Финансовый анализ деятельности ЗАО "Мир чистоты"
Краткая характеристика деятельности компании по обеспечению комплексной грязезащиты для зданий. Анализ изменения имущественного положения, капитала, финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, деловой активности и рентабельности предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.03.2014 |
| Размер файла | 229,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Календарно - тематический план прохождения преддипломной практики
С 01.07.2013 по 20.09.2013
|
Дата |
Описание работы |
|
|
01.07.2013 - 03.07.2013 |
Определение задач преддипломной практики, ознакомление с рабочим местом в ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
04.07.2013 - 10.07.2013 |
Изучение сферы деятельности и особенностей внутренне - экономического механизма функционирования |
|
|
11.07.2013 - 26.07.2013 |
Сбор данных для проведения расчета и анализа финансовых показателей деятельности ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
29.07.2013 - 02.08.2013 |
Проведение анализа и оценка финансового состояния ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
05.08.2013 - 09.08.2013 |
Анализ и оценка изменения имущественного положения ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
12.08.2013 - 16.08.2013 |
Анализ структуры капитала ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
19.08.2013 - 30.08.2013 |
Анализ ликвидного денежного потока, деловой активности и рентабельности ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
02.09.2013 - 06.09.2013 |
Анализ ликвидного денежного потока ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
09.09.2013 - 13.09.2013 |
Разработка рекомендаций по совершенствованию работы ЗАО «Мир чистоты» |
|
|
16.09.2013 - 20.09.2013 |
Составление отчета о прохождении преддипломной практики в ЗАО «Мир чистоты» |
Руководитель практики от кафедры______________________________
Руководитель практики от организации __________________________
Печать организации
Ежедневные записи, в течение прохождения практики
|
Дата |
Описание работы, выполненной студентом |
Отметка руководителя |
|
|
01.07.2013 |
Составление календарного плана. Определение задач преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
02.07.2013 |
Ознакомление с организационной структурой фирмы и финансовой службой ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
03.07.2013 |
Ознакомление с должностными обязанностями работников финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
04.07.2013 |
Изучение основных нормативно - правовых документов, регулирующих деятельность ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
05.07.2013 |
Исследование документов, регламентирующих деятельность фирмы |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
08.07.2013 |
Изучение особенностей функционирования финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
09.07.2013 |
Составление календарного плана преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
10.07.2013 |
Согласование плана практики с руководителем ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
11.07.2013 |
Изучение сферы деятельности ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
12.07.2013 |
Изучение кредитных продуктов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
15.07.2013 |
Изучение депозитных продуктов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
16.07.2013 |
Ознакомление с работой финансового управления ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
17.07.22013 |
Изучение должностных инструкций сотрудников финансового управления ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
18.07.2013 |
Изучение рынка присутствия ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
19.07.2013 |
Изучение программ лояльности ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
22.07.2013 |
Изучение кредитных продуктов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
23.07.2013 |
Изучение депозитных продуктов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
24.07.2013 |
Изучение бухгалтерского отдела ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
25.07.2013 |
Проведен анализ источников финансирования деятельности ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
26.07.2013 |
Анализ финансовой устойчивости ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
29.07.2013 |
Анализ ликвидности ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
30.07.2013 |
Анализ кредитного риска ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
31.07.2013 |
Анализ прибыли и капитала ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
01.08.2013 |
Изучение инвестиционной политики ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
02.08.2013 |
Организация планирования в ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
05.08.2013 |
Распределение должностных обязанностей в процессе планирования в ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
06.08.2013 |
Анализ кредитной политики физических лиц |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
07.08.2013 |
Анализ кредитной политики юридических лиц |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
08.08.2013 |
Анализ прибыли в организации |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
09.08.2013 |
Анализ рентабельности кредитных продуктов |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
12.08.2013 |
Изучение резервов увеличения прибыли |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
13.08.2013 |
Знакомство с финансовой отчетностью организации |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
14.08.2013 |
Анализ бухгалтерского баланса |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
15.08.2013 |
Анализ активов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
16.08.2013 |
Анализ пассивов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
19.08.2013 |
Анализ коэффициентов ликвидности |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
20.08.2013 |
Анализ финансовых результатов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
21.08.2013 |
Анализ показателей рентабельности ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
22.08.013 |
Анализ задолженности по кредитам физических лиц |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
23.08.2013 |
Анализ задолженности по кредитам юридических лиц |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
26.08.2013 |
Анализ работы с должниками ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
27.08.2013 |
Изучение кассовых операций в ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
28.08.2013 |
Изучение операций с пластиковыми картами |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
29.08.2013 |
Изучение лизинговых операций |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
30.08.2013 |
Обработка платежных документов ЗАО «Мир чистоты» |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
02.09.2013 |
Обработка приходных и расходных кассовых ордеров |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
03.09.2013 |
Изучение функций финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
04.09.2013 |
Изучение обязанностей финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
05.09.2013 |
Изучение и оценка работы финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
06.09.2013 |
Помощь в работе экономисту финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
09.09.2013 |
Обработка документов финансового управления |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
10.09.2013 |
Подведение итогов преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
11.09.2013 |
Подведение итогов преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
12.09.2013 |
Подготовка к составлению отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
13.09.2013 |
Подготовка к составлению отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
16.09.2013 |
Подготовка к составлению отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
17.09.2013 |
Составление отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
18.09.2013 |
Составление отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
19.09.2013 |
Составление отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
|
|
20.09.2013 |
Составление отчета о прохождении преддипломной практики |
Выполнено __________ (подпись) |
Руководитель практики от кафедры______________________________
Руководитель практики от организации ___________________________
Печать организации
График прохождения практики
|
№ п/п |
Этапы и разделы практики |
Управление, отдел |
Выполняемая работа по должности |
Продолжит. в дн. |
|
|
1. |
Ознакомление с ЗАО «Мир чистоты», составление календарного плана |
Финансовое управление |
Участие в совещании по практике, экскурсия, ознакомление с документами |
3 |
|
|
2. |
Изучение кредитной политики ЗАО «Мир чистоты» |
Кредитный отдел |
Особенности кредитных продуктов ЗАО «Мир чистоты», изучение сроков и % ставок |
10 |
|
|
3. |
Изучение депозитной политики ЗАО «Мир чистоты» |
Отдел розничного обслуживания |
Особенности депозитных продуктов ЗАО «Мир чистоты», изучение сроков и % ставок |
10 |
|
|
4. |
Анализ финансовой деятельности ЗАО «Мир чистоты» |
Финансовое управление |
Изучение финансовой отчетности, анализ прибыли, ликвидности ЗАО «Мир чистоты» |
20 |
|
|
5. |
Анализ инвестиционной политики ЗАО «Мир чистоты» |
Финансовое управление |
Особенности инвестиционной политики ЗАО «Мир чистоты», оценка инвестиционного потенциала, анализ ценных бумаг ЗАО «Мир чистоты» |
7 |
|
|
6. |
Анализ деятельности финансового управления |
Финансовое управление |
Изучение функций и обязанностей финансового управления |
6 |
Руководитель практики от кафедры______________________________
Руководитель практики от организации ___________________________
Печать организации
Содержание
- Введение
- 1. Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности. Краткая характеристика деятельности компании
- 2. Углубленный финансовый анализ деятельности ЗАО «Мир чистоты»
- 2.1 Анализ изменения имущественного положения предприятия
- 2.2 Анализ структуры капитала
- 2.3 Оценка финансовой устойчивости
- 2.4 Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия
- 2.5 Определение чистого оборотного капитала
- 2.6 Анализ ликвидного денежного потока
- 2.7 Анализ деловой активности предприятия
- 2.8 Анализ рентабельности предприятия
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ
- Список использованной литературы
- Введение
- Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.
- Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды. Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств. Цель работы - получение практического опыта по организации и управления финансами в организации.
- Поставленные цели формируют следующие задачи:
- - закрепить и углубить теоретические знания, полученные в институте;
- дать характеристику деятельности предприятия;
- провести финансовый анализ за 2009-2011 г.г.;
- оценить и проанализировать экономический потенциал предприятия;
- провести оценку финансового положения, а именно анализ ликвидности и платежеспособности предприятия;
- сделать анализ результативности деятельности предприятия, исходя из оценки деловой активности и анализа рентабельности;
- по результатам анализа сделать выводы;
- разработать рекомендации и предложения по улучшению финансового состояния предприятия.
Объектом рассмотрения в данной работе является ЗАО «Мир чистоты».
1. Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности
Краткая характеристика деятельности компании
Местонахождение и почтовый адрес: 125130, г. Москва, ул. Зои и Александра Космодемьянских, д.18, корп.1.
БИК: 044635954
ИНН/КПП: 7708022455/544001322
Мир Чистоты - это универсальные решения по обеспечению комплексной грязезащиты для зданий разной степени проходимости от одного из лидирующих поставщиков и производителей в данном сегменте. Ассортимент противоскользящих и грязезащитных систем рассчитан на разнообразные эстетические требования и эксплуатационные нагрузки для входных зон.
Для торговых и офисных комплексов, для различных организаций и административных зданий чистота - это не только эстетическая привлекательность, но и вынужденная мера безопасности. К тому же верно подобранные системы грязезащиты способны снизить расходы на уборку до 65%.
Холдинг Мир Чистоты уже около 15 лет заботится о чистоте помещений, предлагая эффективные решения. За долгие годы работы сотрудниками компании был накоплен богатейший опыт по установке грязезащитных и противоскользящих покрытий, в том числе и собственного производства.
Мир Чистоты имеет цех по производству модульных грязезащитных покрытий (ковров-решеток), некоторые из которых были созданы на основе собственных научных разработок (Шейп, Шейп Микс, Чистопласт Аква).
Инвестиции в собственное развитие в компании считается важной составляющей успешной работы. Стремясь предложить клиентам качественную продукцию с привлекательными ценами, компания организовала совместное производство профессиональных влаговпитывающих ворсовых ковров на резиновой основе - первое и единственное в России. Ворсовые коврики производятся по европейской технологии, на западном оборудовании и с использованием исключительно европейского сырья, поставщики которого отбирались самым тщательным образом.
Чтобы дать возможность клиентам заказывать грязезащитные ковры по индивидуальному дизайну, ворсовые коврики с логотипом, в Европе также было приобретено специальное оборудование.
Организация собственного производства специализированных ворсовых ковриков, используемых в мат-сервисе, была обусловлена и потребностями крупного направления работы компании - сервиса сменных ковров (услуги аренды/проката ковров). Удобство этого сервиса уже оценили тысячи клиентов в Екатеринбурге и Челябинске, в Свердловской и Челябинской областях.
Ассортимент грязезащитных и противоскользящих покрытий достаточно широк и позволяет удовлетворить запросы различных категорий клиентов. Мир Чистоты работает, как с частными лицами или отдельными компаниями, так и с крупными торговыми организациями отрасли, осуществляя розничную и оптовую продажу специализированных напольных покрытий.
Сотрудники компании всегда готовы индивидуально подойти к потребностям клиента и оценить привлекательность его предложений, обсудить необходимость особых условий работы (по срокам поставок и оплаты, по нестандартным решениям и схемам сотрудничества). Мир Чистоты всегда открыт для интересных предложений.
Комплексные системы грязезащиты для промышленных зон и офисных зданий.
Каждый вид грязезащитных противоскользящих систем, напольных покрытий выполняет свои определенные функции, имеет особые эксплуатационные свойства. Грамотная комбинация различных грязезащитных покрытий позволяет им работать максимально эффективно, защищая помещение от проникновения уличной грязи.
Профессиональные ворсовые ковры на резиновой основе, модульные покрытия, противоскользящие системы, резиновые крупноячеистые напольные покрытия - все эти изделия могут использоваться в любом городском здании, не зависимо от его функциональной нагрузки. Самое главное - правильно подобрать разновидности покрытий для улицы, тамбура и холла, определить для них достаточные размеры и установить их в нужных местах. Все это можно поручить специалистам Холдинга Мир Чистоты.
Кроме вышесказанного, компания также предлагает перечень услуг по уборке и поддержанию чистоты в различных помещениях.
Проверка готовности отчетности к чтению.
Отчетность компании составлена верно: присутствуют печати компании, подписи, все формы отчетности. Статей свидетельствующих о крайне неудовлетворительной работе коммерческой организации в отчетном периоде и сложившемся в результате этого плохом финансовом положении, а также статей свидетельствующих об определенных недостатках в работе коммерческой организации в финансовой отчетности не наблюдается. Об определенных недостатках в работе можно судить о наличии в балансе «больных статей». Данные о недостатках в работе коммерческой организации могут непосредственно присутствовать в бухгалтерской отчетности в явном или завуалированном виде. Больные статьи ЗАО «Мир чистоты» представлены в таблице 1.
Таблица 1 - «Больные» статьи ЗАО «Мир чистоты»
|
Название «больной» статьи |
Место нахождения |
Наличие |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
Форма 1 |
Отсутствует |
|
|
Непокрытый убыток отчётного года |
Форма 1 |
Отсутствует |
|
|
Кредиты и займы, не погашенные в срок |
Форма 5 |
Отсутствует |
|
|
Кредиторская задолженность просроченная |
Форма 5 |
Отсутствует |
|
|
Векселя выданные просроченные |
Форма 5 |
Отсутствует |
|
|
Дебиторская задолженность просроченная |
Форма 5 |
Отсутствует |
|
|
Векселя полученные просроченные |
Форма 5 |
Отсутствует |
|
|
Дебиторская задолженность, списанная на финансовые результаты |
Форма 5 |
Отсутствует |
По итогам 2010 года ЗАО «Мир чистоты» получена чистая прибыль от производственной деятельности, в размере 553 941 тыс.руб., (в 2009 году прибыль -73 284 т. Руб.). На формирование финансового результата влияние оказала: - операционная деятельность, за счет нее получена прибыль в размере - 4 748 355 т. Руб. (в 2009 году прибыль - 2 653 799 т. руб.), - внереализационная деятельность, за счет нее получен убыток в размере - 4 191 414 тыс. руб. ( в 2009 г - 2 591 545 т. р.), в том числе: - убытки прошлых лет: - 2 421 млн. р.
В течение отчетного года ЗАО «Мир чистоты» производила выплаты и несла расходы социального характера, стимулируя работу своего персонала, оказывая финансовую поддержку различным социально значимым организациям, инвалидам, пенсионерам. Общая сумма таких расходов в 2010 году составила 61 264 т. руб. (в 2009 г. - 107 341 т. руб), в том числе: - материальная помощь: 2 670 т. р. - проведение праздников: 360 т. р. - денежные поощрения: 1 065 т. р. - льготные услуги: 1 249 т. р. - спонсорская помощь предприятия социально - культурной сферы и т.п.: 795 т. р. - медицинское обслуживание работников: 1 009 т. р. - транспортные расходы работников: 154 т. р. - пособие на похороны: 141 т. р. - компенсации отпуска 500 т. р.
По итогам 2010 года ЗАО «Мир чистоты» получена чистая прибыль от производственной деятельности, в размере 97 635 тыс. руб., (в 2010 году прибыль - 553 941 т. Руб.). На формирование финансового результата влияние оказала: 1) операционная деятельность, за счет нее получена прибыль в размере - 4 192 448 т. Руб. (в 2010 году прибыль - 4 748 355 т. руб.), 2) внереализационная деятельность, за счет нее получен убыток в размере - 4 094 813 тыс. руб. (в 2010 г. - 4 191 414 т. р.), в том числе: - убытки прошлых лет: 2 942 398 т. р.
В течение отчетного года ЗАО «Мир чистоты» производила выплаты и несла расходы социального характера, стимулируя работу персонала Авиакомпании, оказывая финансовую поддержку различным социально значимым организациям, инвалидам, пенсионерам. Общая сумма таких расходов в 2011 году составила 54 074 т. руб. (в 2010 г. - 61 264 т. Руб.), в том числе: - материальная помощь: 9 540 т. р. - проведение праздников: 379 т. р. - денежные поощрения: 6 503 т. р. - льготные услуги : 285 т. р. - спонсорская помощь предприятия социально - культурной сферы и т.п.: 6 128 т .р. - медицинское обслуживание работников: 642 т. р. - транспортные расходы работников: 65 т. р. - пособие на похороны: 103 т. р. - компенсации отпуска 25 500 т. р. - путевки детям 938 т. р.
Анализ финансового состояния ЗАО «Мир чистоты» проведен на основе данных российской бухгалтерской отчетности за 2009-2011 годы. Можно наблюдать нестабильную ситуацию в 2011 году вследствие продолжительного кризиса. В целом, основные показатели ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности Общества отражают положительный результат производственной и финансово-экономической деятельности ЗАО «Мир чистоты».
Для того чтобы лучше вникнуть в деятельность ЗАО «Мир чистоты» и более детально разобраться в ее перспективах и динамике развития, необходимо сделать более углубленный финансовый анализ организации.
грязезащита капитал платежеспособность рентабельность
2. Углубленный финансовый анализ деятельности ЗАО «Мир чистоты»
В таблице №2 приведен вертикальный анализ структуры баланса за 2009 год.
Таблица № 2. Вертикальный анализ структуры баланса за 2009 год
|
АКТИВ |
На начало 2009 |
На конец 2009 |
Отклонения |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Абсолютн. величины, тыс. руб. |
Удел.вес, % |
Абсолютн. величины, тыс. руб. |
Удел.вес, % |
Абсолютн. величины, тыс. руб. |
Удел.вес, % |
|
|
Нематериальные активы |
1463 |
0,00 |
125451 |
0,73 |
123 988 |
0,73 |
|
|
Основные средства |
2331802 |
5,20 |
2293544 |
13,38 |
-38 258 |
8,18 |
|
|
Незавершенное строительство |
15749 |
0,04 |
14827 |
0,09 |
-922 |
0,05 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
379560 |
0,85 |
363642 |
2,12 |
-15 918 |
1,27 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
352824 |
0,79 |
366767 |
2,14 |
13 943 |
1,35 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
3081398 |
6,87 |
3164231 |
18,45 |
82 833 |
12 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
3020498 |
6,73 |
4573552 |
26,67 |
1 553 054 |
19,94 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
12611 |
0,03 |
241932 |
1,41 |
229 321 |
1,38 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
24661472 |
54,96 |
8932457 |
52,09 |
-15 729 015 |
-2,87 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
21413 |
0,05 |
86786 |
0,51 |
65 373 |
0,46 |
|
|
Денежные средства |
177666 |
0,40 |
148207 |
0,86 |
-29 459 |
0,47 |
|
|
Прочие оборотные активы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
11737650 |
26,16 |
13982934 |
81,55 |
2 245 284 |
55,39 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
44871557 |
100,00 |
17147165 |
100,00 |
-27 724 392 |
0,00 |
|
|
ПАССИВ |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал |
102 |
0,00 |
102 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Добавочный капитал |
2872328 |
6,40 |
2872328 |
16,75 |
0 |
10,35 |
|
|
Резервный капитал |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-2642238 |
-5,89 |
-2579199 |
-15,04 |
63 039 |
-9,15 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
230192 |
0,51 |
293231 |
1,71 |
63 039 |
1,20 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
Займы и кредиты |
6520634 |
14,53 |
9095875 |
53,05 |
2 575 241 |
38,51 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
368805 |
0,82 |
372140 |
2,17 |
3 335 |
1,35 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
