Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Анализ финансовой деятельности предприятия ОАО АНК "Башнефть"

Анализ финансовой деятельности предприятия ОАО АНК "Башнефть"

Анализ состава, структуры активов промышленного предприятия. Показатели платежеспособности и вероятности наступления банкротства предприятия, движение его собственного капитала. Обеспеченность материальных оборотных активов источниками финансирования.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	контрольная работа
Язык	русский
Дата добавления	13.03.2018
Размер файла	89,8 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

4. Сальдо денежных потоков за отчетный год (чистый денежный поток)

134570025

217239951

-29943498

-52726428

5. Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

4490

6. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец года

4500

Таблица 24 - Динамика денежных поток ПАО АНК «Башнефть» в 2014-2015 гг.

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп прироста, %
	2014	2015	2015 от 2014	2015/2014
1. Поступления, всего	676 069 737	516 791 395	-159 278 342	0,7644055
в том числе:
1.1. Поступления от текущих операций	589 785 024	515 461 125	-74 323 899	0,8739814
1.2. Поступления от инвестиционных операций	478	270	-208	0,5648536
1.3. Поступления от финансовых операций	86 284 235	1 330 000	-84 954 235	0,0154142
2. Платежи, всего	616 970 612	382 221 370	-234 749 242	0,6195131
в том числе:
2.1. Платежи по текущим операциям	297 709 429	298 221 174	511 745	1,0017189
2.2. Платежи по инвестиционным операциям	42 668 946	29 943 746	-12 725 200	0,7017691
2.3. Платежи по финансовым операциям	42 736 800	29 943 746	-12 793 054	0,7006548
3. Чистый денежный поток от текущих операций	58 220 158	217 239 951	159 019 793	3,7313528
4. Чистый денежный поток от инвестиционных операций	-42 668 468	-29 943 498	12 724 970	0,7017711
5. Чистый денежный поток от финансовых операций	43 547 435	-52 726 428	-96 273 863	-1,210781
6. Общий чистый денежный поток	59 099 125	134 570 025	75 470 900	2,2770223

Как видно из динамики денежных потоков анализируемой организации, в 2015 году произошло сокращение на общую сумму 159,2 млн. руб. Это произошло за счет сокращения от текущих и инвестиционных операций, незначительного поступления от финансовых операций в 2015 году сократились по сравнению с 2014 годом. Величина платежей организации в 2015 году сократилась на 234,7 млн. руб., за счет увеличения платежей по текущим и финансовым операциям, тогда как платежи по инвестиционным операциям в 2015 году незначительно сократились. Чистый денежный поток от текущих операций увеличился на 159 млрд. руб. На 12,7 млрд. руб. вырос чистый денежный поток от инвестиционной деятельности предприятия, однако он все еще остается отрицательным, то есть платежи по нему превышают доходы. Чистый денежный поток от финансовых операций предприятия в 2015 году сократился в 2,5 раза. Общий денежный поток предприятия в 2015 году вырос на 75 млрд. руб. и стал положительной величиной.

Анализ данных отчета о движении денежных средств ПАО АНК «Башнефть» за 2014-2015 гг.

Таблица 25 - Анализ данных отчета о движении денежных средств ПАО АНК «Башнефть» за 2014-2015 гг.

Показатель	2014	2015
1. Коэффициент общей платежеспособности	1,11054227	1,47487015
2. Рентабельность притока денежных средств	0,09654627	0,101214
3. Рентабельность оттока денежных средств	10,5794358	13,6848766
4. Коэффициент соотношения положительных и отрицательных денежных потоков	1,09578921	1,35207352
5. Коэффициент эффективности денежных потоков	0,09578921	0,35207352
6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств	63,9546581	11,1011676
7. Коэффициент закрепления денежных средств	0,01563608	0,09008061
8.Срок одного оборота денежных средств, в днях	23343,4502	4051,92619
9. Интервал самофинансирования, в днях	37,4237122	77,012286
10. Коэффициент достаточности денежного потока по текущим операциям для самофинансирования инвестиционной деятельности	1,36446206	7,25493567
11. Коэффициент достаточности денежного потока по текущим операциям для самофинансирования финансовой деятельности	1,36229568	7,25493567
12. Коэффициент качества прибыли	0,10001258	0,41693623

