Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Обеспечение финансовой устойчивости организации

Обеспечение финансовой устойчивости организации

Финансовая устойчивость: сущность, параметры, направления исследования, информационно-методическое обеспечение процесса исследования, влияющие факторы. Организационно-экономическая характеристика предприятия, пути обеспечения его финансовой устойчивости.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 09.10.2015
Размер файла 397,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

  • Таблица 3.1. Прогнозный баланс

    • Показатели

    База

    2014

    2015

    2016

    2017

    2018

    Актив

    1. Внеоборотные активы

    449652

    329984

    329984

    329984

    329984

    329984

    Основные средства

    328 984

    329984

    329984

    329984

    329984

    329984

    2. Оборотные активы

    1 277 080

    1729592

    2829742

    4509896

    6646225

    9330280

    Запасы

    662 051

    662051

    662051

    662051

    662051

    662051

    Дебиторская задолженность

    527 620

    527620

    527620

    527620

    527620

    527620

    Денежные средства

    73 305

    539921,4

    1640071

    3320225

    5456554

    8140609

    Баланс

    1726732

    2059576

    3159726

    4839880

    6976209

    9660264

    Пассив

    3. Капитал и резервы

    450 271

    1451408

    2551558

    4257995

    6394324

    9078379

    Уставный капитал

    123845

    123845

    123845

    123845

    123845

    123845

    Нераспределенная прибыль

    209 167

    1327563

    2427713

    4134150

    6270479

    8954534

    4. Долгосрочные обязательства

    3250

    29533

    29533

    3250

    3250

    3250

    Прочие долгосрочные обязательства

    3250

    29533

    29533

    3250

    3250

    3250

    5. Краткосрочные обязательства

    1273211

    578635

    578635

    578635

    578635

    578635

    Кредиторская задолженность

    577 395

    577395

    577395

    577395

    577395

    577395

    Доходы будущих периодов

    240

    1240

    1240

    1240

    1240

    1240

    Резервы предстоящих расходов

    0

    0

    0

    0

    0

    0

    Баланс

    1726732

    2059576

    3159726

    4839880

    6976209

    9660264
    • Проведем расчет показателей ликвидности предприятия для каждого года реализации проекта (таблица 3.2).
    • Таблица 3.2. Прогноз платежеспособности ООО «Бирюса-ИМТЕХ»

      • Показатель

      База

      2014

      2015

      2016

      2017

      2018

      Коэффициент текущей ликвидности

      1,00

      3,00

      4,90

      7,81

      11,51

      16,16

      Коэффициент обеспеченности собственными средствами

      0,00

      0,65

      0,79

      0,87

      0,91

      0,94

      Коэффициент восстановления платежеспособности

      0,25

      1,75

      3,18

      5,36

      8,13

      11,62

      Коэффициент утраты платежеспособности

      0,38

      1,62

      2,81

      4,63

      6,94

      9,85

      Коэффициент быстрой ликвидности

      0,48

      1,84

      3,75

      6,65

      10,34

      14,98

      Коэффициент абсолютной ликвидности

      0,06

      0,93

      2,83

      5,74

      9,43

      14,07

      Коэффициент покрытия запасов

      0,01

      1,74

      3,40

      5,94

      9,16

      13,22

      Коэффициент автономии или коэффициент концентрации собственного капитала

      0,26

      0,70

      0,81

      0,88

      0,92

      0,94

      Коэффициент финансовой зависимости или коэффициент концентрации заемного капитала

      0,74

      0,30

      0,19

      0,12

      0,08

      0,06

      Коэффициент соотношения собственных и заемных средств или коэффициент капитализации

      2,83

      0,42

      0,24

      0,14

      0,09

      0,06

      Коэффициент маневренности собственного капитала

      0,00

      0,77

      0,87

      0,92

      0,95

      0,96
      • Согласно таблице 3.2 произойдут следующие изменения в показателях ликвидности и платежеспособности. Коэффициент текущей ликвидности вырастет с 1,00 до 3,00 уже в первый год реализации проекта и достигнет к 2019 г. 16,16. Таким образом, платежеспособность предприятия ежегодно будет улучшаться. Коэффициент обеспеченности собственными средствами вырос с 0,00 в первый год реализации проекта до 0,65 и к 2019 г. до 0,94, т.е. у предприятия достаточно собственных средств для покрытия своих обязательств. Часть средств предприятие сможет направлять на финансирование других проектов или обновление имеющихся основных фондов, при этом необходимо придерживаться такого значения коэффициента текущей ликвидности при которой значение данного показателя будет находится в пределах между 2 и 3.
      • Коэффициенты восстановления / утраты платежеспособности указывают на то, что предприятие платежеспособно и не прогнозируется его банкротство. Коэффициент быстрой ликвидности вырос с 1,25 до 4,73 в первый год реализации проекта и достигнет 61,49 к 2019 г. Коэффициент указывает, что компания способна сполна погасить текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Коэффициент абсолютной ликвидности вырастет с 0,48 до 1,84 к 2013 году и до 14,98 к 2019 г. Коэффициент указывает на то, что характеризует компании способна погасить текущие (краткосрочные) обязательства также за счёт денежных средств, средств на расчетный счетах и краткосрочных финансовых вложений. Таким образом у предприятия достаточно активов для погашения своих обязательств и предприятие имеет большой резерв денежных средств для своего развития.
      • Коэффициент покрытия запасов вырастет с 0.01 до 13,22 к 2019 г., что говорит о том, что финансовое состояние предприятие устойчиво и его устойчивость растет. Коэффициент автономии вырос с 0,26 до 0,94, т.е. к 2017 г. только 6% деятельности предприятия будет финансироваться за счет заемного капитала. Коэффициент концентрации заемного капитала соответственно снизится к 2019 г. до 0,06.
      • Коэффициент маневренности собственного капитала вырастет с 0,00 до 0,96, т.е. вырастет часть собственных оборотных средств предприятия, которая находится в форме денежных средств, т.е. средств, имеющих абсолютную ликвидность.
      • Далее проведем прогноз типа финансовой устойчивости предприятия (таблица 3.3).
      • Таблица 3.3. Прогноз финансовой устойчивости

        • Показатели

        Условное обозначение

        База

        2014

        2015

        2016

        2017

        2018

        Стоимость запасов

        З

        662 051

        662 051

        662 051

        662 051

        662 051

        662 051

        Собственные оборотные средства

        СОС

        859

        1 122 664

        2 222 814

        3 929 251

        6 065 580

        8 749 635

        Стоимость собственных и долгосрочных заемных средств

        СОС+ДП

        4 109

        1 152 197

        2 252 347

        3 932 501

        6 068 830

        8 752 885

        Стоимость собственных, долгосрочных средств и краткосрочных заемных средств

        СОС+ДП+КП

        1 277 320

        1 730 832

        2 830 982

        4 511 136

        6 647 465

        9 331 520

        Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств

        ФС= СОС-З

        -661 192

        460 613

        1 560 763

        3 267 200

        5 403 529

        8 087 584

        Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат

        ФД= (СОС+ДП) - З

        -657 942

        490 146

        1 590 296

        3 270 450

        5 406 779

        8 090 834

        Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат

        ФО=(СОС+ДП +КП) - З

        615 269

        1 068 781

        2 168 931

        3 849 085

        5 985 414

        8 669 469

        Тип

        неуст.

        абс. уст.
        • Согласно таблице 3.3 финансовая устойчивость в первый год реализации проекта сменится с кризисной на неустойчивую, а последующие года на абсолютно устойчивую. Ввиду этого можно сделать вывод о том, что разработанный инвестиционный проект позволит повысить финансовую устойчивость предприятия.
        • Оценка показателей проекта показала, что такое планирование приносит положительный доход уже с первого года реализации. Проект имеет высокие показатели доходности. Показатели проекта устойчивы к изменением его основных показателей и соответственно риски реализации проекта минимальны. Таким образом, можно сделать вывод о том, что реализация разработанного проекта с целью улучшения финансового состояния обоснована.
        • Заключение
        • Переход страны на новые экономические отношения привел к усилению роли финансов предприятий и организаций и необходимости их прогнозирования. В современных условиях финансы становятся важной сферой денежных отношений. Это обусловлено тем, что в рыночных отношениях деньги (основа финансов), выполняя функцию средства обращения, становятся капиталом. Происходит смена приоритетов: постепенное снижение роли финансов на макроуровне и увеличение значения финансов на уровне микро.
        • Залогом выживаемости и основой стабильности положения предприятия служит его устойчивость. На устойчивость предприятия оказывают влияние различные факторы: положение предприятия на товарном рынке; производство и выпуск дешевой, пользующейся спросом продукции; его потенциал в деловом сотрудничестве; степень зависимости от внешних кредиторов и инвесторов; наличие неплатежеспособных дебиторов; эффективность хозяйственных и финансовых операций и т.п.
        • Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Иными словами, финансовая устойчивость - это состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которые обеспечивают развитие фирмы на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска.
        • Анализ устойчивости финансового состояния ООО «Бирюса-ИМТЕХ позволяет ответить на вопрос: насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность финансовой устойчивости ООО «Бирюса-ИМТЕХ» определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов, а платежеспособность выступает ее внешним проявлением.
        • Финансовая устойчивость ООО «Бирюса-ИМТЕХ» связана с общей финансовой структурой предприятия и степенью его зависимости от кредиторов и дебиторов. Предприятие, которое финансируется в основном за счет денежных средств, взятых в долг, в ситуации, когда несколько кредиторов одновременно потребуют свои кредиты обратно, может обанкротиться. В данном случае структура предприятия «собственный капитал - заемный капитал» имеет значительный перевес в сторону последнего. Таким образом, можно сделать вывод о том, что финансовая устойчивость ООО «Бирюса-ИМТЕХ» в долгосрочном плане характеризуется соотношением его собственных и заемных средств. Обеспеченность запасов и затрат источниками формирования является основой финансовой устойчивости.
        • Оценивая коэффициенты автономии и соотношения заемных и собственных средств, можно сказать, что ООО «Бирюса-ИМТЕХ» не обладает достаточной степенью независимости от заемных источников. Собственных источников хватает лишь на покрытие незначительной части оборотных активов. Запасы финансируются в большей степени за счет обязательств. Для повышения финансовой устойчивости организации необходимо наращивать долю собственных источников.
        • После определения оптимальной структуры оборотных активов ООО «Бирюса-ИМТЕХ» осуществляет прогноз тенденций изменения каждой статьи баланса и расчет его оптимальной структуры. Затем происходит сравнение оптимальной и существующей структуры баланса, сравнение желаемых и прогнозируемых тенденций развития. На период настройки структуры и достижения оптимума и последующий период поддержания полученных результатов производится использование благоприятных прогнозов в составлении планового баланса и дополнение прочих статей в соответствии с оптимальной структурой. Для обеспечения финансовой устойчивости ООО «Бирюса-ИМТЕХ» следует использовать банковскую гарантию, страхование товарного кредита, аккредитив.
        • Библиографический список
        • 1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (в ред. от 30 декабря 2008 г.) // СЗ РФ. - 2012. - №. - Ст. 445.
        • 2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая: федеральный закон от 30 ноября 1994 г. (в ред. от 05 мая 2014 г. №129-ФЗ) // СЗ РФ. - 1994. - №32. - Ст. 3301.
        • 3. Гражданско-процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. №138-ФЗ (в ред. от 04 июня 2014 г.) // Российская газета. - 2002. - 20 ноября.
        • 4. Агарков, А.П. Экономика и управление на предприятии / А.П. Агарков [и др.]. - М.: Дашков и Ко, 2013. - 400.
        • 5. Азгальдов Г.Г., Костин А.В. Интеллектуальная собственность, инновации и квалиметрия // Экономические стратегии, 2012. - №2 (60). - С. 162-164.
        • 6. Архипов Ю.А. Государственная поддержка малых инновационных предприятий и перспективы их развития // Микроэкономика. 2014. №1. С. 56-60.
        • 7. Бабук, И.М. Экономика промышленного предприятия / И.М. Бабук, Т.А. Сахнович. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 439 с.
        • 8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Учебное пособие. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика - 2014 - 512с
        • 9. Баскакова, О.В. Экономика предприятия (организации) / О.В. Баскакова, Л.Ф. Сейко. - М: Дашков и К, 2013. - 372 с.
        • 10. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2014. - 240 с.
        • 11. Батурин Ф.А. Кому оно нужно, это малое предпринимательство? // ЭКО. 2014. №7. С. 160-168.
        • 12. Берзон Н.Н., Николашина Н.Р., Тюгай Л.Д. Финансовый менеджмент. Учебник. - М.: Академия, 2014. - 336 с. («Серия: Высшее профессиональное образование. Бакалавриат»)
        • 13. Бригхем Ю.Ф., Хьюстон Д.А. Финансовый менеджмент. Учебник. / Пер. Н.Л. Ливинская. - М.: Питер, 2013. - 592 с. («Серия: Классический зарубежный учебник»)
        • 14. Васильева Н.А. Экономика предприятия. - М.: Юрайт, 2010. - 457 с.
        • 15. Выварец А.Д. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: 2011. - 543 с.
        • 16. Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 663 с.
        • 17. Дубова Д.И. Место управленческого учета в формировании достоверной бухгалтерской отчетности / Д.И. Дубова // Экономический анализ. - 2014. - №8. - с. 44-47
        • 18. Елисеева, Т.П. Экономика и анализ деятельности предприятий / Т.П. Елисеева, М.Д. Молев, Н.Г. Трегулова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. - 480 с.
        • 19. Иванов, И.Н. Экономика промышленного предприятия: учебник / И.Н. Иванов. - М.: Инфра-М, 2011. - 393 с.
        • 20. Иванов И.С., Беляев А.Л., Лобачев В.А., Мозговой А.Т., Кокорева Т.А., Крылов А.П., Голышкова И.К. Производственный менеджмент. Теория и практика. Учебник. - М.: Юрайт, 2014. - 574 с. («Серия: Бакалавр. Академический курс»)
        • 21. Кардапольцев К.Н., Савельева И.Д., Екимова К.Ю. Финансовый менеджмент. Прикладной курс. Учебное пособие. - М.: Юрайт, 2014. - 384 с. («Серия: Бакалавр. Прикладной курс»)
        • 22. Клочкова, Е.Н. Экономика предприятия / Е.Н. Клочкова, В.И. Кузнецов, Т.Е. Платонова. - М.: Юрайт, 2014. - 448 с.
        • 23. Книга делового человека / Под редакцией Т.А. Краюхина и Э.С. Минаева - М.: ЮНИТИ, 2014. - С. 12.
        • 24. Незамайкин В.В., Юрзинова И.П. Финансовый менеджмент. Учебник. - М.: Юрайт, 2014. - 478 с. («Серия: Бакалавр. Базовый курс»)
        • 25. Нечитайло А.И. Экономика предприятий (организаций). - М.: Проспект: КНОРУС, 2010. - 374 с.
        • 26. Орлов А.И., Орлова Л.А. Современные подходы к управлению инновациями и инвестициями // Экономика XXI века. - 2012. - №12. - С. 3-26.
        • 27. Сироткин В.Б. Финансовый менеджмент компаний: Учебное пособие. - СПб.: ГУАП, 2014. - 226 с.
        • 28. Старкова Н.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - Рыбинск: РГАТА, 2013. - 174 с.
        • 29. Теория систем управления: учебник / В.А. Бесекерский, Е.П. Попов. - 4-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Профессия, 2014. - 747 с.
        • 30. Федорович Т.В. Информационное обеспечение финансового менеджмента как одна из функций управления в крупных бизнес - структурах / Т.В. Федорович // Финансы и кредит. - 2013. - №21. - с. 20-27.
        • 31. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник для вузов / Е.С. Стоянова. - М.: Инфра-М, 2013. - 352 с.
        • 32. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. E.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - M.: Изд-во «Перспектива», 2014. - 656 с.
        • 33. Финансовый менеджмент: учебник / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2014. -768 с.
        • 34. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 527 с
        • 35. Финансовый менеджмент: учебник под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: КНОРУС, 2013. - 480 с.
        • 36. Хлыстова О.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - Владивосток: ТИДОТ ДВГУ, 2013. - 295 с.
        • 37. Чалдаева Л.А. Экономика предприятия: учебник / Л.А. Чалдаева. - М.: Юрайт, 2011. - 347 с.
        • 38. Шахмалов Ф. Малое предпринимательство // Экономист. 2013. №11. С. 69-78.
        • 39. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учебное пособие / Г.И. Шепеленко. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2010. - 608 с.
        • 40. Экономика и финансы предприятия / под ред. Т.С. Новашиной. - М.: Синергия, 2014. - 344 с.
        • 41. Экономика, организация и управление на предприятии: учебное пособие / [А.В. Тычинский и др.]. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. - 475 с.
        • 42. Экономика, организация и управление на предприятии / под ред. М.Я. Боровской. - СПб: Феникс, 2010. - 480 с.
        • 43. Экономика предприятий (организаций): учебник / А.И. Нечитайло, А.Е. Карлик. - М.: Проспект: Кнорус, 2010. - 304 с.
        • 44. Экономика предприятия: учебник / [В.М. Семенов и др.]. - СПб.: Питер, 2010. - 416 с.
        • 45. Экономика предприятия: учебный комплекс / Л.А. Лобан, В.Т. Пыко. - Мн.: Современная школа, 2010 - 429 с.
        • 46. Экономика предприятия (организации): учебник / [Н.Б. Акуленко и др.]. - М.: Инфра-М, 2011. - 638 с.
        • 47. Экономика предприятия: учебник / [А.П. Аксенов и др.]. - М.: КноРус, 2011. - 346 с.
        • 48. Экономика фирмы: учебник / [А.С. Арзямов и др.]. - М.: Инфра-М: Национальный фонд подготовки кадров, 2010. - 526, [1] с.
        • 49. Экономика фирмы: учебник для вузов / [В.Я. Горфинкель и др.]. - М.: ИД Юрайт, 2011. - 678 с.
        • 50. Юдина А.М. Взгляд на предпринимательство. - М.: Эксмо, 2014. - С. 21.
        • Размещено на Allbest.ru

    Страница:


    Подобные документы

    • Направления повышения финансовой устойчивости предприятия

      Сущность и задачи анализа финансовой устойчивости предприятия. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость предприятия. Анализ и оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости. Пути оптимизации структуры баланса на примере ООО "Таткомнефтехим".

      дипломная работа [300,4 K], добавлен 02.09.2012

    • Финансовая устойчивость организации: сущность, анализ, тенденции

      Финансовая устойчивость и влияющие на нее факторы. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия. Анализ и оценка финансовой устойчивости на примере ПО "Промторг", рекомендации по ее повышению. Анализ абсолютных и относительных показателей.

      курсовая работа [525,9 K], добавлен 19.03.2014

    • Пути повышения финансовой устойчивости

      Факторы, влияющие на финансовую устойчивость. Акты, используемые для проведения анализа финансовой устойчивости предприятия. Характеристика деятельности предприятия ИП "Самси". Мероприятия, направленные на повышение финансовой устойчивости предприятия.

      курсовая работа [64,3 K], добавлен 04.09.2012

    • Оценка финансовой устойчивости ООО "Газавто"

      Факторы, влияющие на стабильность финансового состояния. Методические подходы к его оценке. Организационно-экономическая характеристика предприятия. Анализ финансовой устойчивости на основе абсолютных и относительных показателей. Пути ее повышения.

      курсовая работа [110,7 K], добавлен 19.03.2015

    • Методика анализа финансовой устойчивости предприятия

      Понятие, классификация устойчивости предприятия и факторы, на неё влияющие. Типы финансовой устойчивости, их характеристика. Методика анализа финансовой устойчивости на основе абсолютных и относительных показателей на примере ООО АФ "Возрождение".

      курсовая работа [53,1 K], добавлен 08.08.2010

    • Анализ финансовой устойчивости предприятия

      Понятие, значение, задачи и методика анализа финансовой устойчивости предприятия. Организационно-экономическая характеристика организации ООО "ИСКРЭН". Анализ имущественного положения и платежеспособности фирмы. Пути улучшения финансовой устойчивости.

      курсовая работа [312,4 K], добавлен 10.03.2014

    • Финансовая устойчивость и пути ее укрепления

      Понятие, сущность финансовой устойчивости. Технико-экономическая характеристика ООО УК "Атланта". Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и принятия на их основе управленческих решений. Пути совершенствования деятельности предприятия.

      курсовая работа [79,2 K], добавлен 13.03.2014

    • Методы оценки финансовой устойчивости предприятия

      Сущность и типы финансовой устойчивости предприятия, факторы, влияющие на данных показатель, а также информационное обеспечение анализа. Методы оценки устойчивости при помощи относительных и абсолютных показателей, составление балансовой модели.

      курсовая работа [135,6 K], добавлен 06.11.2014

    • Методы оценки и анализа финансовой устойчивости предприятия на примере ООО "Интеркат"

      Понятие, виды финансовой устойчивости предприятия и факторы, влияющие на нее. Оценка основных показателей финансовой устойчивости на примере ООО "Интеркат". Пути повышения финансовой устойчивости предприятия в условиях нестабильности экономической среды.

      дипломная работа [1,2 M], добавлен 14.06.2011

    • Методы и механизмы обеспечения финансовой устойчивости предприятия

      Понятие, оценка, факторы и классификация финансовой устойчивости. Управление финансовой устойчивостью предприятия, его финансовые рычаги. Условие финансовой устойчивости. Организационный аспект управления. Оперативное управление финансовой устойчивостью.

      курсовая работа [805,5 K], добавлен 11.03.2014

    Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
    PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
    Рекомендуем скачать работу.

    © 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены