Разработка и анализ бюджета денежных средств
Основы краткосрочного финансового планирования и анализа финансового бюджета. Последовательность этапов разработки частных и синтетических бюджетов. Расчет чистой прибыли от операционной деятельности. Прогнозный баланс. Анализ финансовых показателей.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.06.2011 |
| Размер файла | 58,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3. Условия расчетов за реализованную продукцию (коэффициенты инкасации денег от клиентов).
- 60% денег поступает в месяц продажи
- 35% денег поступает в следующий месяц.
- 5% денег не поступает в течении анализируемого периода (просроченная дебиторская задолженность, то есть неплатежи клиентов).
Балансовый счет дебиторов на 1 марта составляет 30 тыс. грн. и все эти деньги будут получены в апреле месяце.
4. Руководство предприятия считает, что конечные остатки готовой продукции на складе должны составлять 20% от объема продаж на следующий месяц. На 1 марта у предприятия было 4 тыс. единиц готовой продукции на складе.
5. Для производства обоих видов продукции используется один вид сырья по цене 4,0 грн/кг. Технические нормы расхода сырья составляют на товар А 0,4 кг/шт, на товар Б 0,6 кг/шт.
Руководство предприятия считает, что на конец каждого месяца оно должно иметь складские остатки сырья в объеме 10% от потребностей следующего месяца.
Оплата закупок производится следующим образом: 50% денег платится в месяц закупки, а вторая половина суммы (кредиторская задолженность за сырье) погашается в следующем месяце.
Балансовый счет кредиторской задолженности поставщикам сырья на 1 марта составил 12 тыс.грн.
6. Норма трудоемкости единицы продукции составляет:
- товара А - 1,4 нормочаса/ед;
- товара Б - 2,4 нормочаса/ед;
Ставка оплаты труда с учетом сборов в социальные фонды 2грн/нормочас.
Выплата заработной платы осуществляется равными частями: 50% денег платится в текущем месяце, а 50% - в следующем.
По условию кредиторская задолженность по заработной плате на 1.03 составляет 10,2 тыс.грн.
7. Переменная часть производственных расходов составляет 0,5 грн на один нормочас трудоемкости производственной программы, а постоянная часть производственных расходов равна 40 тыс. грн в месяц. Эта сумма включает 20 тыс. грн. амортизационных отчислений, которые не приводят к уменьшению денежных средств предприятия.
8. Переменная часть административных и коммерческих расходов составляет 0,2 грн на единицу проданной продукции товара А и 0,3 грн на единицу проданной продукции товара Б. Постоянная часть административных и коммерческих расходов составляет 20 тыс.грн. в месяц. В эту сумму входит амортизация зданий, складских помещений и оборудования, которая не приводит к уменьшению денежных средств.
9. Предприятию открыт счет в местном банке, который позволяет брать ссуду не более 100 тыс.грн. в квартал.
Минимальный остаток денежных средств в кассе и на счету предприятия должен составлять 30 тыс. грн.
Все займы производятся в начале текущего месяца, а выплата процентов за кредит из расчета 8% в месяц производится в начале следующего месяца.
10. В мае месяце акционерам должны быть выплачены дивиденды в сумме 49 тыс. грн.
11. Планируется закупка оборудования с выплатами 143,7 тыс. грн. в июне и 48,3 тыс.грн. в июле месяце.
12. Остаток денежных средств по балансу на конец февраля - начало марта составил 30 тыс. грн.
Размещено на Allbest
Подобные документы
Разработка годового финансового бюджета предприятия. Организационные принципы построения бюджетной системы, её структура. Анализ движения денежных средств и планового агрегированного баланса. Расчет амортизационных отчислений. Планирование прибыли.
курсовая работа [52,4 K], добавлен 19.12.2012Разработка концепции ведения бизнеса. Оптимизация затрат и прибыли предприятия. Структура и классификация бюджетов. Порядок составления бюджета движения денежных средств. Проблемы, возникающие при составлении финансового бюджета и пути их решения.
курсовая работа [238,7 K], добавлен 15.12.2011Цели и задачи финансового планирования и бюджетирования на предприятии. Составление прогнозного баланса, прогнозного отчёта о прибыли и убытках. Разработка операционного бюджета. Оценка эффективности инвестиций в производство центробежных насосов.
курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.01.2014Теоретические основы бюджетного планирования: принципы и задачи. Формирование и исполнение бюджетов РФ; проблемы эффективности бюджетного механизма, пути их решения. Анализ исполнения бюджета г. Пензы за 2007: оценка качества финансового планирования.
курсовая работа [29,5 K], добавлен 09.11.2011- Финансовое планирование и контроль деятельности предприятия (на примере ОАО "Генерирующая Компания")
Теоретические основы, сущность, задачи, виды и функции финансового планирования на предприятии. Оценка финансового плана и анализ финансовых показателей на основе бюджета доходов и расходов, характеристика производственно-хозяйственной деятельности.
дипломная работа [3,5 M], добавлен 17.11.2010 Теоретические основы оценки финансового состояния бюджета субъекта Российской Федерации, его роль в развитии региона. Структура доходов и расходов регионального бюджета. Анализ сбалансированности и финансового состояния бюджета Республики Татарстан.
курсовая работа [145,4 K], добавлен 26.01.2012Сущность регионального бюджета. Анализ основных показателей бюджета Фонда социального страхование РФ. Направления расходования бюджетных средств и проблемы бюджетной сбалансированности. Характеристика регионального бюджета на примере Ростовской области.
курсовая работа [1,9 M], добавлен 19.03.2012Обзор базовых методов прогнозирования. Специфика сфер применения и этапов финансового прогнозирования на различных экономических уровнях. Сводный баланс финансовых ресурсов, его содержание и методика разработки. Прогнозирование финансового бюджета.
курсовая работа [2,4 M], добавлен 15.10.2012Бюджет как форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Анализ роста или спада показателей по статьям расхода бюджета РФ на протяжении 3-х лет.
контрольная работа [694,8 K], добавлен 24.12.2013Планирование доходов и расходов организации по различным направлениям деятельности. Изучение порядка разработки операционного и финансового бюджетов. Анализ возможных изменений финансового состояния компании в результате реализации бюджетного плана.
презентация [361,1 K], добавлен 04.01.2015