За анализируемый период рентабельность притока денежных средств предприятия увеличилась незначительно, что свидетельствует о том, что денежные притоки организации за исследуемый период рентабельны в связи с наличием и увеличением чистой прибыли. Рентабельность оттока денежных средств также значительно выросла, так как у предприятия выросли платежи по совершаемым операциям. Коэффициент соотношения положительных и отрицательных денежных потоков показывает во сколько раз поступления предприятия выше его платежей. Данный коэффициент в 2015 году вырос, следовательно, у предприятия выросли поступления. Коэффициент эффективности денежных потоков в 2015 году вырос. Данный коэффициент показывает, сколько чистого денежного потока приходится на рубль оттока денежных средств. Коэффициент оборачиваемости денежных средств в 2015 году увеличился практически в два раза, следовательно, повысилась эффективность использования предприятием денежных средств. Сократился срок оборота денежных средств. Значительно вырос интервал самофинансирования, т.е. возможность самофинансирования текущей деятельности предприятия за счет остатка денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Таблица 27 - Отчет о движении денежных средств ПАО АНК «Башнефть» косвенным методом в 2014-2015 гг.

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Влияние изменения на фактор
	на 31.12.14	на 31.12.15
Запасы	37 856 349	29 258 432	-8 597 917
НДС по приобретённым ценностям	7 945 977	9 069 759	1 123 782
Дебиторская задолженность	54 156 236	33 710 372	-20 445 864
Финансовые вложения	120 312 343	142 957 008	22 644 665
Прочие оборотные активы	5 504 369	2 375 232	-3 129 137
Резервный капитал	34 108	34 108	0	-
Кредиторская задолженность	96 806 636	69 459 767	-27 346 869
Внеоборотные активы	258 018 118	290 938 317	32 920 199
Уставный капитал	180 359	177 635	-2 724
Добавочный капитал	-	-	-	-
Долгосрочные обязательства	168 092 355	133 257 689	-34 834 666
Краткосрочные заемные средства	28 556 129	76 538 150	47 982 021
Доходы будущихпериодов	76 040	55 795	-20 245
Краткосрочные оценочные обязательства	1 419 490	4 900 991	3 481 501
Прочие краткосрочные обязательства	396 388	6 207	-390 181

Таблица 28 - Денежный поток ПАО АНК «Башнефть» за 2015 год

Показатель	Значение показателя, тыс.руб.
Чистая прибыль отчетного периода	52 306 523
Амортизационные отчисления	35 527 751
Изменение запасов	-8 597 917
Изменение НДС	-1 123 782
Изменение дебиторской задолженности	20 445 864
Изменение краткосрочных финансовых вложений	-22 644 665
Изменение прочих оборотных активов	3 129 137
Изменение кредиторской задолженности	-27 346 869
Изменение накопленного капитала	-
Денежный поток от текущих операций	217 239 951
Изменение внеоборотных активов	-32 920 199
Денежный поток от инвестиционных операций	-29 943 498
Изменение инвестированного собственного капитала	-
Изменение долгосрочных обязательств	34 834 666
Изменение краткосрочных заемных средств	47 982 021
Изменение доходов будущих периодов	20 245
Изменение краткосрочных оценочных обязательств	3 481 501
Изменение прочих краткосрочных оценочных обязательств	-390 181
Денежный поток от финансовых операций	-52 726 428
Общий денежный поток	134 570 025
Абсолютное отклонение по статье «Денежные средства и денежные эквиваленты»	134 570 025

Из данных таблиц можно проанализировать, какие факторы повлияли на рост величины денежного потока предприятия, а какие, наоборот, снизили денежный поток. Денежный поток предприятия в 2015 году стал положительной величиной.

