Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО "Серпуховхлеб")
Анализ показателей финансового состояния организации. Оценка управления процессом формирования и использования денежных средств. Направления их оптимизации и планирования. Балансовый метод учета устойчивости предприятия c использованием денежных потоков.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.12.2014 |
| Размер файла | 1,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
-средства, полученные от покупателей, заказчиков;
- прочие доходы
526192
525852
340
100
99
1
973974
766809
207165
100
78,7
21,2
447782
240957
206825
-20,3
20,2
1042661
815479
227182
100
78,2
21,8
68687
48670
20017
-0,5
0,6
Направлено денежных средств:
-на оплату товаров
-на оплату труда
-на выплату дивидендов, процентов
-на расчеты по налогам и сборам
-прочие выплаты
506949
314651
92862
20
53622
45794
100
62,1
18,3
0,01
10,6
9,03
894104
509226
115740
-
51689
217449
100
56,9
12,9
5,78
24,3
387155
194575
22878
-20
-1933
171655
-5,2
-5,4
-0,01
-4,82
15,27
948729
443879
160119
94391
250340
100
46,8
16,8
9,9
26,4
54625
-65347
44379
42702
32891
-10,1
3,9
4,12
2,1
Сумма чистого денежного потока от операционной деятельности
19243
-
79870
-
60627
-
93932
14062
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
5118
157
-
-4961
-
210
53
Полученные дивиденды
3
3
0
3
0
Полученные проценты
1638
2555
-14283
1107
-1448
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
38092
84111
46019
42466
-41645
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
-9169
-33864
-24695
-45478
-11614
Направлено на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
-
-154
-
-154
-
-1686
-1532
Займы, предоставленные другим организациям
-68509
-43476
-25033
-36361
7115
Сумма чистого денежного потока от инвестиционной деятельности
-32827
9332
-
42159
-39739
-49071
Денежные потоки по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
1308
-
-1308
-
-
Поступление от займов и кредитов, представленных другими организациями
148761
181043
32282
124695
-56348
Погашение займов и кредитов (без процентов)
-115014
-199846
-84832
-141943
57903
Погашение обязательств по финансовой аренде
-22413
-71266
-48853
-32290
38976
Сумма чистого денежного потока от финансовой деятельности
12642
-90069
-77427
-49538
40531
Денежные потоки в целом по предприятию
Всего поступило
721112
1241843
1211142
Всего направлено
722054
1242710
12064887
Сумма чистого денежного потока, чистое увеличение (уменьшение)
-942
-867
75
4655
5522
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
3764
2897
-867
7552
4655
Приложение 7
Матричный баланс ОАО «Серпуховхлеб» на 2011 и 2012гг., тыс.руб.
|
Актив Пассив |
Уставный и добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспределенная прибыль |
Итого источников собственных средств |
Долгосрочные кредиты и займы |
Краткосрочные кредиты и займы |
Кредиторы |
Итого обязательств |
Баланс |
|
|
1. Основные средства и нематериальные активы |
42474 |
- |
42474 |
42474 |
||||||
|
38196 |
38196 |
38196 |
||||||||
|
2. Незавершенное строительство |
31446 |
- |
31446 |
4718 |
4718 |
36164 |
||||
|
46148 |
27675 |
73823 |
5001 |
5001 |
78824 |
|||||
|
3. Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы |
12258 |
12258 |
12258 |
|||||||
|
12599 |
12599 |
12599 |
||||||||
|
4. Итого немобильных активов |
73920 |
- |
12258 |
86178 |
4718 |
4718 |
90896 |
|||
|
84344 |
- |
40274 |
124618 |
5001 |
5001 |
129619 |
||||
|
5. Запасы и затраты, НДС |
11718 |
11718 |
10656 |
10656 |
22374 |
|||||
|
20790 |
20790 |
20790 |
||||||||
|
6. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы |
70775 |
70775 |
70775 |
|||||||
|
4605 |
80330 |
84935 |
84935 |
|||||||
|
7. Краткосрочные финансовые вложения |
6160 |
10063 |
16223 |
16223 |
||||||
|
10118 |
10118 |
10118 |
||||||||
|
8. Денежные средства |
2897 |
2897 |
2897 |
|||||||
|
7552 |
7552 |
7552 |
||||||||
|
9. Оборотные активы |
11718 |
11718 |
19713 |
80838 |
100551 |
112269 |
||||
|
28342 |
28342 |
4605 |
90448 |
95053 |
123395 |
|||||
|
10. Баланс |
23976 |
97896 |
4718 |
19713 |
80838 |
105269 |
203165 |
|||
|
84344 |
68616 |
152960 |
5001 |
4605 |
90448 |
100054 |
253014 |
Приложение 8
Разностный (динамический баланс) ОАО «Серпуховхлеб» на 2011 и 2012гг., тыс.руб.
|
Уставный и добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспреде-ленная прибыль |
Итого собствен-ный капитал |
Долгосроч-ные кредиты и займы |
Краткосрочные кредиты и займы |
Кредиторы |
Итого привлечен-ные резервы |
Баланс |
||
|
1. Основные средства и нематериальные активы |
-4278 |
- |
- |
-4278 |
- |
- |
- |
-4278 |
||
|
2. Незавершенное строительство |
14702 |
- |
27675 |
42377 |
283 |
- |
- |
283 |
42660 |
|
|
3.Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы |
341 |
341 |
341 |
|||||||
|
4. Итого немобильных активов |
10424 |
28016 |
38440 |
283 |
283 |
38723 |
||||
|
5. Запасы и затраты, НДС |
9072 |
9072 |
-10656 |
-10656 |
-1584 |
|||||
|
6. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы |
4605 |
9555 |
14160 |
14160 |
||||||
|
7. Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
-6160 |
55 |
-6105 |
-6105 |
|
|
8. Денежные средства |
- |
- |
7552 |
7552 |
- |
-2897 |
2897 |
4655 |
||
|
9. Оборотные активы |
16624 |
16624 |
-15108 |
9610 |
-5498 |
11126 |
||||
|
Баланс |
44640 |
55064 |
283 |
-15108 |
9610 |
-5215 |
49849 |
Приложение 9
Баланс денежных доходов и расходов ОАО «Серпуховхлеб» за 2012 г.
|
Показатели |
Сумма, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
|
|
1. Денежные средства на начало 2012 г. |
2897 |
- |
|
|
2. Денежные поступления: |
1211142 |
100,0 |
|
|
2.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), от прочей реализации |
815479 |
67,3 |
|
|
2.2. Доходы от процентных, операционных и внереализационных операций |
311267 |
25,7 |
|
|
2.3. Увеличение добавочного и уставного капитала |
- |
||
|
2.4. Увеличение резервного капитала |
- |
||
|
2.5. Увеличение фондов накопления, нераспределенной прибыли, прочих собственных источников |
46422 |
3,8 |
|
|
2.6. Привлечение краткосрочных кредитов и займов |
- |
||
|
2.7. Привлечение долгосрочных кредитов и займов |
283 |
0,02 |
|
|
2.8. Увеличение фондов потребления, резервов, прочих краткосрочных пассивов |
9610 |
0,79 |
|
|
2.9. Увеличение кредиторской задолженности |
20392 |
1,7 |
|
|
2.10. Уменьшение запасов и затрат |
1584 |
0,13 |
|
|
2.11. Погашение дебиторской задолженности |
- |
||
|
2.12. Уменьшение краткосрочных финансовых вложений |
6105 |
0,5 |
|
|
2.13. Уменьшение немобильных активов |
- |
||
|
3. Денежные расходы: |
1206487 |
100 |
|
|
3.1. Затраты на производство реализованной продукции |
657068 |
54,5 |
|
|
3.2. Убытки от прочей реализации |
322303 |
26,7 |
|
|
3.3. Убытки от внереализационных операций |
100048 |
8,29 |
|
|
3.4. Расходы на прирост немобильных активов |
38723 |
3,2 |
|
|
3.5. Расходы на прирост запасов и затрат |
- |
- |
|
|
3.6. Прирост дебиторской задолженности |
14160 |
1,17 |
|
|
3.7. Прирост краткосрочных финансовых вложений |
- |
||
|
3.8. Погашение долгосрочных кредитов и займов |
- |
||
|
3.9. Погашение краткосрочных кредитов и займов |
15108 |
1,25 |
|
|
3.10. Использование фондов потребления, резервов, прочих краткосрочных пассивов |
- |
||
|
3.11. Использование фондов накопления, нераспределенной прибыли, прочих собственных источников |
- |
||
|
3.12. Использование прибыли текущего года |
58477 |
4,85 |
|
|
3.13. Уменьшение уставного и добавочного капитала |
- |
||
|
3.14 Погашение кредиторской задолженности |
- |
||
|
3.15 Уменьшение резервного капитала |
- |
||
|
4. Денежные средства на конец 2011 г. |
7552 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации. Основные источники информации для анализа и управления денежными потоками. Методы управления денежными потоками. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО "Профиз".
дипломная работа [345,1 K], добавлен 13.09.2016Теоретическое исследование методов расчета и планирования денежных потоков предприятия. Комплексный финансовый анализ организации управления денежными потоками предприятия на примере ЗАО "Юником". Оценка возможности оптимизации движения денежных потоков.
дипломная работа [751,1 K], добавлен 07.06.2011Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков.
курсовая работа [105,7 K], добавлен 08.11.2009Сущность и концепция денежных потоков. Методические подходы к оценке потоков денежных средств. Мониторинг эффективности управления денежными потоками ООО "СК "Северная казна". Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками.
дипломная работа [599,8 K], добавлен 26.01.2012Исследование экономической сущности денежных потоков предприятия. Методика управления денежными средствами с использованием анализа денежных потоков. Описания способов оптимизации избыточного денежного потока. Изучение моделей Баумоля и Миллера-Орра.
курсовая работа [41,7 K], добавлен 12.12.2012Сущность и основные виды денежных потоков предприятия. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Брянский молочный комбинат". Анализ финансового состояния предприятия и эффективное управление денежными потоками.
дипломная работа [212,6 K], добавлен 30.09.2011Комплексная характеристика и изучение состава денежных потоков предприятия. Методика управления денежными потоками и структурный анализ динамики денежных потоков на примере ООО "Артиум". Эффективность и совершенствование управления денежными потоками.
дипломная работа [438,0 K], добавлен 17.06.2011Причины нарушения финансового равновесия на предприятии. Управление денежными потоками, финансовая политика предприятия. Учет движения денежных средств на предприятии. Анализ потоков денежных средств. Составление бюджета денежных средств (бюджетирование).
реферат [553,8 K], добавлен 23.12.2008Оценка денежных потоков, их влияние на стоимость предприятия. Доходный подход к оценке бизнеса. Прогнозирование и расчет денежных потоков. Аспекты управления денежными потоками. Параметры управления внутри денежного потока, методы его оптимизации.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 24.09.2012Дефицит денежных средств на предприятиях. Понятие и сущность денежных потоков. Классификация денежных потоков. Планирование разработки системы управления денежными потоками. Обеспечение системой эффективного контроля за денежными потоками предприятия.
реферат [22,5 K], добавлен 23.10.2011
