На основі цих вихідних даних лізингодавець для підприємства-лізингоотримувача складає графік лізингових платежів (табл 7.4).

Виплата лізингових платежів здійснюється згідно з графіком, погодженим з обома сторонами.

Таблиця 7.4

РОЗРАХУНОК ЛІЗИНГОВИХ ПЛАТЕЖІВ, тис. грн.

№ п/п	Платежі	1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік	Разом за 5 років
1	Відшкодування вартості обладнання	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	100 000
2	Структура лізингового платежу у тім числі
2.1	плата за кредит	30 000	24 000	18 000	12 000	6000	90 000
2.2	лізингова маржа	3000	3000	3000	3000	3000	15 000
2.3	страховий платіж	2000	2000	2000	2000	2000	10 000
3	Лізинговий платіж, усього	55 000	49 000	43 000	37 000	31 000	215000

Підприємство-лізингоодержувач перестає сплачувати лізингові платежі після закінчення терміну чинності лізингової угоди. Лізингоодержувач при цьому має право:

повернути обладнання лізингодавцю;

поновити або укласти нову лізингову угоду;

придбати обладнання за залишковою вартістю.

Спосіб подальшого використання лізингового майна залежить від напрямків інвестиційної стратегії підприємства.

Лізинг-кредит сприяє активізації інвестицій приватного капіталу у сферу виробництва, поліпшенню фінансового стану товаровиробників, а також підвищенню конкурентоспроможності вітчизняних підприємств.

1.3.3 Державне кредитування підприємств

Державний кредит -- це економічні відносини, які виникають між підприємством і державою внаслідок купівлі першим державних цінних паперів (підприємство стає кредитором держави), а також унаслідок одержання бюджетних і позабюджетних кредитів (підприємство стає позичальником).^** У даному параграфі розглядається вид державного кредиту, за якого підприємство виступає у ролі позичальника.

Державне кредитування здійснюється наданням бюджетних позик безпосередньо міністерствам, відомствам, іншим центральним органам державної виконавчої влади для фінансування через банківські установи:

пускових об'єктів;

раніше розпочатих новобудов виробничого призначення;

технічного переозброєння і реконструкції діючих підприємств незалежно від форм власності.

Фінансування інвестиційних потреб підприємств буває цільовим, прямим, поворотним, терміновим, забезпеченим заставою чи гарантією (поручительством).

Бюджетні позики надаються на таких умовах:

обсяги бюджетних кредитів на відповідний рік доводяться до міністерств, відомств, інших центральних органів державної влади, які фінансуються Міністерством економіки, після затвердження Державної програми економічного й соціального розвитку України;

перелік будов і об'єктів виробничого призначення, які фінансуються за рахунок коштів державного бюджету, визначає Міністерство економіки за погодженням з Міністерством фінансів і подає його на затвердження Кабінету Міністрів України у складі Державної програми економічного й соціального розвитку України на рік, що планується;

терміни погашення бюджетних кредитів не перевищують трьох років, а в окремих випадках -- п'яти років;

погашення бюджетних кредитів починається через рік після закінчення будівництва, реконструкції або технічного переозброєння об'єкта кредитування (якоїсь його черги, пускового комплексу) і здійснюється щоквартально;

погашення бюджетних кредитів, які використовуються на придбання обладнання, що не входить у систему будівель, починається наступного за плановим року і здійснюється щоквартально протягом не більше двох років;

за користування бюджетними позиками встановлюється відсоткова ставка, яка визначається Мінфіном України щорічно під час формування державного бюджету.

Організація роботи з обслуговування бюджетних кредитів, їх обліку і проведення розрахунків з позичальниками покладається на вповноважені комерційні банки України.

Механізм надання бюджетних позик підприємствам зображено на рис. 7.13.

Уповноважені банки використовують бюджетні кредити відповідно до цільового призначення.

Оплата виконаних робіт з будівництва, реконструкції, технічного переозброєння підприємств і об'єктів виконується вповноваженими банками в межах бюджетної позики за умови надходження від позичальника розрахунково-грошових документів.



Рис. 7.13. Порядок фінансування інвестиційних потреб підприємств
за рахунок бюджетних позик через уповноважені банки України

1. Перерахування на окремий рахунок коштів, у межах яких надається бюджетна позика відповідно до Державної програми економічного і соціального розвитку України. 2. Укладання кредитної угоди з визначенням умов надання позик і їх гарантованого повернення у відповідний термін. 3. Порядок подання інформації про об'єкти, які фінансуються. 4. Укладання кредитних договорів у місячний термін з моменту одержання замовником бюджетних позик. 5, 5а. Копії кредитних договорів і додатків до них, які подаються у двотижневий термін з моменту їх підписання банком.

За користування бюджетним кредитом підприємства сплачують відсоток бюджету й банку в установлені терміни. Зокрема, кошти підприємств, які надходять у банк за користування бюджетною позикою, перераховуються в державний бюджет в обсязі 60%, а коли до позичальника застосовано штрафні санкції -- 70% від загальної суми сплачених підприємством відсотків. Решта суми поступає в уповноважений банк для покриття витрат на обслуговування бюджетної позики.

Оплата відсотків здійснюється за рахунок власних коштів підприємства.

Контроль за цільовим і ефективним використанням бюджетних кредитів покладається безпосередньо на банки, що фінансують позичальника. До недисциплінованих позичальників, що порушують кредитну угоду, застосовують штрафні санкції.

Штрафні санкції до підприємств-позичальників не застосовуються в разі несвоєчасного одержання позичальником бюджетної позики у передбачених обсягах, а також тимчасової консервації об'єкта за браком коштів для продовження його будівництва.

Державне кредитування підприємств може здійснюватися для забезпечення післяприватизаційної фінансової підтримки.

Приватизовані підприємства кредитуються Фондом державного майна України. Кредитування проводиться за рахунок коштів Державного позабюджетного фонду приватизації та коштів, передбачених Державною програмою приватизації. Фінансування здійснюється на умовах забезпечення повернення, платності і цільового характеру використання коштів.

Кредити за рахунок коштів Державного позабюджетного фонду приватизації надаються за таких умов:

у статутному фонді приватизованого підприємства державна частка не перевищує 25%;

загальний обсяг кредиту не перевищує 33% загального обсягу надходження коштів від продажу майна відповідного підприємства (незалежно від його вартості);

приватизовані підприємства не належать до об'єктів комунальної власності;

продаж підприємства не був здійснений за приватизаційні папери.

Розмір плати за кредит встановлюється на рівні облікової ставки Національного банку України.

Для одержання цільових кредитів підприємства подають у Фонд державного майна України такі документи:

заяву на одержання кредиту із вказівкою його обсягу, мети використання, умов повернення;

копії засновницьких документів підприємства-засновника;

довідку комерційного банку про залишок коштів на рахунку підприємства і брак заборгованості за одержаними раніше позиками;

довідку органів Державної податкової адміністрації про своєчасну сплату податків;

баланс (копію) на останню звітну дату, засвідчений податковою інспекцією;

висновки останньої аудиторської перевірки фінансового стану підприємства;

техніко-економічне обгрунтування використання кредиту у вигляді бізнес-плану;

перелік майна, яке служитиме заставою і є власністю підприємства-позичальника;

інші документи на вимогу Фонду.

Після експертизи документів Фонд повідомляє підприємство та відповідні вповноважені комерційні банки про свою згоду та умови кредитування. Уповноважені банки на підставі вивчення кредитоспроможності позичальників здійснюють кредитування за дорученням Фонду. Підприємство після одержання повідомлення Фонду про включення його у списки підприємств-позичальників звертається до вповноваженого комерційного банку для здійснення кредитування в межах коштів, виділених Фондом.

Комерційні банки після перевірки кредитоспроможності підприємства-позичальника мають право відмовитись від укладання договору кредитування, якщо підприємство не має достатніх гарантій повернення кредиту. Згода вповноваженого комерційного банку є підставою для Фонду укласти договір із банком і переказати йому кошти Державного позабюджетного фонду приватизації для кредитування підприємства. Одержавши ці кошти, уповноважений комерційний банк і підприємство укладають кредитний договір. Для забезпечення гарантій повернення кредиту і відсотків за користування ним укладається також договір застави. Об'єктом застави можуть бути ліквідні активи підприємства-позичальника.

Контроль за цільовим використанням і своєчасним погашенням кредиту і відсотків за користування ним здійснює комерційний банк.

У разі несплати підприємством суми кредиту, відсотків за користування ним чи відповідних комісійних переказ належних сум на рахунок Фонду здійснюється в межах вартості заставного майна, яке реалізується з доручення банку.

1.3.4 Кредитування підприємств за рахунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів

Нині комерційні банки України дуже рідко надають підприємствам довготермінові кредити. Можливість отримати такий кредит є реальнішою через кредитні лінії Світового банку і Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР), що надаються уповноваженими банками.

Головні критерії та обсяги фінансування підприємств по лінії ЄБРР:

фінансуються тільки проекти підприємств з приватною формою власності, які функціонують переважно у галузях сільськогосподарського виробництва, харчової промисловості та послуг;

допроектні активи підприємств не повинні перевищувати 2,5 млн доларів США за винятком вартості споруд та будівель;

кількість працівників не повинна перевищувати 500 осіб;

частка приватної власності має бути не меншою за 51 %;

підприємство має відповідати вимогам техніки безпеки, екологічним, санітарно-гігієнічним, а також іншим нормам охорони довкілля, що встановлені законодавством України;

власний внесок позичальника в проект не може бути меншим за 30% вартості проекту;

коефіцієнт обслуговування боргу (відношення прибутку позичальника після сплати податків, амортизаційних відрахувань та витрат на сплату відсотків за всіма позиками до всієї заборгованості підприємства з урахуванням кредиту ЄБРР) має бути не меншим за 1,3.

За рахунок коштів ЄБРР здійснюються короткострокове та довгострокове фінансування проектів, які задовольняють вимоги ЄБРР.

Короткострокове кредитування надається для реалізації експортних контрактів та придбання імпортної продукції з метою подальшого використання в процесі виробництва.

Довгострокове кредитування надається для фінансування основних засобів (придбання нового вітчизняного та імпортного обладнання).

Типові умови кредитування такі:

мінімальна сума кредиту -- 50 тис. дол. США;

максимальна сума кредиту -- встановлюється для кожного уповноваженого банку індивідуально;

термін короткострокового кредиту -- від 6 до 12 місяців;

максимальний термін довгострокового кредиту -- 5 років;

максимальна відстрочка погашення основної суми боргу -- 2 роки (тривалість пільгового періоду);

орієнтовна ставка відсотків за користування кредитом -- 15% річних.

У кредитному договорі встановлюються терміни сплати відсотків за кредитом ЄБРР. Протягом усього строку кредитування підприємство надсилає в банк щомісячні та щоквартальні повідомлення про хід виконання робіт згідно з бізнес-планом.

За рахунок коштів ЄБРР кредитуванню підлягають тільки фінансово окупні та забезпечені заставою проекти. При цьому вартість застави не повинна бути меншою 140% суми загальної заборгованості за кредитом за умови підтримування позичальником коефіцієнта обслуговування боргу.

Кредитні кошти не спрямовуються: на рефінансування вже існуючих зобов'язань приватних підприємств або на фінансування придбання цінних паперів діючих підприємств і нерухомості; на реалізацію проектів, пов'язаних з ігорним бізнесом, виробництвом або постачанням зброї та ін.

Підприємство здійснює платежі згідно з умовами кредитної угоди, укладеної з банком.

Для отримання кредиту за рахунок коштів ЄБРР, підприємство-позичальник направляє в уповноважений банк такі пакети документів (рис. 7.14):

Рис. 7.14. Документи, які подає підприємство для отримання кредиту ЄБРР

загальні;

установчі;

фінансові;

підтвердження щодо забезпечення кредиту;

спеціальні.

Крім зазначених документів підприємство-позичальник подає в банк бізнес-план, на основі якого оцінюється ефективність запропонованого проекту.

За позитивної оцінки фінансового стану підприємства та проекту укладається кредитна угода між уповноваженим банком та позичальником.

Приклад 6.

