Правовое регулирование государственных займов в Республике Беларусь

- наименование банка;

- сумма кредита и процентов за пользование им;

- цели, на которые предоставляется кредит;

- срок возврата кредита;

- гарантия на сумму кредита (ее часть) и процентов за пользование им (за исключением процентов, возмещаемых за счет средств республиканского бюджета, а также государственных целевых бюджетных фондов);

- размер платы за предоставление гарантии, исчисляемый от суммы кредита.

После принятия Советом Министров Республики Беларусь решения о предоставлении гарантии Правительства Республики Беларусь Министерство финансов на основании представленной банком копии кредитного договора, а также копии платежного документа о внесении платы за предоставление гарантии оформляет гарантию (гарантии) Правительства Республики Беларусь на сумму, указанную в таком решении, по форме, определяемой Советом Министров Республики Беларусь.

Внесение изменений (дополнений) в решение Совета Министров Республики Беларусь о предоставлении гарантии Правительства Республики Беларусь в связи с изменением условий выдачи кредитов производится в порядке, установленном пунктами 6-8 настоящего Положения. После принятия указанного решения Министерство финансов оформляет гарантию Правительства Республики Беларусь на новом бланке с отзывом у банка ранее выданной гарантии [2].

При неисполнении кредитополучателем обязательств по возврату кредита и (или) уплате процентов за пользование им банк по истечении десяти банковских дней со дня наступления срока платежа по кредиту направляет в Министерство финансов письменное уведомление о необходимости исполнения гарантии Правительства Республики Беларусь и копии документов, подтверждающих предъявление требования к кредитополучателю.

Министерство финансов в течение десяти рабочих дней со дня получения документов, указанных в пункте 10 настоящего Положения, обеспечивает исполнение гарантии Правительства Республики Беларусь в пределах средств, предусмотренных в республиканском бюджете на текущий финансовый год на эти цели, а также средств государственных целевых бюджетных фондов.

Гарантия Правительства Республики Беларусь, не исполненная в текущем финансовом году, исполняется Министерством финансов за счет средств, предусмотренных законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год на исполнение гарантий Правительства Республики Беларусь.

Платежи, произведенные из республиканского бюджета в соответствии с гарантиями Правительства Республики Беларусь, взыскиваются банком в бесспорном порядке со счетов кредитополучателей (за исключением корреспондентских счетов, а также счетов по учету бюджетных средств государственного казначейства) с взиманием процентов с уплаченной Министерством финансов суммы:

- в белорусских рублях - в размере ставки рефинансирования Национального банка, установленной на день начисления процентов;

- в иностранной валюте - в размере средней сложившейся в банках Республики Беларусь ставки по срочным вкладам в иностранной валюте, но не менее размера, определенного законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год.

Проценты, взимаемые банком, начисляются начиная со дня, следующего за днем осуществления Министерством финансов платежей из республиканского бюджета в соответствии с гарантиями Правительства Республики Беларусь.

Взыскание указанных платежей производится на основании решения банка с перечислением их в республиканский бюджет [13, с. 67].

Министерство финансов имеет право уменьшать размер финансирования кредитополучателей, если они финансируются из республиканского бюджета, на сумму произведенных или подлежащих осуществлению платежей из республиканского бюджета в соответствии с гарантиями Правительства Республики Беларусь и начисленных на них процентов.

Кредитополучатель несет ответственность за целевое использование кредита, выданного под гарантию Правительства Республики Беларусь, своевременность его возврата и обязан ежемесячно представлять согласованные с банком сведения о состоянии расчетов по кредитам, выданным под гарантии Правительства Республики Беларусь, в соответствующий республиканский орган государственного управления, иную государственную организацию, подчиненную Правительству Республики Беларусь, областной (Минский городской) исполнительный комитет, которыми был внесен на рассмотрение в Совет Министров Республики Беларусь проект решения о предоставлении гарантии Правительства Республики Беларусь.

Контроль за целевым использованием кредитов, а также своевременным погашением задолженности по кредитам банков Республики Беларусь, выданным под гарантии Правительства Республики Беларусь, осуществляется банком, Министерством финансов, республиканским органом государственного управления, иной государственной организацией, подчиненной Правительству Республики Беларусь, областным (Минским городским) исполнительным комитетом, которыми был внесен на рассмотрение в Совет Министров Республики Беларусь проект решения о предоставлении гарантии Правительства Республики Беларусь.

