Контроль за справлянням прямих та непрямих податків

1.35.11. виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, визначення шляхів та оцінка відтоку грошових коштів до “тіньової” економіки, схем ухилення від оподаткування та розробка шляхів їх упередження, надання пропозицій щодо здійснення перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства фінансовими установами;

1.35.12. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

1.36. Функція “Документальний контроль з питань валютного регулювання”

Містить такі процедури:

1.36.1. здійснення контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;

1.36.2. здійснення контролю за купівлею резидентами України іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

1.36.3. контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать суб'єктам господарської діяльності України, та поверненням їх в Україну;

1.36.4. проведення перевірок з питань валютного регулювання з урахуванням особливостей і напрямів роботи суб'єктів господарювання, які здійснюють активну діяльність в окремих галузях;

1.36.5. проведення позапланових перевірок з питань валютного регулювання;

1.36.6. аналіз причин та оцінка фактів (випадків) порушень з питань, пов'язаних з контролем за дотриманням валютного законодавства резидентами України;

1.36.7. аналіз причин та оцінка фактів (випадків) порушень з питань контролю щодо валютного регулювання у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

1.36.8. контроль за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;

1.36.9. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань валютного регулювання та валютного контролю;

1.36.10. узагальнення результатів контрольно-перевірочної роботи з питань валютного регулювання; оформлення результатів перевірок (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);

1.36.11. здійснення відбору актів перевірок з питань валютного регулювання з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до управління податкової міліції;

1.36.12. передача до підрозділів податкової міліції матеріалів перевірки, якщо за її наслідками виявлені порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, відповідальність за які передбачена КК України;

1.36.13. взяття на облік та контроль за термінами погашення податкових векселів при здійсненні операцій з давальницькою сировиною;

1.36.14. взаємодія з іншими органами виконавчої влади з питань, пов'язаних із здійсненням контролю за дотриманням вимог валютного законодавства;

1.36.15. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом.

1.37. Функція “Контроль за діяльністю суб`єктів господарювання, які здійснюють її у сфері грального бізнесу та лотерей”

Містить такі процедури:

1.37.1. створення та використання бази даних про суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють її у сфері лотерей та грального бізнесу (з використанням зовнішніх і внутрішніх джерел інформації);

1.37.2. виявлення та вивчення схем ухилення суб`єктами підприємництва від сплати податків;

1.37.3. проведення відбору суб`єктів господарювання - платників податків для проведення перевірок (камеральні перевірки, хронометраж);

1.37.4. постійне підвищення кваліфікаційного та професійного рівня;

1.37.5. здійснення планових (згідно з планом проведення перевірок) і позапланових перевірок, оформлення їх результатів (акти, податкові повідомлення - рішення, постанови про адміністративні правопорушення тощо);

1.37.6. узагальнення інформації про проведену контрольно-перевірочну роботу;

1.37.7. внесення пропозицій щодо вдосконалення контролю за діяльністю суб`єктів господарювання у сфері лотерей та грального бізнесу;

1.37.8.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

1.38. Функція “Стягнення податкового боргу”

Містить такі процедури:

1.38.1. аналіз динаміки та структури податкового боргу в розрізі термінів виникнення, бюджетів, галузей та видів платежів;

1.38.2. аналіз випадків податкового боргу;

1.38.3. виявлення місцезнаходження боржника;

1.38.4. виявлення активів боржників, у т.ч. їх структурних підрозділів;

1.38.5. проведення заходів щодо погашення податкового боргу:

проведення співбесід з боржниками очно і по телефону;

підготовка і вручення боржникам податкових вимог, рішень про застосування заходів щодо стягнення податкового боргу;

підготовка і вручення боржникам повідомлення про виникнення права податкової застави;

реєстрація податкової застави у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна;

вилучення готівкових коштів;

стягнення коштів з рахунків боржників;

опис активів боржників;

підготовка необхідних документів та здійснення заходів для реалізації активів боржника, які перебувають у податковій заставі;

підготовка матеріалів щодо порушення справ про банкрутство боржників;

підготовка матеріалів на розірвання трудового договору (контракту) з керівниками підприємств - боржників;

підготовка матеріалів щодо звернення стягнення на активи боржників у судовому порядку;

1.38.6. проведення заходів щодо скорочення податкового боргу:

підготовка матеріалів для укладання мирової угоди;

підготовка рішень для списання безнадійного податкового боргу;

підготовка необхідних документів для надання (дострокового розірвання) відстрочок (розстрочок) по сплаті податкових зобов'язань, надання відстрочок (розстрочок) по сплаті податків та інших платежів на умовах податкового кредиту у межах своїх повноважень та контроль за дотриманням умов податкового кредиту;

1.38.7. організація роботи щодо забезпечення виконання завдань із стягнення (погашення) податкового боргу;

1.38.8. здійснення взаємодії та обмін інформацією з підрозділами органів державної податкової служби з питань стягнення податкового боргу;

1.38.9. супровід справ, що розглядаються в судах, та участь у судових засіданнях;

1.38.10. здійснення взаємодії з правоохоронними і контролюючими органами, місцевими органами виконавчої влади з питань стягнення податкового боргу;

1.38.11. надання податкових роз'яснень у межах компетенції;

1.38.12. розгляд звернень та підготовка відповідей на звернення боржників у межах компетенції;

1.38.13. здійснення повноважень податкового керуючого;

1.38.14. аналіз виконання завдань із стягнення (погашення) податкового боргу в розрізі:

боржників; заходів стягнення; бюджетів; податків;

1.38.15. виявлення фактів незаконного відчуження активів, що знаходяться в податковій заставі, та притягнення винних посадових осіб до кримінальної відповідальності;

1.38.16. виявлення прихованих від податкових органів активів суб'єктів господарської діяльності - боржників з метою їх спрямування на погашення податкового боргу;

1.38.17. підготовка матеріалів для застосування адміністративного арешту активів боржників;

1.38.18. виявлення засновників та керівників підприємств, які ухиляються від сплати податкового боргу та не мають активів для його погашення;

1.38.19. забезпечення безперешкодного набуття прав власності на активи, які перебувають у податковій заставі, особою, яка їх придбала;

1.38.20. виявлення схем ухилення від сплати податкового боргу та вжиття заходів щодо упередження їх подальшого застосування;

1.38.21. проведення заходів щодо запобігання фіктивному банкрутству платоспроможних підприємств;

1.38.22. проведення оперативно-розшукових заходів щодо збору доказів для порушення кримінальних справ стосовно посадових осіб підприємств - боржників за умисне ухилення від сплати податкового боргу;

1.38.23. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

1.39. Функція “Контроль за справлянням податку на прибуток”

Містить такі процедури:

1.39.1. отримання оперативних звітів та реєстрів платників податків за

ознаками платників, об'єктів оподаткування та податкових порушень після автоматизованої обробки податкової звітності;

1.39.2. розробка заходів щодо забезпечення надходжень податку на прибуток до бюджету;

1.39.3. участь у формуванні прогнозних показників по податку на прибуток, визначення бази оподаткування;

підготовка пропозицій щодо розширення бази оподаткування та кола платників;

1.39.4. здійснення заходів щодо упередження зростання податкового боргу з податку на прибуток, контроль за їх виконанням;

1.39.5 визначення податкового зобов'язання платника податку при проведенні попередніх (камеральних) перевірок податкових декларацій (розрахунків) і застосуванні непрямих методів;

1.39.6. аналітична перевірка факторів щодо правомірності використання платниками податків пільг;

1.39.7. підготовка рішень про застосування штрафних санкцій за несвоєчасне подання податкової звітності та несвоєчасну сплату платниками узгодженої суми податкового зобов'язання по податку на прибуток протягом граничних термінів;

1.39.8. системний аналіз результатів роботи державної податкової інспекції у розрізі:

рівнів бюджетів, платників;

оцінки надходжень за шляхами сплати;

динаміки новоствореного податкового боргу;

рівня використання бази оподаткування; видів та сум пільг, кількості пільговиків;

підготовки пропозицій керівництву;

1.39.9. передача списків платників податків, які не звітували до підрозділів контрольно-перевірочної роботи, для проведення їх перевірок з метою визначення податкових зобов'язань;

1.39.10. взаємодія із структурними підрозділами контрольно-перевірочної роботи, забезпечення податкових зобов'язань, податкової міліції з питань адміністрування та забезпечення надходжень податку до бюджету;

передача відповідних матеріалів за встановленими фактами (випадками) податкових порушень для подальшої їх реалізації;

1.39.11.участь у роботі щодо виявлення сумнівних фінансових операцій, надання інформації регіональним підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;

1.39.12. взаємодія з місцевими органами влади, іншими організаціями з питань повноти та своєчасності сплати податку на прибуток;

1.39.13. надання відповідей на звернення платників податків, узагальнення звернень і пропозицій з метою поліпшення обслуговування платників податків;

1.39.14. дотримання інструкцій, методичних рекомендацій та інших нормативно-правових актів з питань оподаткування податком на прибуток, контроль за їх правильним застосуванням платниками податку;

1.39.15. аналіз причин порушень податкового законодавства, їх вплив на стан мобілізації надходжень податку до бюджету, надання податковому органу вищого рівня пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;

1.39.16. надання інформації податковому органу вищого рівня у разі визнання судом (господарським судом) рішення контролюючого органу або органу стягнення щодо видання інструкцій або податкових роз'яснень (у тому числі форми обов'язкової звітності) недійсним, а також оскарження такого рішення;

1.39.17. формування іншої аналітичної інформації для передачі її до податкового органу вищого рівня;

1.39.18.розгляд заяв про внесення неприбуткової організації або установи до Реєстру неприбуткових організацій, прийняття рішень про внесення (про відмову внесення) неприбуткової організації або установи до зазначеного Реєстру, скасування ознаки неприбуткової організації або установи, передача відповідних документів до підрозділів обліку платників податків для включення (виключення) до (з) Реєстру неприбуткових організацій та установ;

1.39.19. обстеження території, що відноситься до відповідної податкової інспекції, з метою виявлення та забезпечення повного обліку платників податку на прибуток, їх філій, представництв та інших відокремлених підрозділів, які не перебувають на обліку в органах державної податкової служби та/або не враховуються при визначенні бази оподаткування податком на прибуток.

1.42. Функція “Контроль за справлянням місцевих, ресурсних, рентних та неподаткових платежів з юридичних осіб”

Містить такі процедури:

1.42.1. отримання оперативних звітів та реєстрів платників податків за ознаками платежів, платників, об'єктів оподаткування та податкових порушень

після автоматизованої обробки податкової звітності;

1.42.2. здійснення заходів щодо забезпечення надходжень до бюджету місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів;

1.42.3. участь у формуванні прогнозних показників надходжень місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів, визначення бази оподаткування;

1.42.4. організація та аналіз використання інформаційного фонду для пошуку додаткових джерел надходжень, розширення бази оподаткування;

1.42.5. розробка заходів щодо упередження зростання податкового боргу, контроль за їх виконанням;

1.42.6. координація роботи структурних підрозділів державної податкової інспекції з питань справляння місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів;

1.42.7. визначення податкового зобов`язання платника податку при проведенні попередніх (камеральних) перевірок податкової звітності, застосуванні непрямих методів;

1.42.8. перевірка правомірності використання платниками пільг;

1.42.9. підготовка податкових повідомлень - рішень за несвоєчасне подання податкової звітності і несвоєчасну сплату платниками місцевих, ресурсних та рентних платежів узгодженої суми податкового зобов'язання протягом граничних термінів;

1.42.10. аналіз динаміки податкового боргу по місцевих, ресурсних та рентних платежах;

1.42.11. передача списків платників місцевих, ресурсних і рентних платежів, які не прозвітувались, до підрозділів податкового аудиту для проведення їх перевірок з метою визначення податкових зобов'язань;

1.42.12.взаємодія із структурними підрозділами контрольно-перевірочної роботи, забезпечення податкових зобов'язань, податкової міліції, адміністрування облікових показників та звітності з питань справляння та забезпечення надходжень місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів;

передача відповідних матеріалів за встановленими фактами (випадками) податкових порушень для подальшої реалізації;

1.42.13. взаємодія з органами місцевого самоврядування, місцевими органами влади, іншими організаціями з питань повноти обліку платників, своєчасності сплати місцевих податків і зборів, ресурсних, рентних і неподаткових платежів;

1.42.14.надання відповідей на звернення платників податків, консультацій та роз'яснень, узагальнення пропозицій з метою підвищення рівня обслуговування платників податків;

1.42.15. дотримання вимог інструкцій, методичних рекомендацій та інших нормативно-правових актів з питань оподаткування місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів та контроль за їх правильним застосуванням платниками податків;

1.42.16. аналіз причин і оцінка фактів (випадків) порушень податкового законодавства, надання податковому органу вищого рівня пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;

1.42.17. надання інформації податковому органу вищого рівня у разі визнання судом (господарським судом) рішення контролюючого органу або органу стягнення щодо видання інструкцій або податкових роз'яснень (у т.ч. форми обов'язкової звітності) недійсним, а також оскарження такого рішення;

1.42.18.координація роботи:

1.42.18.1.з територіальними органами Мінекоресурсів України щодо

своєчасності надання органам ДПС:

переліку ”забруднювачів” (платників збору за забруднення навколишнього природного середовища);

переліку водокористувачів, яким надані дозволи, ліміти на спеціальне водокористування;

а також від первинних водокористувачів - переліку підприємств, установ та організацій, яким вони передають воду;

1.42.18.2. з територіальними органами Держкомлісгоспу України щодо переліку лісокористувачів, які отримали дозволи на спеціальне лісокористування;

1.42.18.3. з органами земельних ресурсів та органами місцевого самоврядування щодо переліку власників, користувачів та орендарів земельних ділянок;

1.42.18.4. з органами місцевого самоврядування щодо повноти обліку місцевих податків і зборів;

1.42.18.5. з територіальними органами Геоінформу України щодо повноти обліку платників збору за геологорозвідувальні роботи та плати за користування надрами;

1.42.18.6. з територіальними органами Держкомзв'язку України щодо переліку виданих ліцензій на використання радіочастот;

1.42.18.7. з органами державного гірничого нагляду щодо повідомлень про надання гірничих відводів на початок ведення гірничих робіт;

1.42.19.формування пропозицій щодо автоматизації процесів адміністрування контролюємих податків і зборів, інтеграції наявних інформативних систем;

1.42.20.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;

1.42.21. обстеження території, що відноситься до відповідної податкової інспекції, з метою виявлення та забезпечення повного обліку платників податків місцевих податків і зборів, ресурсних, рентних і неподаткових платежів, які не перебувають на обліку в органах державної податкової служби;

1.42.22. проведення камеральних перевірок податкових декларацій;

1.42.23. застосування штрафних санкцій до платників місцевих, ресурсних, рентних та неподаткових платежів за несвоєчасне подання податкової звітності та несвоєчасну сплату узгодженої суми податкового зобов'язання.

1.43. Функція “Контроль за справлянням єдиного податку суб'єктами господарювання - юридичними особами та плати за торговий патент”

Містить такі процедури:

1.43.1. отримання оперативних звітів та реєстрів платників податків за ознаками платників, об'єктами оподаткування та податковими порушеннями після автоматизованої обробки податкової звітності;

1.43.2. організація роботи структурних підрозділів ДПІ щодо забезпечення надходжень до бюджету єдиного податку та плати за торговий патент;

1.43.3. участь у формуванні прогнозних показників надходжень до бюджету єдиного податку та плати за торговий патент, визначення бази оподаткування;

1.43.4.аналіз використання інформаційного фонду для пошуку додаткових джерел надходжень, розширення бази оподаткування; планування та підвищення результативності контрольної роботи, звірки даних податкової звітності;

1.43.5. здіснення заходів щодо упередження зростання податкового боргу та контроль за їх виконанням;

1.43.6. взаємодія структурних підрозділів ДПІ з питань справляння єдиного податку суб'єктами господарювання - юридичними особами та плати за торговий патент;

1.43.7. визначення податкового зобов`язання платника єдиного податку у випадках, встановлених законодавством:

при проведенні (участі) територіально-дільничного об'єктно-орієнтовного контролю;

при проведенні попередніх (камеральних) перевірок податку, аналізі податкової звітності;

застосуванні непрямих методів;

1.43.8. застосування штрафних санкцій до платників єдиного податку - юридичних осіб за несвоєчасну сплату ними узгодженої суми податкового зобов'язання протягом граничних термінів, а також до суб'єктів господарювання, які не придбали торгові патенти для відповідної діяльності;

1.43.9. опрацювання встановлених законодавством документів для придбання суб'єктами підприємницької діяльності торгових патентів та переходу суб'єктів господарської діяльності - юридичних осіб на спрощену систему оподаткування;

1.43.10. видача, облік та контроль за поверненням суб'єктами малого підприємництва - юридичними особами Свідоцтв про право сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва - юридичною особою та бланків торгових патентів у випадках, передбачених законодавством, реєстрація книг обліку доходів та витрат суб'єкта малого підприємництва - юридичної особи;

1.43.11. системний аналіз результатів роботи державної податкової інспекції у розрізі:

рівнів бюджетів; платників;

платежів, закріплених за спеціалістами;

оцінки надходжень за шляхами сплати;

динаміки новоствореного податкового боргу;

рівня використання бази оподаткування;

підготовки пропозицій керівництву;

1.43.12. передача списків платників єдиного податку - юридичних осіб, які не надали звіти, до підрозділів контрольно-перевірочної роботи для проведення перевірок з метою визначення податкових зобов'язань;

1.43.13. взаємодія зі структурними підрозділами ДПІ з питань адміністрування і забезпечення надходжень до бюджету єдиного податку та плати за торговий патент, передача матеріалів за встановленими фактами (випадками) податкових порушень для подальшої реалізації;

1.43.14. взаємодія з місцевими органами влади, іншими організаціями з питань повноти і своєчасності сплати єдиного податку та плати за торговий патент;

1.43.15. надання відповідей на звернення платників податків, аналіз та узагальнення запитів щодо окремих питань оподаткування, надання відповідних пропозицій Департаменту методології ДПА України з метою підвищення рівня обслуговування платників податків;

1.43.16. дотримання нових інструкцій, методичних рекомендацій та інших нормативно-правових актів з питань справляння єдиного податку суб'єктами господарювання - юридичними особами та плати за торговий патент, контроль за їх правильним застосуванням;

1.43.17. виявлення факторів, які негативно впливають на надходження податку до бюджету, надання пропозицій щодо шляхів їх вирішення, аналіз причин порушень податкового законодавства;

1.43.18. надання інформації податковому органу вищого рівня у разі визнання судом (господарським судом) рішення контролюючого органу або органу стягнення недійсним, а також оскарження такого рішення;

1.43.19. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;

1.43.20. обстеження території, що відноситься до відповідної податкової інспекції, з метою виявлення платників податків, які не придбали торгові патенти для відповідної діяльності.

1.44. Функція “Справляння податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита, єдиного та фіксованого податку з фізичних осіб та податку на промисел”

Містить такі процедури:

1.44.1.організація та контроль за правильністю нарахувань податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита, єдиного та фіксованого з фізичних осіб та податку на промисел;

1.44.2. здійснення заходів щодо забезпечення надходжень податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, єдиного та фіксованого податку з фізичних осіб та податку на промисел у цілому та по місцевих територіальних радах;

1.44.3.надання відповідей на звернення платників податків, узагальнення звернень та пропозицій з метою підвищення рівня обслуговування платників податків, надання відповідних пропозицій податковому органу вищого рівня;

1.44.4. участь у формуванні прогнозних показників податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, єдиного та фіксованого з фізичних осіб та податку на промисел;

1.44.5. участь у формуванні планово-нормативної бази по податках, що сплачують фізичні особи, та визначення бази оподаткування;

1.44.6.підготовка пропозицій та вжиття заходів щодо розширення бази оподаткування та кола платників податку;

1.44.7.системний аналіз результатів роботи державної податкової інспекції у розрізі:

платників;

оцінки надходжень за шляхами сплати;

динаміки новоствореного податкового боргу;

рівня використання бази оподаткування;

видів та сум пільг, кількості пільг та пільговиків;

моніторинг по податках та кодах бюджетної класифікації та підготовка пропозицій керівництву;

1.44.8.формування аналітичної інформації для передачі податковому органу вищого рівня;

1.44.9. виявлення проблемних питань, які зумовлюють незадовільний стан надходжень податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, єдиного та фіксованого податку на промисел та надання пропозицій щодо шляхів їх вирішення, аналіз причин (випадків) порушення податкового законодавства, надання податковому органу вищого рівня пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;

1.44.10. впровадження інструкцій, методичних рекомендацій та інших нормативно-правових актів та контроль за їх правильним застосуванням платниками податків;

1.44.11. взаємодія з місцевими органами влади, іншими організаціями з питань повноти та своєчасності сплати податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита, єдиного та фіксованого податку з фізичних осіб та податку на промисел;

1.44.12.взаємодія із місцевими органами влади, іншими організаціями з питань погашення заборгованості по заробітній платі;

1.44.13. вивчення та аналіз діяльності юридичних та фізичних осіб - суб'єктів господарської діяльності, грошових потоків, схем ухилення від сплати до бюджету закріплених податків і зборів та формування відповідної інформації для передачі до податкового органу вищого рівня;

1.44.14. проведення звірок щодо зареєстрованих власників транспортних засобів з відповідними органами, на які покладено їх реєстрацію;

1.44.15.здійснення аналізу неплатників податків, результатів їх фінансово-господарської діяльності та причин неперерахування ними податків;

1.44.16. вжиття заходів до платників, що не надали податкову звітність;

1.44.17.аналіз податкової звітності і податкової інформації щодо податків з фізичних осіб після приймання такої звітності та звірка даних:

за сумами податку з доходів фізичних осіб (форми № 1 ДФ з даними форми № 15);

про доходи, зазначені у деклараціях про доходи фізичних осіб, з даними форми № 7ДР та наявною інформацією про доходи, отримані за кордоном, тощо;

відомості земельно-кадастрової документації з даними АРМу “ТАХ Земля” про земельні ділянки у власності (користуванні) громадян;

відомості про земельні ділянки, зазначені у деклараціях про доходи фізичних осіб, з даними АРМу “ТАХ Земля”;

відомості про транспортні засоби, зазначені в деклараціях про доходи фізичних осіб, з отриманою від органів ДАІ МВС України обліковою інформацією про транспортні засоби і їх власників;

декларацій і звітності суб'єктів господарської діяльності з даними банківських установ щодо відкриття (закриття) рахунків і проведених операцій;

декларацій і звітності суб'єктів господарської діяльності з даними Державної митної служби України щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності;

1.44.18.формування показників зведеної та звітної інформації на базі наявного інформаційного фонду;

1.44.19.накопичення відомостей про доходи фізичних осіб і проведення перерахунків на підставі декларацій;

1.44.20.підготовка пропозицій щодо використання наявних ресурсів інформаційних баз даних;

1.44.21.повідомлення платників про заборгованість по податках та надання додаткових податкових документів;

1.44.22.формування пропозицій щодо автоматизації процесів адміністрування податків і зборів, забезпечення процесу декларування, інтеграції наявних інформаційних систем для надання податковим органам вищого рівня;

1.44.23.оформлення та видача одноразових патентів і патентів фіксованої сплати прибуткового податку;

1.44.24.підготовка постанов про застосування адміністративних штрафів за несвоєчасне подання форми №1 ДФ (довідки ф. № 8ДР);

1.44.25.взяття на облік бланків суворої звітності, контроль за їх використанням, підготовка даних щодо додаткової потреби у них;

1.44.26. видача та облік свідоцтв про сплату єдиного податку, видача довідок про трудові відносини найманої особи з платником єдиного податку, реєстрація книг обліку доходів і витрат;

1.44.27.формування пропозицій щодо удосконалення методології проведення кампаній декларування отриманих громадянами доходів та надання інформації податковим органам вищого рівня;

1.44.28. участь у проведенні комплексних документальних перевірок юридичних осіб;

1.44.29.участь у тематичних і документальних перевірках; контроль за повнотою та своєчасністю перерахування податку до бюджету;

1.44.30.проведення, у разі необхідності, позапланових документальних перевірок юридичних осіб по податку з власників транспортних засобів;

1.44.31.приймання та обробка річних (податкових) декларацій від громадян, які зобов`язані або мають право подавати такі декларації згідно із законодавством;

1.44.32. визначення податкового зобов'язання платника податку при проведенні попередніх (камеральних) перевірок розрахунків податку з власників транспортних засобів, застосуванні непрямих методів;

1.44.33. взаємодія з структурними підрозділами контрольно-перевірочної роботи, забезпечення податкових зобов'язань, податкової міліції, обліку платників податків з питань адміністрування та забезпечення надходжень до бюджету податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита, єдиного та фіксованого податку з фізичних осіб і податку на промисел;

передача матеріалів за встановленими фактами податкових порушень для подальшої реалізації;

1.44.34. здійснення заходів щодо упередження зростання податкового боргу податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та

інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита, єдиного та фіксованого податку з фізичних осіб та податку на промисел, контроль за погашенням податкового боргу;

1.44.35. надання безоплатних послуг щодо заповнення річної податкової декларації платникам податків відповідно до запиту платника податку (заявника) у письмовій формі;

1.44.36. перевірка умов правомірності використання платниками пільг по податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита, єдиного та фіксованого податку з фізичних осіб та податку на промисел;

1.44.37. аналіз динаміки та структури податкового боргу в розрізі податків та платників;

1.44.38. контроль за правильністю проведення річних перерахунків податку з доходів фізичних осіб, за своєчасністю подання, наявністю та повнотою заповнення реквізитів податкових документів платниками;

1.44.39. рознесення податкових документів по особових справах фізичних осіб, вручення платникам податків - фізичним особам платіжних повідомлень щодо сплати податків;

1.44.40.здійснення контролю за дотриманням виконавчими комітетами місцевих територіальних рад порядку прийняття та обліку податків, інших платежів від платників податків, своєчасністю та повнотою перерахування цих сум до бюджету;

1.44.41. видача довідок громадянам та різним організаціям (відділ субсидій, пенсійний фонд);

1.44.42. підготовка рішень про застосування штрафних санкцій за несвоєчасну сплату платниками узгодженої суми податкового зобов'язання протягом граничних термінів;

1.44.43.організація та проведення підготовчих заходів щодо зняття з обліку платників податків - фізичних осіб;

1.44.44. проведення роботи з державними установами та іноземними представництвами щодо залучення до сплати податків юридичних і фізичних осіб резидентів і нерезидентів;

1.44.45. підготовка податкових повідомлень - рішень за несвоєчасну сплату платниками узгодженої суми податкового зобов'язання протягом граничних термінів, підготовка повідомлень про надання додаткових податкових документів;

1.44.46. виявлення у процесі здійснення своєї діяльності і передача у встановленому порядку до податкових органів вищого рівня відомостей про сумнівні фінансові операції;

1.44.47. надання інформації податковому органу вищого рівня у разі визнання судом (господарським судом) рішення контролюючого органу або органу стягнення недійсним, а також оскарження такого рішення;

1.44.48.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;

1.44.49. обстеження території, що відноситься до відповідної податкової інспекції у цілому та по місцевих територіальних радах, з метою виявлення та забезпечення повного обліку платників податків податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, податку на майно, плати за землю з фізичних осіб, державного мита та податку на промисел.

1.45. Функція: “Забезпечення контролю за виробництвом та обігом спирту, виноматеріалів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів і сировини, парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового”

Містить такі процедури:

1.45.1. аналіз звітних і статистичних даних, результатів перевірок на місцях, інформації, одержаної від органів виконавчої влади, підприємств усіх форм власності, установ та організацій щодо виробництва, імпорту, експорту, зберігання, транспортування та реалізації спирту, виноматеріалів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів і парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового;

1.45.2. контроль за наявністю марок акцизного збору на пляшках (упаковках) алкогольних напоїв і на пачках (упаковках) тютюнових виробів під час їх транспортування, зберігання та реалізації;

1.45.3. контроль за мінімальними цінами на алкогольні напої;

1.45.4.здійснення контролю за виробництвом та обігом спирту, виноматеріалів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового і сировини, додержанням норм втрат та виходу спирту, виноматеріалів, алкогольних напоїв суб'єктами підприємницької діяльності, які виробляють, використовують, імпортують, експортують, зберігають, транспортують та реалізують таку продукцію;

1.45.5. забезпечення контролю за своєчасністю та повнотою складського і бухгалтерського обліку спирту, його зберіганням, відпуском, обліком надходження і витрачання сировини, яка використовується для виробництва спирту та додержанням установленого порядку обчислення і сплати акцизного збору на підприємствах, які виробляють спирт;

1.45.6. участь в проведенні інвентаризації спирту;

1.45.7.контроль за дотриманням законодавства з питань зберігання, транспортування та реалізації спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового;

1.45.8. запобігання незаконному виробництву та обігу спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового на території України;

1.45.9. надання пропозицій керівнику підприємства, що виробляє спирт, щодо усунення порушень порядку ведення обліку, зберігання та відпуску спирту та здійснення контролю за їх виконанням;

1.45.10. розробка і внесення пропозицій щодо вдосконалення системи контролю за обліком, зберіганням, відпуском та транспортуванням спирту;

1.45.11. участь у комплексних та тематичних документальних перевірках;

1.45.12. обстеження та виявлення місць зберігання, виробництва, транспортування та реалізації спирту, виноматеріалів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів і парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового і сировини;

1.45.13. сприяння розвитку спиртової, лікеро-горілчаної та виноробної промисловості;

1.45.14. видача довідок про обсяги та мету отримання спирту етилового;

1.45.15. здійснення контролю за цільовим використанням спирту;

1.45.16. застосування у випадках, передбачених законодавством, фінансових санкцій до суб'єктів господарської діяльності за порушення законодавства у виробництві та обігу спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового;

1.45.17.здійснення інформаційного обслуговування територіальних підрозділів;

1.45.18. здійснення формування зведених оперативних і статистичних звітів;

1.45.19.забезпечення інформаційної взаємодії із зовнішніми організаціями;

1.45.20.надання відповідей на звернення платників податків, узагальнення звернень та внесення пропозиції керівництву щодо усунення недоліків, що зумовлюють їх появу;

1.45.21. внесення пропозицій щодо вдосконалення організації та ведення податкового обліку і звітності з питань виробництва та обігу спирту, виноматеріалів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів і парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового;

1.45.22. контроль за додержанням стандартів, технічних умов, рецептур, регламентів та технологічних інструкцій на виробництво спирту, спиртовмісної продукції, виноматеріалів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів і парфумерно-косметичної продукції з використанням спирту етилового, проведення інвентаризації цієї продукції та сировини на підприємствах усіх форм власності;

1.45.23. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;

1.45.24. контроль за своєчасною сплатою фінансових санкцій, застосованих до суб'єктів господарської діяльності за порушення правил оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами згідно з рішеннями регіональних управлінь ДААК ДПА України.

1.47. Функція “Документальна перевірка платників податків”

Містить такі процедури:

1.47.1. планування документальних перевірок, та підготовка до її проведення;

1.47.2. повідомлення платників податків - юридичних осіб про проведення планової документальні перевірки;

1.47.3. проведення документальної перевірки;

1.47.4. оформлення результатів документальних перевірок (актів, довідок, протоколів, проектів рішень і постанов, інших документів);

1.47.5. застосування фінансових санкцій і адміністративних стягнень до порушників податкового та валютного законодавства;

1.47.6. аналіз причин і оцінка фактів (випадків) порушень податкового законодавства, виявлених у ході документальних перевірок; визначення ефективності перевірки;

1.47.7. надання пропозицій щодо удосконалення методик з організації та проведення документальних перевірок;

1.47.8. передача матеріалів перевірки до підрозділів податкової міліції, якщо за її наслідками виявлені порушення вимог податкового законодавства, відповідальність за які передбачена КК України;

1.47.9. підготовка матеріалів, що розглядаються у судах (господарських судах), щодо визнання угод недійсними або отримання коштів без установлених законом підстав та участь у судових засіданнях;

1.47.10. складання звітності щодо документальних перевірок, аналіз результатів контрольно-перевірочної роботи працівників підрозділу;

1.47.11. звернення (за необхідністю) до визначених державою структур за здійсненням бухгалтерської експертизи документів платника;

1.47.12. обмін інформацією із структурними підрозділами;

1.47.13. облік бланків суворої звітності, контроль за їх використанням, підготовка даних щодо додаткової потреби у них;

1.47.14. підготовка пропозицій щодо удосконалення податкового законодавства;

1.47.15. надання відповідей на скарги платників податків щодо дій посадових осіб ДПІ при проведенні перевірки;

1.47.16.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;

1.47.17. проведення відбору збиткових та малоприбуткових підприємств, у яких обсяг продажу товарів, робіт (послуг) за готівкові кошти перевищує 50 відсотків у складі валових доходів засобами інформаційно-аналітичної системи податкової служби до проведення документальних перевірок;

1.47.18. планування та проведення документальних перевірок збиткових та малоприбуткових підприємств, у яких обсяг продажу товарів, робіт (послуг) за готівкові кошти перевищує 50 відсотків у складі валових доходів;

1.50. Функція “Виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання”

Містить такі процедури:

1.50.1.збір, накопичення, аналіз інформації про тенденції порушень, виявлених при проведенні контрольно-економічної роботи в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.2.аналіз факторів розповсюдження процесів, виявлених при проведенні контрольно-економічної роботи в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.3.контроль за своєчасністю та повнотою повернення валютних та майнових цінностей у зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах;

1.50.4. організація і координація роботи внутрівідомчих підрозділів з питань організації контролю в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансово-кредитних установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.5. визначення майнових та фінансових потоків у зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.6. аналіз та систематизація матеріалів контрольно-перевірочної роботи з метою виявлення шляхів ухилення від оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.7. участь у розробленні пропозицій щодо основних напрямів посилення контролю за оподаткуванням в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.8.організація виконання актів законодавства у межах своїх повноважень, здійснення систематичного контролю за їх реалізацією та узагальнення практики застосування законодавства;

1.50.9. контроль за застосуванням у випадках, передбачених законодавством, фінансових санкцій до суб'єктів господарської діяльності за порушення законодавства;

1.50.10. аналіз результатів перевірок з питань оподаткування в зовнішньоекономічній сфері, банківській системі та фінансових установах, а також у сфері валютного регулювання;

1.50.11. участь у перевірках та ревізіях, у разі необхідності, залучення працівників інших контролюючих органів;

1.50.12. взаємодія з фінансовими, банківськими, аудиторськими та іншими органами та установами;

1.50.13. аналіз фінансової та податкової звітності, даних щодо сплати податків суб'єктами господарювання, визначення рівня сплати фінансовими установами податку на прибуток, переліку установ, які значно занижують сплату податку;

1.50.14. участь у перевірках та аналіз актів перевірок з метою виявлення схем ухилення від оподаткування з урахуванням всіх суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності (підприємство -банк -страхова компанія - представництво - нерезидент);

1.50.15.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

1.53. Функція “Оперативний облік податків і зборів”

Містить такі процедури:

1.53.1. ведення оперативного обліку податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів та державних цільових фондів;

1.53.2. ведення форм оперативного обліку платежів (реєстрів, карток особових рахунків, описів, відомостей, книг зведених підсумків, актів звірки, довідок про розрахунки з бюджетом тощо);

1.53.3. додержання порядків адміністрування облікових показників;

1.53.4. відкриття карток особових рахунків;

1.53.5. облік самостійно розрахованих платниками податків узгоджених сум податкових зобов'язань;

1.53.6. облік узгоджених сум податкових зобов'язань (у тому числі штрафних санкцій), розрахованих податковим органом (у тому числі за результатами документальних перевірок);

1.53.7. облік розрахунків платників податків з бюджетом за окремими нормативними актами;

1.53.8. облік пільг в оподаткуванні юридичних осіб та фізичних осіб-суб'єктів господарської діяльності;

1.53.9. облік відстрочених (розстрочених) сум податкових зобов'язань;

1.53.10. облік інформації, отриманої від Державного казначейства України, про надходження платежів:

на бюджетні рахунки, які відкриті в органах Державного казначейства;

за результатами розрахунків згідно з окремими постановами і нормативними актами;

1.53.11. облік податкового боргу (недоїмки) та переплат;

1.53.12. облік нарахування, сплати та погашення пені за несвоєчасну сплату податкових зобов'язань;

1.53.13. облік відшкодування податку на додану вартість;

1.53.14. облік штрафних (фінансових) санкцій;

1.53.15. підготовка, погодження з фінансовими органами (в частині місцевих платежів) та надання органам Державного казначейства висновків про повернення помилково та/або надміру сплачених платежів;

1.53.16. підготовка та надання органам Державного казначейства висновків про відшкодування податку на додану вартість;

1.53.17. закриття особових рахунків платників податків;

1.53.18. передача зобов'язань щодо оподаткування платника при знятті з обліку в одному органі державної податкової служби і взятті на облік у іншому;

1.53.19. виписка та направлення платникам податків податкових повідомлень про суми розподілу сплачених коштів на суму, що спрямовується на погашення податкового боргу (його частини), та на суму, що спрямовується на погашення пені, нарахованої на суму такого погашеного податкового боргу (його частини);

1.53.20. контроль за погашенням пені, нарахованої на суму податкового боргу у зв'язку із несвоєчасним погашенням податкових зобов'язань;

1.53.21. підготовка довідок про податкову заборгованість;

1.53.22. підготовка довідки про стан відшкодування з податку на додану вартість;

1.53.23. надання структурним підрозділам оподаткування юридичних та фізичних осіб інформації про сплату узгоджених сум податкових зобов'язань для підготовки відповідних повідомлень - рішень про застосування штрафних санкцій;

1.53.24. проведення робіт відповідно до Регламенту формування та передачі еспортного файла первинних показників особових рахунків;

1.53.25. здійснення контролю за цілісністю таблиць бази даних АІС “Облік податків і платежів”;

1.53.26. підготовка та надання органам державної податкової служби вищого рівня інформації про якість роботи АІС “Облік податків і платежів”;

1.53.27. відстеження сум переплат, щодо яких впродовж 1095 днів, наступних за днем їх виникнення, платником податків не було подано заяви на повернення, підготовка рішень про списання зазначених сум та проведення рішень в обліку.

1.55. Функція “Формування звітів та зведених інформацій за даними оперативного обліку”

Містить такі процедури:

1.55.1.щоденне формування звітів, зведених інформацій про нараховані суми податків, зборів (обов'язкових платежів);

1.55.2. формування звітів, зведених інформацій про суми переплат;

1.55.3. формування звітів, зведених інформацій про відстрочені (розстрочені) суми податкових зобов'язань;

1.55.4. формування зведених статистичних звітів про суми отриманих пільг в оподаткуванні в розрізі окремих видів податків та пільг;

1.55.5. формування звітів, зведених інформацій за результатами контрольно-перевірочної роботи державних податкових інспекцій;

1.55.6. формування зведених інформацій щодо надходжень, переплат, нарахованих сум та податкового боргу у галузевому розрізі та сум податкового боргу по міністерствах і відомствах;

1.55.7. складання пояснювальних записок до звітів та зведених інформацій, подання звітів, зведених інформацій до податкових органів вищого рівня, фінансових органів, відділень Державного казначейства та місцевих органів влади;

1.55.8. формування звітів про погашення простроченої бюджетної заборгованості з ПДВ облігаціями внутрішньої державної позики;

1.55.9. контроль за відповідністю платежів кодам бюджетної класифікації України, символам звітності банку за балансовими рахунками, на які органами Державного казначейства зараховуються кошти;

1.55.10. організація контролю за відстеженням достовірності звітних показників діяльності податкових органів;

1.55.11. супроводження довідників згідно з вимогами Положення про порядок створення, супроводження та використання довідників в органах державної податкової служби;

1.55.12. забезпечення відповідності між показниками (стосовно надходжень платежів до бюджету) на всіх рівнях ДПС;

1.55.13. обмін інформацією з органами Державного казначейства щодо надходження коштів відповідно до окремих постанов Кабінету Міністрів України.

1.56. Функція "Контроль за своєчасним нарахуванням та сплатою платежів до бюджетів усіх рівнів"

Містить такі процедури:

1.56.1. дотримання вимог діючих інструкцій, методичних вказівок і порядків щодо адміністрування облікових показників;

1.56.2. контроль за своєчасним та повним внесенням податкових нарахувань при імпортуванні з електронної бази звітних документів до карток особових рахунків платників податків;

1.56.3. контроль за своєчасністю сплати податкових платежів;

1.56.4. звірка імпортованих даних з технологічних @ B - файлів, отриманих від регіональних відділень державного казначейства, із звітом за ф. № 412;

1.56.5. проведення звірки між податковими інспекціями та відділеннями Державного казначейства України стосовно надходжень до бюджетів усіх рівнів (акт звірки ф. № 412);

1.56.6. контроль за сплатою додатково донарахованих податків, фінансових санкцій, штрафів за актами документальних (камеральних) перевірок;