Інвестиційний проект будівництва нового сірчанокислотного цеху по енергозберігаючій технології

Виробництво пігментного двоокису титану

Виробництво пігментного двоокису титану здійснюється шляхом переробки ільменітового концентрату сульфатним способом. Процес реалізується на базі двох структурних підрозділів - цехів двоокису титану ЦДТ №1 та ЦДТ №2. Технологія отримання двоокису титану відповідає сучасним вимогам, що є результатом систематичної роботи по модернізації існуючого обладнання. Нове відділення відстоювання, заміна застарілих фільтрів барабанного типу на нові прес-фільтри, будівництво нового вузла гідролізу дозволяє отримувати готову продукцію з покращеними показниками якості.

Виробництво складних мінеральних добрив

До групи цехів з виробництва мінеральних добрив входить 3 структурні підрозділи: Цех екстракційної фосфорної кислоти, Цех складних мінеральних добрив та Цех гранульованого суперфосфату.

Цех екстракційної фосфорної кислоти введено в експлуатацію в 1973 році, проектна потужність для апатитового концентрату становить 220 тис. тон 100% Р₂О₅ на рік (для дигідратного методу). Передбачено проведення робіт у 2008 - 2010 рр. по реконструкції цеху з доведенням потужності до 150 тис. тон 100% Р₂О₅ рік.

Цех складних мінеральних добрив за технологічною сутністю представляє собою реконструйований цех по виробництву амофосу, що введено в експлуатацію у 1973 році. Реконструкція проведена у 2000 році. Проектна потужність по амофосу складає 201960 тон на рік в перерахунку на 100% Р₂О₅ засв. Досягнута потужність по складним мінеральним добривам становить 300 тис. тон на рік. Метод виробництва - нейтралізація газоподібним аміаком суміші фосфорної та сірчаної кислот з введенням калію хлористого на стадії гранулювання й сушки продукту.

Цех гранульованого суперфосфату введено в експлуатацію в 1989 році. Проектна потужність по суперфосфату амонізованому становить 130 тис. тон на рік 100 % Р₂О₅. На базі цеху здійснюється виробництво суперфосфату амонізованого з закордонних фосфоритів; після проведеної реконструкції виробляються складні добрива „Суперагро” типу NP. У 2008 році заплановано провести будівництво вузла прийому й дозування калію хлористого, що дозволить вже з ІІ кварталу 2008 р. отримувати складні мінеральні добрива типу NPK різних марок.

Планований обсяг реалізації продукції

Таблиця 17

№ п/п	Назва продукції	2008 рік
		обсяг випуску, натур.одиниці	ціна одиниці продукції,грн	обсяг продажів, тис.грн
1.	Олеум	75601	323,14	24429,2
2.	Кислота сірчана реактивна	9300	371,63	3456,2
3.	NPK 15:15:15	340000	2500	850000
4.	Суперфосфат амоніз.	38000	1065	40470
5.	NPS 10:40:5	107500	2750	295625
6.	Двоокис титану	43676,6	8253,34	360477,9
7.	Вапно, натура	39500	555,23	21931,5
8.	Вапно, фас	840	800	672
9.	Рідке скло	2054	1122,61	2306,3
10.	Дехроматор	30000	446,52	13395,5
11.	Семиводний купорос	16800	123	2066,4
12.	Жовті залізоокисні пігменти	3388,8	3916,67	13272,8
13.	Червоні залізоокисні пігменти	1442,9	3916,65	5651,2
14.	Лакофарбова продукція	3600	7668,08	27605,1
15.	Сірчанокислий алюміній	16619	790,16	13131,4
16.	СЗК	1004	437,65	439,4
17.	СМЗ «Ландиш»	80	1720	137,6

Планована потреба в ресурсах на виробничу програму

Таблиця 18

№ п/п	Найменування ресурсів		2008 рік
			кількість у натур. одиницях	ціна одиниці ресурсів, тис.грн	вартість, тис.грн
1.	Сировина	Ільменітовий концентрат	125 000	0,600	75 000
		Обрізки жерсті	13 500	2,15	29 025
		Кислота соляна	2 400	0,355	852
		Магній сірчанокислий	1 200	2	2 400
		Деревне борошно	2 400	0,42	3 408
		Дикаліт 41-08	72	5,56	400,32
		Перліт композиційний	230	4,92	1 131,6
		Сода каустична марки РД	2 200	2,43	5 346
		Олеїнова кислота	60	4,75	285
		Каолін КПФ 90	15 000	1,494	22 410
		Алюмінієвий порошок ПА-0	72	20,5	1 476
		Плав соди кальцінованої	100	0,6	60
		Реагент Налко 71411	40	31,5	1 260
		Гідроокис алюмінію	3 800	2,6	9 880
		Лак ПФ-060	2 300	8,2	18 860
		Сода кальцинована	1 200	1,5	1 800
		Сикативи ЦЗОП	340	2,15	731
		Антипллівка	25	16,5	412,5
		Уай-спіріт	300	6,33	1 899
		Смола нафтополімерна	100	6,7	670
		Крон лимонний	30	15	45
		пігмент	40	40	160
		Сажа чорна	15	13,5	202,5
		Кальцит	300	0,75	225
		Хлорат натрію	35	6,2	217
		АМР 90	5	117	585
		Калій їдкий	150	4,95	742,5
		Фосфоріт	500 000	125 Євро	62 500 000 Євро
		Калій хлористий	100 000	400 Євро	40 000 000 Євро
		Сірка	192 000	200 дол.	38 400 000 дол.
		Сірчана кислота	120 000	1,5	180 000
		Вапняк	180 000	0,2	36 000
		Карбамід	22 000	2,6	57 200
		Аміак	72 000	2,6	187 200
		Антизлежувач	240	1 500 Євро	360 000 Євро
		Антивспінювач	50	2 250 Євро	112 500 Євро
		Флокулянт	12	3 400 Євро	40 800 Євро
		Гідразин сульфат	2,5	54	135
		сіль	900	0,148	133,2
2.	Матеріали	Металопрокат в асортименті (вуглецевий)			6 000
		Металопрокат в асортименті (нержавіючий)			15 000
		Піддони (асорт.)			1 800
		Гофротара (асорт.)			800
		Оливи, мастила (асорт.)			780
		Кислотостійкі матеріали (асорт.)			1 200
		Керамічні кулі			3 396
		Мішки поліпропіленові (асорт.)			4 800
		Мішки бумажні (асорт.)			3 000
		Барабан	24 000	0,041	984
		Поліетілен	100	8,910	891
		Жерсть літографована	300	10,5	3 150
		Плівка термоусадочна	25	11,25	281,25
		Жерсть біла	300	7,5	2 250
		Контейнер типу біг-бег	110 000	0,0235	2 585
3.	Покупні та комплектуючі вироби	Прилади КВПтаА (асорт.)			5 000
		Електротехнічні вироби (асорт.)			5 000
		Інструмент (асорт.)			500
		Механічне обладнання (асорт.)			39 500
4.	Паливо		137 300 тис.м3	1,13817	156 270,741
5.	Електроенергія		272 200 тис.кВт/гогд	0,27716	75 442,952

Враховуючи зростання обсягів виробництва, випуск нових видів продукції в найближчий час може загостритися проблема комплектування виробництва працівниками робочих спеціальностей, особливо електромонтерами, слюсарями, електрогазозварювальниками.