Банки ежемесячно до 10-го числа представляют в Министерство финансов, областные, Минский городской, районные и городские (городов областного подчинения) исполнительные комитеты сведения о состоянии кредитной задолженности кредитополучателя, расчетах по кредитам, выданным под гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов.

Министерство финансов осуществляет учет предоставленных гарантий Правительства Республики Беларусь и ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет в Совет Министров Республики Беларусь отчет о состоянии кредитной задолженности кредитополучателя, расчетах по кредитам, выданным под гарантии Правительства Республики Беларусь [2].

В соответствии со ст.61 Бюджетного Кодекса [1, статья 61] резиденты Республики Беларусь, получившие внешние государственные займы под гарантии Правительства РБ, несут ответственность за исполнение обязательств по ним в соответствии с законодательством и договорами.

Задолженность перед иностранными кредиторами по возврату полученных займов (кредитов), привлеченных резидентами под гарантию Правительства РБ, погашается за счет собственных средств резидентов через банки-агенты.

Банк-агент и (или) заемщик-резидент имеют право осуществлять платежи по займу только после подписания договора о порядке использования и погашения займа.

В случае неисполнения обязательств по платежам заемщиком-резидентом и на основании сообщения иностранного кредитора или банка-агента о наличии просроченной задолженности Министерство финансов РБ производит платежи из республиканского бюджета в следующем порядке:

1) Министерство финансов РБ на основании письменного уведомления заемщика-резидента о причинах невыполнения очередного платежа и ходатайства соответствующих республиканского органа государственного управления, иной государственной организации, облисполкома и Минского горисполкома, в подчинении или ведении (составе) которых находится заемщик-резидент, представляемых в указанное Министерство не позднее чем за 15 дней до даты этого платежа, в 10-дневный срок рассматривает финансовое состояние заемщика-резидента;

2) при заключении Министерства финансов РБ о невозможности за счет собственных средств осуществления заемщиком-резидентом платежей по займу (либо его части) данное Министерство в течение пяти банковских дней после получения согласия Совета Министров РБ производит гарантийные платежи в пределах средств, предусматриваемых в республиканском бюджете.

Экспортно-импортному банку Китая выдана гарантия Правительства Республики Беларусь в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г. № 252 «Об утверждении Положения о внешних государственных займах и внешних займах, привлеченных под гарантии Правительства Республики Беларусь» и в целях реализации постановления Совета Министров Республики Беларусь от 15 июля 2013 г. № 629 «О некоторых мерах по реализации инвестиционного проекта государственным объединением «Белорусская железная дорога».

Беларусбанку в 2014 году предоставлена гарантия правительства в погашении основной суммы долга по кредиту, выдаваемому этим банком ЗАО «Мясо-молочная компания» в виде возобновляемой кредитной линии в сумме $50 млн. Это предусмотрено постановлением Совета Министров от 29 мая 2014 года №520.

Кредит пошел на оплату молочной продукции, закупаемой ЗАО «Мясо-молочная компания» у молокоперерабатывающих организаций. Срок возврата до 31 мая 2017 года.

Правительство Беларуси своим постановлением N285 решило предоставить банкам гарантии в погашении кредитов в размере $40,5 млн, выданных фармацевтическим организациям.

Как говорится в документе, опубликованном на Национальном правовом интернет-портале, Совет министров постановил предоставить в 2014-2015 гг. ОАО «Белвнешэкономбанк» и ОАО «АСБ "Беларусбанк» гарантию правительства Беларуси в погашении кредитов в сумме $40,5 млн, выдаваемых фармацевтическими организациями для реализации инвестиционных проектов.

В постановлении указано, что плата за предоставление гарантий правительства производится единовременно в размере 0,01% от суммы кредита.

Кроме того, согласно документу, фармацевтическим организациям будет возмещена в 2014 году за счет средств республиканского бюджета часть процентов за пользование кредитами, выдаваемыми банками. Общая сумма кредитов, по которым будет возмещена часть процентов за пользование, составляет $94,2 млн.

Платежи по обслуживанию и погашению внешнего государственного долга, включая средства для исполнения гарантий Правительства Республики Беларусь, и внутреннего государственного долга предусматриваются законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год. Исполнение гарантий Правительством Республики Беларусь подлежит отражению в составе расходов республиканского бюджета.

