73	87857,89
Амортизационные отчисления	тыс.руб.	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30	7336,30
Общепроизводственные расходы:
Фонд оплаты труда вспомогательного производственного персонала	тыс.руб.	9313,48	10133,07	11024,78	11994,96	13050,52	14198,96	15448,47	16807,94	18287,04	19896,30
Страховые взносы	тыс.руб.	3166,58	3445,24	3748,43	4078,29	4437,18	4827,65	5252,48	5714,70	6217,59	6764,74
Итого общепроизводственных расходов	тыс.руб.	12480,07	13578,32	14773,21	16073,25	17487,70	19026,61	20700,95	22522,64	24504,63	26661,04
Общехозяйственные расходы:
Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала	тыс.руб.	14243,43	15496,86	16860,58	18344,31	19958,61	21714,97	23625,88	25704,96	27967,00	30428,09
Страховые взносы	тыс.руб.	4842,77	5268,93	5732,60	6237,07	6785,93	7383,09	8032,80	8739,69	9508,78	10345,55
Итого общехозяйственных расходов	тыс.руб.	19086,20	20765,79	22593,18	24581,37	26744,54	29098,05	31658,68	34444,65	37475,78	40773,64
Производственные затраты	тыс.руб.	393846,08	513035,94	650259,21	807717,63	987909,94	1193617,94	1298010,72	1411590,07	1535164,40	1669613,28
Коммерческие расходы:
Фонд оплаты труда сбытового персонала	тыс.руб.	4691,02	5103,83	5552,97	6041,63	6573,29	7151,74	7781,10	8465,83	9210,82	10021,38
Страховые взносы	тыс.руб.	1594,95	1735,30	1888,01	2054,15	2234,92	2431,59	2645,57	2878,38	3131,68	3407,27
Прочие коммерческие расходы	тыс.руб.	1827,84	1988,69	2163,69	2354,10	2561,26	2786,65	3031,88	3298,68	3588,97	3904,79
Итого коммерческих расходов	тыс.руб.	8113,81	8827,82	9604,67	10449,88	11369,47	12369,99	13458,54	14642,90	15931,47	17333,44
Итого полная себестоимость	тыс.руб.	401959,89	521863,76	659863,88	818167,51	999279,41	1205987,92	1311469,27	1426232,97	1551095,87	1686946,72

Таблица 3.11

Расчет чистой прибыли, тыс. руб.

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.
Выручка от реализации	464 800,00	632 128,00	825 306,32	1 047 588,82	1 302 601,87	1 594 384,69	1 734 690,54	1 887 343,31	2 053 429,52	2 234 131,31
Себестоимость	401 959,89	521 863,76	659 863,88	818 167,51	999 279,41	1 205 987,92	1 311 469,27	1 426 232,97	1 551 095,87	1 686 946,72
Прибыль от реализации	62 840,11	110 264,24	165 442,44	229 421,31	303 322,46	388 396,76	423 221,27	461 110,34	502 333,64	547 184,60
Налог на имущество	1 863,29	1 701,89	1 540,49	1 379,09	1 217,69	1 056,29	894,90	733,50	572,10	410,70
Налогооблагаемая прибыль	60 976,82	108 562,35	163 901,95	228 042,22	302 104,77	387 340,47	422 326,38	460 376,84	501 761,54	546 773,90
Налог на прибыль	12 195,36	21 712,47	32 780,39	45 608,44	60 420,95	77 468,09	84 465,28	92 075,37	100 352,31	109 354,78
Чистая прибыль	48 781,46	86 849,88	131 121,56	182 433,77	241 683,81	309 872,37	337 861,10	368 301,47	401 409,24	437 419,12
Чистая прибыль нарастающим итогом	48 781,46	135 631,34	266 752,90	449 186,67	690 870,49	1 000 742,86	1 338 603,96	1 706 905,43	2 108 314,67	2 545 733,79
Рентабельность продаж,%	13,52	17,44	20,05	21,90	23,29	24,36	24,40	24,43	24,46	24,49
Рентабельность производства,%	15,63	21,13	25,07	28,04	30,35	32,21	32,27	32,33	32,39	32,44

Оценка эффективности инвестиционного проекта характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов с учетом интересов участников инвестиционного процесса.

Наиболее распространены следующие показатели эффективности инвестиций: чистая текущая стоимость (NPV); внутренняя норма доходности (IRR); индекс прибыльности инвестиций (РI); дисконтированный срок окупаемости (РВP).

Оценка эффективности проекта ведется по двум видам потоков: от операционной деятельности и инвестиционной деятельности без учета схемы финансирования проекта, это найдет отражение в ставке дисконтирования и коэффициенте дисконтирования, зависящем от нее [7].

Расчет ставки дисконтирования осуществляется кумулятивным методом. Этот метод основан на суммировании безрисковой ставки доходности и премий за риск, инвестированный в рассматриваемое предприятие [39].

В качестве безрисковой ставки используем номинальную ставку по депозитам в наиболее надежных банках равную 8%.

Обоснуем выбор премий за риск:

1. Премия за риск инвестирования в предприятие. В ближайшие годы прогнозируется увеличение спроса на продукцию предприятия, т.к. на рынке Красноярского края предвидится увеличения клиентской базы. Поэтому, с одной стороны, предприятие обладает неплохим потенциалом развития с постоянным объемом производства, а с другой стороны, объем продаж ограничен незначительно, что является положительным фактором, поэтому премия за риск составит 1%.

2. Размер предприятия. Преимущество, которое имеет крупное предприятие, заключается в относительно более легком доступе к финансовым рынкам при необходимости привлечения дополнительных ресурсов, а также большая стабильность бизнеса, по сравнению с малыми конкурентами. Так как предприятие относится к крупным предприятиям, то риск у него составляет 1%.