У зв'язку з вищезазначеним необхідно зберегти соціальні пільги і соціальні гарантії для працівників ВАТ „Сумихімпром”, підтримувати темп росту заробітної плати і темп росту продуктивності праці.

Для підвищення темпу росту продуктивності праці центром підготовки персоналу проводиться навчання працівників новим і суміжним професіям, підвищення кваліфікацій (розрядів), навчання новоприйнятих працівників спеціальностям, необхідним для виробництва.

Розрахунок потреби в персоналі та заробітній платі

Таблиця 19

№ п/п	Найменування ресурсів	Потреба, чол.	Середня заробітна плата, грн	Витрати на заробітну плату, грн	Нарахування на заробітну плату, грн
1.	Основне виробництво	1 952	2 237,8	524 18 494	19 845 642
2.	Допоміжне виробництво	2 333	2 198,1	61 539 369	23 298 805
3.	Непромгрупа	447	1 448,1	7 767 770	2 940 878
4.	Управління ВАТ	417	2 849,2	14 257 386	5 397 846
	Разом	5 149	2 200,8	135 983 019	51 483 171

5. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

Сукупність підрозділів, що складає виробничу службу, виконує функцію керівництва виробничою діяльністю ВАТ „Сумихімпром”, спрямовану на забезпечення виконання виробничої програми, організацію ритмічної та безпечної роботи виробничих цехів, випуск продукції високої якості та конкурентоспроможності на ринку, підвищення ефективності виробництва, продуктивності праці, оптимізації матеріальних, фінансових і трудових витрат, раціональне використання виробничих ресурсів.

Сукупність підрозділів, що складає економічну службу, виконує функцію керівництва, організації та координації економічної діяльності ВАТ „Сумихімпром”, спрямовану на забезпечення досягнення підвищення ефективності фінансово-господарської діяльності ВАТ „Сумихімпром”, вдосконалення планування та аналізу результатів діяльності підприємства, вирішення соціальних питань і соціальних гарантій працюючих.

Сукупність підрозділів, що складає комерційну службу, виконує функцію керівництва комерційної діяльності ВАТ „Сумихімпром”, спрямовану на забезпечення реалізації продукції, розробку стратегії розвитку підприємства, виходячи з маркетингової стратегії, дослідження діючої мережі збуту та її розвиток, дослідження системи матеріально-технічного забезпечення та пошук шляхів оптимізації витрат, вивчення та системний аналіз конкурентного середовища та вимог ринку.

Сукупність підрозділів, що складає транспортну службу, виконує функцію керівництва діяльністю ВАТ „Сумихімпром” у області організації транспортного обслуговування та митного оформлення вантажів, спрямовану на своєчасне забезпечення виробництва сировиною, матеріалами, відвантаження готової продукції.

Сукупність підрозділів, що складає технічну службу, виконує функцію керівництва діяльністю ВАТ „Сумихімпром”, яка забезпечує безперебійну роботу діючого парку обладнання, підвищення економічності ремонтного обслуговування обладнання, належний стан та раціональну експлуатацію обладнання, у т.ч. енергетичного, організацію ритмічної та безпечної роботи цехів допоміжного виробництва, здійснює контроль за експлуатацією і організацією ремонтів технологічного, механічного, електротехнічного обладнання, контрольно-вимірювальних приладів, будівель та споруджень, а також безпечної експлуатації об”єктів котлонадзору та підйомних споруджень.

Сукупність підрозділів, що входить до складу даної службу, виконує функцію керівництва діяльністю ВАТ „Сумихімпром” в частині розробки організаційно-технічних заходів збільшення та ефективного використання виробничих потужностей, впровадження та вдосконалення автоматизованої системи управління, забезпечення контролю за якістю продукції у відповідності до вимог діючих стандартів та технічних умов, проектно-конструкторської та технологічної документації, умовам поставки і договорів, а також забезпечують підвищення виробничої дисципліни та відповідальності на всіх ланках виробництва за якість виготовленої продукції.

Сукупність підрозділів, що складає кадрову службу, виконує функцію проведення кадрової політики на ВАТ „Сумихімпром”, спрямовану на ефективне використання кадрового потенціалу підприємства, підбор, розстановку, навчання та підвищення кваліфікації працюючих, реалізацію пільг та соціальних гарантій, розробку прогнозів та визначення поточної потреби в кадрах та джерелах її укомплектування на основі вивчення ринку праці.

Сукупність підрозділів, що складає службу з охорони праці та цивільної оборони, на ВАТ „Сумихімпром” виконує функцію керівництва роботою з організації правових, санітарно-гігієнічних, соціально-економічних, лікувально-профілактичних та інших заходів, спрямовану на упередження виникнення нещасних випадків, професійних захворювань, аварій в процесі трудової діяльності.

Підпорядкований головному бухгалтеру відділ на ВАТ „Сумихімпром” виконує функцію формування облікової політики у відповідності до вимог діючого законодавства про бухгалтерський облік, виходячи з необхідності забезпечення його фінансової стійкості, організацію податкового обліку, формування та надання повної та достовірної інформації про діяльність підприємства, його майнового стану, доходах та витратах.

Структурні підрозділи, що входять до складу служби безпеки ВАТ „Сумихімпром” виконують функцію організації та координації роботи щодо захисту інформації, що складає державну, службову, комерційну таємницю, проводить комплексні, упереджу вальні заходи щодо замахів на власність майна, життя та здоров”я працівників.

Керівництво Товариства проводить роботу щодо аналізу відповідності організаційної структури управління обраній стратегії розвитку підприємства, на підставі якого буде проводитись вдосконалення діючої організаційної структури управління.

Оплата праці працівників Товариства у 1 кварталі 2008 року проводилась у відповідності до вимог Закону України «Про оплату праці», Кодексу Законів про працю України, Галузевої угоди на 2008-2010 роки та колективного договору Товариства на 2008-2010 роки.

Середньооблікова чисельність штатних працівників 5044 особи (в еквіваленті повної зайнятості 4971 осіб), середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу у 1 кварталі 2008 року склала 4597 осіб.

На підприємстві застосовується почасово-преміальна та відрядно-преміальна системи оплати праці.

Нормування праці робітників цехів здійснювалось за технічно-обгрунтованим та місцевими нормами.

