Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Управление бизнес-проектом на примере ОАО "Самарский хлебозавод"

Управление бизнес-проектом на примере ОАО "Самарский хлебозавод"

Теоретико-методологические подходы к инвестиционному проекту как объекту управления, понятие и экономический смысл инвестиций. Техническая, технологическая и организационная информация по проекту, рыночные исследования стратегических возможностей рынка.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 05.11.2010
Размер файла 199,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Приложение 1. Характеристика проекта

Таблица 1.Объемы производства продукции, цены, объемы муки пшеничной 1 сорта и зерна пшеницы на плановый выход продукции

№

Наименование

продукции

Объем производства

за год, т

Цена за 1 т

(с НДС),

руб.

Плановый выход

продукции, %

Объем муки и зерна, т

1

2

3

4

5

6

1.

Хлеб «Семеновский»

108,0

7512,45

132

81,82

2.

Хлеб «Зерновой»

108,0

9062,73

135,5

79,7

3.

Хлеб «Сельский»

720,0

11520,75

136,5

527,47

Итого

936,0

Таблица 2. Состав и стоимость дополнительного технологического оборудования и транспортных средств

№

Наименование

Кол-во, шт.

Цена за ед. (без НДС), руб.

1

2

3

4

1.

Округлитель теста ТО-1

1

15000

2.

Вакуум-упаковочная машина «Унипак-мини»

1

39500

3.

Шкаф расстойный

1

37500

4.

Тестомесильная машина А2ХТБ

1

15300

5.

Роторная электропечь

1

15800

6.

Комплект оборудования № 12

1

110580

7.

Торговый кузов «Газель» КТ-310

2

180 000

8.

Хлебный фургон ГАЗ-3302

2

245 000

Таблица 3. Рецептура зерновых сортов хлебобулочных изделий на 1 т муки и зерна

№

Наименование сырья

Ед.изм.

Наименование продукции, хлеб

Цена за 1 т

(без НДС), руб.

«Семеновский»

«Зерновой»

«Сельский»

1

2

3

4

5

6

7

1

мука пшеничная 1 сорта

%

50

60

80

4850

2

зерно пшеницы

%

50

40

20

2800

3

дрожжи прессованные

Кг

30

20

15

13000

4

соль

Кг

13

13

1,5

1100

5

растительное масло

Кг

15

-

10

25730

6

маргарин

Кг

-

20

-

18000

7

прочие в.т.ч. сахар, патока

кг

-

14

-

22004

Таблица 4. Объем и структура продаж продукции хлебозавода №9

Наименование

продукции

Объем продаж, т

Удельный вес продаж

по видам продукции, %

2006

2007

2008

2009

9мес.

2010

2006

2007

2008

2009

9мес.

2010

Хлебобулочные

изделия

15300

15800

14900

15300

12600

63,5

62

59

57,7

58,5

Сдобные

изделия

5900

6200

6500

6700

5300

24,5

25

26

25,3

24,6

Бараночные

изделия

2200

2500

2800

3200

2630

9

10

11

12

12,2

Кондитерские

изделия

700

800

1000

1300

1020

3

3

4

5

4,7

ВСЕГО

24100

25300

25200

26500

21550

100

100

100

100

100

Таблица 5. Объем и структура продаж хлебозавода № 9 по сегментам рынка

Сегменты рынка

(потребители)

Объем продаж, т

Удельный вес продаж

по продуктам, %

2006

2007

2008

2009

9мес.

2010

2006

2007

2008

2009

9мес.

2010

Фирменная сеть

2169

2778

3290

4242

4741

9

11

13

16

22

Магазины (безнал.)

10364

10942

10739

10865

8620

43

43

43

41

40

Магазины (предоплата)

10361

10177

9620

9540

6681

43

40

38

36

31

Организации

965

1065

1060

1059

862

4

4

4

4

4

Иногородние магазины

241

338

491

794

646

1

1

2

3

3

ВСЕГО

24100

25300

25200

26500

21550

100

100

100

100

100

Таблица 6. Сегментация рынка хлеба и хлебобулочных изделий региона по социально-демографическим признакам

Сегмент

Средняя

стоимость

покупки,

руб.

Частота

покупок

Удельный

вес покупок,

%

Разовая покупка, кг

1. Семьи, пенсионеры,

многодетные, безработные

13

Ежедневно

38%

2

2. Семьи с двумя и более

работающими

19

Через 2 дня

9%

1.5

3. Семьи с одним работающим

15

Ежедневно

22%

2

4. Неполные семьи: холостяки, студенты, проживающие без семьи

9

Через день

31%

0,7

Таблица 7. Основные способы продвижения продукции предприятия

Реклама

Стимулирование сбыта

Связи с

общественностью

Персональная

продажа

Наружная и печатная реклама

Демонстрации

Подготовка информации для прессы

Торговые

презентации

На упаковке

Призы и подарки

Выступления

Торговые встречи

Реклама по телевидению

Раздача образцов

товаров

Публикации

Поощрительные

программы

Реклама в Internet

Участие в

выставках и

ярмарках

Ежегодные

отчеты

Раздача

образцов

Демонстрация

новинок хлебобулочных изделий

Торговый кредит

реализующим

магазинам

Пожертвования,

спонсорство

Продажа на

выставках и

ярмарках

Приложение 2. Расчет вспомогательных показателей ручным способом

Таблица 1. Налоговое окружение проекта

Наименование налогов

Ставка, %

Объект налогообложения

Период, дн.

Налог на прибыль

24,0

Валовая прибыль

90

Налог на добавленную стоимость (НДС)

10,0

Оборот по реализации

30

ЕСН

26,0

Заработная плата рабочих и АУП

90

Налог на имущество

2,2

Среднегодовая стоимость основных средств

90

Таблица 2. Объем производства по проекту

Показатели

0

1

2

3

4

Хлеб «Семеновский»

Выручка, тыс. руб.

0

1166,4

1296

1380,24

1470,0

Отпускная цена

0

3,6

3,6

3,6

3,6

Цена продукции (без НДС), руб.

0

3,273

3,273

3,273

3,273

Объём производства, шт.

0

324000

360 000

383400

408320

Хлеб «Зерновой»

Выручка, тыс. руб.

0

1296

1440

1533,6

1663,3

Отпускная цена

0

4,0

4,0

4,0

4,0

Цена продукции (без НДС), руб.

0

3,636

3,636

3,636

3,636

Объём производства, шт.

0

324000

360 000

383400

408320

Хлеб «Сельский»

Выручка, тыс. руб.

0

8553,6

9504

10121,7

10779,8

Отпускная цена

0

6,6

6,6

6,6

6,6

Цена продукции (без НДС), руб.

0

6,0

6,0

6,0

6,0

Объём производства, шт.

0

1296000

1440000

1533600

1633300

Нетто-выручка

0

10014,5

11127,27

11850,5

12648,27

НДС

0

1001,45

1112,73

1185,05

1264,83

Брутто-выручка (с НДС)

0

11015,95

12240

13035,55

13913,1

Таблица 3.Инвестиционные издержки

№

Показатели

Капитализируемые

Некапитализируемые

Стоимость без НДС

1.

Материальные активы, в том числе

658680

1.1.

Технологическое оборудование

233680

1.2.

Автомобильный транспорт

425000

2.

Монтаж оборудования и подготовка к производству

190000

3.

Анализ рынка и разработка рекламной компании

200400

4.

Система «Менеджмента качества», в том числе:

250000

4.1.

Компьютерная сеть

130000

4.2.

Компьютерное обеспечение

120040

5.

Патенты

150000

Итого

1248680

200400

Всего: 1448680

НДС

460762,4

Итого инвестиционных вложений

1709442,4

Таблица 4. Расчет амортизационных отчислений

Оборудование

0

1

2

3

4

5

Норма амортизации 20%

Балансовая стоимость

823680

823680

823680

823680

823680

Амортизационные отчисления

164736

131788,8

105431,04

84345,03

67475,87

Остаточная стоимость на начало года

823680

658944

527155,2

421724,16

337379,33

Остаточная стоимость на конец года

658944

527155,2

421724,16

337379,33

269903,47

Норма амортизации 10%

Балансовая стоимость

425000

425000

425000

425000

425000

Амортизационные отчисления

42500

38250

34425

30982,5

27884,3

Остаточная стоимость на начало года

425000

382500

344250

309825

278842,5

Остаточная стоимость на конец года

382500

344250

309825

278842,5

250958,2

Итого балансовая стоимость

1248680

1248680

1248680

1248680

1248680

Итого амортизационные отчисления

207236

170038,8

139856

115327,5

95360,17

Итого остаточная стоимость на начало года

1248680

1041444

871405,2

731549,2

616221,8

Итого остаточная стоимость на конец года

1041444

871405,2

731549,2

616221,8

520861,7

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

1145062

956424,5

801477

673885,5

568541,5

Таблица 5.1. Общие материальные затраты

№

п/п

Наименование сырья

Ед.

изм.

Наименование продукции

Всего сырья

Цена за 1 т

(без НДС),

руб.

Сумма,

руб.

Хлеб

«Семеновский»

Хлеб

«Зерновой»

Хлеб

«Сельский»

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

мука пшеничная 1 сорта

т

40,91

47,82

421,976

510,706

4850

2476924,1

2

зерно пшеницы

т

40,91

31,88

105,497

178,287

2800

449203,6

3

дрожжи прессованные

Кг

2454,6

1594

7912,05

11960,65

13000

155488,45

4

соль

Кг

1063,66

1036,1

7912,05

10011,81

1100

11012,99

5

растительное масло

Кг

1063,66

-

5274,7

6338,36

25730

163086,0

6

маргарин

Кг

-

1594

-

1594

18000

28692,0

7

прочие в.т.ч. сахар, патока

кг

-

1115,8

-

1115,8

22004

24547,6

Итого основного сырья

3358954,6

8.

Вода

1 м3.

36,819

35,865

237,362

310,046

6,8

2108,3

9

Электроэнергия

кВтч

30,24

30,24

201,6

262,08

2200

576576

10

Пар

Гкал

18,792

18,792

125,28

162,864

250

40716

Итого вспомогательного сырья

619400,0

Всего прямых затрат

3928355,0

11.

Прочие прямые затраты

1%

39283,55

Итого

3967638,5

НДС, 10%

335895,46

НДС,18%

118563,0

Сумма НДС

454458,5

Всего материальных затрат с НДС

4422097,0

Таблица 5.2. Материальные затраты на единицу продукции

№

Продукция

Всего

затрат, руб.

Объем продукции,

шт.

Затраты

на ед. продукции руб.

Всего прямых затрат на годовую программу, тыс. руб.

2год

*0,8

3год

*1,0

4год

*1,065

5год

*1,065

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Хлеб «Семеновский»

444885,8

360 000

1,24

324000

401,760

360 000

444,886

383400

475,417

408320

506,317

2

Хлеб «Зерновой»

467762,2

360 000

1,30

324000

421,2

360 000

467,762

383400

498,420

408320

530,816

3

Хлеб «Сельский»

3065707,0

1440 000

2,13

1296000

2760,48

1440000

3065,707

1533600

3266,568

1633300

3478,929

4

Всего

3978355,0

-

-

-

3583,44

-

3978,355

-

4240,405

-

4515,062

Итого прямых материальных затрат с НДС

3941,784

4376,191

4664,446

4966,568

Сумма НДС

358,344

397,836

424,041

451,506

Таблица 6. Расчет величины ФОТ

Численность,

чел.

Средняя з/плата (месячная),

тыс. руб.

Затраты на

з/п в год,

тыс.руб.

1

2

3

4

Основные рабочие

12

5,9

849,6

Начисления на зарплату основных рабочих

220,896

Итого ФОТ основных рабочих

1070,497

Вспомогательные рабочие

2

5,2

124,8

Начисления на з/п вспомогательных рабочих

32,448

итого ФОТ вспомогательных рабочих

157,248

Управленческий персонал

2

7,0

420,0

Начисления на з/п АУП

109,2

Итого ФОТ АУП

529,2

ИТОГО з/п

1394,4

ИТОГО начисления

362,545

Итого ФОТ по предприятию

14

1756,945

Таблица 7.Формирование материальных запасов

Показатели

Годовая стоимость сырья, руб.

Стоимость сырья в расчете на 1 день, руб.

2 год (первый год производства)

3 год

4год + 6,5%

5 год + 6,5%

1 день

10 дней

1 день

10 дней

1 день

10 дней

1 день

10 дней

мука пшеничная 1 сорта

2476924,1

6880,35

6192,32

61923,2

6880,35

68803,5

зерно пшеницы

449203,6

1287,79

1159,0

11590,0

1287,79

12877,9

дрожжи прессованные

155488,45

231,91

208,72

2087,2

231,91

2319,1

соль

11012,99

30,59

27,53

275,3

30,59

305,9

растительное масло

163086,0

453,02

497,72

4977,2

453,02

4530,2

маргарин

28692,0

79,7

71,73

717,3

79,7

797,0

прочие в.т.ч. сахар, патока

24547,6

68,19

63,37

633,7

68,19

681,9

Итого:

-

-

8220,39

82203,9

9031,55

90315,5

9618,6

96186,0

10243,81

102438,1

Итого максимальный текущий запас

-

-

90424,29

99347,05

105804,6

112681,91

Итого средний текущий запас

45212,15

49673,53

52902,3

56340,96

Страховой запас

22606,1

24836,76

26451,15

28170,48

Итого запасов

-

-

158242,54

173857,34

185158,05

197193,35

Таблица 8. Расчет налога на имущество

Показатели

0

1

2

3

4

ОПФ

0,00

1145062

956424,5

801477

673885,5

Налог на имущество

0,00

25191,0

21041,0

17632,0

14825,0

Таблица 9.Расчет НДС уплаченного

НДС уплаченный

0

1

2

3

4

Прединвестиционные затраты

36000

Предпроизводственные затраты

За оборудование, 18%

233762,4

За сырье по ставке10%

0

302307,0

335896,0

357729,0

380981,0

За энергоносители и сырье по ставке18%

0

106707,0

118563,0

126270,0

134477,0

Итого

269762,4

409014

454459

483999

515458

Таблица 10. Расчет себестоимости продукции

Показатели

0

1

2

3

4

Материальные затраты

0

3941,784

4376,191

4664,446

4966,568

ФОТ 1

0

1070,497

1070,497

1070,497

1070,497

ИТОГО прямые затраты

Или общецеховая себестоимость

0

5012,281

5446,688

5734,943

6037,065

Накладные расходы

150,37

163,401

172,05

181,11

ФОТ 2

0

157,248

157,248

157,248

157,248

Амортизация

0

207,236

170,039

139,856

115,328

Итого производственная себестоимость

0

5527,135

5937,376

6204,097

6490,751

Транспортно-заготовительные расходы

0

330,48

367,2

391,07

417,349

Налог на имущество

0,0

25,2

21,041

17,632

14,825

Расходы на рекламу

0

110,16

122,40

130,356

139,131

ФОТ 3

529,2

529,2

529,2

529,2

Расходы по обслуживанию долга

0

3000,0

4500,0

5000,0

6000,0

Общезаводская себестоимость

9525,175

11477,22

1272,36

13591,256

Страница:


Подобные документы

  • Аналіз інвестиційних проектів

    Оцінка технічних і технологічних рішень проекту. Порядок проведення експертизи проекту. Структура технічно-економічного обґрунтування проекту. Розрахунок рівня ризику проекту. Підстава для проведення експертизи проектної документації на будівництво.

    контрольная работа [24,6 K], добавлен 11.07.2010

  • Розробка інвестиційного проекту для ПП "Укртехінтур"

    Техніко-економічна характеристика ПП "Укртехінтур". Ключові фактори успіху проекту, оцінка його інвестиційної привабливості. Технічні, організаційні, інституційні аспекти проекту і його ризики. Розрахунок прибутковості і економічної ефективності проекту.

    курсовая работа [97,7 K], добавлен 18.09.2014

  • Інституційний аналіз інвестиційного проекту

    Базування оцінки проекту, його фінансової привабливості на кількісних показниках і вартісних оцінках виробництва та реалізації продукції проекту. Проведення інституційного аналізу проекту з метою визначення ступеня впливу зовнішніх і внутрішніх факторів.

    реферат [480,0 K], добавлен 26.03.2009

  • Организация инвестиционного проекта (на примере кондитерского цеха ОАО "Самарский хлебозавод №9")

    Структура и этапы организации инвестиционного проекта, методы и критерии оценки его экономической эффективности. Организация производства и производственные ресурсы ОАО "Самарский хлебозавод №9". Кондитерский цех как инвестиционный проект предприятия.

    курсовая работа [68,7 K], добавлен 08.06.2010

  • Експертиза проекту

    Дослідження методів оцінки ефективності інвестиційного проекту. Аналіз фінансово-економічної ефективності, факторів невизначеності й ризиків. Розрахунок коефіцієнтів доходів і витрат, прибутковості, чистої приведеної вартості, терміну окупності проекту.

    контрольная работа [48,3 K], добавлен 19.10.2012

  • Економічний аналіз інвестиційного проекту

    Мета та цілі економічного аналізу. Фактори, які впливають на цінність проекту. Матриця економічної ефективності та привабливості. Формування паритетної ціни експорту та імпорту. Суспільна цінність ресурсів. Дослідження впливу проекту на економіку країни.

    реферат [616,1 K], добавлен 26.03.2009

  • Оцінка ефективності інвестиційного проекту з випуску нової продукції

    Визначення норми дисконту для проекту з врахуванням всіх факторів та підходів до її обґрунтування. Прогнозування грошових потоків. Оцінка фінансової спроможності (реалізуємості) проекту, його ефективності на основі статичних та динамічних показників.

    контрольная работа [38,7 K], добавлен 09.07.2012

  • Аналіз інвестиційного проекту

    Методика проведення аналізу доцільності та ефективності інвестиційного проекту у вигляді впровадження нових технологій на заводі. Розрахунок необхідних початкових вкладень, залишкової вартості старого устаткування. Критерії схвалення даного проекту.

    контрольная работа [57,4 K], добавлен 11.07.2010

  • Обгрунтування інвестиційного проекту

    Поняття проекту й проектного циклу. Класифікація інвестиційних проектів, стадії розробки і його складові. Доцільність здійснення інвестиційного проекту в умовах шахти "Білоріченська", його рентабельність. Оцінка інвестиційної привабливості України.

    курсовая работа [5,9 M], добавлен 06.06.2011

  • Комерційний аналіз інвестиційного проекту

    Оцінка з економічної, технічної і фінансової сторони перспектив реалізації інвестиційного проекту. Визначення меж та якісного складу аналізу ринку, концепція попиту. Дослідження ринкового середовища продукції проекту та розробка концепції маркетингу.

    реферат [1,2 M], добавлен 26.03.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены