Система моніторингу фінансового стану підприємства
Сутність фінансового стану підприємства та елементи, що його визначають. Оцінка майнового стану ВАТ "Завод МГТ" та динаміка його зміни. Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства. Управління дебіторською заборгованістю, структурою капіталу.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.05.2011 |
| Размер файла | 284,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3
4
5
6
7
8
1. Частка власного капіталу, %
25%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
100%
2. Частка залученого капіатлу, %
75%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
0%
3. Загальна сума капіталу
17182,7
17182,7
17182,7
17182,7
17182,7
17182,7
17182,7
17182,7
4.Норма дивіденду
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
5. Ставка відсотків за кредит
24%
24%
24%
24%
24%
24%
24%
24%
6. Ставка податку на прибуток
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
7. Податковий коректор (1 - 0,25)
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
8. Ставка проценту за кредит з урахуванням податкового коректора
(ряд.5 * ряд.7), %
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
9. Ціна складових елементів капіталу,%
9.1 Власного капіталу (ряд.1*ряд.4)
2,5%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
7,0%
8,0%
10,0%
9.2 Позикового капіталу (ряд.2*ряд.8)
13,5%
12,6%
10,8%
9,0%
7,2%
5,4%
3,6%
0,0%
10. Середньозважена вартість капіталу (СВК) ((ряд.9.1*ряд.1) + (ряд.9.2*ряд.2))
10,8%
9,7%
8,1%
7,0%
6,5%
6,5%
7,1%
10,0%
Вирішення задачі побудовано на виявленні тенденції зміни ціни кожного джерела ресурсів при зміні фінансової структури підприємства. Згідно з дослідженнями провідних вчених, зростання частки позикових коштів у загальній сумі джерел супроводжується більш швидкими темпами зростання ціни власного капіталу, ніж ціни позикових коштів. Виходячи з того, що ціна позикових коштів дещо нижча, ніж власних, стверджують, що існує оптимальна структура капіталу, що мінімізує їхню середньозважену ціну, а відповідно, максимізує ціну підприємства.
За даними таблиці мінімальна величина середньозваженої вартості капіталу досягається у варіанті 5 (6,5%) при співвідношенні між власним та позиковим капіталом, рівним 1,5 (60% : 40%). Така структура капіталу дозволяє максимізувати ринкову вартість підприємства.
Таким чином ми рекомендуємо підприємству по закінчені фінансової кризи взяти кредит у розмірі 40% загальної суми капіталу, та розвивати підприємство.
Ціна підприємства має важливе значення для досягнення стратегічної мети підприємства, так як її зростання призводить до зростання цінності підприємства, його привабливості з точку зору власників майна.
Але оптимізація структури капіталу за критерієм мінімізації середньозваженої ціни капіталу має недолік, так як не враховує впливу сформованої структури на результативні показники діяльності підприємства.
5. Оптимізація структури капіталу за критерієм мінімізації рівня фінансових ризиків. Цей метод пов'язаний з вибором більш дешевих джерел фінансування активів підприємства. З цією метою всі активи підприємства розподіляються на такі три групи:
а) необоротні активи;
б) постійна частина оборотних активів (незнижуваний мінімум оборотних активів, необхідний підприємству для здійснення поточної операційної діяльності);
в) змінна частина оборотних активів.
Існує три підходи до фінансування різних груп активів підприємства: консервативний, помірний та агресивний.
При консервативному підході приблизно 50% змінної частини оборотних активів формується за рахунок короткострокових зобов'язань, інші 50% змінної частини, постійна частина оборотних активів та необоротні активи покриваються власним капіталом та довгостроковими зобов'язаннями.
При помірному підході 100% змінної частини оборотних активів формується за рахунок короткострокових зобов'язань, а 100% постійної частини - за рахунок власних коштів, що дозволяє встановити конкретні його значення на майбутній період. В процесі такого вибору враховуються індивідуальні особливості діяльності кожного підприємства. Заключне рішення по даному питанню дозволяє сформувати на прогнозований період найбільш прийнятну для підприємства структуру капіталу.
При агресивному підході 100% змінної частини та 50% постійної оборотних активів формується за рахунок короткострокових зобов'язань, решта постійної частини оборотних активів та необоротні активи фінансуються за рахунок власного капіталу та довгострокових зобов'язань.