На відрядній оплаті праці працює 750 робітників, що складає 20,9% від загальної чисельності працюючих.

За почасовою оплатою працює 2837 робітників, що складає 79,1%, з них за наряд-завданнями 925 робітників, або 25,8% від загальної чисельності робітників.

З 1-го січня 2008р. мінімальна годинна тарифна ставка робітника першого розряду основного виробництва з нормальними умовами праці на підприємстві дорівнює 4,28 грн/год, що складає розрахунково за місяць 717,22грн. Це на 3,05% більше, ніж передбачено Галузевою угодою (згідно Галузевої угоди- 696 грн.)

Тарифні міжрозрядні коефіцієнти витримані у відповідності до вимог Галузевої угоди. Посадові оклади керівників, спеціалістів та службовців розраховані згідно встановлених міжпосадових коефіцієнтів до окладу техніка (875 грн), який дорівнює тарифній ставці робітника основного виробництва 3-го розояду з нормальними умовами праці.

На 2008 рік планом соціально-економічного розвитку передбачене подальше підвищення з/плати. Планується в 2008 році пройти три етапи підвищення тарифів і окладів (з 1 січня -на 9%, з 1квітня -на 3% і з 1 жовтня-на 6,1%). Всі три переходи будуть здійснені з розрахунку тарифу робітника 1 розряду з нормальними умовами праці, величина якого на 4% вище, чим визначене галузевою угодою. З 1 січня 2008 року перший етап підвищення відбувся, середня з/плата очікується на рівні 2000 грн., фонд оплати праці січня- 14 млн.грн.(з податками).

З урахуванням особливостей в оплаті праці й преміюванні в окремих цехах очікується більш високий рівень з/плати: цеху складних мінеральних добрив, цеху централізованого ремонту, ремонтно-механічного цеху.

Підвищення середньої з/плати в 2008 році планується на 158%, що складе 2273 грн. на 1 працівника, відповідно питома вага ФОТ ППП у собівартості товарної продукції складе 11,5%.

Такий ріст з/плати можливий тільки за умови виконання прийнятих зобов'язань по обсягах виробництва товарної продукції у діючих цінах.

У прийнятому колективному договорі підприємства на 2008 рік також передбачені всі умови для подальшого соціального розвитку колективу. Велика програма розроблена по будівництву житла для наших працівників.

За результатами 1 квартатлу 2008 року середній дохід 1-го працюючого склав:

- по підприємству 1918,7грн.;

- по промислово-виробничому персоналу 1984,8грн.;

- по непромисловій групі 1238,9грн.

Середня заробітна плата промислово-виробничого персоналу у 1 кварталі 2008р. досягла рівня 1984,8грн, ріст по відношенню до аналогічного періоду 2007р. склав 167,1%.

На підприємстві застосовуються різні види надбавок та доплат:

- надбавки за високі досягнення в праці та надбавки за виконання особливо важливої роботи на певний термін;

- надбавки за класність водіям автотранспортних засобів 1-го та 2-го класу.

При змінному графіку роботи працівникам підприємства встановлюються доплати за роботу у вечірній час та доплати за роботу в нічний час.

Фонд оплати праці планується згідно штатних розписів по підрозділам на основі положень про оплату праці та преміювання працівників підприємства. Положення про оплату праці та преміювання, зміни до них та умови оплати праці погоджуються з об'єднаним профспілковим комітетом ВАТ «Сумихімпром».

6. ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО ПРИРОДНОГО СЕРЕДОВИЩА

Виробнича діяльність підприємства обумовлена негативним впливом на навколишнє природне середовище, який полягає в розміщенні відходів, скиді забруднюючих речовин зі стічними водами підприємства і викидах забруднюючих речовин у атмосферне повітря.

Відходи виробництва:

Фосфогіпс - відход виробництва фосфорної кислоти. За 2007 р. у відвалі розміщено 491666.74 т фосфогіпсу. Хімічний склад: СаО - 3336 %, SО₃ - 4147 %, Р₂О₅ (заг) - 0,41,3%, F (заг)- 0,30,4 %, Н₂О - 3642 %.

Податкові платежі за розміщення відходів виробництва за 2007 рік становлять - 1447404.52 грн.

У 2007 році виробництва підприємства викинули у атмосферне повітря 3851.053 т збруднюючих речовин, в тому числі: SО₂ - 2455.993т, NО₂ - 105.618 т, сірчаної кислоти - 94.400 т, аміаку - 413.619 т, фтору та його сполук - 19.703 т.

Податкові платежі за викиди у атмосферне повітря забруднюючих речовин за 2007 рік становлять - 1028130.96 грн.

У процесі виробничої діяльності підприємства утворюються 3 категорії стічних вод: промислові, промзливні і госпобутові.

Промислові стічні води обємом до 21 тис.м³/добу після нейтралізації вапняним розчином (молоком) та освітлення у шламонакопичувачі в паводковий період скидаються в р. Псел.

Промзливні стічні води. Води від продувок систем оборотного водопостачання, талі та зливні води, змиви з території проходять усереднення і механічну очистку (освітлення) в буферному ставку і скидаються в р. Псел. Обєм стоків до 10 тис. м³/добу.

Госппобутові стічні води до 2,5 тис.м³/добу проходять повну біологічну очистку до рівня проектних показників по забруднюючим речовинам і разом з промзливними стічними водами скидаються в р. Псел. За 2007 рік підприємством скинуто у р. Псел 4311.9 тис. м³ очищених стічних вод.Податкові платежі за скид забруднюючих речовин у природні водні об'єкти за 2007 рік становлять - 70036.28 грн.

Розміщення відходів виробництва

Шламонакопичувач

Площа накопичувача: загальна -226.0 га, корисна - 155.0 га, загальна ємність - 18.58 млн.м³. На теперішній час перша секція заповнена шламом на 99.55 % - 8.56 млн. м³, друга - на 84,92 % - 6.09 млн. м³, третя - на 72% - 1.62 млн. м³, четверта - на 100 % - 0.59 млн. м³- виведена з експлуатації. Об'єм шламу у шламонакопичувачі на 01.01.2008 р. становить 13821467.06 т. Необхідно провести роботи по збільшенню терміну експлуатації шламонакопичувача без впровадження додаткової секції з поверненням освітленої води у виробництво і складуванням твердого шламу у виведеній з експлуатації секції №4.

Діючі виробництва підприємства забезпечені такими природоохоронними засобами очищення стічних вод:

Буферний став - призначений для усереднення механічного очищення стічних вод, які утворюються атмосферними опадами, водами від продування водообіжних систем, поливання території. Потужність споруди 36 тис.м³/добу стічних вод. Очищення здійснюється за рахунок зменшення швидкостей руху стоків. Дамба і водоспускний пристрій знаходяться у задовільному стані.

Цех нейтралізації - призначений для очищення промзабруднених кислих стічних вод від виробництва двоокису титану, міндобрив, хімводоочистки, відвалу сульфатів заліза. Потужність цеху нейтралізації 24 тис.м³/добу стоків. Нейтралізація хімічно-активних сполук здійснюється гідроокисом кальцію (вапняним молоком) з переведенням їх в малорозчинні і хімічно малоактивні сполуки. Обладнання станції перебуває в задовільному стані.

Біологічні очисні споруди - призначені для очищення госпобутових стічних вод, що надходять від цехів підприємства і інших підприємств та установ південного промвузла. Потужність очисних споруд 5 тис.м³/добу. Обладнання БОС знаходиться в задовільному стані.

На підприємстві організовані джерела викидів забруднюючих речовин, обладнані очисним устаткуванням. Всього на підприємстві працюють 63 пилогазоочисні установки, які знаходяться в працездатному стані.

В цілому, вплив, який здійснює виробнича діяльність ВАТ на екологічну ситуацію в регіоні, знаходиться, в основному, в межах дозволених законодавством нормативів ГДВ, ГДС та лімітів на розміщення відходів. Але за 2007р. спостерігалося перевищення нормативів ГДС по фосфатам і фторидам, понадлімітні обсяги збору за забруднення природних водних об'єктів цими компонентами становлять 12404.03грн., штрафні санкції за забруднення природних водних об'єктів становлять 2382.39 грн.

Заходи з охорони навколишнього природного середовища

Щорічно на підприємстві розробляються заходи з охорони навколишнього природного середовища, які дозволяють підтримувати природоохоронні об'єкти в робочому стані, проводити їх реконструкцію і переобладнання.

За 2007 рік впроваджено на підприємстві 41 природоохоронний захід на суму - 2513 тис.грн. На 2008 рік заплановано 36 природоохоронних заходи на суму 5779.4 тис. грн.

Основні першочергові природоохоронні заходи на 2008 рік

Таблиця 20

№ з/п	Найменування заходу	Джерела фінансування	Витрати орієнтовно на 2008 рік, тис грн..	Примітка
1	Виконати проект реконструкції цеху нейтралізації з будівництвом відділення фільтрації шламу, складом зберігання мокрого шламу та частковим поверненням стічних вод у виробництво	Кошти підприємства	1500.00	Проектно-вишукувальні роботи необхідно виконати терміново в 2008 р.у зв'язку з аварійним станом шламонакопичувача
2	Виконати капітальний ремонт одного шламопроводу з заміною ділянок труб Ду 300 L= 858 пм та продовженням шламопроводу з секції №1 в секцію №2 L= 360 пм	Кошти підприємства	450.00
3	Заміна теплообмінника Т5 І-ї системи контактного відділення на новий (СКЦ-5)	Кошти підприємства	460.00
4	Ремонт кислої каналізації ЦДТ №1, №2	Кошти підприємства	90.00	Недопущення попадання кислих стоків до зливної каналізації
5	Проведення НДР по оцінці стічних вод від діоксиду титану і поверненню їх у виробництво для повторного використання (ЦДТ №1,2)	Кошти підприємства	303.00
6	Проведення капітального ремонту кислотостійкої підлоги в ЦФК	Кошти підприємства	400.00	Знизити можливість попадання фтору та фосфатів у зливну каналізацію
7	Реконструкція систем абсорбції з переводом системи зрошення на фосфорну кислоту в ЦГС	Кошти підприємства	150.00	Звести до мінімуму утворення кислих стічних вод
8	Проведення НДР з вирішенням питання оптимізації системи водоспоживання та водовідведення на підприємстві з ціллю переходу на безстічний режим роботи	Кошти підприємства	290.00

7. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ТА ПРОГРАМА ІНВЕСТИЦІЙ

Підприємству повинно вистачити власних коштів для фінансування інвестицій і тому немає необхідності залучати недешеві позикові кошти. Баланс підприємства, звіт про фінансові результати за 2007 рік.

Прогноз фінансових результатів ВАТ „Сумихімпром” у 2008 році, тис.грн.

Таблиця 21

№ п/п	НАЙМЕНУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал	УСЬОГО 2008 РІК
	Формування прибутку підприємства
1	Виручка від реалізації продукції	446 836	467 497	409 718	471 595	1 795 646
2	ПДВ	29 941	31 326	27 454	31 600	120 321
3	Чиста виручка від реалізації продукції	416 895	436 171	382 264	439 995	1 675 325
4	Інші операційні доходи	219 477	229 535	201 406	231 531	881 948
5	Інші доходи	250	250	250	250	1 000
6	РАЗОМ ДОХОДИ	636 622	665 956	583 920	671 776	2 558 273
7	Собівартість реалізованої продукції	356 249	360 571	329 383	377 617	1 423 820
8	Адміністративні витрати	16 200	15 000	15 000	20 600	66 800
9	Витрати на збут	3 900	3 900	3 900	3 900	15 600
10	Інші операційні витрати	219 660	229 718	201 589	231 713	882 679
11	Фінансові витрати	6 150	6 150	6 150	6 150	24 600
12	Інші витрати	2 650	2 650	2 650	2 650	10 600
13	Податок на прибуток	1 300	3 700	4 800	1 700	11 500
14	РАЗОМ ВИТРАТИ	606 109	621 689	563 472	644 330	2 435 599
15	Валовий прибуток	60 646	75 600	52 881	62 378	251 505
16	Фінансовий результат від операційної діяльності	40 363	56 517	33 798	37 696	168 374
17	Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування	31 813	47 967	25 248	29 146	134 174
18	ЧИСТИЙ ПРИБУТОК	30 513	44 267	20 448	27 446	122 674
19	Відрахування частки прибутку до бюджету (35%)	230	600	800	220	1 850
20	Відрахування частки прибутку до фонду дивідендів (35%)	0	0	0	0	0
21	ЗАЛИШОК ЧИСТОГО ПРИБУТКУ в розпорядженні підприємства	30 283	43 667	19 648	27 226	120 824

Таблиця показує основні фінансові результати, які планує отримати ВАТ „Сумихімпром” у 2008 році. Так, підприємство планує отримати у 2008 році чисту виручку від реалізації продукції у розмірі 1 675 325 тис.грн. Основні витратні складові наведені нижче:

§ собівартість реалізованої продукції - 1 423 820 тис.грн.;

§ адміністративні витрати - 66 800 тис.грн.;

§ витрати на збут - 15 600 тис.грн.;

§ фінансові витрати - 24 600 тис.грн.;

§ податок на прибуток - 11 500 тис.грн.

В результаті підприємство планує отримати чистий прибуток у сумі 122 674 тис.грн. Після сплати частки прибутку до бюджету та фонду дивідендів в розпорядженні підприємства залишиться чистий прибуток у розмірі 120 824 тис.грн.

Потреба в додаткових інвестиціях і формування джерел фінансування у 2008 році, тис.грн.

Таблиця 22

№ п/п	ПОТРЕБА В ДОДАТКОВИХ ІНВЕСТИЦІЯХ	2008 рік	2009 рік	2010 рік	2011 рік
1	Основний капітал	99 200	104 200	107 000	112 000
1.1	будинки, споруди виробничого призначення	88 200	95 200	98 000	102 900
1.2	робочі машини та обладнання	11 000	9 000	9 000	9 100
1.3	транспортні засоби	0	0	0	0
1.4	інші	0	0	0	0
2	Оборотний капітал	27 971	29 398	30 809	32 596
2.1	запаси і витрати	0	0	0	0
2.2	кошти (погашення кредитів)	24 000	25 200	26 500	25 000
2.3	кошти (фінансування колективного договору)	3 971	4 198	4 309	7 596
3	РАЗОМ ПОТРЕБА В ДОДАТКОВИХ ІНВЕСТИЦІЯХ	127 171	133 598	137 809	144 596
№ п/п	ДЖЕРЕЛА ФІНАНСУВАННЯ
1	Акціонерний капітал	0
1.1	Залучений капітал	0
1.2	довгострокові кредити	0
1.3	довгострокові позики	0
1.4	короткострокові кредити	0
1.5	короткострокові позики	0
2	Інші джерела фінансування	195 824	205 615	217 952	229 504
2.1	залишок чистого прибутку	120 824	130 615	142 952	154 504
2.2	амортизація	75 000	75 000	75 000	75 000
3	РАЗОМ ДЖЕРЕЛА ФІНАНСУВАННЯ	195 824	205 615	217 952	229 504
№ п/п	НАДЛИШОК АБО НЕСТАЧА ФІНАНСОВИХ РЕСУРСІВ
1	НАДЛИШОК (+) АБО НЕСТАЧА (-) ФІНАНСОВИХ РЕСУРСІВ	68 653	72 018	80 144	84 908

В даний час підприємство підійшло до необхідності оновлення парку основних засобів та технології виробництва.

Фінансування цих заходів у 2008 році можливе за рахунок як власних, так і позикових коштів. Інвестиції власними коштами обмежені залишком чистого прибутку, який спрямовується на інвестиційні цілі, і розміром амортизаційного фонду.

Так, в табл. визначено, що потреба в додаткових інвестиціях у 2008 році складе 127 171 тис.грн., з них:

§ інвестиції в основний капітал - 99 200 тис.грн.;

§ інвестиції в оборотний капітал - 27 971 тис.грн.

Сума джерел фінансування вищезазначених інвестицій складе 195 824 тис.грн., а саме:

§ залишок чистого прибутку - 120 824 тис.грн.;

§ амортизація - 75 000 тис.грн.

В результаті підприємству повинно вистачити власних коштів для фінансування інвестицій і тому у підприємства немає необхідності залучати недешеві позикові кошти. Надлишок власних фінансових ресурсів у 2008 році складе 68 653 тис.грн.

Модель дисконтованих грошових потоків

Таблиця 23

N з/п	Показники	Рік
		0	1	2	3
1.	Чистий прибуток (п.21 табл. 11)	120824	126865	133208	139869
2.	Чистий грошовий потік, усього: (ряд. 2.1 - ряд. 2.2 +(-) ряд. 2.3 -(+) ряд. 2.4 - ряд. 2.5 + ряд. 2.6 - ряд. 2.7 - ряд. 2.8)	26614	118984	127478	132933
2.1	чистий прибуток	120824	126865	133208	139869
2.2	знос	2010	2146	2281	2411
2.3	ріст (погашення) кредиторської заборгованості	-52385	1200	1300	-1500
2.4	ріст (погашення) дебіторської заборгованості	-34000	-3400	-3500	-3600
2.5	виплата відсотків. по кредитам, позикам	1464	1400	1200	900
2.6	кошти від продажу основних засобів	0	0	0	0
2.7	капіталовкладення	6400	5000	3200	1560
2.8	приріст оборотного капіталу	3173	3650	4050	4200
3.	Залишок коштів на початок періоду	29787	122634	131528	137133
4.	Накопичена готівка на кінець періоду (ряд. 2 + ряд. 3)	0,83	0,69	0,58	0,48
5.	Коефіцієнт поточної дисконтованої) вартості при обраній ставці дисконту*	22178	82628	73772	64107
6.	Поточна (дисконтована) вартість грошових потоків (ряд. 2 х ряд. 5)	22178	104806	178579	242686
7.	Сума поточних (дисконтованих) вартостей грошових потоків	221708	991200	845559	881738
8.	Залишкова (ліквідаційна) вартість за межами планового періоду (п років)	184757	688334	489328	425221
9.	Поточна (дисконтована) вартість залишкової вартості за межами планового періоду при коефіцієнті дисконтування для кінця року**	206935	793140	667907	667907
10.	Чиста поточна (дисконтована) вартість NPV) (ряд. 7 + ряд. 9)	3173	3650	4050	4200

Рис. 2.1 Фінансовий профіль проекту з наростаючим підсумком

Прогнозний баланс на 31.12.2008 року, тис.грн.

Таблиця 25

АКТИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	32	40
первісна вартість	011	186	175
накопичена амортизація	012	154	135
Незавершене будівництво	020	36 617	23 300
Основні засоби
залишкова вартість	030	573 860	555 230
первісна вартість	031	1 077 318	1 068 300
знос	032	503 458	513 017
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035
первісна вартість	036
накопичена амортизація	037
Довгострокові фінансові інвестиції:
в капіталі інших підприємств	040
інші фінансові інвестиції	045	898	898
Довгострокова дебіторська заборгованість	050
Відстрочені податкові активи	060	2 396	816
Інші необоротні активи	070	134	134
Усього за розділом І	080	613 937	580 418
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	98 720	61 460
Поточні біологічні активи	110
Незавершене виробництво	120	10 602	8 336
Готова продукція	130	12 112	31 720
Товари	140	972	550
Векселі одержані	150	390	390
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	32 928	31 100
первісна вартість	161	32 928	31 100
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	44 446	17 195
за виданими авансами	180
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	13 435	8 050
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	1 877	3 500
в іноземній валюті	240	1 296	150
Інші оборотні активи	250	20 372	9 100
Усього за розділом ІІ	260	237 150	171 551
III. Витрати майбутніх періодів	270	234	78
Баланс	280	851 321	752 047
ПАСИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. Власний капітал
Статутний капітал	300	434 687	434 687
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330	3 224	3 154
Резервний капітал	340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	513	850
Неоплачений капітал	360
Вилучений капітал	370
Усього за розділом І	380	438 424	438 691
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400
Інші забезпечення	410
Цільове фінансування	420
Усього за розділом ІІ	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	98 531	45 933
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	99 232	100 000
Відстрочені податкові зобов'язання	460
Інші довгострокові зобов'язання	470	555
Усього за розділом ІІІ	480	198 318	145 933
ІV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	23 892	19 516
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	81	1 300
Векселі видані	520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги:	530	177 779	135 398
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540
з бюджетом	550	2 754	1 670
з позабюджетних платежів	560
зі страхування	570	1 595	1 087
з оплати праці	580	6 272	4 558
з учасниками	590	26
із внутрішніх розрахунків	600
Інші поточні зобов'язання	610	2 180	3 894
Усього за розділом ІV	620	214 579	167 423
V. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	851 321	752 047

В табл. відображено прогнозний баланс ВАТ „Сумихімпром” на кінець 2008 року. Тенденції зміни основних чинників балансу впродовж 2008 року наведені нижче:

§ необоротні активи зменшаться на 33 519 тис.грн., в основному, за рахунок зменшення сум незавершеного будівництва на 13 317 тис.грн. та залишкової вартості основних засобів на 18 630 тис.грн.;

§ оборотні активи зменшаться на 65 599 тис.грн., в основному, за рахунок зменшення сум виробничих запасів на 37 260 тис.грн., дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на 27 251 тис.грн., інших оборотних активів на 11 272 тис.грн. та незавершеного виробництва на 5 385 тис.грн.; при збільшенні суми готової продукції на 19 608 тис.грн.;

§ витрати майбутніх періодів, власний капітал, забезпечення наступних витрат і платежів та доходи майбутніх періодів залишаться практично без змін;

§ довгострокові зобов'язання зменшаться на 52 385 тис.грн., в основному, за рахунок зменшення суми довгострокових кредитів банків на 52 598 тис.грн.;

§ поточні зобов'язання зменшаться на 47 156 тис.грн., в основному, за рахунок зменшення сум кредиторської заборгованості за товари, роботи та послуги на 42 381 тис.грн. та короткострокових кредитів банків на 4 376 тис.грн.

Зведена таблиця фінансових показників на кінець 2007 та 2008 років, тис.грн.

Таблиця 26

№ п/п	Коефіцієнт	2007 рік	2008 рік	Нормативне значення показника
1	Коефіцієнти ліквідності
1.1	Коефіцієнт поточної ліквідності: (сума оборотних активів + витрати майбутніх періодів) / поточні зобов'язання	1,106	1,025	1,5
1.2	Коефіцієнт абсолютної ліквідності: (сума грошових коштів + поточні фінансові інвестиції) / поточні зобов'язання	0,015	0,022	0,2-0,35
1.3	Коефіцієнт покриття: оборотні активи / позиковий капітал	0,574	0,547	> 1
2	Коефіцієнти фінансової стійкості
2.1	Коефіцієнт концентрації власного капіталу: власний капітал / баланс	0,515	0,583	> 0,5
2.2	Коефіцієнт фінансової залежності: баланс / (сума власного капіталу + забезпечення наступних виплат і платежів + доходи майбутніх періодів)	1,942	1,714	= 2
2.3	Коефіцієнт маневреності власного капіталу: (власний капітал - необоротні активи) / власний капітал	-0,400	-0,323	> 0,1
2.4	Коефіцієнт концентрації позикового капіталу: позиковий капітал / баланс	0,485	0,417	< 0,5
2.5	Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів: довгострокові пасиви / (сума довгострокових пасивів + власний капітал)	0,311	0,250	зростання показника в динаміці - негативна тенденція
2.6	Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів: позикові кошти / власний капітал	0,942	0,714	збільшення показника - зниження фінансової стійкості
3	Коефіцієнти ділової активності
3.1	Коефіцієнт загальної оборотності капіталу: виручка від реалізації продукції / баланс	1,067	2,228	зростання показника - сприятлива тенденція
3.2	Коефіцієнт оборотності готової продукції: виручка від реалізації продукції / середня за період величина готової продукції	75,017	52,816	зростання показника - сприятлива тенденція
3.3	Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості: виручка від реалізації продукції / середньорічна вартість чистої дебіторської заборгованості	27,594	53,869	зменшення показника - сприятлива тенденція
3.4	Середній строк обороту дебіторської заборгованості: тривалість періоду / коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості	13,046	6,683	зменшення показника - сприятлива тенденція
3.5	Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості: виручка від реалізації продукції / середньорічна вартість чистої кредиторської заборгованості	5,111	12,373	зниження показника - сприятлива тенденція
3.6	Середній строк обороту кредиторської заборгованості: тривалість періоду / коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості	70,438	29,095	зниження показника - сприятлива тенденція
3.7	Коефіцієнт оборотності власних коштів: виручка від реалізації продукції / середньорічна вартість власних засобів	1,583	3,017	зростання показника - сприятлива тенденція
4	Коефіцієнти прибутковості
4.1	Чиста норма прибутку: прибуток після сплати податків / чистий обсяг продажу	0,002	0,073	зростання показника - сприятлива тенденція
4.2	Загальний доход на активи: прибуток після сплати податків / підсумок балансу по активах	0,002	0,163	зростання показника - сприятлива тенденція

В табл. розраховані основні фінансові коефіцієнти ВАТ „Сумихімпром” на кінець 2007 та 2008 років на основі прогнозного балансу на 2008 рік, а також показано їх нормативне значення.

8. АНАЛІЗ ПОТЕНЦІЙНИХ РИЗИКІВ

За сферою виникнення всі ризики підприємства поділяються на зовнішні внутрішні.

Зовнішні ризики - це ризики прямого і непрямого впливу на діяльність підприємства:

- взаємовідносини з постачальниками сировини і матеріалів, враховуючи те що підприємство отримує експортну сировину для виробництва двоокису титану та лакофарбової продукції (деревинне борошно, фосфорити, хлористий калій та ін.);

- законодавство, що регулює діяльність підприємства,

- діюча податкова система, враховуючи її непостійність;

- непередбачені дії органів державного управління та місцевого самоврядування;

- політичні й економічні кризові явища;

- валютні ризики, пов'язані з наявністю валютних кредитів та контрактів ВАТ “Сумихімпром” з нерезидентами.

Для мінімізації ризиків в 2008 році необхідно страхувати постачання матеріальних ресурсів, стабілізувати в ціновому плані реалізацію продукції, чітко дотримуватись виконання умов по валютному кредитуванню.

Станом на 01.04.2008 року на ВАТ «Сумихімпром» було укладено приблизно 787 договорів та додаткових угод на загальну суму 3 096 052 074 грн., згідно яких ВАТ повинно відвантажити продукції, протягом дії договорів, на 2 527 014 442 грн. та сплатити контрагентам, протягом дії договорів, суму в розмірі 569 037 632 грн.

На сьогоднішній день на ВАТ «Сумихімпром» існують такі потенційні ризики:

1. Невиконання або неналежне виконання контрагентами своїх зобов`язань по Договорам, а саме: несплата або несвоєчасна сплата контрагентами за відвантажену продукцію, надані послуги, виконані роботи; пропуск строків поставки на ВАТ готової продукції, сировини, матеріалів, що призводить до зриву графіка поставок сировини, матеріалів, технологічного устаткування.

2. Відвантаження готової продукції ВАТ неналежної якості контрагентам, несвоєчасна сплата за поставлену сировину, матеріали, устаткування, виконані роботи, надані послуги, що тягне за собою пред'явлення контрагентами претензій до ВАТ.

3. Збільшення ціни на готову продукцію, що може призвести до втрати перспективних покупців продукції ВАТ.

Шляхи зменшення ризиків:

1. Посилення відповідальності контрагентів за невиконання або неналежне виконання своїх зобов'язань за Договорами.

2. Посилення контролю якості виготовленої продукції ВАТ.

3. Своєчасно та в повному обсязі виконувати свої обов'язки за договорами з метою недопущення порушення договірних зобов'язань та сплати штрафних санкцій.

Внутрішні ризики можна поділити на групи, що пов`язані з управлінням підприємством, виробничою діяльністю, ресурсами та їх використанням.

Природоохоронна робота ВАТ “Сумихімпром” направлена на безумовне виконання законодавчих природоохоронних актів України (Закон України “Про охорону навколишнього природного середовища”, Закон України “Про відходи”, Закон України “Про охорону атмосферного повітря”, Водний Кодекс України, Земельний Кодекс України, Кодекс України Про надра та підзаконні акти), дотримання нормативів утворення відходів, викидів у атмосферне повітря і скидів забруднюючих речовин зі стічними водами підприємства.

В цілому, вплив, який здійснює виробнича діяльність ВАТ на екологічну ситуацію в регіоні, знаходиться, в основному, в межах дозволених законодавством нормативів ГДВ, ГДС та лімітів на розміщення відходів.

При виконанні виробничих завдань можливий ризик недостатньої комплектації кадрами або відтік кадрів з наступних причин:

- ріст заробітної плати на підприємствах міста більшими темпами, аніж на ВАТ „Сумихімпром”;

- у зв'язку з підготовкою України до Євро - 2012 можлива міграція висококваліфікованих спеціалістів на будівництво у м. Київ, м. Одесу та ін.

Ринкові ризики

- сірчана кислота

На даний момент часу на Україні продовжує залишатися важка ситуація з виробництвом сірчаної кислоти через фізичний та моральний знос устаткування по її виробництву. Навіть за умови нормального завантаження всіх хімічних виробництв на Україні, кислоту прийдеться закуповувати за її межами. У даних умовах те підприємство, яке швидше обновить виробництво сірчаної кислоти, буде диктувати свої умови на внутрішньому ринку сірчаної кислоти. Відсутність ліцензій у покупців на перевезення, виробництво та використання впливає на продаж сірчаної кислоти.

Головні ризики, які впливають на випуск кислоти:

Внутрішні:

- безаварійна робота виробництва сірчаної кислоти;

- стабільна робота усіх виробництв ВАТ «Сумихімпром».

Зовнішні:

- стабільні та ритмічні поставки сировини.

У загальному портфелі ризиків чільне місце відводять групі фінансових ризиків. Це ризики пов'язані з ймовірністю підвищення курсу валют, впливом інфляції, зростанням відсоткової ставки. В цій групі за ступенем небезпеки вирішальну роль відіграє ризик зниження фінансової стійкості. Цей ризик генерується неефективною структурою капіталу, тобто високим значенням коефіцієнта співвідношення позичених і власних коштів.

У процесі формування ефективної політики управління ризиком зниження фінансової стійкості підприємства особливу увагу слід приділити профілактичним заходам і системі внутрішнього страхування.

Для мінімізації і уникнення ризику зниження фінансової стійкості підприємства можливі наступні профілактичні заходи:

- встановлення граничного розміру позикових ресурсів у господарському обороті і зниження питомої ваги позичкових фінансових ресурсів (для підприємства це в основному кредити банків);

- встановлення мінімального розміру високоліквідних активів у складі майна підприємства;

- підвищення рівня ліквідності активів шляхом збільшення питомої ваги оборотних активів;

- отримання від контрагентів певних гарантій при наданні їм комерційного кредиту;

- скорочення переліку форс-мажорних обставин у контрактах із покупцями готової продукції, що дасть змогу, у свою чергу, суттєво зменшити ризик виникнення безнадійної дебіторської заборгованості;

- диверсифікація валютного портфелю за рахунок вибору для проведення зовнішньоекономічних операцій кількох валют.

Отже, за допомогою створення ефективної системи внутрішнього страхування та запровадження профілактичних заходів можна оперативно нейтралізувати ризик зниження фінансової стійкості підприємства у складних умовах, що, в свою чергу, сприятиме зміцненню як фінансової, так і загальної стійкості підприємства.

9. БЮДЖЕТНА ТА СУСПІЛЬНА ЕКОНОМІЧНА ЕФЕКТИВНІСТЬ БІЗНЕС-ПЛАНУ

Бізнес-планом на 2008 рік передбачено виробити товарної продукції на 1675,1 млн.грн. Незважаючи на особливості наступного року - а це різкий стрибок цін на всі види сировини, подорожчпння газу, всіх видів послуг, підприємство планує отримати прибутку від виробництва 158,2 млн.грн. при рентабельності 10,4%. Темп росту обсягів виробництва до минулого року планується на рівні 126,1%.

Такі позитивні показники підприємство планує отримати, в першу чергу за рахунок суттєвого підвищення обсягів виробництва мінеральних добрив, питома вага яких в структурі товарної продукції в 2008 році складає 70,8%. Другим ліквідним видом продукції в 2008 році є - двоокис титану, його питома вага в структурі товарної продукції становитиме 22,6%. Для досягнення запланованих обсягів виробництва, покращення якості продукції на ВАТ «Сумихімпром» розроблена програма модернізації ряду цехів (суперфосфатного, двоокису титану, будівництво нового сірчанокислотного цеху). Загальна сума інвестицій у виробництво складає 103,8 млн.грн.

Як свідчать економічні розрахунки, після сплати усіх податків у розпорядженні підприємства залишатиметься 91,2 млн. чистого прибутку. В першу чергу ці кошти ВАТ «Сумихімпром» планує спрямувати на подальше технічне переозброєння існуючих виробничих потужностей підприємства.

Сума обов'язкових платежів в бюджет при реалізації бізнес-плану

Таблиця 27

Найменування податків	База оподаткування	Надходження в бюджет, ( в розрахунку на обсяг виробництва товарної продукції 1675,1 млн.грн.
		тис.грн.
1. Податок на прибуток	Різниця між вал. доходами та вал. витратами зменшеними на суму амортиз. відрахувань	11500
2. ПДВ	Обсяг реалізації на ринку України	Планується бюджетне відшкодування на протязі року понад 42 млн.грн.
3.Збір на обов'язкове пенсійне страхування (33,2%)	Фонд заробітної плати	45189
4. Збір на обов'язкове соціальне страхування (1,5%)	Фонд заробітної плати	2041,7
5. Збір по соціальному страхуванню на випадок безробіття (1,3%)	Фонд заробітної плати	1769,4
6. Збір від нещасних випадків (1,86%)	Фонд заробітної плати	2531,7
7. Податок з доходу фізичних осіб	15%	20416,6
8. Комунальний податок	10% від чисельності персоналу помноженої на неоподаткований мінімум	8,4
Всього сума податків, тис.грн.		83456,8

10. СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНІ НАСЛІДКИ РЕАЛІЗАЦІЇ БІЗНЕС-ПЛАНУ

Акціонерне товариство продовжує працювати над виконанням розробленої „Інвестиційної програми розвитку основних виробництв на 2007-2013 роки”, якою визначені основні пріорітетні напрямки нашої діяльності. Це, по-перше, проведення жорсткої політики енерго- і ресурсозбереження, неухильне підвищення якості продукції та орієнтація на розробку й впровадження екологічно безпечних технологій. Тільки на впровадження заходів, спрямованих на економію енергетичних ресурсів заплановано коштів у сумі 3,6 млн.$.

З метою залучення інтелектуальних кадрів на підприємство, підвищення соціального захисту працюючих на підприємстві, в 2008 році розроблені об'ємні соціальні програми, які закріплені в новому колективному договорі. У першу чергу - це виплата конкурентної заробітної плати у встановлений термін, надання пільг і гарантій, що мають соціальну спрямованість.

На 2008 рік передбачене подальше підвищення з/плати. Планується в 2008 році пройти три етапи підвищення тарифів і окладів (з 1 січня -на 9%, з 1квітня -на 3% і з 1 жовтня-на 6,1%). Всі три переходи будуть здійснені з розрахунку тарифу робітника 1 розряду з нормальними умовами праці, величина якого на 4% вище, чим визначене галузевою угодою.

З метою підвищення мотивації працівників передбачений цілий ряд заходів:

- страхування життя строком на 10 років ( 8,4 млн.грн. на рік), у середньому 140 грн. щомісяця за рахунок коштів підприємства буде здійснюватись перерахування страхових платежів на особистий рахунок кожного застрахованого працівника. Метою страхування є не тільки страхування життя працівників, але і вирішення інших соціальних завдань: 80% накопичувальних коштів шляхом рефінансування буде спрямовано на будівництво житла, виділення пільгових позичок для працівників підприємства на придбання житла й дорогих товарів тривалого використання, а також на інші цілі, які пов'язані з розвитком підприємства;

- впроваджене трудове суперництво серед виробничих підрозділів, річний кошторис якого становить 240 тис.грн. на рік. За результатами роботи за місяць будуть визначені три призових місця по трьох групах цехів.

- з метою забезпечення виконання програми «Технічного розвитку підприємства 2007-2013 роки», в тому числі й силами працівників підприємства, передбачено направити на стимулювання до 10% від кошторисної вартості виконаних робіт;

- уперше за останні роки передбачені кошти на виплату винагороди за підсумками роботи за рік (8 млн.грн.) за умови забезпечення виконання планового прибутку;

- продовжена дія положення по виплаті матеріальної допомоги на оздоровлення при виході в щорічну відпустку.

В цілому планом соціально-економічного розвитку на 2008 рік передбачено на пільги, гарантії, винагороди працівників 36,8 млн.грн.(з податками), що в шість разів більше в порівнянні з 2007 роком (6 млн.грн. з податками).

Велика програма розроблена по будівництву житла для працівників підприємства.

Таким чином, бізнес-план - це важливий документ ВАТ «Сумихімпром», який підтверджує доцільність інвестування коштів на виконання виробничої, інвестиційної, соціальної та житлових програм наступного року. При укладанні цього бізнес-плана не була приділена увага доведенню ефективності проекту, не застосовувалися показники ефективності проекту. Тому, при написанні бізнес-плана слід надавати інформацію не тільки про підприємство, яке створює ций проект, але й доцільність та прибутковість інвестування в проект.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Бауэр, Р. Управление инвестиционным проектом: Опыт IВМ [Текст]:/ Р. Бауэр, Э. Коллар, В. Тан. - М.: Инфра-М, 1995.- 208 с.- ISBN 5-86225-159-6.

2. Блех, Ю. Инвестиционные расчеты: Модели и методы оценки инвестиционных проектов[Текст]:Пер.с нем./ Ю. Блех, У. Гетц-Калининград: Янтарный сказ, 1997.- 450 c.- ISBN 5-7406-0044-8.

3. Богатин, Ю.В. Инвестиционный анализ [Текст]: Учебное пособие: Навчальне видання/ Ю.В. Богатин, В.А. Швандар - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.- 287 c.- ISBN 5-238-00182-7.

4. Липсиц, И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа [Текст]: Учебно-справочное пособие/ И.В. Липсиц, В.В. Коссов:.- М.: БЕК, 1996.- 304 c.- ISBN 5-85639-117-9.

5. Мелкумов, Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов[Текст]/ Я.С. Мелкумов- М.: ДИС, 1997.- 160 c.- ISBN 5-86509-043-7.

6. Савчук, В.П., Прилипко С.И., Величко Е.Г. Анализ и разработка инвестиционных проектов [Текст]: Учебное пособие: Навчальне видання/ - К.: Абсолют-В; Эльга, 1999.- 304 c.- ISBN 966-95332-0-2.

7. Татаренко, Н.О. Поручник А.М. Теорії інвестицій [Текст]: Навчальний посібник: Навчальне видання.- К.: КНЕУ, 2000.- 160 c.- ISBN 966-574-073-3.

8. Старик, Д.Э. Как рассчитать эффективность инвестиций [Текст]: -М.: Финстатинформ, 1996.- 92 c.- ISBN 5-7166-0148-0.

9. Фабоцци, Ф. Управление инвестициями [Текст]: англ.- М.: Инфра-М, 2000.- 932 c.- ISBN 5-86225-864-7.

10. Шарп, У.Ф., Александер Г.Дж., Бэйли Дж.В. Инвестиции [Текст]:: Наукове видання: англ:.- М.: Инфра-М, 1998.- 1028 c.- ISBN 5-86225-455-2.

Размещено на Allbest.ru