Это произошло за счет увеличения чистой прибыли, снижение налога на добавленную стоимость, которые привели к росту денежного потока предприятия. Снижение кредиторской задолженности привел к сокращению у предприятия новых денежных средств. Увеличения долгосрочных и краткосрочных обязательств также увеличил денежный поток предприятия. Также у анализируемого предприятия в 2015 году выросли доходы будущих периодов, краткосрочные оценочные обязательства, а также прочие краткосрочные обязательства.

На снижение величины денежного потока оказали влияние следующие факторы, к которым можно отнести рост дебиторской задолженности, так как у предприятия не будет денег за его проданные товары и оказанные услуги. Так же денежный поток снизился вследствие увеличения краткосрочных финансовых вложений, так как теперь у предприятия стало меньше денежных средств. Снизили денежный поток предприятия и увеличение прочих оборотных активов, и увеличение внеоборотных активов, так как предприятие вложило свои деньги на покупку оборудования, из чего следует, что его денежный поток сократился на стоимость купленных основных средств.

Заключение

По результатам анализа финансовой отчетности ПАО АНК «Башнефть» за 2013-2015 гг. можно сделать следующие выводы:

- внеоборотные активы превышают оборотные активы, что свидетельствует о немобильной структуре активов (60% и 40%);

- заемный капитал превышает величину собственного, что говорит о внешней зависимости предприятия от займов и кредитов. В структуре пассивов наибольшую долю занимают обязательства, на долю которых приходится 50% всех пассивов;

- величина дебиторской задолженности превышает величину кредиторской задолженности, что свидетельствует о том, что у предприятия может возникнуть недостаток денежных средств. Тот факт, что дебиторская задолженность растет, а выручка падает, говорит о том, что может наступить момент, когда у предприятия образуется большая задолженность покупателей, которая в определенных обстоятельствах может превратиться в безнадежную задолженность;

- проведенный анализ ликвидности баланса показал, что баланс предприятия не является абсолютно-ликвидным.

- коэффициент абсолютной ликвидности за последние 3 года хоть и снижается, но все равно соответствует нормативу, т.е. данное предприятие способно рассчитаться по своим обязательствам в течение периода, не превышающего 6 месяцев, ликвидными активами. Платежеспособность считается нормальной;

- коэффициент текущей ликвидности не соответствует нормативу. Этот коэффициент отражает перспективную платежеспособность. По результатам расчетов предприятие не способно рассчитаться по своим обязательствам в течение года ликвидными активами.

- коэффициент ликвидности при мобилизации средств за 3 рассмотренных года не соответствует нормативу, т.е. мобилизации запасов не достаточно для погашения краткосрочных обязательств;

- коэффициент автономии с каждым годом снижается, т.е. финансовая независимость предприятия также снижается. Следовательно, снижается доля собственных средств в общей величине капитала предприятия, значит, предприятие слишком много привлекает заемных средств.

- коэффициент концентрации привлечения средств, наоборот, с каждым годом растет. Данный коэффициент характеризует долю привлечения средств в общей величине средств предприятия, авансированных в его деятельность.

- коэффициент финансовой устойчивости с каждым годом растет, что говорит об увеличении активов, финансируемых за счет устойчивых источников предприятия.

- коэффициент финансовой активности снизился, что положительно сказывается на финансовой устойчивости предприятия. Нормативное значение данного показателя - меньше единицы. Следовательно, у предприятия слишком много заемных средств приходится на каждый рубль собственных средств.

- значительно сократилась среднегодовая величина капитала, стоимость оборотных активов и основных средств, что является отрицательной динамикой в деятельности предприятия. Однако также значительно выросла среднегодовая величина дебиторской задолженности и среднегодовая величина кредиторской задолженности. Однако рост дебиторской гораздо выше роста кредиторской.

- коэффициент общей оборачиваемости капитала в 2015 году снизилася, это свидетельствует о замедлении кругооборота средств организации. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов также снизился, т.е. снизилась скорость оборота всех оборотных средств организации (как материальных, так и денежных). Произошло снижение коэффициента оборачиваемости запасов, следовательно, идет затоваривание склада. Следовательно, снизился и коэффициент оборачиваемости готовой продукции, можно предположить возможное затоваривание готовой продукцией в связи со снижением спроса.