6889439 |
15,35 |
9468015 |
55,22 |
2 578 576 |
39,86 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Займы и кредиты |
3170981 |
7,07 |
1814696 |
10,58 |
-1356285 |
3,52 |
|
|
Кредиторская задолженность |
3406068 |
7,59 |
4316156 |
25,17 |
910088 |
17,58 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
49 |
0,00 |
121 |
0,00 |
72 |
0,00 |
|
|
Доходы будущих периодов |
1122319 |
2,50 |
1254946 |
7,32 |
132627 |
4,82 |
|
ИТОГОпо разделу V |
7699417 |
17,16 |
7385919 |
43,07 |
-313498 |
25,91 |
|
БАЛАНС(сумма строк 490 + 590 + 690) |
44871557 |
100,00 |
17147165 |
100,00 |
-27724392 |
0,00 |
В таблице № 3 приведен горизонтальный анализ за 2009 год
Таблица 3. Горизонтальный анализ структуры баланса за 2009 год
|
АКТИВ |
На начало 2009 |
На конец 2009 |
Отклонения |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Абсолютн.велич., тыс. руб. |
Удел.вес, % |
Абсолютн. велич.,тыс. руб. |
Удел.вес, % |
Абсолютн.велич., тыс. руб. |
Удел.вес, % |
|
|
Нематериальные активы |
1463 |
100,00 |
125451 |
8574,91 |
123988 |
8474,91 |
|
|
Основные средства |
2331802 |
100,00 |
2293544 |
98,36 |
-38258 |
-1,64 |
|
|
Незавершенное строительство |
15749 |
100,00 |
14827 |
94,15 |
-922 |
-5,85 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
379560 |
100,00 |
363642 |
95,81 |
-15918 |
-4,19 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
352824 |
100,00 |
366767 |
103,95 |
13943 |
3,95 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
3081398 |
100,00 |
3164231 |
102,69 |
82833 |
3 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
3020498 |
100,00 |
4573552 |
151,42 |
1553054 |
51,42 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
12611 |
100,00 |
241932 |
1918,42 |
229321 |
1818,42 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
24661472 |
100,00 |
8932457 |
36,22 |
-15729015 |
-63,78 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
21413 |
100,00 |
86786 |
405,30 |
65373 |
305,30 |
|
|
Денежные средства |
177666 |
100,00 |
148207 |
83,42 |
-29459 |
-16,58 |
|
|
Прочие оборотные активы |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
11737650 |
100,00 |
13982934 |
119,13 |
2245284 |
19,13 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
44871557 |
100,00 |
17147165 |
38,21 |
-27724392 |
-61,79 |
|
|
ПАССИВ |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал |
102 |
100,00 |
102 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
2872328 |
100,00 |
2872328 |
100,00 |
0 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
0 |
100,00 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Резервный капитал |
-2642238 |
100,00 |
-2579199 |
97,61 |
63039 |
-2,39 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
230192 |
100,00 |
293231 |
127,39 |
63039 |
27,39 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
|||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
6520634 |
9095875 |
|||||
|
Займы и кредиты |
368805 |
100,00 |
372140 |
100,90 |
3335 |
0,90 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
6889439 |
100,00 |
9468015 |
137,43 |
2578576 |
37,43 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
|||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
3170981 |
1814696 |
|||||
|
Займы и кредиты |
3406068 |
100,00 |
4316156 |
126,72 |
910088 |
26,72 |
|
|
Кредиторская задолженность |
49 |
100,00 |
121 |
246,94 |
72 |
146,94 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
1122319 |
100,00 |
1254946 |
111,82 |
132627 |
11,82 |
|
|
Доходы будущих периодов |
7699417 |
100,00 |
7385919 |
95,93 |
-313498 |
-4,07 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
14819048 |
100,00 |
17147165 |
115,71 |
2328117 |
15,71 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
44871557 |
100,00 |
50329042 |
112,16 |
5457485 |
12,16 |
В таблице 4 проведен вертикальный анализ структуры баланса за 2010 год
Таблица 4. Вертикальный анализ структуры баланса за 2010 год
|
На начало 2010 |
На конец 2010 |
Отклонения |
|||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Абсолютн. велич.,тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич.,тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн.велич., тыс. руб. |
Удел. вес,% |
|
|
Нематериальные активы |
125451 |
0,73 |
137063 |
0,76 |
11 612 |
0,03 |
|
|
Основные средства |
2293544 |
13,38 |
2085033 |
11,60 |
-208 511 |
-1,78 |
|
|
Незавершенное строительство |
14827 |
0,09 |
82109 |
0,46 |
67 282 |
0,37 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
363642 |
2,12 |
360333 |
2,00 |
-3 309 |
-0,12 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
366767 |
2,14 |
0 |
0,00 |
-366 767 |
-2,14 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
0 |
0,00 |
469698 |
2,61 |
469 698 |
2,61 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
3164231 |
18,45 |
3134236 |
17,43 |
-29 995 |
-1,02 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
0,00 |
||||||
|
Запасы |
4573552 |
26,67 |
5651989 |
31,43 |
1 078 437 |
4,76 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
241932 |
1,41 |
25539 |
0,14 |
-216 393 |
-1,27 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
8932457 |
52,09 |
8933439 |
49,68 |
982 |
-2,41 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
86786 |
0,51 |
89385 |
0,50 |
2 599 |
-0,01 |
|
|
Денежные средства |
148207 |
0,86 |
145892 |
0,81 |
-2 315 |
-0,05 |
|
|
Прочие оборотные активы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
13982934 |
81,55 |
14846244 |
82,57 |
863 310 |
1,02 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
17147165 |
100,00 |
17980480 |
100,00 |
833 315 |
0,00 |
|
|
ПАССИВ |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал |
102,00 |
0,00 |
102,00 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Добавочный капитал |
2872328 |
16,75 |
2662376 |
14,81 |
-209 952 |
-1,94 |
|
|
Резервный капитал |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-2579199 |
-15,04 |
-1935033 |
-10,76 |
644 166 |
4,28 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
293231 |
1,71 |
727445 |
4,05 |
434 214 |
2,34 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Займы и кредиты |
9095875 |
53,05 |
8131159 |
45,22 |
-964 716 |
-7,82 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
372140 |
2,17 |
0 |
0,00 |
-372 140 |
-2,17 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
9468015 |
55,22 |
8131159 |
45,22 |
-1 336 856 |
-9,99 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Займы и кредиты |
1814696 |
10,58 |
1286436 |
7,15 |
-528 260 |
-3,43 |
|
|
Кредиторская задолженность |
4316156 |
25,17 |
5151523 |
28,65 |
835 367 |
3,48 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
121 |
0,00 |
119 |
0,00 |
-2 |
0,00 |
|
|
Доходы будущих периодов |
1254946 |
7,32 |
2683798 |
14,93 |
1 428 852 |
7,61 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
7385919 |
43,07 |
9121876 |
50,73 |
1 735 957 |
7,66 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
17147165 |
100,00 |
17980480 |
100,00 |
833 315 |
0,00 |
В таблице 5 приведен горизонтальный анализ структуры баланса за 2010 год
Таблица 5. Горизонтальный анализ структуры баланса за 2010 год
|
АКТИВ |
На начало 2010 |
На конец 2010 |
Отклонения |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
|
|
Нематериальные активы |
125451 |
100 |
137063 |
109,26 |
11612 |
9,26 |
|
|
Основные средства |
2293544 |
100 |
2085033 |
90,91 |
-208511 |
-9,09 |
|
|
Незавершенное строительство |
14827 |
100 |
82109 |
553,78 |
67282 |
453,78 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
363642 |
100 |
360333 |
99,09 |
-3309 |
-0,91 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
366767 |
100 |
0 |
0,00 |
-366767 |
-100,00 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
0 |
100 |
469698 |
100,00 |
469698 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
3164231 |
100 |
3134236 |
99,05 |
-29995 |
-0,95 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
4573552 |
100 |
5651989 |
123,58 |
1078437 |
23,58 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
241932 |
100 |
25539 |
10,56 |
-216393 |
-89,44 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
100 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
8932457 |
100 |
8933439 |
100,01 |
982 |
0,01 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
86786 |
100 |
89385 |
102,99 |
2599 |
2,99 |
|
|
Денежные средства |
148207 |
100 |
145892 |
98,44 |
-2315 |
-1,56 |
|
|
Прочие оборотные активы |
0 |
100 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
13982934 |
100 |
14846244 |
106,17 |
863310 |
6,17 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
17147165 |
100 |
17980480 |
104,86 |
833315 |
4,86 |
|
|
ПАССИВ |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал |
102 |
100 |
102 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
2872328 |
100 |
2662376 |
92,69 |
-209952 |
-7,31 |
|
|
Добавочный капитал |
0 |
100 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Резервный капитал |
-2579199 |
100 |
-1935033 |
75,02 |
644166 |
-24,98 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
293231 |
100 |
727445 |
248,08 |
434214 |
148,08 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
|||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
9095875 |
8131159 |
|||||
|
Займы и кредиты |
372140 |
100 |
0 |
100,00 |
-372140 |
0,00 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
9468015 |
100 |
8131159 |
85,88 |
-1336856 |
-14,12 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
|||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
1814696 |
1286436 |
|||||
|
Займы и кредиты |
4316156 |
100 |
5151523 |
119,35 |
835367 |
19,35 |
|
|
Кредиторская задолженность |
121 |
100 |
119 |
98,35 |
-2 |
-1,65 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
1254946 |
100 |
2683798 |
213,86 |
1428852 |
113,86 |
|
|
Доходы будущих периодов |
7385919 |
100 |
9121876 |
123,50 |
1735957 |
23,50 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
17147165 |
100 |
17980480 |
104,86 |
833315 |
4,86 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
50329042 |
100 |
48383786 |
96,13 |
-1945256 |
-3,87 |
В таблице 6 приведен вертикальный анализ структуры баланса за 2011 год
Таблица 6. Вертикальный анализ структуры баланса за 2011 год
|
АКТИВ |
На начало 2011 |
На конец 2011 |
Отклонения |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
|
|
Нематериальные активы |
137063 |
0,76 |
40212 |
0,24 |
-96851 |
-0,52 |
|
|
Основные средства |
2085033 |
11,60 |
1916711 |
11,31 |
-168322 |
-0,28 |
|
|
Незавершенное строительство |
82109 |
0,46 |
89974 |
0,53 |
7865 |
0,07 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
360333 |
2,00 |
277829 |
1,64 |
-82504 |
-0,36 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
469698 |
2,61 |
503124 |
2,97 |
33426 |
0,36 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
3134236 |
17,43 |
2827850 |
16,69 |
-306386 |
-0,74 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
5651989 |
31,43 |
6879453 |
40,60 |
1227464 |
9,17 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
25539 |
0,14 |
6478 |
0,04 |
-19061 |
-0,10 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
8933439 |
49,68 |
5953194 |
35,14 |
-2980245 |
-14,55 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
89385 |
0,50 |
19600 |
0,12 |
-69785 |
-0,38 |
|
|
Денежные средства |
145892 |
0,81 |
903776 |
5,33 |
757884 |
4,52 |
|
|
Прочие оборотные активы |
0 |
0,00 |
352707 |
2,08 |
352707 |
2,08 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
14846244 |
82,57 |
14115208 |
83,31 |
-731036 |
0,74 |
|
|
БАЛАНС |
17980480 |
100,00 |
16943058 |
100,00 |
-1037422 |
0,00 |
|
|
ПАССИВ |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал |
102 |
0,001 |
102 |
0,001 |
0 |
0,00 |
|
|
Добавочный капитал |
2662376 |
14,81 |
2323578 |
13,71 |
-338798 |
-1,09 |
|
|
Резервный капитал |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-1935033 |
-10,76 |
-1498600 |
-8,84 |
436433 |
1,92 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
727445 |
4,05 |
825080 |
4,87 |
97635 |
0,82 |
|
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
0,00 |
||||||
|
займы и кредиты |
8131159 |
45,22 |
10322908 |
60,93 |
2191749 |
15,70 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
8131159 |
45,22 |
10322908 |
60,93 |
2191749 |
15,70 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Займы и кредиты |
1286436 |
7,15 |
535923 |
3,16 |
-750513 |
-3,99 |
|
|
Кредиторская задолженность |
5151523 |
28,65 |
2790266 |
16,47 |
-2361257 |
-12,18 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
119 |
0,001 |
118 |
0,00 |
-1 |
0,00 |
|
|
Доходы будущих периодов |
2683798 |
14,93 |
2468763 |
14,57 |
-215035 |
-0,36 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
9121876 |
50,73 |
5795070 |
34,20 |
-3326806 |
-16,53 |
|
|
БАЛАНС |
17980480 |
100,00 |
16943058 |
100,00 |
-1037422 |
0,00 |
В таблице 7 проведен горизонтальный анализ структуры баланса за 2011 год
Таблица 7. Горизонтальный анализ структуры баланса за 2011 год
|
АКТИВ |
На начало 2011 |
На конец 2011 |
Отклонения |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Абсолютн. велич., тыс. руб. |
Удел. вес, % |
|
|
Нематериальные активы |
137063 |
100 |
40212 |
29,34 |
-96851 |
-70,66 |
|
|
Основные средства |
2085033 |
100 |
1916711 |
91,93 |
-168322 |
-8,07 |
|
|
Незавершенное строительство |
82109 |
100 |
89974 |
109,58 |
7865 |
9,58 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
360333 |
100 |
277829 |
77,10 |
-82504 |
-22,90 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
0 |
100 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
469698 |
100 |
503124 |
107,12 |
33426 |
7,12 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
3134236 |
100 |
2827850 |
90,22 |
-306386 |
-9,78 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
5651989 |
100 |
6879453 |
121,72 |
1227464 |
21,72 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
25539 |
100 |
6478 |
25,37 |
-19061 |
-74,63 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
100 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
8933439 |
100 |
5953194 |
66,64 |
-2980245 |
-33,36 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
89385 |
100 |
19600 |
21,93 |
-69785 |
-78,07 |
|
|
Денежные средства |
145892 |
100 |
903776 |
619,48 |
757884 |
519,48 |
|
|
Прочие оборотные активы |
0 |
100 |
352707 |
- |
352707 |
- |
|
|
ИТОГО по разделу II |
14846244 |
100 |
14115208 |
95,08 |
-731036 |
-4,92 |
|
|
БАЛАНС |
17980480 |
100 |
16943058 |
94,23 |
-1037422 |
-5,77 |
|
|
ПАССИВ |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал |
102 |
100 |
102 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
2662376 |
2323578 |
||||||
|
Добавочный капитал |
0 |
100 |
0 |
100,00 |
0 |
0,00 |
|
|
Резервный капитал |
-1935033 |
100 |
-1498600 |
77,45 |
436433 |
-22,55 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
727445 |
100 |
825080 |
113,42 |
97635 |
13,42 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
|||||||
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
займы и кредиты |
8131159 |
100 |
10322908 |
126,95 |
2191749 |
26,95 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
0 |
100 |
0 |
100 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
8131159 |
100 |
10322908 |
126,95 |
2191749 |
26,95 |
|
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
1286436 |
535923 |
|||||
|
Займы и кредиты |
5151523 |
100 |
2790266 |
54,16 |
-2361257 |
-45,84 |
|
|
Кредиторская задолженность |
119 |
100 |
118 |
99,16 |
-1 |
-0,84 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
2683798 |
100 |
2468763 |
91,99 |
-215035 |
-8,01 |
|
|
Доходы будущих периодов |
9121876 |
100 |
5795070 |
63,53 |
-3326806 |
-36,47 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
17980480 |
100 |
16943058 |
94,23 |
-1037422 |
-5,77 |
|
|
БАЛАНС |
48383786 |
100 |
72748317 |
150,36 |
24364531 |
50,36 |
Комментарии: 2009 год. Как видно из таблицы 2 Статья «Запасы» увеличилась на 19, 94 % в удельном весе (с 3020498тыс.руб до 4573552 тыс. руб.), а по горизонтальному анализу (табл. 3) увеличение наблюдается на 51,42%
Статья «Займы и кредиты» увеличилась 38,51%, т.е. с 6520634 тыс. руб. до 9095875 тыс. руб. по вертикальному анализу.
Статья «Кредиторская задолженность» значительно увеличилась по сравнению с прошлым периодом - на 146, 94 % (с 30406068тыс. руб. до 4316156 тыс. руб.), а относительно валюты баланса на 17, 58%.
«Краткосрочные финансовые вложения» показывают положительную динамику, увеличившись по сравнению с прошлым периодом на рекордные 305.3%. (с 21413 тыс. руб. до 86786 тыс. руб.).
2010 год. Анализ показывает отрицательные показатели по статье «Займы и кредиты» в разделе «Долгосрочные обязательства» и составляют 8131159 тыс. руб. или -7,82% в удельном весе валюты баланса относительно предыдущего периода.
Так же отрицательную динамику показывает статья «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», которая составила -89,44% от прошлого периода (с 241932 тыс. руб. снизилась до 25539 тыс. руб.)
«Доходы будущих периодов» показывают положительный рост в 7, 61% относительно валюты баланса в рассматриваемом году (с 7385919 тыс. руб. до 9121879 тыс. руб.)
Статья «Нераспределенная прибыль» показывает хороший рост относительно предыдущего года в 148, 08% (с 29323 тыс. руб. до 727445 тыс. руб.)
«Незавершенное строительство» также показывает рост относительно предыдущего года на 453,78 %.
На финансовый результат деятельности ЗАО «Мир чистоты» в 2009-2010 году повлияли такие факторы, как: - мировой финансовый кризис, как следствие: - дефицит свободных денежных средств; - снижение потока клиентов;
- рост процентов по банковским кредитам; - рост заработной платы летного состава. Отказ от эксплуатации техники отечественного производства, наряду с переходом на прямые закупки данной техники у поставщиков позволит повысить топливную эффективность и максимально снизить влияние риска повышения цены на обслуживание данной техники. В 2010 году ТО, - носящие долгосрочный характер, но отраженные в расходах текущего года. Предприятие и дальше планирует расширять запас иностранной техники, повышать эффективность использования имеющихся материально-технических, финансовых ресурсов, повышать производительность труда сотрудников, контролировать накладные расходы. На увеличение финансовых показателей влияют такие мероприятия как интернет - продажи, улучшение сервиса, сотрудничество с зарубежными и отечественными компаниями. На основании изложенного, можно сделать вывод, что в 2010 году ЗАО «Мир чистоты» работала стабильно, наращивая и упрочняя свое положение в данной отрасли и создавая платформу для будущего роста, несмотря на сложную экономическую ситуацию в мире и стране.
2011 год. Статья «Дебиторская задолженность» показывает отрицательные результаты к концу рассматриваемого периода и составляет - 2980245 тыс. руб., а в удельном весе относительно валюты баланса уменьшился на -14,55%.
«Запасы» увеличились на 9,17% (с 5651989 тыс. руб. до 6879453 тыс. руб.) относительно валюты баланса.
«Кредиторская задолженность» уменьшилась относительно валюты баланса прошлого года на 12,18% (с 5151523 тыс. руб. до 2790266 тыс. руб.)
«Нематериальные активы» относительно предыдущего года уменьшились на 70, 66% (с 137063 тыс. руб. до 40212 тыс. руб.)
«Денежные средства» напротив увеличились на рекордную сумму 903776 тыс. руб. и составили в удельном весе относительно прошлого года 519,48%.
«Краткосрочные финансовые вложения» показывают отрицательный рост на -78,07% относительно 2010 года (89385 тыс. руб. до 19600 тыс. руб.)
Предприятие планирует расширять запас иностранной техники, повышать эффективность использования имеющихся материально-технических, финансовых ресурсов, повышать производительность труда сотрудников, контролировать накладные расходы. На увеличение финансовых показателей влияют такие мероприятия как интернет - продажи, улучшение сервиса, сотрудничество с зарубежными и отечественными компаниями. В 2011 году ЗАО «Мир чистоты» работала стабильно, наращивая и упрочняя свое положение в данной отрасли и создавая платформу для будущего роста, несмотря на сложную экономическую ситуацию в мире и стране.
Вывод:
По проведенному анализу можно сделать вывод, что за 3 года уменьшилась сумма раздела «Внеоборотные активы» на 8,97% (с 3081398 тыс. руб. до 2827850 тыс. руб.). Это говорит о потере основных средств, нематериальных активов и долгосрочных финансовых вложениях.
В разделе «Оборотные активы» наблюдается увеличение показателей за 3 года на 16,84% (с 11737650 тыс. руб. до 14115208 тыс. руб.). 2011 году значительно увеличиваются валюта данных статей, особенно дебиторской задолженности и краткосрочных вложений. Это говорит о формировании более мобильной структуры активов, что способствует ускорению их оборачиваемости.
В разделе «Капитал и резервы» наблюдается наращивание собственного капитала к концу 2011.
По разделам «Долгосрочные обязательства» можно выделить, что в 2009 показатели уменьшались. Но к концу 2010 - 2011 года компанией был взят крупные займы, которые показали значительное увеличение итогового показателя раздела. Это свидетельствует об увеличении финансовой зависимости предприятия от заемных средств, а также о снижении финансовой устойчивости предприятия.
По статьям в разделе «Краткосрочные обязательства» также наблюдается увеличение показателей к концу 2011 года с небольшим уменьшением в 2010. Что также говорит о небольшом увеличении финансовой зависимости предприятия от заемных средств.
По итогам баланса можно выделить, что за 3 года произошло увеличение валюты баланса на 61,68%. Это говорит о расширении объема хозяйственной деятельности фирмы.
2.2 Анализ структуры капитала
В таблице 8 приведена структура капитала
Таблица 8. Структура капитала
|
Структура капитала |
На начало2009 года (тыс. руб.) |
На конец2009 года (тыс. руб.) |
На конец2010 года (тыс. руб.) |
На конец2011 года (тыс. руб) |
|
1. По форме функционирования имущества ЗАО подразделяется на:2. Материальные активы,в том числе:основные средствазапасынезавершенное строительствоНематериальные активыФинансовые активы в том числе:долгосрочные финансовые вложениядебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) краткосрочные финансовые вложения денежные средства |
5368049 2331802 3020498 15749 1463 9084101 379560 0 8505462 21413 177666 |
6881923 2293544 4573552 14827 125451 9531092 363642 0 8932457 86786 148207 |
7819131 2085033 5651989 82109 137063 9529049 360333 0 8933439 89385 145892 |
8886138 1916711 6879453 89974 40212 7154399 277829 0 5953194 19600 903776 |
|
|
3. По характеру участия в хозяйственном процессе имущество ЗАО подразделяется на: Оборотные активы в том числе: запасы дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) краткосрочные финансовые вложения денежные средства Внеоборотные активы в том числе: нематериальные активы основные средства незавершенное строительство долгосрочные финансовые вложения |
11725039 3020498 0 8505462 21413 177666 2728574 1463 2331802 15749 379560 |
13741002 4573552 0 8932457 86786 148207 2797464 125451 2293544 14827 363642 |
14820705 5651989 0 8933439 89385 145892 2664538 137063 2085033 82109 360333 |
13756023 6879453 0 5953194 19600 903776 2324726 40212 1916711 89974 277829 |
|
|
3.По характеру обслуживания отдельных видов деятельности капитал подразделяется на: Операционные активы в том числе: нематериальные активы основные средства запасы дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) денежные средства Инвестиционные активы в том числе: долгосрочные финансовые вложения краткосрочные финансовые вложения |
14036891 1463 2331802 3020498 0 8505462 177666 400973 379560 21413 |
16073211 125451 2293544 4573552 0 8932457 148207 450428 363642 86786 |
16953416 137063 2085033 5651989 0 8933439 145892 449718 360333 89385 |
15693346 40212 1916711 6879453 0 5953194 903776 297429 277829 19600 |
|
|
4.По степени ликвидности капитал ЗАО подразделяется на: Абсолютно ликвидные активы: денежные средства Высоко ликвидные активы: краткосрочные финансовые вложения Средне ликвидные активы: запасы дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) нематериальные активы Слабо ликвидные активы: основные средства долгосрочные финансовые вложения незавершенное строительство |
17666 21413 3020498 0 8505462 1463 2331802 379560 15749 |
148207 86786 4573552 0 8932457 125451 2293544 363642 14827 |
145892 89385 5651989 0 8933439 137063 2085033 360333 82109 |
903776 19600 6879453 0 5953194 40212 1916711 277829 89974 |
Вывод
Анализ структуры капитала показал, что в балансе нет непрофильных активов, и он соответствует виду бизнеса.
2.3 Оценка финансовой устойчивости
Анализ финансовой устойчивости предприятия позволяет установить, насколько рационально предприятие управляло собственными и заемными средствами.
Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятия
Наличие собственных оборотных средств.
СОСгод = СК - ВОА (тыс. руб.), (1)
где: СОСгод - собственные оборотные средства;
СК - собственный капитал;
ВОА - внеоборотные активы.
СОС2009(нг) = 231092 - 3081398 = - 2851206;
СОС2009(кг) =293231 - 3164231 = - 2871000;
СОС2010(кг) = 727445 - 31234236 = - 2406791;
СОС2011(кг) = 825080 - 2827850 = - 2002770.
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников финансирования запасов.
СДИгод = СОС + ДКЗ (тыс. руб.), (2)
где: СДИгод - собственные и долгосрочные заемные источники финансирования запасов;
ДКЗ - долгосрочные кредиты и займы.
СДИ2009(нг) = - 2851206 + 6889439 = 4038233;
СДИ2010(кг) = - 2871000 + 9468015 = 6597015;
СДИ2010(кг) = - 2406791 + 8131159 = 5724368;
СДИ2011(кг) = - 2002770 + 10322908 = 8320138.
Общая величина основных источников формирования запасов.
ОИЗгод = СДИ + ККЗ (тыс. руб.), (3)
где: ОИЗгод - основные источники формирования запасов;
ККЗ - краткосрочные кредиты и займы.
ОИЗ2009(нг) = 4038233 + 7699417 = 11737650;
ОИЗ2009(кг) = 6597015 + 7385919 = 13982934;
ОИЗ2010(кг) = 5724368 + 9121876 = 14846244;
ОИЗ2011(кг) = 8320138 + 5795070 = 14115208.
В результате можно определить три показателя обеспеченности запасов источниками их финансирования:
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств.
СОСгод = СОСгод - З (тыс. руб.), (4)
где: СОСгод - прирост, излишек оборотных средств;
З - запасы.
СОС2009(нг) = - 2851206 - 3020498 = - 5871704;
СОС2009(кг) = - 2871000 - 4573552 = - 7444552;
СОС2010(кг) = - 2406791 - 561989 = - 2968780;
СОС2011(кг) = - 2002770 - 6879453 = - 8882223.
Видно, что с начала 2009 года наблюдался недостаток собственных оборотных средств. К концу года - этот недостаток увеличился. К концу 2010 года резко упал на 60,12%. А к концу 2011 снова недостаток увеличился относительно предыдущего периода почти в 3 раза.
Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников финансирования запасов.
СДИгод = СДИгод - З (тыс. руб.), (5)
где: СДИгод - излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников финансирования запасов.
СДИ2009(нг) = 4038233 - 3020498 = +1017735;
СДИ2009(кг) = 6597015 - 4573552 = + 2023463;
СДИ2010(кг) = 5724368 - 561989 = + 4562379;
СДИ2011(кг) = 8320138 - 6879453 = + 1440685.
С начала 2009 года излишек собственных и долгосрочных источников финансирования запасов,
Излишек (недостаток) общей величины основных источников покрытия запасов.
ОИЗгод = ОИЗгод - З (тыс. руб.), (6)
где: ОИЗгод - излишек (недостаток) общей величины основных источников покрытия запасов.
ОИЗ2009(нг) = 11737650 - 3020498 = +8717152;
ОИЗ2009(кг) = 13982934- 4573552= +9409382;
ОИЗ2010(кг) = 14846244 - 561989= +14284255;
ОИЗ2011(кг) = 14115208 - 6879453= +7235755.
С 2009 года наблюдается излишек общей величины основных источников покрытия запасов.
Приведенные показатели обеспечения запасов обладают соответствующими источниками финансирования. На их основании можно сделать вывод о типе финансовой устойчивости предприятия.
Вывод формируется на основе трехкратной модели:
М(СОС; СДИ; ОИЗ) (7)
В результате расчетов видно: на период 2009-2011 годов М(СОС < 0; СДИ 0; ОИЗ > 0).
Анализ финансовой устойчивости по трехфакторной модели показывает, что ЗАО «Мир чистоты» в начале 2009 года не обладало абсолютной финансовой устойчивостью. На весь рассматриваемый период приходится недостаток в компании оборотных средств. Но с начала 2009 года наблюдался высокий уровень платежеспособности и большой излишек заемных средств. К концу 2010 наблюдается увеличение источников покрытия запасов. Правда, к концу 2011 году запасы несколько упали. Трехфакторная модель показывает нормальную платежеспособность, рациональное использование заемных средств, высокая доходность текущей деятельности.
Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия (коэффициенты финансовой устойчивости)
Подобные документы
Анализ изменения имущественного положения компании. Оценка финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности компании. Определение чистого оборотного капитала. Анализ ликвидного денежного потока, деловой активности и рентабельности компании.
курсовая работа [122,4 K], добавлен 12.11.2014Краткая характеристика предприятия ООО "Мис", оценка его имущественного положения. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Мероприятия по обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности организации.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 08.06.2013Понятие и цели финансового анализа. Краткая характеристика предприятия ООО "Лысогорский рынок "Вечерний". Оценка имущественного положения, финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности баланса предприятия, деловой активности и рентабельности.
курсовая работа [53,3 K], добавлен 25.11.2015Краткая характеристика деятельности строительной организации, динамика его финансово-хозяйственных показателей. Оценка имущественного положения, кредитоспособности, устойчивости и деловой активности предприятия. Анализ ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [69,3 K], добавлен 04.04.2011Анализ имущественного положения, ликвидности, платежеспособности, рентабельности, финансовой устойчивости и коэффициентов деловой активности показателей предприятия. Порядок и особенности формирования уставного капитала и расчёт показателей его оценки.
курсовая работа [338,6 K], добавлен 13.03.2014Вопросы финансового и производственного анализа. Анализ и оценка имущественного положения, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, формирования и использования финансовых результатов, рентабельности, безубыточности.
курсовая работа [74,4 K], добавлен 06.03.2009Формирование аналитического баланса. Анализ показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и ликвидности. Показатели деловой активности, прибыли и рентабельности. Факторный анализ рентабельности активов и собственного капитала предприятия.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 07.03.2015Информационная база финансовой устойчивости предприятия и факторы, влияющие на нее. Анализ имущественного положения предприятия. Анализ ликвидности баланса. Показатели платежеспособности, рыночной устойчивости, оборачиваемости и рентабельности.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 10.02.2018Нормативно–правовая и информационная база для анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО "Быстрое питание". Анализ имущественного положения, деловой активности, рентабельности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
дипломная работа [2,0 M], добавлен 26.03.2014Оценка финансового состояния предприятия и его изменения за исследуемый период. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса и платежеспособности. Определение доходности капитала, деловой активности и рентабельности. Обобщение результатов анализа.
курсовая работа [834,1 K], добавлен 24.10.2012