Підприємство «Альфа» на придбання обладнання просить в уповноваженому банку кредит на суму 2 200 000 дол. США під 16 % річних на 5 років з пільговим періодом кредитування 1 рік (відстрочка погашення основної суми боргу). На основі прогнозу прибутку та прогнозу руху грошових потоків підприємства (табл. 7.5) розраховується коефіцієнт обслуговування боргу:

К_б = (П - П_п +А_в + В_к)/З_з,

де К_б -- коефіцієнт обслуговування боргу;

П -- прибуток;

П_п -- податок на прибуток;

А_в -- амортизаційні відрахування;

В_к -- відсотки за кредит за всіма позиками підприємства;

З_з -- загальна заборгованість підприємства з урахуванням кредиту ЄБРР.Таблиця 1.5

ПРОГНОЗ ПРИБУТКУ ТА РУХУ КОШТІВ ПО РОКАХ

№ п/п	Показник	1 рік (6 міс.)	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
1	Валова виручка від реалізації	2 700 000	5 313 000	5 313 000	5 313 000	5 313 000
2	ПДВ	449 820	885 146	885 146	885 146	885 146
3	Чиста виручка від реалізації (ряд.1 - ряд.2)	2 250 180	4 427 854	4 427 854	4 427 854	4 427 854
4	Усього операційних витрат	1 342 900	2 635 500	2 635 500	2 635 500	2 635 500
5	Виплата відсотків за кредит	352 000	352 000	264 000	176 000	88 000
6	Прибуток до сплати податків (ряд. 3 - ряд. 4 - - ряд. 5)	555 280	1 440 354	1 528 354	1 616 354	1 704 354
7	Податок на прибуток (30%)	166 584	432 106	458 506	484 906	511 306
Закінчення табл. 7.5
№ п/п	Показник	1 рік (6 міс.)	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
8	Чистий прибуток (ряд. 6 - ряд. 7)	388 696	1 008 248	1 069 848	1 131 448	1 193 048
9	Погашення кредиту	0	550 000	550 000	550 000	550 000
10	Амортизація	115 000	230 000	230 000	230 000	230 000
11	Чистий потік грошових засобів (ряд.8 + ряд.10)	503 696	1 238 248	1 299 848	1 361 448	1 423 048
12	Коефіцієнт обслуговування боргу (ряд. 11+ + ряд. 5) / (ряд. 5 + + ряд. 9)	2,43	1,76	1,92	2,12	2,37

Розрахунок коефіцієнта обслуговування боргу у перший рік

(555 280 - 166 584 + 115 000 + 352 000) /352 000 = 2,43.

У перший рік не погашається сума основного боргу, а в наступні періоди (2-5 років) основний борг погашається підприємством частинами (по 550 000 дол. США).

Підприємства України мають можливість отримувати кредити за рахунок коштів Світового банку, Агентства США з міжнародного розвитку, Фонду Євразія, а також коштів урядів зарубіжних країн. Переважно кредити надаються малим та середнім підприємствам через уповноважені банки України. Загальний огляд кредитної підтримки малих та середніх підприємств України за рахунок коштів міжнародних організацій, а також коштів урядів окремих країн подано в таблиці 7.6¹¹ Див.: Довідник підприємця: підтримка малого та середнього бізнесу в Україні. -- К., 1999..

Таблиця 1.6

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЇ ПІДТРИМКИ УКРАЇНСЬКИХ ПІДПРИЄМСТВ ЗА РАХУНОК КОШТІВ МІЖНАРОДНИХ ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИХ ІНСТИТУТІВ ТА МІЖНАРОДНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ

№ п/п	Кредитор	Загальна вартість проекту	Призначення коштів / мета проектів
1	Проекти, що фінансуються Світовим банком
1.1	Позика Світового банку (на стадії підготовки)	500 млн дол. США	Сприяти розвитку приватного сектора, поліпшуючи роботу приватизованих підприємств, прискорюючи появу малих та середніх підприємств та зміцнюючи конкуренто-спроможність українських підприємств на внутрішньому та зовнішньому ринках
№ п/п	Кредитор	Загальна вартість проекту	Призначення коштів / мета проектів
1.2	Пілотний проект фінансування села (на стадії підготовки)	25-30 млн дол. США	Проект має на меті забезпечити приватних фермерів, приватні сільськогосподарські підприємства та приватних підприємців у сільській місцевості, які не виробляють сільськогосподарської продукції, тощо
1.3	Позика на розвиток підприємств І	310 млн дол. США	Прискорення виконання програми масової приватизації. Фінансування критичного імпорту та меншу частку позики (10 млн. дол. США) спрямовано на технічну допомогу приватизованим підприємствам, що здійснюють реструктуризацію, у тім числі на отримання консультативних послуг, навчання та закупівлю обладнання
1.4	Позика на розвиток підприємств ІІ (на стадії підготовки)	300 млн дол. США	Завершення програми приватизації
1.5	Проект розвитку експорту (на стадії впровадження)	70 млн дол. США	Надання допомоги у розвитку експортного потенціалу українського приватного сектора, що перебуває на стадії становлення, через підтримку виробництва та експортного збуту продукції, робіт та послуг у всіх галузях економіки
2	Європейський банк реконструкції та розвитку (ЄБРР)	100 млн ЕКЮ	Кредитна лінія НБУ для малих та середніх підприємств
3	Агентство США з міжнародного розвитку
3.1	Фонд підтримки підприємництва в нових незалежних державах	--	а) Фонд кредитування малого бізнесу надає в Україні позики безпосередньо малим приватним підприємствам та окремим підприємцям (від 10 до 100 тис. доларів). б) Фонд, як правило, здійснює фінансування малих і середніх підприємств у формі внесків до статутного фонду від 500 000 дол. США до 5 000 000 дол. США.
3.2	Програма кредитування малого бізнесу Фонду Євразія	--	Позики надаються підприємствам з кількістю працівників до 100 осіб, чия діяльність зосереджується на виробництві товарів і / чи послуг (торгові компанії не кредитуються), а також підприємствам, які на 100% належать українським громадянам. Максимальний розмір позики -- 100 тис. дол. США з фіксованою щорічною процентною ставкою 18% і строком погашення, який призначений для задоволення потреб і ресурсів підприємства, але не більше 2-х років
3.3	Програма розвитку бізнес-інкубаторів в Україні	--	В 1997 року розпочали свою діяльність 2 бізнес-інкубатори у Львові та Києві. Ці інкубатори надаватимуть малим, новим та існуючим підприємствам як технічну, так і матеріальну допомогу
4	Консультаційна програма «Трансформ»	--	У тім числі передбачає фінансування малих і середніх підприємств
5	Німецько-український Фонд, програма сприяння розвитку малих і середніх підприємств у рамках програми «Трансформ» уряду Німеччини	--	Кредити можуть отримати такі суб'єкти господарської діяльності: мікропідприємства, а також підприємства з кількістю зайнятих менше 20 осіб, з переважанням частки приватної власності. За рахунок коштів кредиту може фінансуватись діяльність у сфері виробництва, послуг, а також торгівлі. Максимальна сума кредиту для цього типу підприємств становить 15 тис. ДМ під максимальну ставку 23% річних; малі підприємства з кількістю зайнятих менше 250 осіб, з переважанням частки приватної власності. За рахунок коштів кредиту може фінансуватися діяльність у сфері виробництва і послуг. Максимальна відсоткова ставка -- 18% річних; середні підприємства (також з переважанням частки приватної власності) з кількістю зайнятих менше 500 осіб, які входять до складу спільних підприємств з німецьким партнером (мінімальна частка німецького партнера -- 30%, максимальна -- 70%). За рахунок цього кредиту можуть фінансуватися лише виробничі підприємства. Максимальна сума кредиту для цього типу підприємства становить 500 тис. DM, максимальна процентна ставка -- 13% річних.

Ситуація № 1. У комерційний банк надійшли заявки від підприємств на отримання кредиту за кредитною лінією ЄБРР. У заявках підприємства сповістили про себе такі дані (табл. 1.7):

Таблиця 1.7

№ п/п	Показники	Підприємство А	Підприємство В	Підприємство С	Підприємство D
1	Кількість працівників	300	400	720	495
2	Частка державної власності, %	47	32	49	52
3	Допроектні активи, млн дол. США	2,45	1,85	2,0	3,4
4	Співвідношення власних та залу-чених коштів (з урахуванням кредитів ЄБРР), %: -- залучені -- власні	70,0 30,0	60,0 40,0	50,0 50,0	80,0 20,0
5	Сума необхідного кредиту млн дол. США	0,4	2,0	5,0	1,8
6	Термін кредиту, років	5	2	6	5
7	Прибуток, млн дол. США	4,5	5	3,5	6,3
8	Податок на прибуток, млн дол. США	1,35	1,5	1,05	1,89
9	Амортизаційні відрахування, млн дол. США	0,7	0,5	0,58	0,42

Відсоткова ставка за кредит -- 15% річних.

Поясніть, заявку якого клієнта уповноважений банк схильний буде задовольнити.

Розрахуйте для даного клієнта коефіцієнт обслуговування боргу.

Які документи підприємство повинно подати в банк для відкриття кредитної лінії?

Ситуація № 2. Фінансово-лізинговий дім (ФЛД) здав майно вартістю 1 200 000 грн. підприємству в лізинг на умовах річної норми амортизаційних відрахувань 20%. Ставки комісійної винагороди за лізингові послуги -- 20%. ФЛД для фінансування лізингової угоди залучив банківський кредит на суму 500 000 грн. під 30% річних.

Лізингові платежі сплачуються за кожне півріччя. ПДВ на лізингові платежі не сплачується ФЛД. ФЛД уклав з лізингоотримувачем договір фінансового лізингу терміном на 4 роки. Дата укладення лізингової угоди --30.06.97 р.

Розрахуйте лізингові платежі, які має сплачувати підприємство-лізингоодержувач за кожне півріччя та в цілому за весь термін дії лізингової угоди.

Побудуйте графік виплат підприємством платежів ФЛД.

Для розрахунку лізингових платежів пропонується заповнити таку таблицю (табл. 1.8).

Таблиця 1.8

№ пла-те-жу	Залиш-кова вартість майна	Відшкодування вартості майна	Комісій-на винагорода лізинго-давцеві	Залишок кредиту	Плата за кредитні ресурси	Лізингові платежі

Тести до розділу.

Знайдіть правильну відповідь.

ТЕСТ 1. Знайдіть правильне визначення кредитних відносин:

грошові відносини, що пов'язані з процесом розподілу та перерозподілу капіталу;

грошові відносини, що виникають у сфері виробництва продуктів для їхнього використання;

відносини, що пов'язані із заборгованістю одного з учасників економічної чи фінансової операції;

відносини, що пов'язані з необхідністю забезпечення безперервності зміни форм вартості валового національного продукту в процесі його руху.

ТЕСТ 2. Знайдіть правильне визначення економічної сутності кредиту:

кредит -- це форма руху позичкового капіталу, що надається на умовах повернення;

кредит -- це економічні відносини, що виникають між кредитодавцем і кредитоодержувачем;

кредит -- це рух вартості у сфері товарного обміну;

кредит -- це позичка в грошовій або товарній формах на умовах повернення.

ТЕСТ 3. Об'єктами кредитування можуть бути:

грошові кошти;

товарно-матеріальні цінності;

виконані роботи чи надані послуги;

банки;

держава;

підприємства та господарські товариства.

ТЕСТ 4. Хто встановлює відсоткову ставку за користування бюджетними позиками?

Національний банк України.

Уповноважений комерційний банк.

Кабінет міністрів України.

Верховна рада України.

Міністерство фінансів України.

ТЕСТ 5. На які цілі надається банківський кредит?

Фінансування оборотного капіталу.

Покриття збитків від господарської діяльності.

Викуп приватизованого підприємства.

На збільшення статутного фонду банку.

Для внесення платежів у бюджет.

ТЕСТ 6. До видів банківського кредиту належать:

овердрафт;

контокорентний кредит;

обліковий кредит;

акцептний кредит;

авальний кредит;

комерційний кредит;

лізинг;

державний кредит.

ТЕСТ 7. Об'єктом лізингу можуть бути:

машини та обладнання;

транспортні засоби;

засоби обчислювальної техніки;

виробничі будівлі та споруди;

земельні ділянки та інші природні об'єкти;

об'єкти оренди державного майна.

ТЕСТ 8. Організація роботи з обслуговування бюджетних кредитів, їхнього обліку й проведення розрахунків позичальниками покладається на:

Національний банк України;

Міністерство фінансів України;

Державне казначейство України;

уповноважені комерційні банки України.

ТЕСТ 9. Приватизовані підприємства кредитуються:

Національним банком України;

уповноваженими комерційними банками України;

Фондом державного майна України.

ТЕСТ 10. Види кредиту, що оформлюються векселем:

державний;

комерційний;

банківський;

споживчий;

ломбардний.

ТЕСТ 11. Авальний кредит -- це:

кредит, який надається банками у вигляді гарантійної послуги;

офіційне повідомлення про виконання розрахункової послуги;

різновид споживчого кредиту, де гарантами виступають члени колективу на засадах кругової поруки;

кредит, який надається одним підприємством іншому.

ТЕСТ 12. Ломбардний кредит -- це:

кредит, який надається фізичними особами одна одній;

кредит під заставу депонованих у банку цінних паперів;

кредит, який надається під заставу майна;

різновид споживчого кредиту.

ТЕСТ 13. Факторинг -- це:

купівля банком у клієнта права на вимогу боргу;

діяльність комерційного банку за дорученням;

посередництво в одержанні клієнтом боргу;

здача в оренду на тривалий строк предметів довгострокового користування.

ТЕСТ 14. Комерційний кредит -- це економічні відносини, які виникають між:

підприємствами;

комерційними банками й підприємствами;

державою та комерційними банками;

державою та підприємствами.

ТЕСТ 15. Консорціумний кредит -- це:

кредит, що надається великим об'єднанням підприємств для здійснення господарської діяльності;

кредит, що надається об'єднанням банків суб'єктам господарської діяльності;

кредит, що надається банком суб'єкту господарювання за умови, що вони обидва є членами того самого об'єднання (консорціуму);

усі відповіді правильні.

ТЕСТ 16. Хто встановлює розміри відсоткових ставок за видачі кредиту комерційними банками?

Верховна Рада України.

Національний банк України.

Комерційні банки самостійно.

Позичальники, виходячи зі своїх інтересів.

ТЕСТ 17. Кредитна лінія -- це:

угода, за якою банк зобов'язується надати позичальнику кредити на раніше узгоджену суму протягом певного періоду;

це згода, але не зобов'язання комерційного банку надати кредит позичальнику;

межа, яка встановлює максимальні й мінімальні розміри та терміни видачі кредиту одному позичальнику;

ліміти видачі кредитів.

ТЕСТ 18. Лізинговий кредит -- це:

надання суб'єктами господарювання взаємного кредиту у вигляді відстрочки платежу за продані товари й надані послуги;

надання суб'єктами господарювання взаємної відстрочки платежів за товарно-матеріальні цінності;

взаємна передача суб'єктами господарювання матеріальних цінностей на умовах оренди;

надання банком кредиту на умовах відстрочки платежу;

правильної відповіді немає.

ТЕСТ 19. Погашення кредиту частинами, що зменшуються, називається:

достроковим погашенням;

одночасним погашенням;

погашенням із розстрочкою платежу;

регресивним погашенням.

ТЕСТ 20. Кредитні кошти ЄБРР спрямовані на:

придбання нового вітчизняного та імпортного обладнання;

придбання імпортної продукції з метою дальшого її використання в процесі виробництва;

придбання цінних паперів діючих підприємств і нерухомості;

реконструкцію народногосподарського комплексу.

ТЕСТ 21. Що таке кредитоспроможність?

здатність позичальника в повному обсязі і в узгоджений строк розрахуватися за борговими зобов'язаннями;

здатність кредитора в повному обсязі в узгоджений строк надати кредит позичальнику;

здатність кредитора в повному обсязі погасити свої зобов'язання перед клієнтами;

правильної відповіді немає.

ТЕСТ 22. З якого моменту повинні нараховуватися відсотки за користування кредитом?

з моменту підписання кредитної угоди;

з моменту надходження кредиту на рахунок позичальника;

з моменту погашення першої частини кредиту позичальника;

з моменту отримання доходу за рахунок кредиту.

ТЕСТ 23. На які цілі забороняється видача кредитів?

на покриття поточних витрат підприємств;

на покриття збитків від господарської діяльності;

на придбання об'єктів приватизації;

на придбання цінних паперів.

ТЕСТ 24. Непряме кредитування -- це:

надання кредиту небанківським установам;

надання кредиту позичальникам через посередників;

надання кредиту кредиторам на вимогу позичальника в міру потреби в ньому;

надання кредиту у вигляді матеріальних цінностей.