Обязательным условием осуществления гарантийного платежа является заключение заемщиком-резидентом с Министерством финансов Республики Беларусь в установленный срок договора о порядке возмещения платежей, произведенных из республиканского бюджета в целях погашения задолженности по займу.

Таким образом, условием исполнения гарантии Правительства Республики Беларусь является полное и надлежащее выполнение предусмотренных законодательством административных процедур. Следует отметить, что зависимость исполнения гарантии Правительства Республики Беларусь от решений (заключений) соответствующих государственных органов, а не в силу факта неисполнения обязательств заемщиком и соблюдения кредитором условий для субсидиарной ответственности гаранта уменьшает привлекательность такого обеспечения для иностранных банков. Упрощение административных процедур могло бы создать большие возможности для привлечения иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь.

Заключение

Назначение государственного займа проявляется в первую очередь в том, что он является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета, дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджетном сальдо, мобилизуемые с помощью государственного кредита средства прямо используются для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный заем, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития страны.

Таким образом, государственный заем -- это отношения между государством в лице правительства и юридическими и физическими лицами по поводу размещения, обращения и погашения государственных ценных бумаг, используемых для финансирования бюджетного дефицита.

Особое значение в современных условиях приобретает вопрос об источниках финансирования государственной деятельности. Одним из таких источников, наряду с налогами и иными доходами, являются государственные заимствования. Государственные заимствования являются важнейшим инструментом экономической политики государства, формирующим государственный долг.

В современный период, когда у Республики Беларусь сохраняется значительный по объему государственный долг не вызывает сомнений, что он нуждается в организации, упорядочении, регулировании со стороны государства в целях поддержания его объема на безопасном для государства уровне, обеспечения исполнения обязательств в полном объеме, а также оптимизации стоимости обслуживания государственного долга. Необходимо отметить, что сложившаяся организационно-функциональная структура управленческого цикла в области долговой политики государства получила юридическое оформление. Однако названная система не лишена недостатков в финансово-правовом аспекте. Все это придает особую значимость правовой оценке названной проблемы.

Государственный займ является важнейшим источником покрытия бюджетного дефицита. Кроме того, целями займов являются:

1. пополнение валютных резервов Республики Беларусь;

2. решение острых социальных и экономических проблем, ликвидация последствий стихийных бедствий;

3. реализация инвестиционных проектов и государственных программ;

4. поддержка экономических реформ;

5. импорт сырья, энергоресурсов и других необходимых продуктов и товаров в случаях критических положений в обеспечении ими республики.

В настоящее время программным документом, определяющим развитие фондового рынка в Беларуси является Программа социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы, утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 11.04.2011 № 136. Данным документом определена основная цель развития рынка ценных бумаг - превращение его в эффективный механизм перераспределения ресурсов и аккумулирования денежных средств на инвестиционные проекты.

В данной программе конкретизируются ключевые проблемы рынка ценных бумаг и определяются пути их решения, а также ожидаемые результаты от ее реализации.

Закон от 12.03.1992 № 1512-XII «О ценных бумагах и фондовых биржах» безвозвратно устарел и не соответствует текущей ситуации на рынке -- всего 30% его норм актуальны и работоспособны. Поэтому необходимо эффективно разработать законные проекты в сфере правового регулирования выпуска ценных бумаг в Республике Беларусь.

Платежи по обслуживанию и погашению внешнего государственного долга, включая средства для исполнения гарантий Правительства Республики Беларусь, и внутреннего государственного долга предусматриваются законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год. Исполнение гарантий Правительством Республики Беларусь подлежит отражению в составе расходов республиканского бюджета.

Обязательным условием осуществления гарантийного платежа является заключение заемщиком-резидентом с Министерством финансов Республики Беларусь в установленный срок договора о порядке возмещения платежей, произведенных из республиканского бюджета в целях погашения задолженности по займу.

Таким образом, условием исполнения гарантии Правительства Республики Беларусь является полное и надлежащее выполнение предусмотренных законодательством административных процедур. Следует отметить, что зависимость исполнения гарантии Правительства Республики Беларусь от решений (заключений) соответствующих государственных органов, а не в силу факта неисполнения обязательств заемщиком и соблюдения кредитором условий для субсидиарной ответственности гаранта уменьшает привлекательность такого обеспечения для иностранных банков. Упрощение административных процедур могло бы создать большие возможности для привлечения иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь.