Виходячи зі свого ставлення до фінансового ризику керівництво підприємства обирає один з розглянутих варіантів фінансування активів. Враховуючи, що на сучасному етапі довгострокові позики підприємствам практично не надаються, тоді обрана модель фінансування активів буде представляти співвідношення власного та позикового (короткострокового) капіталу, тобто оптимізувати його структуру з цих позицій.
6. Формування показника цільової структури капіталу. Граничні межі максимально рентабельної та мінімально ризикової структури капіталу дозволяють визначити поле вибору його конкретних значень на плановий період. В процесі цього вибору враховуються раніше розглянуті фактори, що характеризують індивідуальні особливості діяльності даного підприємства.
Остаточне рішення, що приймається по цьому питанню, дозволяє сформувати на майбутній період показник «цільової структури капіталу» , у відповідності з яким буде здійснюватися наступне його формування на підприємстві шляхом залучення фінансових коштів з відповідних джерел.[22]
Таким чином, вирішення проблеми визначення розміру кредитних ресурсів, що залучаються, залежить від розрахунку оптимального співвідношення позикових та власних коштів, яке б максимізувало фінансову рентабельність підприємства і знижувало середньозважену ціну капіталу (що підвищить ціну підприємства), від обрання «найдешевшої» політики фінансування активів (мінімізації рівня фінансових ризиків) та від формування цільової структури капіталу.
ВИСНОВКИ
У курсовій роботі наведено теоретичне узагальнення та нове вирішення наукової задачі щодо формування та функціонування системи моніторингу фінансового стану підприємства.
Дослідивши розділи, що складають дану роботу, ми виконали наступні завдання:
1. Розглянули економічну сутність фінансового стану підприємства та елементи, що його визначають. Фінансовий стан підприємства є результатом взаємодії всіх елементів системи фінансових відносин підприємства; він визначається сукупністю виробничо-господарських факторів і характеризується системою показників, які відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів. Отже, фінансовий стан підприємства залежить від результатів його виробничої, комерційної та господарської діяльності. Що вищими є показники обсягу виробництва і реалізації продукції (робіт, послуг) і нижчою собівартість продукції (робіт, послуг), тим вищою буде прибутковість підприємства, а, відтак, - стабільнішим його фінансовий стан.
2. Ознайомились з сутністю і задачами моніторингу фінансового стану підприємства. Фінансовий моніторинг підприємства передбачає систематичну й усебічну оцінку його діяльності з використанням різних методів, прийомів та методик аналізу. Це уможливлює критичну оцінку фінансових результатів діяльності підприємства як у статиці, так і в динаміці, створює передумови для визначення проблем у фінансовій діяльності та способів ефективного використання фінансових ресурсів, а також їх раціонального розміщення.
3. Переглянули методичні підходи до оцінки фінансового стану підприємства. Фінансова діагностика заснована на здійсненні внутрішнього (традиційного) аналізу фінансового стану підприємства, змістом якого є:
аналіз майнового стану підприємства;
аналіз фінансової стійкості та стабільності підприємства;
оцінка ділової активності підприємства;
аналіз динаміки прибутку та рентабельності підприємства і факторів, що на них впливають;
оцінка використання майна та вкладеного капіталу;
аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства тощо.
4. Провели фінансовий моніторинг ВАТ «Завод МГТ».
Як основна так і загальна діяльність підприємства є ефективною. Отже підприємство є прибутковим. Тому на основі усіх вищезазначених розрахунків можна сказати, що підприємство є прибутковим (рентабельність діяльності більше 0,01), показники фінансового стану відповідають нормативним вимогам Міністерства Фінансів України, фінансовий стан підприємства визнається добрим.
Хоча показники фінансового стану відповідають вимогам Міністерства Фінансів України, а в багатьох випадках перевищують їх, на протязі аналізу ми звернули увагу на велику питому вагу власного капіталу, та практичну відсутність позикових коштів та занадто великий розмір дебіторської заборгованості, тому у третьому розділі даної роботи ми запропонували шляхи оптимізації структури капіталу аналізованого підприємства.
5. Розглянули шляхи оптимізації фінансового стану підприємства, зробили висновки та надали пропозиції для ВАТ «Завод МГТ» щодо оптимізації фінансового стану. Основні напрямки поліпшення використання капіталу ВАТ «Завод МГТ» та оптимізації джерел його формування: залучення капіталу за рахунок зовнішніх джерел (залучення довгострокового банківського кредиту); оптимізація структури капіталу за критерієм мінімізації рівня фінансових ризиків, вибір найдешевших джерел фінансування активів підприємства. Напрямки управління дебіторською заборгованістю, є її рефінансування або прискорений метод переводу дебіторської заборгованості в більш ліквідні оборотні активи, факторинг, облік векселів, які видані покупцям продукції, форфейтинг.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Афанасьєв М.В. Економічна діагностика. - Х.: «Інжек», 2007. - 296 с.
2. Бланк І. Фінансовий менеджмент. Навч. пос. - К.: Ельга, 2008. - 724 с.
3. Бутинецъ Ф.Ф. Бухгалтерський фінансовий облік. - Житомир: ЖІТІ, 2000. - 608 с.
4. Великий тлумачний словник сучасної української мови / ред. Бусел В.Т.- К.: Ірпінь: ВТФ «Перун», 2005.- 1728 с.
5. Гетьман О.О. Економічна діагностика: Навч. посібник для студентів вищих навчальних закладів. - К.: Центр навчальної літератури, 2007.-307 с.
6. Гончаров А.Б. Фінансовий менеджмент: Навчальний посібник. - Х.:ВД «ІНЖЕК», 2003 р. - 240 с.
7. Городня Т.А. Економічна та фінансова діагностика: Навчальний посібник. - Львів: «Магнолія, 2006», 2008. - 236 с.
8. Дєєва Н.М. Фінансовий аналіз. - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 325 с.
9. Економічна енциклопедія: У 3-х томах. Т. 2 /Ред. Мочерний С.В. - К.: Видавничий центр «Академія», 2000. -864 с.
10. Загорна Т.О. Економічна діагностика: Навч. посібник. - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 400 с.
11. Кірейцев Г.Г. Фінансовий менеджмент: Навч. посібник для ВНЗ. - Житомир: ЖІТІ, 2001. - 432 с.
12. Костенко Т.Д. Економічний аналіз і діагностика стану сучасного підприємства: навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2007 - 400 с.
13. Костырко Р.А. Финансовый анализ. - Х.: Фактор, 2007. - 784 с.
14. Подольська В.О. Фінансовий аналіз. - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 480 с.
15. Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації: Затв. Наказом Міністерства фінансів України, Фонду державного майна України 26.01.2001р., № 49/121
16. Рясних Є.Г. Основи фінансового менеджменту. Навчальний посібник. -К.: Скарби, 2003. -238 с.
17. Савчук В.П. Практическая энциклопедия. Финансовый менеджмент. - К.: Издательский дом «Максимум», 2005. - 884 с.
18. Салига С.Я. Фінансовий аналіз. - К.: Центр учбової літератури, 2005. - 208 с.
19. Семенов Г.А. Техніко-економічні розрахунки на підприємстві. - К.: Центр учбової літератури, 2005. - 184 с.
20. Старостенко Г.Г. Фінансовий аналіз. - К.: Центр учбової літератури, 2006. - 224 с.
21. Тарасенко Т.В. Економічний аналіз. Навчальний посібник. -3-тє видання, перероблене. -Львів: „Новий Світ - 2000”, 2004. -344 с.
22. Терещено О.О. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 2003. - 554 с.
23. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навч. посіб. - 2-ге вид., переробл. і допов. - К.: МАУП, 2004. - 328 с.
24. Фінанси підприємств: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін. 3-тє вид., перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2000. - 460 с.
25. Финансовый анализ. Конспект лекций для студентов ЗГИА специальности 6.050104 «Финансы» / Сост. С.Я. Салыга, Н.В. Нестеренко - Запорожье: Изд-во ЗГИА, 2003. - 162 с.
26. Шиян Д.В. Фінансовий аналіз. - К.: АСК, 2005. - 250 с.
ДОДАТОК А
Баланс ВАТ «Завод МГТ» на 31.12.06 р.
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Необоротні активи |
|
|
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
10 |
2,6 |
0,1 |
|
|
первісна вартість |
11 |
22,2 |
22,6 |
|
|
накопичена амортизація |
12 |
19,6 |
22,5 |
|
|
Незавершене будівництво |
20 |
0,1 |
0 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
30 |
1 274,20 |
1209,2 |
|
|
первісна вартість |
31 |
2 121,80 |
2242,9 |
|
|
знос |
32 |
847,6 |
1033,7 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
0 |
0 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
45 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
13,1 |
11,9 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
60 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
70 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
80 |
1 290 |
1221,2 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
1 237,10 |
1738,6 |
|
|
тварини на вирощуванніта відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
60,6 |
415,9 |
|
|
готова продукція |
130 |
534,8 |
1045 |
|
|
товари |
140 |
2,4 |
7 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
6,4 |
6,4 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
516,4 |
1159,1 |
|
|
первісна вартість |
161 |
516,4 |
1159,1 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
1 662 |
1796 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1 569,60 |
693,4 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
12,8 |
3,5 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
144,8 |
1448,8 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
221,2 |
797,3 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
9,1 |
34,9 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
5 977,20 |
9145,9 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
1,3 |
1,3 |
|
|
Баланс |
280 |
7 268,50 |
10368,4 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
|
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
789,2 |
789,2 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
1 988,60 |
1986,3 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
159 |
197,3 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
3 372,40 |
6147,6 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
6 309,20 |
9120,4 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
0 |
|||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
0 |
0 |
|
|
III. Довгострокові зобов'язання |
0 |
|||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
499,3 |
176,2 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
499,3 |
176,2 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
7,2 |
31,1 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
60,7 |
688,9 |
|
|
з бюджетом |
550 |
27,6 |
107,4 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
зі страхування |
570 |
25 |
32 |
|
|
з оплати праці |
580 |
64,1 |
81,7 |
|
|
з учасниками |
590 |
12 |
11,8 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
263,4 |
118,9 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
460 |
1071,8 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
640 |
7 268,50 |
10368,4 |
ДОДАТОК Б
Баланс ВАТ «Завод МГТ» на 31.12.07 р.
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Необоротні активи |
|
|
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
10 |
0,1 |
0,9 |
|
|
первісна вартість |
11 |
22,6 |
24,4 |
|
|
накопичена амортизація |
12 |
22,5 |
23,5 |
|
|
Незавершене будівництво |
20 |
0 |
0 |
|
|
Основні засоби: |
|
|
||
|
залишкова вартість |
30 |
1209,2 |
487 |
|
|
первісна вартість |
31 |
2242,9 |
1406,7 |
|
|
знос |
32 |
1033,7 |
919,7 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
0 |
0 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
45 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
11,9 |
21,8 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
60 |
0 |
219,8 |
|
|
Інші необоротні активи |
70 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
80 |
1221,2 |
729,5 |
|
|
II. Оборотні активи |
|
|
||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
1738,6 |
2605,7 |
|
|
тварини на вирощуванніта відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
415,9 |
509,2 |
|
|
готова продукція |
130 |
1045 |
15,4 |
|
|
товари |
140 |
7 |
0 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
6,4 |
6,4 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
1159,1 |
2119,5 |
|
|
первісна вартість |
161 |
1159,1 |
2119,5 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
||
|
з бюджетом |
170 |
1796 |
6295,2 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
693,4 |
263,8 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
3,5 |
1,4 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
||
|
в національній валюті |
230 |
1448,8 |
344,3 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
797,3 |
42,6 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
34,9 |
119,2 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
9145,9 |
12322,7 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
1,3 |
1,7 |
|
|
Баланс |
280 |
10368,4 |
13053,9 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
|
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
789,2 |
789,2 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
1986,3 |
1986,3 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
197,3 |
197,3 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
6147,6 |
8036,3 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
9120,4 |
11009,1 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
0 |
|||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
0 |
0 |
|
|
III. Довгострокові зобов'язання |
0 |
|||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
176,2 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
176,2 |
0 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
31,1 |
287,4 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
||
|
з одержаних авансів |
540 |
688,9 |
1329,5 |
|
|
з бюджетом |
550 |
107,4 |
232,8 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
зі страхування |
570 |
32 |
42,9 |
|
|
з оплати праці |
580 |
81,7 |
92,7 |
|
|
з учасниками |
590 |
11,8 |
11,7 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
118,9 |
47,8 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
1071,8 |
2044,8 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
640 |
10368,4 |
13053,9 |
ДОДАТОК В
Баланс ВАТ «Завод МГТ» на 31.12.08 р.
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Необоротні активи |
|
|
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
10 |
1 |
0 |
|
|
первісна вартість |
11 |
24 |
24 |
|
|
накопичена амортизація |
12 |
23 |
24 |
|
|
Незавершене будівництво |
20 |
0 |
20 |
|
|
Основні засоби: |
|
|
||
|
залишкова вартість |
30 |
487 |
852 |
|
|
первісна вартість |
31 |
1407 |
1822 |
|
|
знос |
32 |
920 |
970 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
0,0 |
0,0 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
45 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
22,0 |
12,0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
60 |
220,0 |
143,0 |
|
|
Інші необоротні активи |
70 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
80 |
730,0 |
1027,0 |
|
|
II. Оборотні активи |
|
|
||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
2606,0 |
1883,0 |
|
|
тварини на вирощуванніта відгодівлі |
110 |
0,0 |
0,0 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
509,0 |
1092,0 |
|
|
готова продукція |
130 |
15,0 |
1290,0 |
|
|
товари |
140 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
6,0 |
6,0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
2120,0 |
1660,0 |
|
|
первісна вартість |
161 |
2120,0 |
1660,0 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
||
|
з бюджетом |
170 |
6295,0 |
5495,0 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
264,0 |
218,0 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0,0 |
0,0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
1,0 |
6,0 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
||
|
в національній валюті |
230 |
344,0 |
1930,0 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
43,0 |
146,0 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
119,0 |
54,0 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
12322,0 |
13780,0 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
2,0 |
1,0 |
|
|
Баланс |
280 |
13054,0 |
14808,0 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
|
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
789,0 |
789,0 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
1987,0 |
1987,0 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
197,0 |
197,0 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
7879,0 |
10793,0 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
0,0 |
0,0 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
0 |
|||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
157,0 |
190,0 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
157,0 |
190,0 |
|
|
III. Довгострокові зобов'язання |
0 |
|||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
0 |
0 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
287,0 |
3,0 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
||
|
з одержаних авансів |
540 |
1329,0 |
640,0 |
|
|
з бюджетом |
550 |
233,0 |
19,0 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0,0 |
0,0 |
|
|
зі страхування |
570 |
43,0 |
40,0 |
|
|
з оплати праці |
580 |
93,0 |
98,0 |
|
|
з учасниками |
590 |
12,0 |
12,0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
48,0 |
40,0 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
2045,0 |
852,0 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Баланс |
640 |
13054,0 |
14808,0 |
ДОДАТОК Г
Звіт про фінансові результати ВАТ «Завод МГТ» за 2006 р.
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
32896,6 |
23 256 |
|
|
Податок на додану вартість |
15 |
(2017,7) |
( 1 240,2 ) |
|
|
Акцизний збір |
20 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
|
25 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші вирахування з доходу |
30 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
30878,9 |
22 015,80 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
( 25867,6) |
( 18 175,9 ) |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
50 |
5011,3 |
3 839,90 |
|
|
збиток |
55 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші операційні доходи |
60 |
20061,3 |
15 714,30 |
|
|
Адміністративні витрати |
70 |
( 719,7) |
( 662,4 ) |
|
|
Витрати на збут |
80 |
( 2063 ) |
( 1 350,3 ) |
|
|
Інші операційні витрати |
90 |
( 20398,2) |
( 16 041 ) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
1891,7 |
1 500,50 |
|
|
збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
209,3 |
1 056,10 |
|
|
Інші доходи |
130 |
12,3 |
0 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
( 0 ) |
( 1 196 ) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Інші витрати |
160 |
( 12,4) |
( 0 ) |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2100,9 |
1 360,60 |
|
|
збиток |
175 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 569 ) |
( 516,2) |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
1531,9 |
844,4 |
|
|
збиток |
195 |
(0) |
( 0 ) |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
(0) |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
1531,9 |
844,4 |
|
|
збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
|
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
23191,1 |
16 286,70 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
1700 |
1 301,30 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
625,4 |
440 |
|
|
Амортизація |
260 |
113,2 |
120,5 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
2694,5 |
2 224,20 |
|
|
Разом |
280 |
28324,2 |
20 372,70 |
|
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
78916000 |
78 916 000 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
78916000 |
78 916 000 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0,011 |
0,011 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0,019 |
0,011 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
ДОДАТОК Д
Звіт про фінансові результати ВАТ «Завод МГТ» за 2007 р.
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
47507,5 |
32896,6 |
|
|
Податок на додану вартість |
15 |
2807,3 |
2017,7 |
|
|
Акцизний збір |
20 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
|
25 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Інші вирахування з доходу |
30 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
44700,2 |
30878,9 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
39403,0 |
25867,6 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
50 |
5297,2 |
5011,3 |
|
|
збиток |
55 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Інші операційні доходи |
60 |
32096,4 |
20061,3 |
|
|
Адміністративні витрати |
70 |
(849,1) |
( 719,7) |
|
|
Витрати на збут |
80 |
( 1652,4) |
( 2063,0) |
|
|
Інші операційні витрати |
90 |
(32405,3) |
( 20398,2) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2486,8 |
1891,7 |
|
|
збиток |
105 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
105,6 |
209,3 |
|
|
Інші доходи |
130 |
593,6 |
12,3 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Інші витрати |
160 |
( 693,6) |
( 12,4) |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2492,4 |
2100,9 |
|
|
збиток |
175 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
603,7 |
569,0 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
1888,7 |
1531,9 |
|
|
збиток |
195 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0,0 |
0,0 |
|
|
витрати |
205 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
1888,7 |
1531,9 |
|
|
збиток |
225 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
36838,5 |
23191,1 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
2354,1 |
1700,0 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
878,1 |
625,4 |
|
|
Амортизація |
260 |
135,9 |
113,2 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
1935,7 |
2694,5 |
|
|
Разом |
280 |
42142,3 |
28324,2 |
|
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
78916000 |
78916000 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
78916000 |
78916000 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0,024 |
0,019 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0,024 |
0,019 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
ДОДАТОК Е
Звіт про фінансові результати ВАТ «Завод МГТ» за 2008 р.
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
52098,0 |
47507,0 |
|
|
Податок на додану вартість |
15 |
(4905,0) |
( 2807,0) |
|
|
Акцизний збір |
20 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
|
25 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Інші вирахування з доходу |
30 |
(10,0) |
(0,0) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
47183,0 |
44700,0 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
( 40769,0) |
( 39403,0) |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
50 |
6414,0 |
5297,0 |
|
|
збиток |
55 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Інші операційні доходи |
60 |
22376,0 |
32096,0 |
|
|
Адміністративні витрати |
70 |
( 1705,0) |
( 849,0) |
|
|
Витрати на збут |
80 |
( 776,0) |
( 1652,0) |
|
|
Інші операційні витрати |
90 |
(22646,0) |
( 32405,0) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
3663,0 |
2487,0 |
|
|
збиток |
105 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
139,0 |
106,0 |
|
|
Інші доходи |
130 |
1,0 |
594,0 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Інші витрати |
160 |
(0,0) |
( 694,0) |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
3803,0 |
2493,0 |
|
|
збиток |
175 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
(889,0) |
( 604,0) |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
2914,0 |
1889,0 |
|
|
збиток |
195 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0,0 |
0,0 |
|
|
витрати |
205 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
2914,0 |
1889,0 |
|
|
збиток |
225 |
(0,0) |
(0,0) |
|
|
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
36505,0 |
36838,0 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
2977,0 |
2354,0 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
1093,0 |
878,0 |
|
|
Амортизація |
260 |
151,0 |
136,0 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
2692,0 |
1936,0 |
|
|
Разом |
280 |
43418,0 |
42142,0 |
|
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
78916000 |
78916000 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
78916000 |
78916000 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0,04 |
0,02 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0,04 |
0,02 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0,00 |
0,00 |
ДОДАТОК Є
Звіт про рух грошових коштів ВАТ «Завод МГТ» за 2006 р.
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період |
|||
|
Над ходження |
Видаток |
Над ходження |
Видаток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
10 |
2100,9 |
0 |
1 360,60 |
0 |
|
|
Коригування на: |
||||||
|
амортизацію необоротних активів |
20 |
113,2 |
X |
120,5 |
X |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень |
30 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
40 |
6,2 |
0 |
7,4 |
0 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
50 |
0 |
209,2 |
139,9 |
0 |
|
|
Витрати на сплату відсотків |
60 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
70 |
2011,1 |
0 |
1 628,40 |
0 |
|
|
Зменшення (збільшення): |
||||||
|
оборотних активів |
80 |
15,4 |
0 |
0 |
1 686 |
|
|
витрат майбутніх періодів |
90 |
0 |
0,1 |
0 |
0,2 |
|
|
Збільшення (зменшення): |
||||||
|
поточних зобов'язань |
100 |
496,1 |
0 |
0 |
189,3 |
|
|
доходів майбутніх періодів |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
2522,5 |
0 |
0 |
247,1 |
|
|
Сплачені: |
||||||
|
відсотки |
130 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
податки на прибуток |
140 |
X |
707,7 |
X |
186,3 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
1814,8 |
0 |
0 |
433,4 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
1814,8 |
0 |
0 |
433,4 |
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||||
|
Реалізація: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
180 |
0 |
X |
957,3 |
X |
|
|
необоротних активів |
190 |
14,7 |
X |
0 |
X |
|
|
майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отримані: |
||||||
|
відсотки |
210 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
дивіденди |
220 |
0 |
0 |
X |
||
|
Інші надходження |
230 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Придбання: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
240 |
X |
0 |
X |
1 196 |
|
|
необоротних активів |
250 |
X |
153,9 |
X |
4,5 |
|
|
майнових комплексів |
260 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Інші платежі |
270 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
0 |
139,2 |
0 |
243,2 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
0 |
139,2 |
0 |
243,2 |
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
X |
2,2 |
X |
|
|
Отримані позики |
320 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Інші надходження |
330 |
209,3 |
X |
98,8 |
X |
|
|
Погашення позик |
340 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
0,1 |
X |
0,3 |
|
|
Інші платежі |
360 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
209,2 |
0 |
100,7 |
0 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
209,2 |
0 |
100,7 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
1884,8 |
0 |
0 |
575,9 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
367,5 |
X |
949,3 |
X |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
0 |
6,2 |
0 |
7,4 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
2246,1 |
X |
366 |
X |
ДОДАТОК Ж
Звіт про рух грошових коштів ВАТ «Завод МГТ» за 2007 р.
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період |
|||
|
Над ходження |
Видаток |
Над ходження |
Видаток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
10 |
010 |
2492,4 |
0 |
2100,9 |
|
|
Коригування на: |
||||||
|
амортизацію необоротних активів |
20 |
135,9 |
X |
113,2 |
X |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень |
30 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
40 |
0 |
10,7 |
6,2 |
0 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
50 |
0 |
5,6 |
0 |
209,2 |
|
|
Витрати на сплату відсотків |
60 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
70 |
2612 |
0 |
2011,1 |
0 |
|
|
Зменшення (збільшення): |
||||||
|
оборотних активів |
80 |
0 |
4443,3 |
15,4 |
0 |
|
|
витрат майбутніх періодів |
90 |
0 |
0,4 |
0 |
0,1 |
|
|
Збільшення (зменшення): |
|
|
|
|
||
|
поточних зобов'язань |
100 |
852,8 |
0 |
496,1 |
0 |
|
|
доходів майбутніх періодів |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
0 |
978,9 |
2522,5 |
0 |
|
|
Сплачені: |
|
|
|
|
||
|
відсотки |
130 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
податки на прибуток |
140 |
X |
879,5 |
X |
707,7 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
0 |
1858,4 |
1814,8 |
0 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
0 |
1858,4 |
1814,8 |
0 |
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||||
|
Реалізація: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
180 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
необоротних активів |
190 |
0,4 |
X |
14,7 |
X |
|
|
майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отримані: |
|
|
|
|
||
|
відсотки |
210 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
дивіденди |
220 |
0 |
X |
0 |
|
|
|
Інші надходження |
230 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Придбання: |
|
|
|
|
||
|
фінансових інвестицій |
240 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
необоротних активів |
250 |
X |
117,4 |
X |
153,9 |
|
|
майнових комплексів |
260 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Інші платежі |
270 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
0 |
117 |
0 |
139,2 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
0 |
117 |
0 |
139,2 |
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Отримані позики |
320 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Інші надходження |
330 |
105,6 |
X |
209,3 |
X |
|
|
Погашення позик |
340 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
0,1 |
X |
0,1 |
|
|
Інші платежі |
360 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
105,5 |
0 |
209,2 |
0 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
105,5 |
0 |
209,2 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
0 |
1869,9 |
1884,8 |
0 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
2246,1 |
X |
367,5 |
X |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
10,7 |
0 |
0 |
6,2 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
386,9 |
X |
2246,1 |
X |
ДОДАТОК З
Звіт про рух грошових коштів ВАТ «Завод МГТ» за 2008 р.
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За попередній період |
|||
|
Над ходження |
Видаток |
Над ходження |
Видаток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
10 |
3803 |
0 |
2493 |
0 |
|
|
Коригування на: |
||||||
|
амортизацію необоротних активів |
20 |
151 |
X |
136 |
X |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень |
30 |
33 |
0 |
0 |
0 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
40 |
0 |
4 |
0 |
11 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
50 |
0 |
140 |
0 |
6 |
|
|
Витрати на сплату відсотків |
60 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
70 |
3843 |
0 |
2612 |
0 |
|
|
Зменшення (збільшення): |
||||||
|
оборотних активів |
80 |
366 |
0 |
0 |
4443 |
|
|
витрат майбутніх періодів |
90 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Збільшення (зменшення): |
||||||
|
поточних зобов'язань |
100 |
0 |
1044 |
853 |
0 |
|
|
доходів майбутніх періодів |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
3166 |
0 |
0 |
978 |
|
|
Сплачені: |
||||||
|
відсотки |
130 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
податки на прибуток |
140 |
X |
982 |
X |
880 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
2184 |
0 |
0 |
1858 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
2184 |
0 |
0 |
1858 |
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||||
|
Реалізація: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
180 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
необоротних активів |
190 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Отримані: |
||||||
|
відсотки |
210 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
дивіденди |
220 |
0 |
X |
0 |
|
|
|
Інші надходження |
230 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Придбання: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
240 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
необоротних активів |
250 |
X |
638 |
X |
117 |
|
|
майнових комплексів |
260 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Інші платежі |
270 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
0 |
638 |
0 |
117 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
0 |
638 |
0 |
117 |
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Отримані позики |
320 |
0 |
X |
0 |
X |
|
|
Інші надходження |
330 |
139 |
X |
105 |
X |
|
|
Погашення позик |
340 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Інші платежі |
360 |
X |
0 |
X |
0 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
139 |
0 |
105 |
0 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
139 |
0 |
105 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
1685 |
0 |
0 |
1870 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
387 |
X |
2246 |
X |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
4 |
0 |
11 |
0 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
2076 |
X |
387 |
X |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Характеристика майнового стану ПАТ "НВО Київський завод автоматики ім. Г.І. Петровського", джерел його формування. Оцінка фінансових результатів діяльності та фінансового стану. Факторний аналіз прибутку, ліквідності, рентабельності і платоспроможності.
курсовая работа [441,6 K], добавлен 24.03.2015Характеристика показників, що потрібні для проведення фінансового аналізу. Класифікація активів підприємства по рівню ліквідності. Аналіз руху коштів ВАТ "Стахановський вагонобудівний завод" за 2009 й 2010 р. висновки щодо фінансового стану підприємства.
курсовая работа [115,5 K], добавлен 05.02.2011Загальна організаційно-економічна характеристика ВАТ "ПМК-68". Аналіз фінансових результатів, майна та джерел коштів підприємства. Шляхи вдосконалення фінансового стану підприємства та заходи щодо оптимізації фінансових результатів його діяльності.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 11.01.2013Сутність, особливості фінансової діяльності на підприємстві. Інформаційна база комплекcної оцінки фінансового стану підприємства. Методика та показники оцінки фінансового стану підприємства. Аналіз джерел власного капіталу, рентабельності підприємства.
курсовая работа [139,6 K], добавлен 25.11.2014Економічна природа та методичні підходи до здійснення моніторингу фінансового стану. Проведення експрес-моніторингу фінансового стану підприємства та його висновки. Прогнозування та аналіз основних показників діяльності за допомогою програми Excel.
дипломная работа [2,9 M], добавлен 25.01.2011Визначення поняття "дебіторська заборгованість підприємства". Розгляд особливостей управління даною заборгованістю на прикладі ПАТ "Вінницький універмаг". Проведення аналізу фінансового стану об’єкта; розробка пропозицій щодо покращення його діяльності.
курсовая работа [121,1 K], добавлен 06.11.2014Аналіз фінансового стану господарюючого суб’єкта. Оцінка оборотності капіталу. Виявлення й ліквідація недоліків у фінансовій діяльності та пошук резервів покращення фінансового стану підприємства і його платоспроможності. Аналіз динаміки прибутку.
курсовая работа [27,4 K], добавлен 16.09.2019Види, завдання, інформаційна база аналізу фінансового стану підприємства. Інформаційне забезпечення оцінки фінансового стану підприємства. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства ВАТ "Парадіз". Напрямки поліпшення фінансового стану підприємства.
курсовая работа [197,5 K], добавлен 14.06.2010Теоретичні аспекти поняття фінансового стану підприємства: сутність, значення для діяльності. Аналіз фінансового стану ВАТ "Видавництво Харків". Показники платоспроможності і ліквідності підприємства. Заходи щодо покращення фінансового стану підприємства.
дипломная работа [146,6 K], добавлен 21.08.2010Поняття та завдання фінансового аналізу підприємства, основні показники його торговельної діяльності. Аналіз показників майнового стану, фінансової стабільності, ліквідності й платоспроможності, ділової активності та рентабельності підприємства.
курсовая работа [81,7 K], добавлен 28.04.2011