- величина МПЗ в 2015 г. превышает величину СОС, значит, финансовая независимость не является абсолютной. Т. к. МПЗ ? СОС + краткосрочные кредиты и займы, финансовая устойчивость предприятия является нормальной.

- за анализируемые периоды прибыль до налогообложения значительно сократилась. Это произошло за счет снижения выручки от продаж, а также за счет сокращения доходов от участия в других организациях и значительного увеличения прочих доходов. Величину прибыли до налогообложения понизили такие показатели как себестоимость, рост коммерческих и управленческих расходов, увеличение процентов к уплате и значительное увеличение прочих расходов.

- коэффициент финансовой независимости предприятия в 2015 году незначительно вырос, и остался ниже нормативного значения. Это говорит о том, что предприятие сильно зависимо от сторонних кредитов. Долю собственности владельцев предприятия в общей сумме активов также сокращается. С точки зрения инвесторов и кредиторов, чем выше значение коэффициента, тем меньше риск потери инвестиций вложенных в предприятие и предоставленных ему кредитов.

- коэффициент финансовой устойчивости в 2015 году показал небольшой рост. Он выражает удельный вес тех источников финансирования, которые данная организация может использовать в своей деятельности длительное время, привлеченных для финансирования активов данной организации наряду с собственными средствами. Следовательно, у предприятия большая доля заемных источников финансирования.

- за анализируемый период рентабельность притока денежных средств предприятия увеличилась незначительно, что свидетельствует о том, что денежные притоки организации за исследуемый период рентабельны в связи с наличием и увеличением чистой прибыли. Рентабельность оттока денежных средств также значительно выросла, так как у предприятия выросли платежи по совершаемым операциям. Коэффициент соотношения положительных и отрицательных денежных потоков показывает во сколько раз поступления предприятия выше его платежей. Данный коэффициент в 2015 году вырос, следовательно, у предприятия выросли поступления. Коэффициент эффективности денежных потоков в 2015 году вырос. Данный коэффициент показывает, сколько чистого денежного потока приходится на рубль оттока денежных средств.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ПАО АНК «Башнефть» на 31 декабря 2015 г. (тыс. руб.)

Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2015 г.	На 31 декабря 2014 г.	На 31 декабря 2013 г.
АКТИВ
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	31 062	29 463	33 080
Основные средства	1150	126 636 034	115 927 025	112 132 392
в том числе:
незавершенное строительство	11502	34 522 764	27 963 872	147 351
Доходные вложения в материальные ценности	1160	7 493 295	7 443 073	3 738 036
Финансовые вложения	1170	142 957 008	120 312 343	80 494 683
Отложенные налоговые активы	1180	3 061 769	3 341 218	2 847 007
Прочие внеоборотные активы	1190	10 394 072	10 503 544	9 886 227
Итого по разделу I	1100	290 938 317	258 018 118	214 803 417
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	29 258 432	37 856 349	31 765 128
в том числе:
сырье и материалы	12101	8 970 472	8 491 371	10 066 870
затраты в незавершенном производстве	12102	6 019 223	6 981 266	8 806 821
готовая продукция и товары для перепродажи	12103	4 049 602	4 045 425	4 280 251
товары отгруженные	12104	10 219 135	18 338 287	8 611 186
прочие запасы и затраты	12105	-	-	-
по приобретенным ценностям	1220	9 069 759	7 945 977	8 154 136
Дебиторская задолженность	1230	33 710 372	54 156 236	69 032 274
в том числе:
покупатели и заказчики	12301	-	11 351 772	18 760 538
авансы выданные	12302	4 259 770	4 421 879	5 050 589
прочие дебиторы	12303	20 544 108	38 382 585	45 221 147
Финансовые вложения(за исключением денежных эквивалентов)	1240	13 908 324	11 574 023	35 252 470
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	23 212 167	46 935 495	9 102 929
Прочие оборотные активы	1260	2 375 232	5 504 369	2 760 944
Итого по разделу II	1200	11 534 286	163 972 449	156 067 881
БАЛАНС	1600	402 472 603	421 990 567	370 871 298
ПАССИВ
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	177 635	180 359	227 384
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	-	5 402 035	-
Переоценка внеоборотных активов	1340	4 884 755	4 937 220	5 021 574
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	-	-	36 257 464
Резервный капитал	1360	34 108	34 108	34 108
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	159 180 166	126 893 877	136 869 383
Итого по разделу III	1300	164 276 664	137 447 599	178 409 913
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410	100 700 000	129 744 144	79 192 839
Отложенные налоговые обязательства	1420	11 991 372	14 179 177	10 885 375
Оценочные обязательства	1430	7 074 284	6 822 134	6 144 873
Прочие обязательства	1450	13 492 033	17 346 900	-
Итого по разделу IV	1400	133 257 689	168 092 355	96 223 087
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	76 538 150	28 556 129	13 408 402
Кредиторская задолженность	1520	69 459 767	96 806 636	79 431 527
в том числе:
поставщики и подрядчики	15201	31 373 115	34 747 001	40 280 353
авансы полученные	15201	285 069	245 202	300 364
задолженность перед персоналом по оплате труда	15202	285 069	63 511	179 451
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	15203	65 505	14 199 901	7 998 384
задолженность по налогам и сборам	15204	8 601 773	20 536 919	16 988 079
прочие кредиторы	15205	16 731 994	27 014 102	13 684 896
векселя к уплате	15206	7 779 722	20 536 919	16 988 079
задолженность участникам по выплате доходов	15207	-	-	-
Доходы будущих периодов	1530	55 795	76 040	96 295
Оценочные обязательства	1540	4 900 991	1 419 490	3 299 526
Прочие обязательства	1550	6 207	396 388	2 548
Итого по разделу V	1500	104 938 250	127 254 683	96 238 298
БАЛАНС	1700	402 472 603	432 794 637	370 871 298

Приложение 2

Отчет о финансовых результатах ПАО АНК «Башнефть» за январь-декабрь 2015 г. (тыс. руб.)

Наименование показателя	Код	За январь-декабрь 2015	За январь-декабрь 2014
Выручка	2110	521 038 798	582 128 345
Себестоимость продаж	2120	317 101 692	302 452 358
Валовая прибыль (убыток)	2100	203 937 106	279 676 987
Коммерческие расходы	2210	114 602 499	184 474 495
Управленческие расходы	2220	13 168 949	10 407 829
Прибыль (убыток) от продаж	2200	76 165 658	84 793 663
Доходы от участия в других организациях	2310	4 770 521	1 246 396
Проценты к получению	2320	10 086 320	6 428 742
Проценты к уплате	2330	15 792 050	11 555 566
Прочие доходы	2340	15 289 138	47 556 888
Прочие расходы	2350	23 954 513	45 486 933
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	66 565 074	82 983 190
Текущий налог на прибыль	2410	16 046 679	15 114 064
в том числе:
постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	796 208	492 656
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	2 165 428	2 713 609
Изменение отложенных налоговых активов	2450	227 971	738 378
Прочее	2460	149 329	621 885
Чистая прибыль (убыток)	2400	52 306 523	65 272 010
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510	-	-
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520	-	-
Совокупный финансовый результат периода	2500	52 306 523	65 272 010
Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	-	-
Разволненная прибыль (убыток) на акцию	2910	-	-

Приложение 3

Отчет об изменении капитала ПАО АНК «Башнефть» за 2014-2015 г. (тыс. руб.)

Наименование показателя	Уставный капитал	Собственные акции, выкупленные у акционеров	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль	Итого
За 2014 год
Увеличение капитала - всего:	227 384		41 279 038	34 108	136 869 383	178 409 913
в том числе:					65318413	65318413
чистая прибыль	х	х	х	х	65 272 010	66 272 010
переоценка имущества	х	x	-	х	-	-
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала	х	x		х	46 403	46 403
дополнительный выпуск акций,	-		-	х	х
продажа собственных акций	-		-	х	х
увеличение номинальной стоимости акций	-	-	-	х	-	x
реорганизация юридического лица	-	-	-	-	-	-
Уменьшение капитала -- всего:	47025	5402035	36 257 464	-	75 378 273	117 084 797
в том числе:
убыток	х	х	х	х	-	-
переоценка имущества	х	x	-	х	-	-
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала	х	x		х	-
уменьшение номинальной стоимости акций	-	-	-	х	12457984	12505009
уменьшение количества акций	-	-	-	х	25439410	67098909
реорганизация юридического лица	-	-	-	-	37480879	37480879
дивиденды	х	х	х	х
Изменение добавочного капитала	х	х	-	-	84354	х
Изменение резервного капитала	х	х	х	-	-	х
Величина капитала на 31 декабря 2014 г.	180 359	5402035	4 937 220	34 108	126 893 877	126 643 529

Наименование показателя	Уставный капитал	Собственные акции, выкупленные у акционеров	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль	Итого
За 2015 год
Увеличение капитала - всего:	-	5 402 035		-	52 306 523	57 708 658
в том числе:
чистая прибыль	х	х	х	х	52 306 523	52 306 523
переоценка имущества	х	x	-	х	-	-
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала	х	x		х
дополнительный выпуск акций,	-		-	х	х
продажа собственных акций	-		-	х	х
увеличение номинальной стоимости акций	-	-	-	х	-	x
реорганизация юридического лица	-	-	-	-	-	-
прочие		5402035				5402035
Уменьшение капитала -- всего:	2724	-		-	20 072 699	20 075 423
в том числе:
убыток	х	х	х	х	-	-
переоценка имущества	х	x	-	х	-	-
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала	х	x		х	-
уменьшение номинальной стоимости акций	-	-	-	х	-	-
уменьшение количества акций	2724	-	-	х	-	-
реорганизация юридического лица	-	-	-	-	20072699	20072699
дивиденды	х	х	х	х	х
Изменение добавочного капитала	х	х	52465	-	52465	х
Изменение резервного капитала	х	х	х	-	х	х
Величина капитала на 31 декабря 2014 г.	177 635	-	4 884 755	34 108	159180166	164 276 664

Приложение 4

Отчет о движении денежных средств ПАО АНК «Башнефть» за январь-декабрь 2015 г. (тыс. руб.)

Наименование показателя	Код строки	За 2015	за 2014
Денежные потоки от текущих операций
Поступления -- всего	4110	516896451	645839255
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг	4111	502332881	579315567
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	4112	13128244	10469457
от перепродажи финансовых вложений	4113	-	-
прочие поступления	4119	1435326	56054231
Платежи -- всего	4120	459134203	535862311
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	4121	255397785	256602628
в связи с оплатой труда работников	4122	10865294	16547152
процентов по долговым обязательствам	4123	14851716	11177990
на расчёты по налогу на прибыль	4124	17106379	13381659
по налогам и сборам	4125	-	4297445
на прочие платежи	4129	160913029	233855437
Сальдо денежных потоков от текущих операций	4100	57762248	109976944
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления -- всего	4210	21675525	37238296
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)	4211	2550098	21338048
от продажи акций других организаций (долей участия)	4212	-	24
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	4213	4671912	10765550
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений	4214	14453245	5134196
прочие поступления	4219	270	478
Платежи -- всего	4220	44848486	115264025
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией	4221	29943746	42668946
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)	4222	512981	32429735
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам	4223	14391737	40140864
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива	4224	-	-
прочие платежи	4229	22	-
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	4200	23172961	78025729
Поступления -- всего	4310	16328125	96282985
в том числе:
получение кредитов и займов	4311	1330000	86284235
денежных вкладов собственников (участников)	4312	-	-
от выпуска акций, увеличения долей участия	4313	-	-
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.	4314	14998125	9998750
прочие поступления	4319	-	-
Платежи -- всего	4320	74107303	97936314
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников	4321	-	17868905
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)	4322	19901563	36821726
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	4323	54056428	42736800
прочие платежи	4329	-	-
Сальдо денежных потоков от финансовых операций	4300	57779178	1653329
Сальдо денежных потоков за отчетный период	4400	23189891	30297886
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода	4450	46935495	9102204
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода	4500	23212167	46935495
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	4490	533437	7535405

Размещено на Allbest.ru

Страница:

контрольная работа "Анализ финансовой деятельности предприятия ОАО АНК "Башнефть"" скачать

Подобные документы

Анализ финансового состояния ОАО "Северсталь"
Динамика, состав и структура активов. Источники собственного и заемного капитала, их состояние и движение. Анализ платежеспособности предприятия и ликвидности активов его баланса. Оценка вероятности банкротства предприятия, рекомендации по его улучшению.

курсовая работа [2,7 M], добавлен 14.02.2015
Анализ и диагностика вероятности банкротства ОАО "Аванта"
Анализ прибыли предприятия и её динамики. Расчёт показателей рентабельности оборотных активов, собственного капитала, платёжеспособности и деловой активности. Оценка вероятности наступления банкротства. Разработка программы антикризисного управления.

реферат [32,9 K], добавлен 10.01.2013
Анализ вероятности банкротства компании ОАО "Таиф-НК"
Диагностика банкротства и исследование финансового состояния предприятия. Динамика коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности. Утрата и восстановление платежеспособности. Увеличение оборотных активов предприятия и доли собственного капитала.

курсовая работа [4,3 M], добавлен 10.06.2014
Анализ и оптимизация состава и структуры источников финансирования активов
Источники формирования и расширения собственного капитала. Управление уровнем капитала и его ростом. Основные финансовые пропорции в управлении капиталом. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости, обеспеченности активов источниками финансирования.

дипломная работа [744,0 K], добавлен 21.04.2011
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО "ОКБ-Планета"
Основные типы анализа финансового состояния предприятия и методы его проведения. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности, источников формирования капитала и структуры активов ОАО "ОКБ-Планета". Оценка вероятности банкротства предприятия.

курсовая работа [71,2 K], добавлен 07.05.2016
Анализ и оценка деловой активности и рентабельности предприятия
Исследование состава, динамики и структуры имущества предприятия, оценка его имущественного положения, структура вложенного капитала. Оценка чистых активов и чистых оборотных активов. Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности предприятия.

контрольная работа [135,0 K], добавлен 06.09.2014
Финансовый анализ деятельности предприятия (на примере ОАО "61 БТРЗ")
Оценка источников финансирования предприятия и анализ уровня самофинансирования. Анализ состава и движения собственного и заёмного капитала, финансовой устойчивости, ликвидности и платёжеспособности предприятия, прогнозирование вероятности банкротства.

курсовая работа [54,4 K], добавлен 12.05.2015
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности ООО "Красмаш"
Анализ влияния факторов на объем производства, показателей движения и постоянства кадров, состава, динамики и структуры имущества предприятия. Оценка чистых активов и оборотных активов. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

курсовая работа [741,6 K], добавлен 20.12.2013
Финансовый анализ деятельности предприятия
Оценка динамики активов на примере ЗАО "Техноткани". Анализ структуры активов, пассивов, структуры реального собственного капитала, структуры скорректированных заемных средств, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности, деловой активности.

курсовая работа [45,7 K], добавлен 13.12.2008
Финансовое состояние предприятия
Анализ структуры активов и пассивов бухгалтерского баланса. Источники собственного, заемного капитала, их состояние и движение. Оценка кредитоспособности и вероятности банкротства. Проблемы финансового состояния предприятия, рекомендации по его улучшению.

курсовая работа [1,7 M], добавлен 22.12.2014

Другие документы, подобные "Анализ финансовой деятельности предприятия ОАО АНК "Башнефть""

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.