Список использованных источников

1 Бюджетный кодекс Республики Беларусь от 16 июля 2008 г., № 412-З: принят Палатой представителей 17 июня 2008 г.; одобрен Советом Республики 28 июня 2008 г. - Мн.: Амалфея, 2008. - 184 с.

2 Указ Президента Республики Беларусь «О некоторых вопросах предоставления гарантий Правительства РБ по кредитам, выдаваемым банками РБ» от 30 июня 2008 г. № 359.

3 Об утверждении Положения о внешних государственных займах (кредитах): Указ Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г., № 252 (с изм. и доп. от 12 мая 2009 г.) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2006. -№ 69, 1/7495.

4 О ценных бумагах и фондовых биржах: Закон Республики Беларусь от 12.03.1992 г. № 1512-XII: с изм. и доп.: текст по состоянию на 16 июля 2010г. - Минск, 2010.

5 О выпуске облигаций государственного выигрышного валютного займа Республики Беларусь: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 21 октября 1999 г., № 1627 (с изм. и доп. от 10 февраля 2009 г.) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 1999. - № 83, 5/1881.

6 О выпуске облигаций государственного сберегательного займа РБ: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16 июля 2001 г.№ 1053. - Минск: Национальный реестр правовых актов РБ, 23 июля 2001 г. N 5/6419.

7 Об утверждении основных условий выпуска, размещения и погашения государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте: Постановление Совета Министров РБ от 10 декабря 1999г. № 1929. - Минск: Национальный реестр правовых актов РБ, 16 декабря 1999 г. N 5/2219.

8 Об утверждении основных условий выпуска отдельных государственных ценных бумаг РБ: Постановление Совета Министров РБ от 13 февраля 2003 г. № 173. - Минск: Национальный реестр правовых актов РБ, 17.09.2014, 5/39396.

9 Основные условия выпуска облигаций государственного сберегательного займа Республики Беларусь: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16 июля 2001 г., № 1053 (с изм. и доп. от 10 февраля 2009 г.) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - № 70, 5/6419.

10 Абрамчик Л.Я. Финансовое право Республики Беларусь: учебное пособие для вузов. - Гродно: ГрГУ имени Я. Купалы, 2013. - 289 с.

11 Барсегян Л.М. Финансы: курс лекций / Л.М. Барсегян, Т.Г. Струк. - 2-е изд. стер. - Минск: Акад. упр. при Президенте Респ. Беларусь, 2008. - 251 с.

12 Воробей Г.А. Финансовое право Республики Беларусь: учебное пособие // Г.А. Воробей. - Мн. : Амалфея, 2012. - 441 с.

13 Государственные финансы: учеб. пособие / Под ред. Г.К. Мультана. - Мн.: БГЭУ, 2005. 166 с.

14 Пилипенко А.А. Финансовое право: учебное пособие/ А.А. Пилипенко. - Минск: Книжный Дом, 2007. - 608 с.

15 Рассолов, М.М. Финансовое право: учебное пособие для вузов. - Минск: ЮНИТИ, 2001. - 444 с.

16 Теория финансов: Учеб. пособие / Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т.В. Сорокина и др.; Под ред. проф. Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко. - Минск: БГЭУ, 2005. - 351 с.

17 Ханкевич Л.А. Финансовое право Республики Беларусь: практическое пособие/ Л.А. Ханкевич. - Минск: Молодежное научн. Сообщество, 2005.- 282с.

18 Барздов Г. Краткосрочные облигации Национального банка РБ//Банковский вестник. - 2001. - № 1 (150). - с. 14-15.

19 Воробей Г.А. Финансовое право / Г.А. Воробей, В.А. Круглов, Е.И. Орлова // Юридический журнал. - 2005. - №3(3) - С. 79-80.

20 Хромова Н.В. Сущность и особенности рынка ценных бумаг в Республике Беларусь / Н.В. Хромова // Вестник БГЭУ. - 2005. - № 4. - С. 14-16.

21 Шухно В. Проблемы функционирования рынка ценных бумаг в Республике Беларусь / В. Шухно // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2004. - № 2. - С. 4-6.

22 Министерство финансов Республики Беларусь / Департамент по ценным бумагам/ Публикации. - 2015.

Размещено на Allbest.ru