Банковское кредитование малого и среднего бизнеса

Размещено на http://allbest.ru

Размещено на http://allbest.ru

Введение

кредитование бизнес банк

В условиях рыночной экономики банковское кредитование является важным элементом построения денежно-кредитной политики государства. Потребность в кредите также обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Предприятия малого и среднего бизнеса играют важную роль в процессе эффективного развития и перестройки экономики. Одной из наиболее распространенных проблем субъектов малого и среднего бизнеса на начальном этапе осуществления деятельности является отсутствие или недостаточное количество оборотных и основных средств, в связи с этим субъекты малого и среднего бизнеса пытаются решить эту проблему за счет привлечения денежных ресурсов банков.

Темой курсовой работы является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. Данная тема является актуальной, т.к. малый и средний бизнес играет важную роль в любой стране: он обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, насыщает рынок новыми товарами и услугами и обеспечивает нужды крупных предприятий. Однако, для развития, совершенствования или открытия данного бизнеса не всегда хватает денежных средств.

Цель работы: изучение процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, анализ динамики кредитования в Республике Беларусь, а также исследование проблем при кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса и путей его дальнейшего развития.

кредитование малый средний бизнес

Для достижения поставленной цели нужно определить задачи. Задачами данной курсовой работы являются:

- изучить теоретические основы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса: принципы и роль в экономике РБ;

- проанализировать изменения, произошедшие в кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса в РБ;

- выявить наиболее важные проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;

- отметить перспективные пути развития данного вида предоставления средств предприятиям малого и среднего бизнеса.

Объект исследования - кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Предметом исследования является сущность кредитования, в том числе кредитования малого и среднего бизнеса, и перспективы развития в Республике Беларусь.

При написании данной курсовой работы были применены такие методы исследования как описание, систематизация, классификация, аналитический метод, статистический, графический.

Курсовая работа была написана при использовании учебных пособий, нормативно-правовых актов Республики Беларусь, в том числе Банковского Кодекса РБ, статьи из периодических научно-практических и аналитических источников. Также были использованы ресурсы Интернет.

1. Основы кредитования малого и среднего бизнеса

1.1 Экономическое значение кредитования малого и среднего бизнеса

Развитие малого и среднего бизнеса является важным фактором в формировании рынка. Если в экономике малый и средний бизнес занимают небольшой удельный вес, то она не может на должном уровне обслуживать граждан в зависимости от их индивидуальных потребностей.

Развитие малого и среднего бизнеса - это внедрение на рынок новых товаров и услуг, расширение их ассортимента, появление новых рабочих мест, поступление налоговых и неналоговых платежей в бюджет, снижение издержек, доступность цен.

Малый и средний бизнес в развитых странах разрабатывает более 50% всех крупных инноваций и изобретений, если сравнивая с крупным бизнесом, при незначительных инвестициях. Малые и средние предприятия оперативнее реагируют на изменяющуюся конъюнктуру рынка, при этом формируя ее нормальную среду.

Главным образом малый и средний бизнес, соблюдая некоторые условия, остается жизнеспособным, в отличие от многих крупных фирм и к таковым относятся:

Диверсификация предприятий по территориальному, производственному и технологическому принципу -- крупным предприятиям необходимы большие объемы продаж, производства, большая емкость рынка, в отличие от малых и средних;

Большое внимание уделяется обслуживанию клиентов -- в основе многих видов бизнеса лежит обслуживание клиентов, от качества которого зависит доход;

Удобное обслуживание -- от расположения и поздних часов работы зависит способность конкурировать с крупными фирмами, которые такового не имеют;

Наличие потребности в специалистах узкого направления, таких как столяры, печники, механики и т.д.

Отсутствие постоянного спроса -- сезонным бизнесом заниматься крупным предприятиям просто невыгодно;

Гибкость и оперативность структур -- когда необходима быстрая концентрация финансовых и интеллектуальных ресурсов в новом направлении для разработки и внедрения наукоемких проектов[5,с.110-111].

Кредитно-финансовая система является важнейшей и неотъемлемой частью развития экономики. Финансовые структуры отвечают за опосредование связей между вкладчиками и производителями, перераспределение капитала, повышение общей эффективности производства. Из этого следует, что кредиты являются одним из основных источников финансирования народного хозяйства дополнительными денежными средствами.

Кредитные операции -- это отношения по предоставлению кредитополучателю кредитором оговоренной в договоре суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности и обеспеченности.

К субъектам кредитных отношений можно отнести юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, государство и банки. При этом одни выступают кредиторами, другие -- заемщиками.

Кредиторами,согласно заключенного договора, предоставляют свои временно свободные средства в пользование заемщика на определенный промежуток времени.

Кредитором может быть только банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение, которое вправе предоставлять денежные средства в качестве кредита только из собственных средств. Заемщикв сделке гарантирует своевременный возврат и егоцелевое использование, а также уплату процентов за пользование кредитными средствами в размерах и в сроки, определенные договором.

Заемщиками, юридические лица, могут быть как резиденты, так и нерезиденты Республики Беларусь, при этом они несут одинаковую ответственность и обязанности.

Приведем следующую классификацию кредитов:

1. По отраслевому признаку:

ѕ кредиты, предоставляемые предприятиям промышленности;

ѕ сельского хозяйства;

ѕ торговли;

ѕ транспорта;

ѕ связи и т. д.

2. По срокам кредитования:

ѕ краткосрочные (до одного года);

ѕ долгосрочные (свыше 1 года).

3. По срокам погашения:

ѕ срочные кредиты (срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время);

ѕ отсроченные или пролонгированные (срок погашения, которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента);

ѕ просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки).

4. Исходя из наличия обеспечения:

ѕ не имеющие обеспечения;

ѕ обеспеченные. В качестве обеспечения может выступать залог финансовых ценностей или товарно-материальных, поручительства илигарантийные обязательства, страхование риска непогашения кредита.

5. В зависимости от целей кредитования:

ѕ пополнение оборотных средств;

ѕ приобретение основных средств и пр.

6. По методам погашения:

ѕ погашаемые в частями;

ѕ погашаемые единовременно.

7. По методу взимания процентов:

ѕ с уплатой процентов ежемесячно;

ѕ с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

8. По видам открываемого счета:

ѕ предоставляемые с отдельных кредитных счетов;

ѕ со специальных кредитных счетов;

ѕ единого активно-пассивного (расчетно-кредитного) счета, называемого контокоррентом.

9. По видам валют:

ѕ предоставляемые в иностранной валюте;

ѕ предоставляемые в национальной валюте.

10. Выделяют следующие формы кредитования:

Банковский кредит-- предоставление банками денежных средств за плату во временное пользование. Он отражает экономические отношения между банками-кредиторами и субъектами кредитования.

Кредит, предоставляемый банками -- это процесс аккумулирования временно свободных денежных средств и перераспределение их на условиях возвратности, а также эмиссия денежных знаков в обращение через процесс кредитования. Подобная форма перемещения денежных средств предоставляет возможность перераспределения денежных ресурсов многократно. Необходимость в кредите связана с закономерностью и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в процессе воспроизводства, а также с особенностями организации оборотных средств и основных фондов.

При предоставлении кредита банк заключает кредитный договор с заемщиком. При этом, для каждого заемщика условия корректируются таким образом, чтобы максимально сократить степень риска сделки.

Типовой кредитный договор состоит из следующих разделов:

ѕ Предмет договора -- вид, размер, сроки и цель кредита;

ѕ Обеспечение кредита -- конкретные виды материальных средств иусловия их использования для погашения задолженности по предоставленному кредиту;

ѕ Плата за пользование кредитом -- процентная ставка, порядок ее начисления и уплаты;

ѕ Обязанности и права сторон сделки;

ѕ Ответственность сторон за невыполнение условий договора-- досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение кредита и процентов, реализация заложенного имущества и прочее;

ѕ Прочие условия -- изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора;

ѕ Юридические адреса и реквизиты сторон -- полное наименование предприятия и банка, должностные лица, место расположения заемщика и банка, почтовые индексы, номера счетов.

Инвестиционный кредит-- один из видов банковского кредита, который предоставляется с соблюдениемосновных принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, целевой направленности и т.д. В большинстве случаев данная форма кредита имеет преимущество, т.к. предполагает связь между фактической окупаемостью капитальных затрат и возвратом кредита, но при этом требует прибыльности инвестиционного проекта.

Когда заемщик берет кредитные средства, у него появляется ответственность за их рациональное использование, это в свою очередь способствует скорейшей реализации инвестиционного проекта. Инвестиционный кредит выдается главным образом для реализации высокоэффективных, социально значимых, валютоокупаемых проектов.Он предоставляется для расширенного воспроизводства долгосрочных внеоборотных активов.

Основными источниками инвестиционного кредитования являются:

ѕ собственные средства банка;

ѕ привлеченные средства юридических и физических лиц;

ѕ государственные ресурсы;

ѕ приобретенные ресурсы у других банков;

ѕ иностранные кредиты, привлекаемые под гарантии правительства.

Основными объектами инвестиционного кредитования являются:

ѕ капитальные затраты на новое строительство, реконструкцию, техническое перевооружение и расширение объектов производственного и непроизводственного назначения;

ѕ приобретение техники, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений;

ѕ затраты на создание научно-технической продукции, объектов интеллектуальной собственности;

ѕ выкуп государственного имущества.

Контокоррентный кредит -- это кредит, который предоставляется кредитным банком своему клиенту и который в соответствии с потребностями клиента может использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре максимальную сумму.

Контокоррентный кредит подразумевает открытие контокоррентного счета, на котором будут отражаться одновременно и поступления и платежи. Таким образом, за счет средств такого вида кредитования осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для предоставлении контокоррентного кредита служит заключение договора, в котором указывается размер максимальной задолженности по кредиту, ставка процента за пользование кредитом, срок кредита, предельный срок наличия дебетового сальдо на счете, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованной суммы кредита.

Надежным клиентам, которые давно обслуживаются в банке, кредит может быть выдан в форме необеспеченного кредита. Но убанк остается право потребовать от клиента выполнения определенных условий, таких как отказот продажи залога или от получения кредитов в других банках и прочих. Такие условия служат своего рода обеспечением по кредиту.

Малым и средним предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под залоговое обеспечение, поручительство собственника бизнеса, предоставление гарантий третьим лицом, поручительство других предприятий.

Банк ведет контроль за целевым использованием кредитных средств путем сравнения оборотов по контокоррентному счету.

Овердрафт -- это вид краткосрочного кредита, при котором банк кредитует расчетный или текущий счета клиента, т.е. это проводится при отсутствии денежных средств на счете клиента. Данный кредит предоставляется также путем заключения договора с банком, в котором прописываются условия предоставления и погашения такого кредита.

Овердрафт обычно предоставляется финансово устойчивым заемщикам при временном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.

Принимая решение о предоставлении овердрафтного кредита банк уделяет особое внимание анализу движения денежных средств по расчетному или текущему счету клиента, объемов поступлений средств, их постоянству, а также длительности обслуживания счета в банке, наличие картотеки, арестов счетов, состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента, кредитная история.

Как правило, банкамиотказывают в предоставлении кредита в форме овердрафта, если предприятие имеет срок государственной регистрации менее 1 года; открыл расчетный счет в данном банке менее чем 6 месяцев тому назад либо по счету отсутствовали обороты в течение данного периода времени; является должником перед государственным бюджетом; имеет неудовлетворительное финансовое положение и прочее, в зависимости от кредитной политики банка.

При принятии банком решения о предоставлении кредита в форме овердрафта, банком устанавливается лимит, т.е. максимальная сумма средств, которая может быть направлена на проведение платежных операций, а также срок, за который должна быть погашена задолженность перед банком. Как правило, максимальный лимит устанавливается банком в определенном проценте от поступлений на расчетный (текущий) счет клиента.

В пределах установленного лимита по овердрафту погашение может осуществляться заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора о кредитовании. При этом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, суммарный оборот выдачи денежных средств за весь период действия договора (соглашения) не ограничивается лимитом кредитования, но текущий остаток по счету по кредиту в форме овердрафта на каждый день в течение всего периода действия договора (соглашения) не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной линией.

Лизинг -форма кредитования, направленная на инвестирование временно свободных денежных средств на приобретение в собственность обусловленного договором имущества у определенного продавца и предоставлениеего лизингополучателю за плату во временное пользование для хозяйственных целей.

При оперативном лизинге объект лизинга неоднократно передается в краткосрочную аренду различным пользователям. Заканчивается оперативный лизинг куплей продажей оборудования.

При финансовом лизинге оборудование передается в пользование одному клиенту, который может являться его покупателем по остаточной стоимости.

Классический лизинг носит трехсторонний характер взаимоотношений: лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик). Будущий лизингополучатель нуждается в некотором имуществе, для приобретения которого у него нет свободных средств. Тогда он обращается в лизинговую компанию, при этом выбирает продавца необходимого ему имущества, а лизингодатель приобретает это самое имущество в собственность и передает лизингополучателю во временное пользование на условиях, оговоренных в договоре. По окончании договора в зависимости от его условий имущество возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя.

С точки зрения имущественных отношений лизинговая сделка состоит из двух взаимосвязанных составляющих: отношений по купле-продаже и арендных отношений.

Факторинг -- финансирование под уступку денежного требования. Согласно договора одна сторона (фактор) обязуется вступить в денежное обязательство между кредитором и заемщиком(на стороне кредитора) путем предоставления последнему суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Фактором могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации. Что проводить операции факторингабанк должен иметь лицензию, предоставляющее право осуществлять финансирование под уступку денежного требования, выданную Национальным банком.

Главный принцип факторинга -- это возмещение банком поставщику части суммы платежа по долговым обязательствам к плательщику. Перечисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит).

Поставщик предварительно получает сумму меньше всей стоимости товара в момент отгрузки товара покупателю, а остальная часть суммы выплачивается в течение оговоренного в договоре срока. Таким образом, поставщик сразу получает деньги за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, а остальную часть - в строго оговоренные сроки. Неполная оплата счетов в момент приобретения служит для банка гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо обстоятельствами (например, недопоставкой продукции поставщиком, отказом дебитора от оплаты и др.).

Таким образом, именно банки помогают высвободить временно свободные денежные средства и направить их субъектам, нуждающимся в них. Существует множество направлений использования кредитных средств. Однако есть ряд ограничений, на которые банки не имеют права выдавать средства в форме кредита: покупку ценных бумаг, покрытие бесхозяйственности, выплату дивидендов, уплату % -в за пользование кредитом, оплата других банковских услуг, осуществление взносов в уставные фонды, погашение ранее полученных кредитов, налоговые платежи, ломбардные операции, оплату штрафов, пеней, неустоек, уплату страховых взносов и прочих видов расходования средств, которые противоречат законодательству[10].

Таким образом, основными функциями банковского кредитования являются:

1 перераспределение ресурсов по отраслям экономики через удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования в денежных средствах;

2 экономия издержек обращения посредством кредитов на пополнение оборотных средств и тем самым обеспечения ускорения оборачиваемости капитала;

3 ускорение концентрации капитала с наименьшими затратами ресурсов;

4 обслуживание товарооборота через такие инструменты, как чеки, векселя, карточки и пр.;

5 ускорение научно-технического прогресса через инвестирование проектов;

Таким образом, кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

1.2 Особенности предприятий малого и среднего бизнеса и их кредитование

В Республике Беларусь к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся:

ѕ индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь;

ѕ микроорганизации - коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно;

ѕ малые организации - коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно;

ѕ средние организации - коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно [16, ст.3].

Развитие малого и среднего бизнеса рассматривается как один из вариантов решения проблемы изменений в экономике Беларуси. Есть предположение, что малый и средний бизнес может частично заменить крупные государственные предприятия в части создания рабочих мест, а также способствовать увеличению конкурентоспособности белорусской продукции на внешних рынках. Однако макроэкономические показатели последних лет говорят о снижении их роли в экономике страны. В первую очередь об этом говорит ухудшение экономического положения предприятий. Главным образом это связано со снижением доходов населения, что в свою очередь говорит об ориентации предприятий малого и среднего бизнеса на удовлетворение потребностей домашних хозяйств. В связи с происходящим ухудшением финансово-хозяйственных показателей, организации проводят и реструктуризацию издержек, в частности производится сокращение занятости, что ведет к увеличению безработицы в стране и ухудшению кризисных явлений.

Несмотря на огромное значение малого и среднего бизнеса для экономики, его развитию препятствуют трудности и недостатки. Основной проблемой является недостаток стартового капитала, а также проблемы с его привлечением в процессе деятельности. Главным образом подобного рода организации опираются только на собственные силы и средства. Помимо того, что недостаток капитала препятствует полноценному началу деятельности, но также это вызывает другие недостатки: привлечение неквалифицированных кадров, приобретение устаревших основных фондов, неудачное расположение организации и прочие.

Опираясь на вышеописанное можно подытожить основные причины, которые тормозят процесс развития малого и среднего бизнеса в стране:

ѕ Неравномерное развитие такого типа организаций по регионам страны, в частности плохое их развитие в небольших городах, сельской местности;

ѕ Увеличение доли убыточных организаций;

ѕ Ограниченный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие финансовой поддержки, отсутствие механизмов обеспечения кредитной поддержки;

ѕ Наличие различных административных ограничений, к таковым можно отнести трудности с лицензированием, регистрацией, гигиенической регистрацией, сертификацией и пр.;

ѕ Несовершенство и нестабильность законодательной базы;

ѕ Полное отсутствие стимулирующих механизмов для развития малого и среднего бизнеса в приоритетных сферах экономики.

Негативная экономическая ситуация в стране также отрицательно сказывается на малом и среднем бизнесе, в частности галопирующая инфляция и рост цен делают многие организации банкротами. К этому добавляется и высокая налоговая нагрузка, которая ослабляет предпринимательский интерес. На основании изложено можно сделать только один вывод, что необходима либерализация экономики, совершенствование налоговой системы, правовое обеспечение, проведение приватизации.

На данный момент существует правовая база, которая регулирует малое и среднее предпринимательство:

ѕ Закон РБ «О поддержке малого и среднего предпринимательства» от 1 июля 2010 г. № 148 -- определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, основные условия их деятельности, виды и формы государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь;

ѕ ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 23 февраля 2016 г. № 149 «О Государственной программе «Малое и среднее предпринимательство в Республике Беларусь» на 2016-2020 годы»

В 2013-2015 гг. в Беларуси действовала программа государственной поддержки малого и среднего бизнеса. В феврале 2016 года разработана новая программа. Ключевыми показателями программы являются увеличение малых и средних предприятий в ВВП и занятости. На 2015 г. ставилась задача по доведению вклада малого и среднего бизнеса в ВВП до 30%. На 2020 г. данный целевой показатель увеличен до 32%. При этом в структуре занятости доля малого и среднего бизнеса должна составить 35%. Фактические значения доли малого и среднего бизнеса -- 24.2% от ВВП в 2015 г. с учетом индивидуальных предпринимателей. В развитых странах данный показатель не менее 50% ВВП.

Программой предполагается, что малый и средний бизнес способен абсорбировать рабочую силу, которая высвобождается с крупных государственных предприятий, как в ходе реструктуризации, так и в связи с ухудшением финансово-хозяйственной деятельности. Если анализировать основные показатели деятельности малого и среднего бизнеса, то происходит значительное сокращение данного сектора.

Финансовая поддержка субъектов малого и среднего бизнеса проводится за счет средств республиканского и местных бюджетов. Так этот вид финансирования оказывается Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей путем предоставления:

ѕ финансовых средств на возвратной безвозмездной или возмездной основе;

ѕ имущества на условиях лизинга;

ѕ гарантий по льготным кредитам, в том числе по микрокредитам, предоставляемым банками Республики Беларусь.

Государственная финансовая поддержка также оказывается областными и Минским городским исполнительными комитетами путем предоставления:

ѕ финансовых средств на возвратной безвозмездной или возмездной основе;

ѕ субсидий для возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами;

ѕ субсидий для возмещения расходов на выплату лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты суммы вознаграждения (дохода) лизингодателя;

ѕ субсидий для возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией.

Государственная финансовая поддержка оказывается субъектам инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса путем предоставления областными и Минским городским исполнительными комитетами субсидий для:

ѕ приобретения необходимого имущества, реконструкции, ремонта здания (части здания) в целях реализации задач по поддержке и развитию субъектов малого предпринимательства;

ѕ возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией;

ѕ компенсации расходов на проведение мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства (конференции, маркетинговые исследования), обучающих курсов.

Государственная финансовая поддержка также оказывается путем финансирования мероприятий программ государственной поддержки малого и среднего бизнеса, направленных на популяризацию и стимулирование развития предпринимательской деятельности (проведение конкурсов, издание методических пособий, развитие информационных ресурсов и другие мероприятия).

На основании данных Национального статистического комитета Республики Беларусь, на малых и средних предприятиях в 2015 г. работало 27.3% от всего занятого населения, что ниже уровня предыдущих лет. Масштабы снижения по сравнению с максимальным уровнем 2013 г. составляют 1.1 процентный пункт (таблица 1).

Таблица 1 -- Вклад сектора малого и среднего бизнеса в основные показатели, %

								2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
	ВВП	18.8	19.8	21.2	23.5	21.9	21.7	21.1
	численность занятых	28.1	28.0	27.5	27.6	28.4	28.0	27.3
	выпуск продукции	20.0	20.0	22.2	22.6	20.8	20.9	20.6
	промышленное производство	14.7	15.1	17.5	19.4	15.6	16.0	15.7
	инвестиции	38.0	39.7	36.0	37.9	38.9	42.3	36.7
	экспорт	37.9	42.9	46.1	41.3	37.3	41.5	48.1
	импорт	33.5	37.4	31.1	34.7	35.7	35.0	35.5
	розничный товарооборот	41.9	40.9	37.6	34.5	36.1	33.3	31.7
	оптовый товарооборот	80.3	81.5	90.6	76.1	81.6	79.1	83.2
	выручка	37.7	37.2	39.5	37.7	37.7	37.1	37.9

Также наблюдается сокращение общего числа занятых в экономике, так за 2 года сокращение составило 8.2%. Основное сокращение наблюдается (см. рис. 1б) среди микро организаций (их занятость сократилась на 17%в 2013- 2015 гг.).в какой-то степени снижение занятости компенсируют ИП, которые увеличили показатель занятости за счет заключение трудовых договоров. Такие показатели занятости среди малого и среднего бизнеса говорят о снижении издержек данными предприятиями в условиях кризиса и в большей степени за счет трудовых ресурсов.

Из-за снижения доли занятости происходит снижение доли малого и среднего бизнеса в ВВП. Так, с 2013 года их удельный вес сократился на 0,8 процентных пункта. Наибольшее падение также наблюдается у микро организаций, но при этом малые и средние показали стабильные показатели.

Если анализировать вклад малого и среднего бизнеса в объемы выпуска, то наблюдается рост, главным образом в части выпуска сельскохозяйственной продукции. Это связано с тем, что таким видом деятельности главным образом занимаются средние предприятия, которые в свою очередь финансируются государством, нежели изменения достигнуты за счет рыночных факторов. Наблюдается рост роли малого и среднего бизнеса в сфере услуг.

Удельный вес в промышленности ниже, чем в ВВП и выпуске товаров в целом, но остается достаточно стабильным. Увеличение его в 2012- 2013 гг. связан с экспортом нефтепродуктов. В последние годы производство в секторе малого и среднего бизнеса сокращается в целом с экономикой страны.

Важным индикатором уменьшения малого и среднего бизнеса для экономики Беларуси является сокращение доли в торговли и в розничном товарообороте. Так с 2009 г. по 2015 г. вклад малого и среднего бизнеса снизился более чем на 10 процентных пунктов. Существенное снижение произошло именно в последние годы, что является последствиями ужесточения законодательства, регулирующего розничную торговлю, и развитием крупным торговых сетей. От этих нововведений сразу же пострадали микро предприятия, работающие в торговле. Высокое значение малый и средний бизнес занимает в оптовом товарообороте и занимает более 80% всего опта.

В целом динамика за последние годы говорит об ухудшении сектора малого и среднего бизнеса и снижении его значения для экономики страны. На большинстве предприятий отмечается сокращение продаж, занятости, инвестиций, за исключением недавно созданных предприятий, а также предприятия сектора услуг, отличных от строительства и торговли, которые наименьшим образом ощущают экономический кризис. Наибольшее сокращение наблюдается в секторах торговли и строительства, что связано со снижением внутреннего спроса.

Также следует заметить, что ухудшение экономического положения предприятий связано не только с действием экономического кризиса, но и изменениями в регуляторной среде. Всемирный банк отмечает ухудшение рейтинговых показателей по ведению бизнеса в Беларуси. А это сразу отражается на финансово-хозяйственной деятельности предприятий малого и среднего бизнеса и в острой необходимости в инвестициях.

Важным фактором формирования рынка является развитие малого и среднего бизнеса. Различают следующие виды:

· по направлениям деятельности: коммерческая, производственная, финансовая, инновационная;

· по функциональной направленности: управление производством, финансирование, посредническая и консультационная деятельность;

· по количеству видов деятельности: однопрофильная, многопрофильная;

· по сложности деятельности: не требующая специальных знаний, требующая специальных знаний, основанная на высоких технологиях и уникальных знаниях;

· по отраслевым направлениям деятельности: промышленное, агропромышленное, сельскохозяйственное, в строительстве и в других отраслях народного хозяйства.

Государственная финансовая поддержка оказывается субъектам малого и среднего бизнеса банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов, в том числе микрокредитов, за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего бизнеса и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.

Для малых и средних предприятий цели обращения в банк за кредитом могут быть совершенно разными, но в целом, если рассматривать по срокам кредитования, можно выделить основные цели:

Краткосрочный кредит обычно необходим для пополнения оборотных средств, чтобы расплачиваться по текущим долгам, при этом сроки погашения обязательств будут совпадать со сроками поступления или реализации оборотных активов. Например, это может быть кредитование дебиторской задолженности или товарных запасов.

Долгосрочный кредит обычно необходим для финансирования крупных проектов или долгосрочных затрат капитала.

Для получения кредита организации необходимо предоставить пакет документов:

1. Заявка-анкета.

2. Финансовая и бухгалтерская отчетность:

ѕ годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

ѕ бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках на две последние отчетные квартальные даты (формы 1,2);

ѕ план мероприятий по выходу на рентабельную работу (при наличии убытка на последнюю отчетную дату);

ѕ расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам (с указанием просроченной задолженности), а также по кредитам и займам, полученным на последнюю отчетную дату и за прошлый отчётный период (при необходимости);

3. Справка по форме.

4. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости).

5. Полномочия кредитополучателя в соответствии с нормами закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII "О хозяйственных обществах".

6. Копия приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера на должность.

7. Копия контракта руководителя.

8. Копия паспорта директора, главного бухгалтера.

9. Согласие на получение кредитного отчета.

10. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 01, 02 на последнюю отчетную дату.

11. Копии договоров аренды производственных, складских, торговых, административных и (или) других аналогичных помещений.

12. Копии основных действующих договоров (2-3 ед), заключенных с поставщиками и покупателями, и выборочные копии нескольких первичных учетных документов (ТТН, CMR) к данным договорам.

13. Бизнес-план (при инвестиционном кредитовании), содержащий в себе финансовые расчеты, свидетельствующие об окупаемости проекта и его финансовой реализуемости.

14. Документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).

Банком могут быть затребованы другие документы, в зависимости от анализа платежеспособности заемщика.

Также в некоторых банках практикуется предоставления кредита с условием обязательного открытия текущего счета в банке и перевод на него поступающей выручки (или ее перераспределение пропорционально задолженности по кредиту).

Как отмечено в законе о поддержке малого и среднего бизнеса финансовая поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.

Одной из значимых программ в Республике Беларусь можно выделить микрокредитование Беларуси по Программе ЕБРР. Основной целью Программы является предоставление финансовых ресурсов субъектам малого бизнеса путем обеспечения доступа к кредитам белорусских коммерческих банков.

Кредитополучатели должны соответствовать следующим критериям приемлемости:

ѕ являться резидентом Республики Беларусь;

ѕ доля государственной собственности (собственность, принадлежащая Республике Беларусь и правительственным организациям) не может превышать 49% и государство на момент выдачи кредита или иного кредитного продукта не может участвовать прямо или косвенно в текущем управлении делами кредитополучателя;

ѕ осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по охране природы.

Кредиты не предоставляются субъектам хозяйствования, осуществляющим следующие виды деятельности:

ѕ производство оружия или военного снаряжения;

ѕ производство товаров из меха или торговля вымирающими биологическими видами;

ѕ производство крепких алкогольных напитков;

ѕ производство табачных изделий;

ѕ игорный бизнес (казино);

ѕ валютные спекуляции;

ѕ инвестиции во все виды ценных бумаг;

ѕ любой вид деятельности, включенный в перечень Экологических запрещений ЕБРР[18].

Банки-участники Программы получают финансирование по линии ЕБРР и осуществляют кредитование малого и среднего бизнеса, используя кредитную технологию ЕБРР. Сегодня банками-участниками Программы являются:

1) ОАО "Белгазпромбанк";

2) "Приорбанк" ОАО;

3) ОАО "БПС-Сбербанк";

4) ЗАО "МТБанк";

5) ОАО "Банк БелВЭБ";

6) ЗАО "Банк ББМБ";

7) ЗАО "РРБ-Банк".

В рамках Программы микрокредитования банки-участники предлагают следующие виды кредитов на развитие бизнеса:

ѕ экспресс-кредит,

ѕ микрокредит,

ѕ малый кредит.

Кроме этого в рамках Программы также предоставляются такие кредит на покрытие овердрафта, лизинг, факторинг, банковская гарантия.

Кредиты предоставляются в долларах США, белорусских рублях, евро и других валютах.

Таким образом, банковский кредит предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль банковского кредита разнообразна как для государства, так и для субъектов хозяйствования. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Такой вид кредитования как кредитование предприятий малого и среднего бизнеса должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.

1.3 Кредитная политика банка в отношении кредитования малого и среднего бизнеса

За Национальным банком Республики Беларусь в Банковском кодексе Республики Беларусь закреплена функция регулирования банковских операций.

Основными целями регулирования являются:

ѕ внедрение опыта зарубежных банков в деятельность отечественных банков, в том числе практики по работе с финансовыми инструментами, банковскими продуктами, услугами, а также международных требований и правил;

ѕ представление отечественными банками достоверной информации о финансовых результатах своей деятельности, финансовом положении всем заинтересованным группам пользователей, что в свою очередь повысит доверие как самих инвесторов к банковскому сектору, так и потенциальных клиентов;

ѕ единообразие ведения бухгалтерского учета, отчетности и проведения банковских операций;

ѕ предоставление разнообразного спектра услуг, которые могут максимально удовлетворить потребности клиентов.

В связи с вышеизложенным Национальный банк разрабатывает нормативно-правовые акты по совершенствованию всех видов банковских операций, их отражению в бухгалтерском учете, формированию отчетности: консолидированной, индивидуальной, по национальному законодательству и МСФО. Также он должен регулировать весь банковский сектор, в том числе через разработку концепций по развитию розничного бизнеса банковских услуг, системы безналичных расчетов, развитие расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам и прочее. Национальный банк также отвечает за подготовку и представление нормативно-правовых актов в органы государственного управления.

Коммерческие банки должны руководствоваться нормативно-правовыми актами Национального банка, в частности Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003г.№ 226 (с учетом изменений от 04.09.2015 № 536); Инструкцией о предоставлении кредитов в иностранной валюте, согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2012 г. № 577 (с учетом изменений от 23.07.2014) и прочими.

Коммерческие банки проводят кредитные операции, в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов, которые образуются в процессе деятельности, в частности это могут быть заимствования у других банков на договорной основе, привлекаемые средства в депозиты. Также при недостаточности ресурсов для проведения кредитных операций или выполнения обязательств перед контрагентами банки могут брать займы у Национального банка.

Каждый банк, помимо руководства нормативно-правовыми актами Национального банка, разрабатывает и свою нормативную базу, инструкции для проведения кредитных операций и их бухгалтерского учета.

Кредитная политика банков, в том числе и проведение кредитных операций, строится на следующих принципах:

1. Возвратность;

2. Срочность;

3. Платность;

4. Обеспеченность;

5. Целевой характер.

Возвратность -- своевременный возврат полученных денежных средств от кредитора после их использования заемщиком, что выражается в погашении клиентом задолженности перед банком путем перечисления средств на счет кредитора.

Срочность -- возврат денежных средств в определенный срок, указанный в кредитном договоре, нарушение которого может быть основанием для применения экономических санкций к заемщику, таких как штрафы, пени, повышение процентной ставки и прочих.

Платность -- оплата заемщиком банку за пользование чужими денежными средствами, в части это выражается через процентную ставку по кредитному договору.

Обеспеченность -- предоставление залога или других финансовых гарантий, которые смогут обеспечить защиту интересов кредитора в случае нарушения договорных условий заемщиком. На практике существуют разные формы обеспечения: залог движимого и недвижимого имущества, гарантийный депозит, поручительство, страхование, гарантия и прочее.

Целевой характер кредита -- использования полученных заемщиком денежных средств строго на цели, предусмотренные кредитным договором. В процессе действия договора банк может проводить контроль зацелевым использование и в случае нарушения данного условия со стороны заемщика им могут быть применены штрафные санкции.

Отношения между банком и клиентом строятся на основании заключенного кредитного договора в письменной форме, на основании которого банк обязуется предоставить клиенту денежные средства, а последний в свою очередь возвратить их и уплатить проценты за пользование ими.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения заемщиком своих обязательств, включающих возврат кредита и уплату процентов, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

Для минимизации рисков многие банки закладывают слишком высокий процент. Также для этого проводят тщательную оценку финансового состояния на основании финансовой отчетности заемщика.

Основными принципами кредитных отношений между банком и субъектами малого и среднего бизнеса являются:

ѕ не предоставление кредита, если предприятие находится в стадии банкротства или кредитные средства будут направляться на погашение другого кредита;

ѕ определение кредитоспособности заемщика только на основе анализа реального финансового положения;

ѕ изучение конкурентоспособности заемщика, репутации, деловых и профессиональных качеств директора предприятия;

ѕ применение комбинированного залога в связи с трудностями предоставления субъектами малого и среднего бизнеса первоклассных поручителей;

ѕ оперативное решение вопроса о предоставлении кредита. В случае положительно решения -- осуществление кредитно мониторинга [24, c. 112].

В последнем случае банку придется самому создавать кредитную историю клиента. При рассмотрении кредитной заявки производится проверка ее соответствия кредитной политике банка и, как правило, осуществляется анализ кредитуемой сделки, производится структурирование кредитной сделки, определяется уровень кредитного риска. Рассмотрение кредитных заявок включает выполнение следующих процедур:

ѕ сбор необходимой информации и документов;

ѕ проверка достоверности полученной информации и документов;

ѕ выявление и анализ криминальных и правовых рисков;

ѕ анализ информации и документов, оценка кредитного риска.

Проверка достоверности полученной информации и документов осуществляется путем визуального осмотра имущества, изучения документов бухгалтерского учета, направления письменных запросов. Для выявления криминальных рисков все клиенты, подавшие кредитные заявки, подлежат обязательной проверке по линии экономической безопасности в соответствии c нормативными документами банка. Признаками криминальных рисков являются плохая кредитная история в других банках, допущенные им правонарушения.

По результатам анализа готовится заключение. Вся информация, касающаяся потенциального Заемщика, помещается в досье заемщика.

Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.

В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды - целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.

Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. Средства для погашения долгов - это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства.

Рассмотрим кредитную политику на примере ОАО «Белгазпромбанк». Залогом хорошей кредитной политики является правильно сформированный и сбалансированный кредитный портфель, и проводимые отталкиваясь от этого кредитные операции.

Кредитный портфель представлен кредитами, выданными в зависимости от отраслевой направленности, сроков предоставления и видов обеспечения. Процесс управления кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска и его предотвращение в принципе. Для этого проводится анализ по различным качественным и количественным характеристикам как по банку в целом, так и в разрезе структурных подразделений. В частности проводится анализ в динамике по разным признакам, таким как виды предоставляемых кредитов, контрагенты, виды валют, процентная ставка, задолженность. Исходя из подобного анализа банк видит наиболее предпочтительные сферы кредитования и происходящие изменения.

Кредитная политика ОАО «Белгазпромбанк» направлена на расширение активных операций в части финансирования субъектов малого и среднего бизнеса.

Как пишет Корпоративный журнал ОАО “Белгазпромбанк” Банк.NOTE на сегодняшний день банк старается оперативно реагировать на потребность клиентов в получении простых и быстрых кредитов с упрощенными процедурами выдачи. Банк руководствуется унификацией процедур, соответствию сложившимся трендам в банковском секторе, предложением разнообразных видов продуктов, оптимизацией процессов оформления и выдачи кредитов, едиными инструментами оценки рисков, а также кредитоспособности клиентов. Это в свою очередь формирует понятный для клиента продукт, который облегчит ему процесс выбора.

Банк постоянно проводит анализ потребностей своих клиентов и на основании этого упрощает механизм получения кредита и одновременно расширяет линейку предоставляемых продуктов. Так, на основании анализа запросов клиентов малого и среднего бизнеса была замечена тенденция увеличения заявок на небольшие суммы, короткие сроки рассмотрения и простоту процедуры оформления. В связи с этими фактами ОАО «Белгазпромбанк» были расширены возможности по получению кредитных средств субъектами малого и среднего бизнеса. В частности была увеличена максимальная сумма по самым востребованным кредитам банка, уменьшены сроки рассмотрения до 48 часов, была увеличена сумма кредита, не требующая от клиента предоставления обеспечения. Также в связи с изменением ставки рефинансирования в сторону снижения, банком также проводится оперативное реагирование и снижения ставок по кредитным продуктам. Помимо этого для субъектов малого и среднего бизнеса банк предоставляет возможность воспользоваться программами по финансированию субъектов малого и среднего бизнеса совместно с Банком реконструкции и развития.

На основании вышеизложенного рассмотрим показатели деятельности банка в части кредитования.

Таблица 2 -- Данные об операционных сегментах активов банка на 01.01.2016г.

Показатели	На 01.01.2016	На 01.01.2015	Отклонение
Кредиты корпоративного бизнеса - всего	14 036 254	8 706 491	5 329 763
уд.вес в кредитном портфеле	81.1	76.7	4,4
в нацвалюте	1 918 469	872 643	1 045 826
в инвалюте	12 117 785	7 833 848	4 283 937
Кредиты малого и среднего бизнеса - всего	1 835 987	1 205 179	630 808
уд.вес в кредитном портфеле	10.6	10,6	0
в нацвалюте	644 040	313 776	330 264
в инвалюте	1 191 947	891 403	300 544
Средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств - всего	44 252	28 178	16 074
уд.вес в кредитном портфеле	0.3	0,2	0,1
в инвалюте	44 252	28 178	16 074
Аккредитивы юридических лиц и ИП	31 643	81 429	-49 786

На основании данных таблицы видно, что значительно возрос объем кредитования субъектов бизнеса, в частности корпоративных клиентов на 5329763 млн.руб., в том числе в иностранной валюте - на 4283937 млн.руб. и в белорусских рублях - на 1045826 млн.руб., при этом удельный вес в кредитном портфеле возрос на 4,4%. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса также возросло на 630808 млн.руб., в том числе в иностранной валюте на 300522млн.руб. и в национальной - на 330264 млн.руб., при этом удельный вес в кредитном портфеле остался на прежнем уровне. Средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств увеличились на 16074 млн.руб., они представлены только в иностранной валюте и удельный вес в портфеле составляет 0,3%, увеличившись за год на 0,1 процентный пункт. По аккредитивам наблюдается снижение по сравнению с 2014 годом на 49786 млн.руб.

В соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь, уровень рисков банковской деятельности оценивается путем анализа значений показателей, определяемых с целью контроля соблюдения нормативов безопасного функционирования. Основным индикатором подверженности Банка влиянию рисков является норматив достаточности нормативного капитала, в соответствии с которым Банк поддерживает капитал на уровне, достаточном для покрытия принимаемых на себя банковских рисков.