Финансовое состояние предприятия ООО "МашСтальОптПром"
Организация системы финансового менеджмента, анализ хозяйственной деятельности предприятия, ликвидности и финансовой устойчивости. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой устойчивостью предприятия ООО "МашСтальОптПром".
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.12.2011 |
| Размер файла | 113,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3. Налоговый кодекс Российской федерации (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ. (с изм. и доп., вступивший в силу с 01.03.2007).
2) Нормативные акты
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Министерства финансов РФ № 34н от 29 июля 1998 года (ред. от 24.12.2010).
3) Учебники, монографии
5. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций/ Л.Т. Гиляровская, А.А. Ендовицкая. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 454 с.
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 420 с.
7. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 208 с.
8. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 328 с.
9. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 222 с.
10. Белова Е.Л. Бухгалтерский финансовый учет: необходимость или обуза для бухгалтера//Налоговое планирование, - 2006. - №2. - С.42-45.
11. Бреслав Е.Н. Риски финансирования в теории и на практике//Консультант, - 2005. - №19. - С. 20-24.
12. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2008. - 240 с.
13. Веселкова Л.С. Многосторонние договоры в правовом регулировании деятельности//Законодательство и экономика, - 2005. - №5. - С. 14-18.
14. Васильева Л.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник/ Л.С.Васильева, Е.М. Штейн, М.В. Петровская. - М.: Издательство «Экзамен», 2008. - 319 с.
15. Гиляровская Л. Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - С.-Петербург: Питер, 2008. - 325 с.
16. Гинзбург А.И. Экономический анализ. - СПб.: Питер, 2011. - 386 с.
17. Глазов М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Андреевский ИД, 2006. - 432 с.
18. Грачев А.К. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. Учебно-практическое пособие. - М.: ДиС, 2004. - 267 с.
19. Гребенщикова Е.В. Альтернативный расчет запаса финансовой прочности предприятия//Финансы, - 2006. - №8, - С. 35-40.
20. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2011. - 414 с.
21. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособие. - СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2008. - 304 с.
22. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. - М.: Инфра-М, 2005. - 264 с.
23. Киперман Г.Н. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации//Финансовая газета. Региональный выпуск, - 2005. - №7. - С. 19-23.
24. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 720 с.
25. Крылов Э.И., Власова В.М. и др. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 346 с.
26. Любушин Н. П., Лещева В. Б., Дьякова В. Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2011. - 644 с.
27. Маркарьян Э.А., Герасименко Т.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2008. - 470 с.
28. Мельник М.В., Бердников В.В. Финансовый анализ: система показателей и методика проведения. Учеб. пособие/ Под ред. М.В. Мельник. - М.: ЭкономистЪ, 2008. - 159 с.
29. Мазурина Т.Ю. Об оценке финансовой устойчивости предприятий//Финансы, - 2005, - №10. - С. 20-25.
30. Нечитайло А. И. Учет финансовых результатов и использования прибыли. - М.: Санкт-Петербург, 2011. - 286 с.
31. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011. - 482 с.
32. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 407 с.
33. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Академический проект, 2011. - 224 с.
34. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия: методологические аспекты. - Научное издание. - М.: Новое знание, 2008. - 654 с.
35. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М.:ЮНИТИ, 2010. - 548 с.
36. Финансовый менеджмент; Учебник для вузов/ под ред. Г.Б.Поляка. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 527 с.
37. Чечевицина Л.Н. Экономический анализ: учебное пособие. Изд. 3-е., доп. и перераб. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 480 с.
38. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 438 с.
39. Шеремет А. Д., Сайфуллин Р. С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 462 с.
4) Источники Internet
40. http://www.k-agent.ru/
41. http://www.vzyskanie-dolgov.ru
Приложение 7
Сравнительный аналитический бухгалтерский баланс ООО «МашстальОптПром» за 2008-2010 годы
|
Статьи баланса |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
Изменение |
||||||
|
тыс.руб |
% к итогу |
тыс.руб |
% к итогу |
тыс.руб. |
% к итогу |
тыс.руб. 2008г. к 2010г. |
в удель-ных весах |
темп роста, % |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
АКТИВ |
- |
- |
||||||||
|
1.Внеоборотные активы |
- |
- |
||||||||
|
Основные средства |
- |
- |
||||||||
|
2.Оборотные активы, в том числе: |
89801 |
- |
154501 |
- |
180883 |
- |
91082 |
- |
201,4 |
|
|
Запасы |
26136 |
29,11 |
39045 |
25,28 |
42507 |
23,50 |
16371 |
17,97 |
162,6 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
1912 |
2,13 |
2062 |
1,34 |
2142 |
1,18 |
230 |
0,26 |
112,0 |
|
|
Дебиторская задолженность |
61750 |
68,76 |
113387 |
73,38 |
136229 |
75,32 |
74479 |
81,77 |
220,6 |
|
|
Денежные средства |
3 |
0,003 |
7 |
0,004 |
5 |
0,002 |
2 |
0,002 |
166,6 |
|
|
БАЛАНС |
89801 |
100 |
154501 |
100 |
180883 |
100 |
91082 |
100 |
201,4 |
|
|
ПАССИВ |
||||||||||
|
3.Собственный капитал |
138 |
0,15 |
244 |
0,15 |
280 |
0,15 |
142 |
0,16 |
202,8 |
|
|
Уставный капитал |
10 |
0,01 |
10 |
0,01 |
10 |
0,01 |
- |
- |
- |
|
|
Нераспред. прибыль |
128 |
0,14 |
234 |
0,14 |
270 |
0,14 |
142 |
0,16 |
210,9 |
|
|
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
|
5. Краткосрочные обязательства |
89663 |
99,85 |
154257 |
99,85 |
180603 |
99,85 |
90940 |
99,84 |
201,4 |
|
|
Займы и кредиты |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
|
Кредиторская задолженность |
89663 |
99,85 |
154257 |
99,85 |
180603 |
99,85 |
90940 |
99,84 |
201,4 |
|
|
Доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
БАЛАНС |
89801 |
100 |
154501 |
100 |
180883 |
100 |
91082 |
100 |
201,4 |
Приложение 8
Анализ прибыли предприятия ООО «МашстальОптПром» за 2008- 2010 гг.
Наименование показателя |
Код строки |
2008 г.тыс.руб |
2009 г.тыс. руб. |
2010 г.тыс. руб. |
Отклоне-ние (+,-)тыс.руб |
Уровень в % к выручке в 2010 г. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5-3 |
7 |
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) (В) |
010 |
153785 |
114214 |
58154 |
-95631 |
100 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг. (С) |
020 |
153582 |
113961 |
58021 |
-95561 |
99,78 |
|
|
Коммерческие расходы (КР) |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Управленческие расходы (УР) |
040 |
0 |
57 |
38 |
+38 |
0,07 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (стр.010-020-030-040) (Пб) |
050 |
203 |
196 |
95 |
-108 |
0,17 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.140+141-142-150) |
190 |
128 |
106 |
19 |
-109 |
0,02 |
|
|
Всего доходов (010+060+080+090+ 120+141) (Д) |
_ |
153786 |
114214 |
58154 |
-95632 |
_ |
|
|
Всего расходов (020+030+040+070+ 100+130+142+150) (Р) |
- |
153658 |
114108 |
58135 |
-95523 |
_ |
|
|
Коэффициент соотношения доходов и расходов |
Д/Р |
1,001 |
1,001 |
1,001 |
0 |
_ |
Приложение 9
Факторный анализ изменения коэффициента текущей ликвидности ООО «МашстальОптПром»
|
№ |
Показатель |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
Отклоне-ние (+,-) 2010г. к 2008г. |
Отклоне-ние (+,-) 2010г. к 2009г. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. |
Денежные средства, тыс.руб. |
3 |
7 |
5 |
2 |
-2 |
|
|
2. |
Краткосрочные финансовые вложения, тыс.руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3. |
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс.руб. |
61750 |
113387 |
136229 |
74479 |
22842 |
|
|
4. |
Прочие оборотные активы, тыс.руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
5. |
Материальные запасы, тыс.руб. |
26136 |
39045 |
42507 |
16371 |
3462 |
|
|
6. |
Краткосрочные кредиты и займы, тыс.руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
7. |
Кредиторская задолженность, тыс.руб. |
89663 |
154257 |
180603 |
90940 |
26346 |
|
|
8. |
Задолженность участникам по выплате доходов, тыс.руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
9. |
Прочие краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
10. |
Коэффициент текущей ликвидности |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
- |
- |
|
|
11. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №1 (с.1гр.5+с.2гр.4+с.3гр.4+с.4гр.4+с.5гр.4): (с.6гр.4+с.7гр.4+с.8гр.4+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
0,98 |
0,99 |
|
|
12. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №2 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.4+с.4гр.4+с.5гр.4): (с.6гр.4+с.7гр.4+с.8гр.4+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
0,98 |
0,99 |
|
|
13. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №3 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.5+с.4гр.4+с.5гр.4): (с.6гр.4+с.7гр.4+с.8гр.4+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
1,56 |
1,14 |
|
|
14. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №4 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.5+с.4гр.5+с.5гр.4): (с.6гр.4+с.7гр.4+с.8гр.4+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
1,56 |
1,14 |
|
|
15. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №5 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.5+с.4гр.5+с.5гр.5): (с.6гр.4+с.7гр.4+с.8гр.2+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
1,70 |
1,16 |
|
|
16. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №6 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.5+с.4гр.5+с.5гр.5): (с.6гр.5+с.7гр.4+с.8гр.4+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
1,70 |
1,16 |
|
|
17. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №7 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.5+с.4гр.5+с.5гр.5): (с.6гр.5+с.7гр.5+с.8гр.4+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
0,98 |
0,99 |
|
|
18. |
Условный коэффициент текущей ликвидности №8 (с.1гр.5+с.2гр.5+с.3гр.5+с.4гр.5+с.5гр.5): (с.6гр.5+с.7гр.5+с.8гр.5+с.9гр4) |
Х |
Х |
Х |
0,98 |
0,99 |
|
|
19. |
Отклонение коэффициента текущей ликвидности (с.10гр5 -с.10гр.4) в т.ч.: |
Х |
Х |
Х |
0 |
0 |
|
|
1. |
за счет изменения денежных средств (с.11гр.7-с.10гр.4) |
Х |
Х |
Х |
-0,02 |
-0,01 |
|
|
2. |
за счет изменения краткосрочных финансовых вложений (с.12гр.7-с.11гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0 |
0 |
|
|
3. |
за счет изменения дебиторской задолженности (с.13гр.7-с.12гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0,58 |
0,15 |
|
|
4. |
за счет изменения прочих оборотных активов (с.14гр.7-с.13гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0 |
0 |
|
|
5. |
за счет изменения материальных запасов (с.15гр.7-с.14гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0,14 |
0,02 |
|
|
6. |
за счет изменения краткосрочных кредитов и займов (с.16гр.7-с.15гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0 |
0 |
|
|
7. |
за счет изменения кредиторской задолженности (с.17гр.7-с.16гр.7) |
Х |
Х |
Х |
-0,72 |
-0,17 |
|
|
8. |
за счет изменения расчетов по выплате доходов (с.18гр.7-с.17гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0 |
0 |
|
|
9. |
за счет изменения прочих краткосрочных обязательств (с.10гр.5-с.18гр.7) |
Х |
Х |
Х |
0,02 |
0,01 |
|
|
10. |
Итого за счет текущих активов (с.19.1+с.19.2+с.19.3.+с.19.4.+с.19.5) |
Х |
Х |
Х |
0,70 |
0,16 |
|
|
11. |
Итого за счет краткосрочных обязательств (с.19.6+с.19.7+с.19.8+с.19.9) |
Х |
Х |
Х |
-0,70 |
-0,16 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Динамика технико-экономических показателей ООО "МашстальОптпром", структура источников средств. Финансовые показатели предприятия, ликвидность, формирование запасов и затрат. Экономический эффект внедрения информационной программы "Финансовый Аналитик 2".
презентация [25,4 K], добавлен 12.02.2012Стратегия финансового менеджмента на предприятии. Формирование и анализ основных финансовых показателей. Анализ формирования и распределения прибыли. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью предприятия.
отчет по практике [89,6 K], добавлен 10.12.2011Сущность финансовой устойчивости предприятия. Методы управления этой сферой, показатели, характеризующие состояние производства. Практика управления финансовой устойчивостью на примере предприятия. Проблемы и направления улучшения финансового управления.
дипломная работа [755,8 K], добавлен 10.11.2017Теоретические основы управления финансовой устойчивостью предприятия. Анализ ликвидности баланса и его горизонтальный и вертикальный анализ. Проблемные аспекты и подходы к анализу финансовой устойчивости предприятия с помощью относительных показателей.
курсовая работа [86,3 K], добавлен 17.05.2011Понятие финансовой устойчивости и ее место в анализе финансового состояния предприятия. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость предприятия. Анализ проблем управления финансовой устойчивостью на российских предприятиях энергетической отрасли.
дипломная работа [278,2 K], добавлен 25.11.2017Понятие, факторы и основные показатели финансовой устойчивости. Особенности планирования, организации и управления финансовой устойчивостью на предприятии. Анализ финансового состояния и степени финансовой независимости предприятия от заемного капитала.
курсовая работа [188,3 K], добавлен 26.11.2014Понятие, оценка, факторы и классификация финансовой устойчивости. Управление финансовой устойчивостью предприятия, его финансовые рычаги. Условие финансовой устойчивости. Организационный аспект управления. Оперативное управление финансовой устойчивостью.
курсовая работа [805,5 K], добавлен 11.03.2014Формирование и анализ основных финансовых показателей предприятия, характеризующих эффективность ее деятельности. Анализ работы предприятия по взысканию дебиторской задолженности. Информационные технологии, используемые в процессе финансовой деятельности.
отчет по практике [343,4 K], добавлен 15.06.2011Понятие, значение, цель и источники анализа финансового состояния предприятия. Анализ баланса, ликвидности, оборотные средства и финансовой устойчивости на примере предприятия ОАО "НПП "СТАРТ". Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.
курсовая работа [62,2 K], добавлен 20.04.2011Содержание финансового анализа деятельности производственного предприятия. Анализ ликвидности баланса. Определение характера финансовой устойчивости предприятия. Характер устойчивости и направления совершенствования финансовой деятельности фирмы.
дипломная работа [95,8 K], добавлен 26.04.2011
