Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО "Серпуховхлеб")

Анализ показателей финансового состояния организации. Оценка управления процессом формирования и использования денежных средств. Направления их оптимизации и планирования. Балансовый метод учета устойчивости предприятия c использованием денежных потоков.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 23.12.2014
Размер файла 1,1 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

-средства, полученные от покупателей, заказчиков;

- прочие доходы

526192

525852

340

100

99

1

973974

766809

207165

100

78,7

21,2

447782

240957

206825

-20,3

20,2

1042661

815479

227182

100

78,2

21,8

68687

48670

20017

-0,5

0,6

Направлено денежных средств:

-на оплату товаров

-на оплату труда

-на выплату дивидендов, процентов

-на расчеты по налогам и сборам

-прочие выплаты

506949

314651

92862

20

53622

45794

100

62,1

18,3

0,01

10,6

9,03

894104

509226

115740

-

51689

217449

100

56,9

12,9

5,78

24,3

387155

194575

22878

-20

-1933

171655

-5,2

-5,4

-0,01

-4,82

15,27

948729

443879

160119

94391

250340

100

46,8

16,8

9,9

26,4

54625

-65347

44379

42702

32891

-10,1

3,9

4,12

2,1

Сумма чистого денежного потока от операционной деятельности

19243

-

79870

-

60627

-

93932

14062

Денежные потоки по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

5118

157

-

-4961

-

210

53

Полученные дивиденды

3

3

0

3

0

Полученные проценты

1638

2555

-14283

1107

-1448

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

38092

84111

46019

42466

-41645

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

-9169

-33864

-24695

-45478

-11614

Направлено на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

-

-154

-

-154

-

-1686

-1532

Займы, предоставленные другим организациям

-68509

-43476

-25033

-36361

7115

Сумма чистого денежного потока от инвестиционной деятельности

-32827

9332

-

42159

-39739

-49071

Денежные потоки по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

1308

-

-1308

-

-

Поступление от займов и кредитов, представленных другими организациями

148761

181043

32282

124695

-56348

Погашение займов и кредитов (без процентов)

-115014

-199846

-84832

-141943

57903

Погашение обязательств по финансовой аренде

-22413

-71266

-48853

-32290

38976

Сумма чистого денежного потока от финансовой деятельности

12642

-90069

-77427

-49538

40531

Денежные потоки в целом по предприятию

Всего поступило

721112

1241843

1211142

Всего направлено

722054

1242710

12064887

Сумма чистого денежного потока, чистое увеличение (уменьшение)

-942

-867

75

4655

5522

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

3764

2897

-867

7552

4655

Приложение 7

Матричный баланс ОАО «Серпуховхлеб» на 2011 и 2012гг., тыс.руб.

Актив Пассив

Уставный и добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого источников собственных средств

Долгосрочные кредиты и займы

Краткосрочные кредиты и займы

Кредиторы

Итого обязательств

Баланс

1. Основные средства и нематериальные активы

42474

-

42474

42474

38196

38196

38196

2. Незавершенное строительство

31446

-

31446

4718

4718

36164

46148

27675

73823

5001

5001

78824

3. Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы

12258

12258

12258

12599

12599

12599

4. Итого немобильных активов

73920

-

12258

86178

4718

4718

90896

84344

-

40274

124618

5001

5001

129619

5. Запасы и затраты, НДС

11718

11718

10656

10656

22374

20790

20790

20790

6. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

70775

70775

70775

4605

80330

84935

84935

7. Краткосрочные финансовые вложения

6160

10063

16223

16223

10118

10118

10118

8. Денежные средства

2897

2897

2897

7552

7552

7552

9. Оборотные активы

11718

11718

19713

80838

100551

112269

28342

28342

4605

90448

95053

123395

10. Баланс

23976

97896

4718

19713

80838

105269

203165

84344

68616

152960

5001

4605

90448

100054

253014

Приложение 8

Разностный (динамический баланс) ОАО «Серпуховхлеб» на 2011 и 2012гг., тыс.руб.

Уставный и добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспреде-ленная прибыль

Итого собствен-ный капитал

Долгосроч-ные кредиты и займы

Краткосрочные кредиты и займы

Кредиторы

Итого привлечен-ные резервы

Баланс

1. Основные средства и нематериальные активы

-4278

-

-

-4278

-

-

-

-4278

2. Незавершенное строительство

14702

-

27675

42377

283

-

-

283

42660

3.Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы

341

341

341

4. Итого немобильных активов

10424

28016

38440

283

283

38723

5. Запасы и затраты, НДС

9072

9072

-10656

-10656

-1584

6. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы

4605

9555

14160

14160

7. Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-6160

55

-6105

-6105

8. Денежные средства

-

-

7552

7552

-

-2897

2897

4655

9. Оборотные активы

16624

16624

-15108

9610

-5498

11126

Баланс

44640

55064

283

-15108

9610

-5215

49849

Приложение 9

Баланс денежных доходов и расходов ОАО «Серпуховхлеб» за 2012 г.

Показатели

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес, %

1. Денежные средства на начало 2012 г.

2897

-

2. Денежные поступления:

1211142

100,0

2.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), от прочей реализации

815479

67,3

2.2. Доходы от процентных, операционных и внереализационных операций

311267

25,7

2.3. Увеличение добавочного и уставного капитала

-

2.4. Увеличение резервного капитала

-

2.5. Увеличение фондов накопления, нераспределенной прибыли, прочих собственных источников

46422

3,8

2.6. Привлечение краткосрочных кредитов и займов

-

2.7. Привлечение долгосрочных кредитов и займов

283

0,02

2.8. Увеличение фондов потребления, резервов, прочих краткосрочных пассивов

9610

0,79

2.9. Увеличение кредиторской задолженности

20392

1,7

2.10. Уменьшение запасов и затрат

1584

0,13

2.11. Погашение дебиторской задолженности

-

2.12. Уменьшение краткосрочных финансовых вложений

6105

0,5

2.13. Уменьшение немобильных активов

-

3. Денежные расходы:

1206487

100

3.1. Затраты на производство реализованной продукции

657068

54,5

3.2. Убытки от прочей реализации

322303

26,7

3.3. Убытки от внереализационных операций

100048

8,29

3.4. Расходы на прирост немобильных активов

38723

3,2

3.5. Расходы на прирост запасов и затрат

-

-

3.6. Прирост дебиторской задолженности

14160

1,17

3.7. Прирост краткосрочных финансовых вложений

-

3.8. Погашение долгосрочных кредитов и займов

-

3.9. Погашение краткосрочных кредитов и займов

15108

1,25

3.10. Использование фондов потребления, резервов, прочих краткосрочных пассивов

-

3.11. Использование фондов накопления, нераспределенной прибыли, прочих собственных источников

-

3.12. Использование прибыли текущего года

58477

4,85

3.13. Уменьшение уставного и добавочного капитала

-

3.14 Погашение кредиторской задолженности

-

3.15 Уменьшение резервного капитала

-

4. Денежные средства на конец 2011 г.

7552

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".

    дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016

  • Теоретическое исследование методов расчета и планирования денежных потоков предприятия. Комплексный финансовый анализ организации управления денежными потоками предприятия на примере ЗАО "Юником". Оценка возможности оптимизации движения денежных потоков.

    дипломная работа [751,1 K], добавлен 07.06.2011

  • Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.

    курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009

  • Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.

    дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012

  • Исследование экономической сущности денежных потоков предприятия. Методика управления денежными средствами с использованием анализа денежных потоков. Описания способов оптимизации избыточного денежного потока. Изучение моделей Баумоля и Миллера-Орра.

    курсовая работа [41,7 K], добавлен 12.12.2012

  • Сущность и основные виды денежных потоков предприятия. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Брянский молочный комбинат". Анализ финансового состояния предприятия и эффективное управление денежными потоками.

    дипломная работа [212,6 K], добавлен 30.09.2011

  • Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.

    дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.