Планування і прогнозування грошових потоків підприємства як основа моделі управління ними
Механізм формування та управління грошовими потоками на ТОВ "Бета-Агро-Інвест". Організаційна структура та фінансово-економічний стан підприємства; аналіз грошових потоків, рівень їх збалансованості та ефективності, порядок планування і прогнозування.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 23.11.2011 |
| Размер файла | 219,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
5. Перший напрям оптимізації грошових потоків грунтується на виявленні і усуненні причин негативної або надмірної величини суми чистого грошового потоку, оскільки в першому випадку надлишок грошових коштів знецінюється в процесі інфляції, а в другому випадку - підприємство стикається з проблемою неплатоспроможності у зв'язку з браком грошових коштів.
У цьому розділі представлена методика управління грошовими потоками, яка є послідовністю етапів дій з організації ефективної системи управління грошовими потоками, яка дозволить підтримувати фінансову рівновагу підприємства в процесі його виробничо-господарської діяльності.
Розроблена методика управління грошовими потоками є послідовністю етапів дій з організації ефективної системи управління грошовими потоками, яка дозволить підтримувати фінансову рівновагу підприємства в процесі його виробничо-господарської діяльності.
грошовий збалансованість планування прогнозування
ВИСНОВКИ
Отже, провівши дослідження планування та прогнозування. А також управління грошовими потоками на підприємстві, можна зробити такі висновки:
Управління грошовими потоками на підприємстві, являє собою систему принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень, пов'язаних із формуванням, розподілом і використанням коштів і організацією їх обігу, спрямованих на забезпечення фінансової рівноваги підприємства та його сталого зростання.
Для аналізу грошових потоків на ТОВ «Бета-Агро-Інвест» було використано дані фінансової звітності за 2008-2010 роки, а саме: баланс, звіт про фінансові результати та звіт про рух грошових коштів.
Під час аналізу грошового потоку підприємства було виявлено, що підприємство отримує доході від оперативної, фінансової та інвестиційної діяльності. Питома вага операційних доходів в загальних надходженням підприємства за 2009 рік склала 86%. Доходи підприємства мають тенденцію до збільшення. Так протягом 2008-2009 року вони зросли на 114 811,4 тис. грн., (на 21,25%) протягом 2008-2010 року на 254 459,2 тис. грн. (на 163,5%). Витрати підприємства також відповідно зросли за 2008-2009 роки на 66 420,1 тис. грн. (на 12,52%), за 2008-2010 роки на 207 838,6 тис. грн. (на 53,43%). Протягом 2 років він зріс на 48 391,3 тис. грн., тобто становить 584,63% прибутку 2008 року. Порівнюючи ріст прибутку за 2008-2010 роки, то ми бачимо, що він зріс на 46 620,6 тис. грн., що становить 496,57% прибутку, отриманого в 2008 році. Протягом 2008-2009 року кредиторська заборгованість була вищою за дебіторську, проте в 2009 році ситуація значно змінилася. Так дебіторська заборгованість перевищує кредиторську на 11057,9 тис. грн., тобто в 1,2 рази. Дана ситуація є позитивною для досліджуваного підприємства. ТОВ має розрахунковий рахунок як в національній, так і іноземній валюті. Грошові кошти в національній валюті мають тенденцію до збільшення так за 2009 рік - збільшилися на 333 тис. грн., тобто 33,4%, а за 2 роки на 1122,5 тис. грн., тобто становлять 643,3% 2008 року. Гроші в іноземній валюті також мають тенденцію до збільшення. так за 2010 рік вони збільшилися на 32 258,3 тис. грн., тобто становлять 8035,6% від суми на 01.01.2009 рік. за 2 роки - збільшилися на 32 664,8 грн. Дане збільшення грошових коштів не є позитивним, оскільки підприємство реально втрачає кошти від їх знецінення та не використання можливості їх вигідного вкладення.
Аналізуючи показники ефективності використання грошових коштів, можна зробити висновок, що підприємство є ліквідним, і має можливість за рахунок високоліквідних активів погасити свою заборгованість.
В цілому фінансовий стан підприємства є добрим, розвиток підприємства є стабільним, темпи зростання доходів перевищують темпи зростання витрат, що свідчить про можливість розширення виробництва та зміцнення фірми на ринку.
Підприємство постійно має в наявності вільні грошові кошти, які можуть бути використані для вкладання у виробничі запаси підприємства. Проте доцільніше буде вкладати дані кошти у цінні папери або у будівництво чи розширення основних фондів будівлями, приміщеннями, офісами, інше. Провівши аналіз грошових коштів за 2008-2010 рік ми бачимо, що підприємство має таку можливість. Так підрахунки показали що вклавши кошти в цінні папери, підприємство отримає на 13,9 тис. грн. більше доходів. Проте, вклавши грошові кошти у будівництво, то його номінальна вартість зростатиме без додаткових вкладень коштів.
З розглянутих аспектів управління грошовими потоками можна зробити висновок, що управління як важлива складова планування - це дуже складна і трудомістка робота кожного керівника підприємства, бо йому щодня необхідно приймати безліч управлінських рішень щодо розподілу і використання грошових коштів, а також ефективно направляти грошові потоки.
Ураховуючи вищезазначене, з метою підвищення ефективності управління грошовими потоками вітчизняних підприємств необхідно:
залучати в практику розрахунок системи показників грошових потоків як вимірників фінансової стійкості, платіжної стабільності та нормальної платоспроможності;
досліджувати галузеві закономірності грошових потоків та враховувати їх у практиці обліку та аналізу підприємства;
визначати потоки в обліковій, у тому числі оперативній, інформації для формування своєчасного та повного інформаційного забезпечення аналізу руху грошових коштів підприємств;
удосконалити методику аналізу грошових потоків, що повинна здійснюватися, виходячи з реального фінансового стану підприємств;
ураховувати фактори руху коштів вітчизняних господарчих суб'єктів в умовах невизначеності та ризику.
Таким чином, інтегруючи оперативне, поточне і стратегічне планування грошових потоків в єдиний процес, можна досягти узгодженості руху грошових коштів із тактичними і стратегічними завданнями підприємства в часі і просторі. Такий підхід до концепції планування грошових потоків дозволить спрямувати діяльність підприємства на досягнення фінансової стійкості та платоспроможності.
Отже, дослідивши тему "прогнозування та планування грошових потоків на підприємстві як основа моделі управління грошовими потоками" мною було виконано всі поставлені завдання на початку роботи.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
Омелянович Л.О., Чайковська О.В., Дем'яненко Г.Є., Костишина О.Я. Методичні вказівки до виконання курсової роботи з курсу “Фінансовий менеджмент”/ - Донецьк: ДонДУЕТ, 2004. - 28 с.
Руденок О.Ю.- «Фінансовий менеджмент»/ Конспект лекцій/.- Донецьк-2010.-165 с.
Сорока И.В. Торговля в период рыночной трансформации экономики Украины / Сорока И.В., Омельянович Л.А., Яркова Н.И. - Донецк: ДонГУЭТ, 2001. - 238 с.
А.В. Калина, М.Т. Пашута Прогнозування та макроекономічне планування; Навчальний посібник, К: МАУП, 2008р., ст.34-36.
А.М. Ковалева Финансы, Научное пособие, М: 2007, ст. 322.
А.М. Поддерьогін Фінанси підприємств, 2006 р. ст. 288
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Уч. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005 С.75
Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2004 С.105
Бонк И.А. Стратегия и тактика управления финансами, К, 2006, с.21 С.127
Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2003 С.52-86
Брігхем Е.Г. Основи фінансового менеджменту. - К.: Молодь, 2004 С.12-30
Иванов А.М. Управление капиталом и дивидендная политика. - М.: Финансы и статистика, 2007 С.15-59
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007 С.56-74
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М: Финансы и статистика, 2006 С. 53-82
Ковалева А.М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2005 С.16-17
Колас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Пер. с франц. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007 С.45-69
Крайник О.П. Фінансовий менеджмент. - К.: Інтелект, 2004 С.75-76
Крейнина М.М. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. - М.: Дело и сервис, 2008 С.12-16
Лялин В.А. Финансовый менеджмент. - С-Петербург, 2005 С.103-105
Овсійчук М.Ф. Финансовый менеджмент. Методы инвестирования капитала. - М.: Юрайт, 2005 С.10-13
Павлова Л.П. Финансовый менеджмент: Управление денежным оборотом предприятия. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. 2007 С.23-27
Перар Жозеф. Управление финансами. - М.: Финансы и статистика, 2003 С.24-56
Портер М. Стратегія конкуренції: методика аналізу галузей і діяльності конкурентів, К, 2008, ст.416.
Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Володин А.А., и др. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Финансы ЮНИТИ, 2004 С.28-30
Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник - М.: ГУВШЭ 2000 С.127-128
Тян Р.Б. Планирование деятельности предприятия, Научное пособие; К: МАУП, 2008г С.14-18
Фабоцци.Ф.Д. Управление инвестициями: Пер. с англ. - М.: Инфра-М., 2005. С.41-51
Финансовое управление компанией / Под. ред. Е.В. Кузнецовой. - М.: Фонд "Правовая культура", 2006 С.11-57
Финансовый менеджмент / Под. ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004 С.74-85
Финансовый менеджмент: Теория и практика / Под. ред.Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2007. С. 35-42
Фінансова звітність за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. - К.: Лібра, 2004. С.51-56
Фінансовий менеджмент. Навч.-метод. посібник. - К.: КНЕУ, 2005. С.15-18
Хорн Дж.К. Ван. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2002. С.16-28
Ю.В. Николенко, М.М. Діденко, А.В. Шегда Основи економічної теорії, Підручник: У2 кн. Кн.2: Підприємництво, маркетинг, менеджмент. Відтворення в національному та світовому господарстві, К: Либідь, 2008р, 272с.
ДОДАТОК А
Горизонтальний і вертикальний аналіз балансів ТОВ «Бета-Агро-Інвест» за 2008-2010 роки
|
Стаття |
код |
Вихідні дані |
горизонтальний аналіз балансу |
вертикальний аналіз балансу |
||||||||
|
на початок року, тис. грн. |
відхилення |
відхилення |
||||||||||
|
2008 |
2009 |
2010 |
2009-2010 |
2008-2010 |
2009 |
2010 |
відхилення |
|||||
|
Абсо-лютне |
Віднос-не |
Абсолют-не |
Віднос-не |
% |
% |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
необоротні активи: |
||||||||||||
|
залишкова вартість |
010 |
68,7 |
118,3 |
77,7 |
-40,6 |
65,7 |
9 |
113,1 |
0,04 |
0,02 |
-0,01 |
|
|
первісна вартість |
011 |
125,5 |
210,3 |
195,8 |
-14,5 |
93,1 |
70,3 |
156,0 |
0,06 |
0,05 |
-0,01 |
|
|
знос |
012 |
56,8 |
92 |
118,1 |
26,1 |
128,4 |
61,3 |
207,9 |
0,03 |
0,03 |
0,00 |
|
|
Незавершене будівництво: |
020 |
2314,8 |
653,9 |
143,3 |
-510,6 |
21,9 |
-2171,5 |
6,2 |
0, 20 |
0,04 |
-0,16 |
|
|
Основні засоби: |
||||||||||||
|
залишкова вартість |
030 |
209748,8 |
212602,7 |
198617,1 |
-13985,6 |
93,4 |
-11131,7 |
94,7 |
65,58 |
55,74 |
-9,83 |
|
|
первісна вартість |
031 |
426745,8 |
448827,8 |
456062,5 |
7234,7 |
101,6 |
29316,7 |
106,9 |
138,44 |
128,00 |
-10,44 |
|
|
знос |
032 |
216997 |
236225,1 |
257455,4 |
21230,3 |
109,0 |
40458,4 |
118,6 |
72,86 |
72,26 |
-0,61 |
|
|
Інші фінансові інвестиції |
045 |
358,6 |
290 |
1220,3 |
930,3 |
420,8 |
861,7 |
340,3 |
0,09 |
0,34 |
0,25 |
|
|
усього за розділом І |
080 |
212490,9 |
213664,9 |
200058,4 |
-13606,5 |
93,6 |
-12432,5 |
94,1 |
65,91 |
56,15 |
-9,76 |
|
|
Оборотні активи: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||||||||
|
виробничі запаси |
100 |
11553,3 |
33099 |
44551,7 |
11452,7 |
134,6 |
32998,4 |
385,6 |
10,21 |
12,50 |
2,29 |
|
|
тварини |
110 |
0,2 |
0,2 |
-0,2 |
0,0 |
-0,2 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Незавершене виробництво |
120 |
4468 |
4531,7 |
5482 |
950,3 |
121,0 |
1014 |
122,7 |
1,40 |
1,54 |
0,14 |
|
|
Готова продукція |
130 |
14052,2 |
14050,8 |
11067 |
-2983,8 |
78,8 |
-2985,2 |
78,8 |
4,33 |
3,11 |
-1,23 |
|
|
Товари |
140 |
5723,9 |
371,2 |
246,4 |
-124,8 |
66,4 |
-5477,5 |
4,3 |
0,11 |
0,07 |
-0,05 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||||||
|
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
7220,4 |
32657,8 |
30371,8 |
-2286 |
93,0 |
23151,4 |
420,6 |
10,07 |
8,52 |
-1,55 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
3084,4 |
4196 |
10727,2 |
6531,2 |
255,7 |
7642,8 |
347,8 |
1,29 |
3,01 |
1,72 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
12587,6 |
9619,7 |
17215,6 |
7595,9 |
179,0 |
4628 |
136,8 |
2,97 |
4,83 |
1,86 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
3,2 |
2,1 |
-2,1 |
0,0 |
-3,2 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
811,2 |
801,4 |
439,3 |
-362,1 |
54,8 |
-371,9 |
54,2 |
0,25 |
0,12 |
-0,12 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
206,6 |
996,1 |
1329,1 |
333 |
133,4 |
1122,5 |
643,3 |
0,31 |
0,37 |
0,07 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
32664,8 |
32258,3 |
8035,6 |
32664,8 |
0,13 |
9,17 |
9,04 |
|||
|
Інші оборотні активи |
250 |
136,8 |
2096,4 |
204,9 |
-1891,5 |
9,8 |
68,1 |
149,8 |
0,65 |
0,06 |
-0,59 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
59847,8 |
102828,9 |
154307,5 |
51478,6 |
150,1 |
94459,7 |
257,8 |
31,72 |
43,31 |
11,59 |
|
|
Витрати майбутніх періодів |
270 |
7293,2 |
7703,3 |
1934,9 |
-5768,4 |
25,1 |
-5358,3 |
26,5 |
2,38 |
0,54 |
-1,83 |
|
|
Власний капітал |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||||||
|
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
969,2 |
10000 |
9030,8 |
1031,8 |
9030,8 |
1031,8 |
0,30 |
2,81 |
2,51 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
192064,3 |
178278,3 |
176040,6 |
-2237,7 |
98,7 |
-16023,7 |
91,7 |
54,99 |
49,41 |
-5,58 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
242,3 |
2500 |
2257,7 |
1031,8 |
2257,7 |
1031,8 |
0,07 |
0,70 |
0,63 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
43415,4 |
66725,7 |
125316,1 |
58590,4 |
187,8 |
81900,7 |
288,6 |
20,58 |
35,17 |
14,59 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
-6238,8 |
-6238,8 |
-6238,8 |
0,00 |
-1,75 |
-1,75 |
|||||
|
усього за розділом І |
380 |
236691,2 |
246215,5 |
307617,9 |
61402,4 |
124,9 |
70926,7 |
130,0 |
75,95 |
86,34 |
10,39 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||||||||||
|
Цільове фінансування |
420 |
986,9 |
986,9 |
986,9 |
0,00 |
0,28 |
0,28 |
|||||
|
усього за розділом ІІ |
430 |
986,9 |
986,9 |
986,9 |
0,00 |
0,28 |
0,28 |
|||||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||||||||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
17288,2 |
10318,6 |
3055,6 |
-7263 |
29,6 |
-14232,6 |
17,7 |
3,18 |
0,86 |
-2,33 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
17288,2 |
10318,6 |
3055,6 |
-7263 |
29,6 |
-14232,6 |
17,7 |
3,18 |
0,86 |
-2,33 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||||||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
4000 |
27435,8 |
12111,1 |
-15324,7 |
44,1 |
8111,1 |
302,8 |
8,46 |
3,40 |
-5,06 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
-1384,2 |
0,0 |
0,43 |
0,00 |
-0,43 |
|||||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
16268,5 |
32622,7 |
20283,9 |
-12338,8 |
62,2 |
4015,4 |
124,7 |
10,06 |
5,69 |
-4,37 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
150,9 |
649,5 |
509,1 |
-140,4 |
78,4 |
358,2 |
337,4 |
0, 20 |
0,14 |
-0,06 |
|
|
з бюджетом |
550 |
2213,8 |
1531,3 |
6865,8 |
5334,5 |
448,4 |
4652 |
310,1 |
0,47 |
1,93 |
1,45 |
|
|
зі страхування |
570 |
754,5 |
807,6 |
719,1 |
-88,5 |
89,0 |
-35,4 |
95,3 |
0,25 |
0, 20 |
-0,05 |
|
|
з оплати праці |
580 |
1389,4 |
1601 |
1461,8 |
-139,2 |
91,3 |
72,4 |
105,2 |
0,49 |
0,41 |
-0,08 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||||||||||
|
інші поточні зобов'язання: |
610 |
875,4 |
1630,9 |
2689,6 |
1058,7 |
164,9 |
1814,2 |
307,2 |
0,50 |
0,75 |
0,25 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
25652,5 |
67663 |
44640,4 |
-23022,6 |
66,0 |
18987,9 |
174,0 |
20,87 |
12,53 |
-8,34 |
|
|
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
356300,8 |
32103,7 |
109,9 |
76668,9 |
127,4 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
ДОДАТОК Б
Звіт про фінансові результати за 2008 рік
|
І. Фінансові результати |
||||
|
Найменування показника |
код |
За звітній період |
за попередній період |
|
|
виручка від реалізації |
010 |
464211,5 |
||
|
ПДВ |
015 |
53527,8 |
68906,7 |
|
|
акцизний збір |
020 |
359,2 |
59,7 |
|
|
інші вирахування |
030 |
32,4 |
30,9 |
|
|
чистий дохід від реалізації |
035 |
474972,5 |
395214,2 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції |
040 |
411916 |
346096,4 |
|
|
валовий прибуток |
050 |
63056,5 |
49117,8 |
|
|
інші операційні доходи |
060 |
58272,2 |
5081,4 |
|
|
адміністративні витрати |
070 |
31698,4 |
23784,4 |
|
|
витрати на збут |
080 |
12418,8 |
3584,9 |
|
|
інші операційні витрати |
090 |
61821,7 |
8747,3 |
|
|
прибуток від операційної діяльності |
100 |
15389,8 |
18082,6 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
7,8 |
52,4 |
|
|
Інші доходи |
130 |
7116,3 |
373 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
3469,8 |
846,8 |
|
|
інші витрати |
160 |
4333,1 |
967,8 |
|
|
прибуток від звичайної діяльності до оподаткування |
170 |
14711 |
16693,4 |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
4725,7 |
4937,4 |
|
|
прибуток від звичайної діяльності |
190 |
9985,3 |
11756 |
|
|
чистий прибуток |
220 |
9985,3 |
11756 |
|
|
ІІ. Елементи операційних витрат |
||||
|
Матеріальні затрати |
230 |
367517 |
287458,8 |
|
|
витрати на оплату праці |
240 |
31503,1 |
26626,8 |
|
|
відрахування на соціальні заходи |
250 |
10533,2 |
8533,7 |
|
|
амортизація |
260 |
20907,7 |
17645,6 |
|
|
інші операційні витрати |
270 |
21718,9 |
9691,8 |
|
|
Разом |
280 |
452179,9 |
349956,7 |
|
|
ІІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій |
||||
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
3876800 |
3876800 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
3876800 |
3876800 |
|
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
2.50000 |
3.00000 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) |
330 |
2.50000 |
3.00000 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
- |
- |
ДОДАТОК В
|
Додаток |
||||||||
|
до положення (стандарту) |
||||||||
|
бухгалтерського обліку 2 |
||||||||
|
(наказ міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87 |
||||||||
|
дата (р, м, ч) |
коди |
|||||||
|
Підприємство |
ТОВ «Бета-Агро-Інвест» |
за ЄДРПОУ |
05500948 |
|||||
|
Територія |
за КОАТУУ |
1332 |
||||||
|
Форма власності |
Приватна |
за КВФ |
10 |
|||||
|
Орган державного управління |
за СПОДУ |
07794 |
||||||
|
Галузь |
Промисловість |
за ЗКГНГ |
18221 |
|||||
|
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
15,5 |
||||||
|
Одиниця виміру |
тис. грн. |
контрольна сума |
||||||
|
Адреса |
86000, Донецька обл.., м. Ясинувата вул. Миколаївська 129 |
|||||||
|
БАЛАНС |
||||||||
|
на 01 січня 2009р |
||||||||
|
Форма 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
|
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
68,7 |
118,3 |
|
|
первісна вартість |
011 |
125,5 |
210,3 |
|
|
знос |
012 |
56,8 |
92 |
|
|
Незавершене будівництво: |
020 |
2314,8 |
653,9 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
209748,8 |
212602,7 |
|
|
первісна вартість |
031 |
426745,8 |
448827,8 |
|
|
знос |
032 |
216997 |
236225,1 |
|
|
Інші фінансові інвестиції |
045 |
358,6 |
290 |
|
|
усього за розділом І |
080 |
212490,9 |
213664,9 |
|
|
ІІ. Оборотні активи: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
11553,3 |
33099 |
|
|
тварини |
110 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
4468 |
4531,7 |
|
|
Готова продукція |
130 |
14052,2 |
14050,8 |
|
|
Товари |
140 |
5723,9 |
371,2 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
7220,4 |
32657,8 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
3084,4 |
4196 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
12587,6 |
9619,7 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
3,2 |
2,1 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
811,2 |
801,4 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
206,6 |
996,1 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
||
|
Інші оборотні активи |
250 |
136,8 |
2096,4 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
59847,8 |
102828,9 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
7293,2 |
7703,3 |
|
|
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
969,2 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
192064,3 |
178278,3 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
242,3 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
43415,4 |
66725,7 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
|||
|
усього за розділом І |
380 |
236691,2 |
246215,5 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
усього за розділом ІІ |
430 |
|||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
17288,2 |
10318,6 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
17288,2 |
10318,6 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання: |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
4000 |
27435,8 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
16268,5 |
32622,7 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
150,9 |
649,5 |
|
|
з бюджетом |
550 |
2213,8 |
1531,3 |
|
|
зі страхування |
570 |
754,5 |
807,6 |
|
|
з оплати праці |
580 |
1389,4 |
1601 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
інші поточні зобов'язання: |
610 |
875,4 |
1630,9 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
25652,5 |
67663 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
||||
|
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
ДОДАТОК Г
|
Додаток |
||||||||
|
до положення (стандарту) |
||||||||
|
бухгалтерського обліку 2 |
||||||||
|
(наказ міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87 |
||||||||
|
дата (р, м, ч) |
коди |
|||||||
|
Підприємство |
ТОВ «Бета-Агро-Інвест» |
за ЄДРПОУ |
05500948 |
|||||
|
Територія |
за КОАТУУ |
1332 |
||||||
|
Форма власності |
Приватна |
за КВФ |
10 |
|||||
|
Орган державного управління |
за СПОДУ |
07794 |
||||||
|
Галузь |
Промисловість |
за ЗКГНГ |
18221 |
|||||
|
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
15,5 |
||||||
|
Одиниця виміру |
тис. грн. |
контрольна сума |
||||||
|
Адреса |
86000, Донецька обл.., м. Ясинувата вул. Миколаївська 129 |
|||||||
|
БАЛАНС |
||||||||
|
на 01 січня 2010р |
||||||||
|
Форма 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
|
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи: |
||||
|
Нематеріальні активи |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
118,3 |
77,7 |
|
|
первісна вартість |
011 |
210,3 |
195,8 |
|
|
знос |
012 |
92 |
118,1 |
|
|
Незавершене будівництво: |
020 |
653,9 |
143,3 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
212602,7 |
198617,1 |
|
|
первісна вартість |
031 |
448827,8 |
456062,5 |
|
|
знос |
032 |
236225,1 |
257455,4 |
|
|
Інші фінансові інвестиції |
045 |
290 |
1220,3 |
|
|
усього за розділом І |
080 |
213664,9 |
200058,4 |
|
|
ІІ. Оборотні активи: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
33099 |
44551,7 |
|
|
тварини |
110 |
0,2 |
||
|
Незавершене виробництво |
120 |
4531,7 |
5482 |
|
|
Готова продукція |
130 |
14050,8 |
11067 |
|
|
Товари |
140 |
371,2 |
246,4 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
32657,8 |
30371,8 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
4196 |
10727,2 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
9619,7 |
17215,6 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
2,1 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
801,4 |
439,3 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
996,1 |
1329,1 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
32664,8 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
2096,4 |
204,9 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
102828,9 |
154307,5 |
|
|
ІІІ Витрати майбутніх періодів |
270 |
7703,3 |
1934,9 |
|
|
Баланс |
280 |
324197,1 |
3556300,8 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
10000 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
178278,3 |
176040,6 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
2500 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
66725,7 |
125316,1 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
-6238,8 |
||
|
усього за розділом І |
380 |
246215,5 |
307617,9 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Цільове фінансування |
420 |
986,9 |
||
|
усього за розділом ІІ |
430 |
986,9 |
||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
10318,6 |
3055,6 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
10318,6 |
3055,6 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання: |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
27435,8 |
12111,1 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
32622,7 |
20283,9 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
649,5 |
509,1 |
|
|
з бюджетом |
550 |
1531,3 |
6865,8 |
|
|
зі страхування |
570 |
807,6 |
719,1 |
|
|
з оплати праці |
580 |
1601 |
1461,8 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
інші поточні зобов'язання: |
610 |
1630,9 |
2689,6 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
67663 |
44640,4 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
||||
|
Баланс |
280 |
324197,1 |
356300,8 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сутність та класифікація грошових потоків підприємства, їх планування та прогнозування. Аналіз виробничо-господарської діяльності ТОВ МПЗ "МилаМ". Стан грошових потоків компанії, рівень їх збалансованості та ефективності; оптимізація системи управління.
курсовая работа [342,8 K], добавлен 04.11.2015Засади управління грошовими потоками підприємства, їх сутність та класифікація. Аналіз стану і рівня збалансованості та ефективності грошових потоків ЗАТ "Богуславський маслозавод". Вдосконалення системи управління грошовими потоками на підприємстві.
курсовая работа [154,9 K], добавлен 13.11.2009Організація фінансового планування грошових потоків на підприємстві. Експрес-аналіз результатів діяльності ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод". Аналіз формування грошових надходжень підприємства. Напрямки удосконалення фінансового планування.
курсовая работа [586,4 K], добавлен 25.03.2011Вплив грошових потоків на фінансовий стан організації, їх види та методи управління ними. Фінансово-економічна характеристика підприємства. Аналіз вхідних і вихідних грошових потоків, оцінка їх достатності для операційної діяльності та шляхи оптимізації.
магистерская работа [676,6 K], добавлен 07.01.2013Сутність та їх класифікація грошових потоків. Аналіз фінансового стану підприємства "Зоря Півдня". Принципи та методи управління грошовими потоками. Вдосконалення їх управління за допомогою платіжного календаря. Аналіз руху потоків грошових коштів.
дипломная работа [540,9 K], добавлен 14.10.2013Сутність грошових потоків та методи управління ними: основні елементи поняття, форма економічного ефекту, що генерується грошовими коштами підприємства, інвестиції. Фактори, що впливають на рух вхідних і вихідних фінансових потоків, ознаки класифікацїї.
реферат [27,1 K], добавлен 23.11.2010Класифікація грошових потоків і управління ними в процесі проведення кожного виду діяльності підприємства. Оцінка динаміки, обсягу, структури та руху грошових потоків, ефективність їх використання на віробництві, визначення платоспроможності підприємства.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 21.05.2009Аналіз управління грошовими потоками підприємства на основі дослідження фінансового стану та руху капіталу. Показники ефективності планування грошових надходжень, виявлення перспектив розвитку та розширення діяльності ВАТ "Бахмачський арматурний завод".
дипломная работа [202,9 K], добавлен 05.03.2012Сутність, види, структура та методи оптимізації надлишкових та дефіцитних грошових потоків підприємства як категорії фінансового менеджменту. Принципи, зміст та завдання управління грошовими потоками організації. Розробка плану надходжень і витрат коштів.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 17.12.2010Планування грошових потоків як стратегія фінансово-господарської діяльності підприємства. Розробка системи операційних, інвестиційних і фінансових показників щодо майбутнього періоду з метою удосконалення процесу прийняття управлінських рішень.
реферат [20,3 K], добавлен 23.11.2010
