Финансовый менеджмент в практике финансовой деятельности предприятия

СКn+1 = CКn + П (21)

тыс. тенге;

тыс. тенге.

Далее определятся потребность в собственном оборотном капитале ПСОК, определяемом как необходимая часть собственного капитала, которая направляется на формирование оборотных (текущих) активов

ПСОК = СК - ВА (22)

Данное уравнение является частным случаем балансового уравнения, поскольку отражает равенство между собственным капиталом, как источником формирования средств, и теми видами активов, на формирование которых он направляется. Таким образом, фактически здесь используется балансовый метод прогнозирования. Величина внеобортных активов в прогнозном периоде определяется с помощью метода авторегрессии.

Составим уравнения авторегрессионной зависимости для величины внеоборотных активов

(23)

 тыс. тенге;

тыс. тенге.

Уравнение авторегрессии примет вид

(24)

Тогда прогнозируемый внеоборотные активы составят

тыс. тенге;

тыс. тенге.

Определим потребность в собственном оборотном капитале

тыс. тенге;

тыс. тенге.

Следующим шагом будет определение величины кредиторской задолженности в прогнозном периоде КЗn+1, которая связана с величиной ПСОК. Действительно, кредиторская задолженность является кредитом поставщиков предприятию и, поэтому, должна рассматриваться как источник финансирования. Вследствие разрыва в сроках погашения кредиторской задолженности и оборота оборотного капитала, возникает потребность в дополнительном финансировании, то есть ПСОК. Определим вид зависимости между величинами КЗ и ПСОК.

Если заемные средства в виде кредиторской задолженности предоставляются на срок, более короткий, чем длительность производственно-коммерческого цикла, то платежи по обязательствам могут осуществляться лишь при условии, что предприятие располагает достаточным собственным оборотным капиталом. Величина потребности в этом источнике финансирования определяется временем между окончанием использования кредита поставщиков и окончанием производственно-коммерческого цикла (периода оборота текущих активов) (ТТА - ТКЗ), а также величиной предстоящих платежей в единицу времени П/Д

ПСОК = (ТТА - ТКЗ)*П/Д (25)

С другой стороны, для оборачиваемости кредиторской задолженности, по определению имеем

ОбКЗ = П/КЗ,

где П - сумма платежей кредиторам.

Тогда средний срок погашения задолженности будет равен:

ТКЗ = Д/ОбКЗ = КЗ*Д/П,

где Д - длительность отчетного периода.

Окончательно, имеем:

ПСОК = КЗn+1*(ТТА - ТКЗ)/ ТКЗ

Из данной формулы для величины кредиторской задолженности получим:

КЗn+1 = ПСОК * ТКЗ / (ТТА - ТКЗ) (26)

Рассчитанная по этой формуле величина будет максимально возможной величиной кредиторской задолженности, рассчитанной в предположении, что вся потребность предприятия в финансировании удовлетворяется за счет собственного капитала.

Длительность оборота текущих активов в прогнозном периоде ТТА определяется методом авторегрессии, позволяющим выделить основную тенденцию изменения данного показателя на предприятии.

Рассчитаем данный коэффициент за 2008-2010 гг. (таблица 10).

Таблица 10

Длительность оборота текущих активов

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Текущие активы, тыс. тенге	637072	752508	1014100
Выручка от реализации продукции и оказанных услуг, тыс. тенге	1785461	2417561	2896540
Длительность оборота текущих активов, дней	128,5	112,1	126,0
Примечание: Согласно данных финансовой отчетности

Составим уравнения авторегрессионной зависимости для длительности оборота текущих активов

(27)

.

.

Уравнение авторегрессии примет вид

(28)

Тогда прогнозируемый показатель длительности оборота текущих активов:

- ,

- .

Для определения величины срока погашения кредиторской задолженности ТКЗ предположим, что в предстоящем периоде характер расчетов с поставщиками не изменится. Тогда можно положить значение ТКЗ в прогнозном периоде равным его значению в последнем отчетном периоде

ТКЗ(n+1) = ТКЗ(n) (29)

Рассчитаем величину прогнозируемой кредиторской задолженности

тыс. тенге;

тыс. тенге.

Перед определением окончательной величины кредиторской задолженности для включения в прогнозный баланс, необходимо рассчитать значение величины текущих активов ТА(n+1). Для этого воспользуемся уже рассчитанным выше значением длительности оборота текущих активов ТТА. Для оборачиваемости текущих активов, по определению, имеем: , где обозначает среднюю за отчетный период величину текущих активов.

Тогда длительность оборота текущих активов будет равна:

,

где Д - длительность отчетного периода.

С другой стороны

финансовый менеджмент ликвидность кредитоспособность

 (30)

Окончательно получаем: .

Подставляя уже известные нам величины в правую часть данной формулы, мы определим прогнозную величину текущих активов ТА(n+1) (детерминированный метод).

тыс. тенге.

тыс. тенге.

Итак, для окончательного построения прогнозных форм отчетности в укрупненной номенклатуре статей нам осталось определить величины кредиторской задолженности и кредитов в пассиве баланса. Это делается по следующей схеме. Определяем величину валюты баланса как сумму величин текущих и внеоборотных активов. Затем рассматриваем определенную нами ранее максимальную величину кредиторской задолженности КЗn+1. В зависимости от ее величины, прогнозирование завершается одним из двух вариантов:

1. Если сумма КЗn+1 и величины собственного капитала превышает валюту баланса, то величина кредиторской задолженности уменьшается и принимается равной разности между валютой баланса и величиной собственного капитала. В этом случае предприятию достаточно собственных источников финансирования, поэтому в строке «Кредиты и займы» ставим нуль. Здесь нами снова используется базовый балансовый метод увязки показателей, являющийся составной частью описываемого комбинированного метода.

2. Если же собственных источников недостаточно для удовлетворения потребности в финансировании (сумма КЗn+1 и величины собственного капитала меньше валюты баланса), то погашение обязательств перед кредиторами возможно лишь при условии привлечения дополнительных финансовых ресурсов - кредитов банка. Это отразится на длительности производственно-коммерческого цикла. Замедлится оборачиваемость средств из-за роста себестоимости, в которую теперь будут входить и банковские проценты за пользование кредитом. Это приведет к увеличению разрыва между сроком оборота текущих активов и периодом погашения кредиторской задолженности. Следовательно, увеличится совокупная потребность в финансировании ПФ, представленном собственным капиталом и банковскими кредитами. Величина ПФ может быть определена по формуле:

(31)

Значение строки «Кредиты и займы» определяется как разность между совокупной потребностью в финансировании ПФ и уже рассчитанной величиной собственного оборотного капитала в прогнозном периоде ПСОК. По строке «Кредиторская задолженность и прочие пассивы» отражается величина, доводящая суммарный пассив баланса до величины валюты баланса, определенной по активным статьям (балансовый метод).

Определим валюту баланса:

Сумма кредиторской задолженности и собственного капитала равна:

;

.

Таким образом, получаем, что сумма кредиторской задолженности и собственного капитала превышает сумму валюты баланса, следовательно, величина кредиторской задолженности уменьшается и принимается равной разности между валютой баланса и величиной собственного капитала. В этом случае предприятию достаточно собственных источников финансирования, поэтому в строке «Кредиты и займы» ставим нуль.

Окончательно получаем сумму кредиторской задолженности:

.

Таким образом, прогнозирование финансового состояния было выполнено на основе комбинированного метода прогнозирования.

В ходе прогнозирования были использованы следующие методы: метод пропорциональных зависимостей, метод авторегрессии, детерминированный факторный метод, базовый балансовый метод увязки показателей.

В результате проведенного прогноза финансового состояния предприятия на 2011-2012 гг. были составлены прогнозируемый баланс и прогнозируемый отчет о доходах и расходах в укрупненной номенклатуре статей, что позволило установить оценку их экономической эффективности в том, что прозрачность движения финансовых и материальных ресурсов, повысить эффективность использования оборотных средств, снизить непроизводственные расходы, выявить существенные резервы в снижении себестоимости оказываемых услуг (Приложении Р).

Таким образом, разработка прогноза дает возможность ответить на жизненно важный вопрос, что ожидает предприятие в обозримом будущем - укрепление или утрата платежеспособности (банкротство).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Становление новых экономических отношений в условиях формирующейся казахстанской экономики требует кардинальных преобразований, принципиально новой культуры производственных отношений, организации эффективного бизнеса. Создаваемая экономическая система включает в качестве составных элементов организации предприятия различных форм собственности и подчиненности с многочисленными производственными, хозяйственными, финансовыми и другими связями, ориентированные на получение положительных финансовых результатов, обеспечивающих эффективность хозяйствования в целом.

Организуя деятельность, каждое предприятие, в том числе и малый бизнес, занимает определенную нишу на рынке. Как правило, к реализации намечаются несколько целей, зависящих от стадии жизненного цикла проекта, а также от внешних и внутренних условий, влияющих на поведение хозяйствующего субъекта. Самостоятельность в оценке ситуаций и принятии хозяйственных решений, ответственность за конечные результаты выдвигают особые требования к управлению на предприятии, стремящемуся к достижению финансовой результативности. Финансовый результат является не только индикатором эффективности деятельности организационных, производственных, сбытовых и других систем, но и определенным показателем возможностей предприятия с точки зрения привлекательности для инвесторов и собственников. Кроме того, финансовая результативность позволяет судить о качестве менеджмента на предприятии. Эффективное управление финансами означает прежде всего широкое их использование на всех стадиях процесса воспроизводства.

Финансы предприятий представляют собой опосредованную в денежной форме совокупность экономических отношений, возникающих в процессе образования, распределения и использования валового дохода, денежных накоплений и финансовых ресурсов.

На основе проведенного анализа финансового менеджмента в ТОО «Агробарс» Аулиекольского района Костанайской области с 2008 года по 2010 год можно сделать выводы и внести некоторые предложения.

Костанайская область является одной из ведущих областей республики по производству зерна. В 2009 году сельхозпроизводителями Костанайской области произведено 4650,5 тыс. тонн зерновых культур в весе после доработки, что на 33% больше 2008 года. Средняя урожайность зернобобовых культур составила 14,6 центнера с гектара убранной площади против 11,2 центнера в 2008 году.

Анализ внутренней среды предприятия показал, что товарищество достаточно хорошо оснащено основными средствами и сельскохозяйственной техникой. Предприятие располагает достаточным числом высококвалифицированных работников.

На данном ТОО «Агробарс» управление имеет линейно-функциональную структуру.

Ответственным за эффективное использование собственности является - директор. Ему подчинены главные специалисты, которые осуществляют руководство главными отраслями деятельности. В подчинении у главных специалистов находятся специалисты отделений. Основным видом деятельности ТОО «Агробарс» является выращивание зерновых культур. Предприятие также занимается производством ячменя, овса и картофеля, но они занимают незначительный удельный вес в структуре произведенной и реализованной продукции, так производятся в основном для работников ТОО и местного населения.

Основу производства ТОО «Агробарс» составляют сельскохозяйственные угодья, в состав которых входит пашня и природные сенокосы. Наиболее ценным и продуктивным угодьем является пашня. Общая земельная площадь в хозяйстве в течение трех лет не изменилась и в 2010 году составила 8425 га.

Обеспеченность сельскохозяйственных предприятий трудовыми ресурсами и рациональное их использование является одним из важнейших условий увеличения объема производства продуктов сельского хозяйства. Согласно численность работников в течение трех лет практически не меняется. В 2010 г. среднегодовое количество работников товарищества увеличилось на 2 человека по сравнению с 2008 г. Нагрузка на 100 г на одного работника в 2010 году увеличивается на 5,8 га, что связано с увеличением сельхозяйственных угодий.

Характеристики финансового положения ТОО «Агробарс» рассмотрено с состоянием его активов по степени риска. Все активы ТОО «Агробарс» с учетом области их применения и скорости преобразования в денежную наличность подразделяются на четыре категории риска: минимальную, малую, среднюю и высокую.

Классификация активов предприятия по степени риска по данным баланса и аналитического бухгалтерского учета за анализируемый период показывают, что доля средств со средней и высокой степенью риска сократилась по сравнению с началом анализируемого периода на 3,6 пункта и составила на конец года 85,19% от общей суммы оборотных активов. Наблюдаемая тенденция свидетельствует об увеличении степени финансовой устойчивости предприятия.

Оценка динамики состава и структуры источников собственного и заемного капитала проводится по данным баланса за отчетный год. Таким образом, возрастание стоимости имущества предприятия за анализируемый период на 1171321 тыс. тенге, или на 20,78%, обусловлено главным образом увеличением собственного капитала на 1123361 тыс. тенге, или на 20,86%, и ростом краткосрочных обязательств на 46737 тыс. тенге, или на 18,62%. Таким образом, наблюдаются различные темпы прироста собственного и заемного капитала, приведшие к изменению структуры капитала. Анализ динамики слагаемых собственного капитала свидетельствует, что за анализируемый период произошло изменение уставного капитала на 602799 тыс. тенге, или на 19,85%, также увеличение собственных финансовых ресурсов произошло за счет роста добавочного капитала на 158169 тыс. тенге, или на 18,26%. Резервы предприятия возросли на 110792 тыс. тенге, или 23,55%.

Заработанная прибыль на конец анализируемого периода составила 1264322 тыс. тенге, или 18,57%, к итогу всего капитала против 1011498 тыс. тенге, или 17,95%, на начало анализируемого периода, т.е. увеличилась на 252824 тыс. тенге, а ее доля увеличилась на 0,62 пункта. В результате предприятием было получено 21,58% всего прироста капитала.

Анализ ликвидности баланса выполнен на основе так же баланса предприятия. Характеризуя ликвидность баланса следует отметить, что за анализируемый период наблюдается платежный излишек для покрытия наиболее срочных обязательств: на начало анализируемого периода - 108518 тыс. тенге и на конец периода - 194698 тыс. тенге. Быстрореализуемые активы превышают краткосрочные пассивы, излишек быстрореализуемых активов на начало анализируемого периода составил 15712 тыс. тенге, или 6,63% и на конец периода 27823 тыс. тенге или 9,84%.. На анализируемом предприятии отсутствуют долгосрочные обязательства и поэтому медленно реализуемые активы образуют излишек на начало анализируемого периода в размере 261848 тыс. тенге и на конец периода 493848 тыс. тенге. Постоянные пассивы превышают труднореализуемые активы на начало периода на 386078 тыс. тенге, или 7,17% и на конец периода на 716369 тыс. тенге, или 11,01%. Таким образом, баланс анализируемого предприятия считается абсолютно ликвидным, так как выполняются все соотношения на протяжении всего анализируемого периода.

Характеристики финансовой устойчивости предприятия за анализируемый период и ее динамика показывают, что предприятие на начало и конец анализируемого периода находится в устойчивом финансовом состоянии. На конец анализируемого периода произошло увеличение собственного оборотного капитала на 329068 тыс. тенге. В конце периода излишек собственного оборотного капитала для формирования запасов составил 226535 тыс. тенге.

Наблюдается высокая финансовая независимость предприятия, коэффициент автономии за анализируемый период увеличился на 0,02 пункта, его фактическое значение на конец периода составляет 0,97 пункта, что почти в 2 раза превышает пороговый уровень (0,5). Соответственно наблюдается увеличение соотношения заемного и собственного капитала в пользу первого на 0,01 пункта. На конец анализируемого периода предприятие на один тенге собственного капитала привлекало пять тиын заемного капитала.

Большая часть собственного капитала используется во внеоборотных активах. За рассматриваемый период индекс постоянного актива уменьшился на 0,04 пункта и на конец периода размер постоянных активов, приходящийся на один тенге собственного капитала, составил 89 тиын.

Это обстоятельство привело к тому, что на предприятии сложился низкий уровень маневренности собственного капитала: фактическое значение коэффициента маневренности за анализируемый период увеличился на 0,04 пункта и на конец периода составил 0,11 пункта, что в 4,5 раза ниже допустимой границы.

На предприятии довольно высокий удельный вес составляет имущество производственного назначения. Коэффициент имущества производственного назначения составляет 0,91 пункта. Это привело к увеличению уровня мобильности имущества: коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств увеличился на 0,05 пункта и составил на конец анализируемого периода 0,18 пункта.

Итак, за рассматриваемый период финансовое положение предприятия улучшилось. Об этом свидетельствует увеличение коэффициента прогноза банкротства на 0,04 пункта, т.е. произошло увеличение доли чистых оборотных активов в общей сумме актива баланса.

В результате проведенного прогноза финансового состояния предприятия на 2009-2010 гг. были составлены прогнозируемый баланс и прогнозируемый отчет о доходах и расходах в укрупненной номенклатуре статей, что позволило установить оценку их экономической эффективности в том, что прозрачность движения финансовых и материальных ресурсов, повысить эффективность использования оборотных средств, снизить непроизводственные расходы, выявить существенные резервы в снижении себестоимости оказываемых услуг.

Таким образом, разработка прогноза как один из функций в финансовом менеджменте на предприятии, дает возможность ответить на жизненно важный вопрос, что ожидает предприятие в обозримом будущем - укрепление или утрата платежеспособности.

Хотелось бы заметить, что несомненная перспективность сектора малого и среднего предпринимательства в современной экономике и, следовательно, большой интерес к нему не следует рассматривать лишь как очередную компанию в системе антикризисных мер, но и как долговременное направление структурной политики, естественным образом обеспечивающей органическую смычку воспроизводственных и рыночных процессов в российском хозяйстве, реализацию современной стратегии экономического роста в течение долговременного перехода. Ибо, именно малые предприятия, особенно в случае удовлетворительной разработки новой государственной политики в области малого предпринимательства, могут стать основой рыночных структур во многих отраслях, обеспечить перелив инвестиций в сферы наиболее эффективного приложения ресурсов и тем самым соединить процессы структурной политики и формирование всеказахстанского рынка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1 Ананькина Е.А., Данилочкина Н.Г. Финансы предприятия. - М.: ПРИОР, 2007.- С.89

2 Блинов А.О., Шапкин И.Н. Предпринимательство: теория и практика. - М.: Изд. «Дашков и К», 2006.- С.145

3 Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. - Спб: Питер, 2002.- С.44

4 Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий).- М.: КНОРУС, 2009.- С.56

5 Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организации (предприятий). - М.: КНОРУС, 2009.-С.102

6 Гайворонская Н.Ф. Анализ финансов предприятия. - Ростов-на-Дону: ВНИИЭиН РАСХН, 2008.- С.32

7 Глухов В.В. Финансовый менеджмент.- Спб:Питер,2009.- С.111

8 Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М.: МИК, 2008.- С.99

9 Грузинов В.П. Экономика предприятия.- М.: ЮНИТИ, 2002. - 340 с.

10 Жминько С.И. Финансовый учет на предприятиях. - Ростов на Дону: Феникс, 2008.- 189 с.

11 Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. - М.: Инфра-М. - 2008. - 335с.

12 Кабдуллина Г. Пути повышения эффективности производства предприятий Казахстана. // Саясат. - 2009.- №11. - 34-37 с.

13 Калиев Г. Анализ финансовой системы предприятий //Экономист. - 2005.- №4.- С.85-90.

14 Карелин В.С. Финансы корпораций. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009. - 620 с.

15 Колас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Проблемы, концепции и методы. - М.: Финансы: ЮНИТИ, 2001. - 316 с.

16 Кольбаев М. Специфика регулирования финансовой сферы предпринимательства//Транзитная экономика, 2005, №7.- С.66-72.

17 Крячкова Л. Совершенствование управления издержками производства в предприятиях. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2003. -№12. -19-21 с.

18 Курманалиев Е. Анализ производства на предприятии // Экономика и статистика. - 2009. - № 2. - 63-65 с.

19 Кучерин А. О классификации производственных затрат в сельском хозяйстве. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2003. - №8. - 40-43 с.

20 Личко К.П. Прогнозирование и планирование агропромышленного комплекса. - М.: Гардарики, 2001. - 294 с.

21 Макаров Н. Основные вопросы себестоимости сельскохозяйственных продуктов. // АПК: Экономика, управление, - 2002. - №7. - 71-77 с..

22 Мамырбаева О.Б. Рекомендации пути улучшения финансовой системы в предприниматльстве// Вестник ун-та «Туран».- 2002.- №1-2.- С.60-65

23 Мамырбаева О.Б. Отчетность на предприятии// Вестник ун-та «Туран».- 2002.- №3-4.- С.96-99

24 Матвеева Т.И. Анализ себестоимости продукции в производственном объединении. - М: Финансы, 1998, - 286 с.

25 Машрапов Н.К. Зарубежный опыт развития малого и среднего бизнеса// вестник КазНУ.- серия экономическая.- 2008.- №2.-С. 124-126

26 Международные стандарты финансовой отчетности: теория и практика. - Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2009. - 568 с.

27 Мирзалимова Р.А. Проблемы и пути решения малого предпринимательства в Республике Казахстан// Перспективы развития и совершенствования права в Республике Казахстан и Российской Федерации: Материалы международной конференции.- Костанай.- 2004.- С.158-160

28 Мишулина О. Методика определения экономической эффективности производственных процессов в растениеводстве. // Транзитная экономика. - 2008. - №3. - 39-46 с.

29 Мынбаев С. Большие перспективы малого бизнеса// Промышленность Казахстана.- 2005.-№4.- С.10-13

30 Наурызбекова А.Е. Государство и проблемы малого и среднего предпринимательства в Казахстане// Вестник КазГУ серия экономическая.- 1999.- №2.- С. 60-62

31 Нурсеит А. и др. Теория рыночной экономики: потребительский аспект/ А. Нурсеит, А. Темирбекова, Р. Нурсеитова.- Алматы,2000. - 272с.

32 Общий и социальный менеджмент. Учебник / Общ. ред. А.Л. Гапаненко.- М: Издательство РАГС,2004.- 256 с.

33 Попович и.В. Методика экономических исследований в сельском хозяйстве. - М.: Экономика, 1992. - 216 с.

34 Расходная часть бюджета ТОО «Агробас» за 2010 г.

35 Регионы Казахстана. 2008. Статистический сборник. / Под ред. Б.Т. Султанова. - Алматы: Агентство Республики Казахстан по статистике, 2008. - 430 с.

36 Сельское хозяйство. // Казахстан и его регионы. - 2009. - № 1. - 86-89 с.

37 Устав ТОО «Агробас»

38 Финансовый менеджмент. Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка.- М: Финансы,2003.- 389 с.

39 Финансы предприятий. / Под ред. Н.В. Колчиной. - М.: Финансы; ЮНИТИ, 2000. - 420 с.

40 Финансы сельскохозяйственных предприятий. / Под ред. М.Л. Лишанского. - М.: КолосС, 2003. - 376 с.

41 Хван А.М. Развитие малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан.// Вестник Каз НУ, серия экономическая, 2005, №3, с94-96

42 Юданов А.Ю. Финансовый менеджмент.- М:ЮНИТИ,2008.- 410 с.

43 Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие / пер. с франц. под ред. проф. Я.В. Соколова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009.- 576 с.

44 Кондратюков Н.П. Бухгалтерский учет и финансово-экономический анализ. - М.: Издательство «Дело», 2008. - 233с.

45 Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: Методы оценки. - М.: ИКЦ «ДИС», 2008. - 224с.

46 Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент / Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009. - 304 с.

47 Ахметова К. А.Предпринимательство и его состояние в регионах.// Финансы Казахстана. - 2008.- №3-4.- С.76-79.

48 Байниетова М. Малый бизнес как фактор развития конкуренции// Саясат.- 2008.- №7.-C.42-44

49 Байниетова М. Основные препятствия деятельности субъектов малого предпринимательства// Саясат.- 2004.- №8.- C.14-15

50 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 416 с.

51 Годовые отчеты и производственно-финансовые планы ТОО «Агробас» за 2008-2010 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс за 01.01.2008 - 31.12.2008 год

А К Т И В Ы	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты (1010-1070)	010	100 750	120 000
Краткосрочные финансовые инвестиции (1100-1150)	020	2 304	2 568
Краткосрочная дебиторская задолженность (1200) всего, в том числе:	030	218 219	251 972
краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (1210)	031	651	740
краткосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций (1220)	032	4 052	4 505
краткосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций (1230)	033
краткосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений (1240)	034	212 000	245 014
краткосрочная дебиторская задолженность работников (1250)	035	204	256
краткосрочная дебиторская задолженность по аренде (1260)	036
краткосрочные вознаграждения к получению (1270)	037
прочая краткосрочная дебиторская задолженность (1280)	038	1 312	1 457
Запасы (1300), всего, в том числе:	040	238 396	257 287
сырье и материалы (1310)	041	165 892	178 905
готовая продукция (1320)	042	18 450	20 425
товары (1330)	043	980	1 020
незавершенное производство (1340)	044	4 321	4 568
прочие запасы (1350)	045	48 753	52 369
Текущие налоговые активы (1400), всего, в том числе:	050	4 236	4 561
корпоративный подоходный налог (1410)	051
налог на добавленную стоимость (1420)	052
прочие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (1430)	053	4 236	4 561
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (1500)	060
Прочие краткосрочные активы (1600), всего, в том числе:	070	615	684
краткосрочные авансы выданные (1610)	071	425	456
расходы будущих периодов (1620)	072	116	145
прочие краткосрочные активы (1630)	073	74	83
Итого краткосрочных активов (010+020+030+040+050+060+070)	080	564 520	637 072
2. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые инвестиции (2010-2040)	090
Долгосрочная дебиторская задолженность (2110, 2150-2180), всего, в том числе :	100
долгосрочная дебиторская задолженность работников (2150)	101
долгосрочная дебиторская задолженность по аренде (2160)	102
прочая долгосрочная дебиторская задолженность (2180)	103
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия (2200)	110
Инвестиции в недвижимость (2300), всего, в том числе :	120
инвестиции в недвижимость (2310)	121
амортизация и обесценение инвестиций в недвижимость (2320)	122
Основные средства (2410), всего в том числе:	130	4 700 300	5 354 814
земля	131	145	193
здания	132	19 689	21 568
сооружения	133	2 568 961	3 001 286
передаточные устройства	134	1 356 781	1 542 983
машины и оборудования	135	278 952	305 674
транспортные средства	136	426 210	426 783
прочие основные средства	137	49 562	56 327
Амортизация и обесценение основных средств (2420)	140	603 145	393 275
Балансовая (остаточная) стоимость основных средств (130-140), всего в том числе:	150	4 097 155	4 961 539
земля	151	145	193
здания	152	19 206	21 003
сооружения	153	2 300 784	2 756 912
передаточные устройства	154	1 102 366	1 357 915
машины и оборудования	155	226 987	368 912
транспортные средства	156	404 562	405 356
прочие основные средства	157	43 105	51 248
Разведочные и оценочные активы (2600)	160
Нематериальные активы (2710-2730), всего, в том числе:	170
гудвилл (2710)	171
обесценение гудвилла (2720)	172
прочие нематериальные активы (2730)	173
амортизация и обесценение прочих нематериальных активов (2740)	174
Балансовая (остаточная) стоимость нематериальных активов (171-172)+(173-174), всего	180
Отложенные налоговые активы (2810)	190
Прочие долгосрочные активы (2900), всего, в том числе:	200	14 520	36 947
долгосрочные авансы выданные (2910)	201
расходы будущих периодов (2920)	202
незавершенное строительство (2930)	203	14 520	36 947
прочие долгосрочные активы (2940), в том числе:	204
инвестиции в дочерние организации	204.1
инвестиции в ассоциированные организации, учитываемые по методу себестоимости	204.2
инвестиции в совместно-контролируемые юридические лица	204.3
основные средства, выбывшие из активного использования и удерживаемые для реализации	204.4
Итого долгосрочных активов (стр. 090+100+110+120+150+160+180+190+200)	210	4 111 675	4 961 539
Баланс (стр. 080+стр. 210)		4 676 195	5 598 611
Итого краткосрочных обязательств (220+230+240+250+260+270+280+290+300+310+320)	330	242914	250994
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные финансовые обязательства (4000), всего, в том числе:	340
долгосрочные банковские займы (4010)	341
долгосрочные полученные займы (4020)	342
прочие долгосрочные финансовые обязательства (4030)	343
Долгосрочная кредиторская задолженность (4100), всего, в том числе:	350
долгосрочная задолженность по аренде (4150)	351
прочая долгосрочная кредиторская задолженность (4170)	352
Долгосрочные оценочные обязательства (4200)	360
Отложенные налоговые обязательства (4300)	370
Прочие долгосрочные обязательства (4430)	380
Итого долгосрочных обязательств (стр.340+350+360+370+380)	390
5. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (5000), всего,	400	2 887 123	3 036 239
Добавочный капитал (5100)	410	694 563	866 362
Выкупленные собственные долевые инструменты (5200)	420
Резервы (5300), всего, в том числе :	430	295 876	470 465
резервный капитал, установленный учредительными документами (5310)	431
резерв на переоценку (5320)	432	295 876	470 465
резерв на пересчет иностранной валюты по зарубежной деятельности (5330)	433
прочие резервы (5340)	434
Нераспределенный доход (непокрытый убыток) (5400), всего, в том числе :	440	465 719	1 011 498
прибыль (убыток) отчетного года (5410)	441	256 641	681 457
корректировка прибыли (убытка) в результате изменения учетной политики (5420)	442
прибыль (убыток) предыдущих лет (5430)	443	209 078	330 041
Итого капитал (стр. 400+410+420+430+440)	450	4 343 281	5 384 564
БАЛАНС ( стр.330+390+450)		4 586 195	5 635 558

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Отчет о прибылях и убытках за 01.01.2008 - 31.12.2008 год

Наименование показателей	Код стр.	За предыдущий период	За отчетный период
Доход от реализации продукции и оказания услуг	010	1 587 325	1 785 461
Себестоимость реализованной продукции и оказания услуг	020	1 345 261	1 235 131
Валовая прибыль (стр.10-стр.20)	030	242 064	550 330
Доходы от финансирования	040
Прочие доходы	050	29 436	154 962
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг	060	10 245	14 423
Административные расходы	070
Расходы на финансирование	080
Прочие расходы	090	4 614	9 412
Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия	100
Прибыль/убыток за период от продолжаемой деятельности (стр.30+стр.40+стр.50-стр.60-стр.70-стр.80-стр.90+/-стр. 100)	110	256 641	681 457
Прибыль/убыток от прекращенной деятельности	120
Прибыль/убыток до налогообложения (стр.110+/-стр.120)	130	256 641	681 457
Расходы по корпоративному налогу	140
Итоговая прибыль/убыток за период (стр. 130 - стр. 140) до вычета доли меньшинства	150	256 641	681 457
Доля меньшинства	160
Итоговая прибыль/убыток за период (стр. 150- стр. 160)	170	256 641	681 457

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Бухгалтерский баланс за 01.01.2009 - 31.12. 2009 год

А К Т И В Ы	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты (1010-1070)	010	120 000	145 007
Краткосрочные финансовые инвестиции (1100-1150)	020	2 568	3 569
Краткосрочная дебиторская задолженность (1200) всего, в том числе:	030	251 972	287 678
краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (1210)	031	740	2 025
краткосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций (1220)	032	4 505	4 789
краткосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций (1230)	033
краткосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений (1240)	034	245 014	278 951
краткосрочная дебиторская задолженность работников (1250)	035	256	345
краткосрочная дебиторская задолженность по аренде (1260)	036
краткосрочные вознаграждения к получению (1270)	037
прочая краткосрочная дебиторская задолженность (1280)	038	1 457	1 568
Запасы (1300), всего, в том числе:	040	257 287	310 453
сырье и материалы (1310)	041	178 905	229 703
готовая продукция (1320)	042	20 425	18 632
товары (1330)	043	1 020	2 101
незавершенное производство (1340)	044	4 568	5 120
прочие запасы (1350)	045	52 369	54 897
Текущие налоговые активы (1400), всего, в том числе:	050	4 561	4 987
корпоративный подоходный налог (1410)	051
налог на добавленную стоимость (1420)	052
прочие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (1430)	053	4 561	4 987
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (1500)	060
Прочие краткосрочные активы (1600), всего, в том числе:	070	684	814
краткосрочные авансы выданные (1610)	071	456	512
расходы будущих периодов (1620)	072	145	205
прочие краткосрочные активы (1630)	073	83	97
Итого краткосрочных активов (010+020+030+040+050+060+070)	080	637 072	752 508
2. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые инвестиции (2010-2040)	090
Долгосрочная дебиторская задолженность (2110, 2150-2180), всего, в том числе :	100
долгосрочная дебиторская задолженность работников (2150)	101
долгосрочная дебиторская задолженность по аренде (2160)	102
прочая долгосрочная дебиторская задолженность (2180)	103
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия	110
Инвестиции в недвижимость (2300), всего, в том числе :	120
инвестиции в недвижимость (2310)	121
амортизация и обесценение инвестиций в недвижимость (2320)	122
Основные средства (2410), всего в том числе:	130	5 354 814	5 856 109
земля	131	193	205
здания	132	21 568	23 456
сооружения	133	3 001 286	3 241 803
передаточные устройства	134	1 542 983	1 746 301
машины и оборудования	135	305 674	309 978
транспортные средства	136	426 783	458 963
прочие основные средства	137	56 327	75 403
Амортизация и обесценение основных средств (2420)	140	393 275	588 274
Балансовая (остаточная) стоимость основных средств (130-140), всего в том числе:	150	4 961 539	5 267 835
земля	151	193	205
здания	152	21 003	22 945
сооружения	153	2 756 912	3 003 730
передаточные устройства	154	1 357 915	1 450 321
машины и оборудования	155	368 912	289 604
транспортные средства	156	405 356	435 702
прочие основные средства	157	51 248	65 328
Разведочные и оценочные активы (2600)	160
Нематериальные активы (2710-2730), всего, в том числе:	170
гудвилл (2710)	171
обесценение гудвилла (2720)	172
прочие нематериальные активы (2730)	173
амортизация и обесценение прочих нематериальных активов (2740)	174
Балансовая (остаточная) стоимость нематериальных активов (171-172)+(173-174), всего	180
Отложенные налоговые активы (2810)	190
Прочие долгосрочные активы (2900), всего, в том числе:	200	36 947	45 707
долгосрочные авансы выданные (2910)	201
расходы будущих периодов (2920)	202
незавершенное строительство (2930)	203	36 947	45 707
прочие долгосрочные активы (2940), в том числе:	204
инвестиции в дочерние организации	204.1
инвестиции в ассоциированные организации, учитываемые по методу себестоимости	204.2
инвестиции в совместно-контролируемые юридические лица	204.3
основные средства, выбывшие из активного использования и удерживаемые для реализации	204.4
Итого долгосрочных активов (стр. 090+100+110+120+150+160+180+190+200)	210	4 998 486	5 313 542
Баланс (стр. 080+стр. 210)		5 635 558	6 066 050
П А С С И В Ы	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
3. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные финансовые обязательства (3010-3050)	220	1 204	2 005
Обязательства по налогам (3100), всего, в том числе:	230	7 490	8 079
корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате (3110)	231
индивидуальный подоходный налог (3120)	232	5 078	6 102
налог на добавленную стоимость (3130)	233
акцизы (3140)	234
социальный налог (3150)	235	1 356	1 021
земельный налог (3160)	236	1 056	956
налог на транспортные средства (3170)	237
налог на имущество (3180)	238
прочие налоги (3190)	239
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам (3210-3240)	240	5 356	5 970
Краткосрочная кредиторская задолженность (3300), всего, в том числе:	250	235 904	253 379
краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (3310)	251	73 256	93 256
краткосрочная кредиторская задолженность дочерним организациям (3320)	252	162 648	160 123
краткосрочная кредиторская задолженность ассоциированным и совместным организациям (3330)	253
краткосрочная кредиторская задолженность филиалам и структурным подразделениям (3340)	254
Краткосрочная задолженность по оплате труда (3350)	260
Краткосрочная задолженность по аренде (3360)	270
Текущая часть долгосрочной кредиторской задолженности (3370)	280
Краткосрочные вознаграждения к выплате (3380)	290
Прочая краткосрочная кредиторская задолженность (3390)	300	562	604
Краткосрочные оценочные обязательства (3400), всего, в том числе:	310
краткосрочные гарантийные обязательства (3410)	311
краткосрочные обязательства по юридическим претензиям (3420)	312
краткосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам (3430)	313
прочие краткосрочные оценочные обязательства (3440)	314
Прочие краткосрочные обязательства (3500), всего, в том числе:	320	478	506
краткосрочные авансы полученные (3510)	321
доходы будущих периодов (3520)	322
обязательства группы на выбытие, предназначенной для продажи (3530)	323
прочие краткосрочные обязательства (3540)	324	478	506
Итого краткосрочных обязательств (220+230+240+250+260+270+280+290+300+310+320)	330	250 994	270 543
Бухгалтерский баланс за 01.01.2009 - 31.12. 2009 год
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные финансовые обязательства (4000), всего, в том числе :	340
долгосрочные банковские займы (4010)	341
долгосрочные полученные займы (4020)	342
прочие долгосрочные финансовые обязательства (4030)	343
Долгосрочная кредиторская задолженность (4100), всего, в том числе:	350
долгосрочная задолженность по аренде (4150)	351
прочая долгосрочная кредиторская задолженность (4170)	352
Долгосрочные оценочные обязательства (4200)	360
Отложенные налоговые обязательства (4300)	370
Прочие долгосрочные обязательства (4430)	380
Итого долгосрочных обязательств (стр.340+350+360+370+380)	390
5. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (5000), всего,	400	3 036 239	3 155 230
Добавочный капитал (5100)	410	866 362	925 304
Выкупленные собственные долевые инструменты (5200)	420
Резервы (5300), всего, в том числе :	430	470 465	515 245
резервный капитал, установленный учредительными документами (5310)	431
резерв на переоценку (5320)	432	470 465	515 245
резерв на пересчет иностранной валюты по зарубежной деятельности (5330)	433
прочие резервы (5340)	434
Нераспределенный доход (непокрытый убыток) (5400), всего, в том числе :	440	1 011 498	1 199 728
прибыль (убыток) отчетного года (5410)	441	681 457	747 467
корректировка прибыли (убытка) в результате изменения учетной политики (5420)	442
прибыль (убыток) предыдущих лет (5430)	443	330 041	452 261
Итого капитал (стр. 400+410+420+430+440)	450	5 384 564	5 795 507
БАЛАНС ( стр.330+390+450)		5 635 558	6 066 050

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Отчет о прибылях и убытках за 01.01.2009 - 31.12. 2009 год

Наименование показателей	Код стр.	За предыдущий период	За отчетный период
Доход от реализации продукции и оказания услуг	010	1 785 461	2 417 561
Себестоимость реализованной продукции и оказания услуг	020	1 235 131	1 845 231
Валовая прибыль (стр.10-стр.20)	030	550 330	572 330
Доходы от финансирования	040
Прочие доходы	050	154 962	204 113
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг	060	14 423	17 537
Административные расходы	070
Расходы на финансирование	080
Прочие расходы	090	9 412	11 439
Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия	100
Прибыль/убыток за период от продолжаемой деятельности (стр.30+стр.40+стр.50-стр.60-стр.70-стр.80-стр.90+/-стр. 100)	110	681 457	747 467
Прибыль/убыток от прекращенной деятельности	120
Прибыль/убыток до налогообложения (стр.110+/-стр.120)	130	681 457	747 467
Расходы по корпоративному налогу	140
Итоговая прибыль/убыток за период (стр. 130 - стр. 140) до вычета доли меньшинства	150	681 457	747 467
Доля меньшинства	160
Итоговая прибыль/убыток за период (стр. 150- стр. 160)	170	681 457	747 467

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Бухгалтерский баланс за 01.01.2010 - 31.12. 2010 год

А К Т И В Ы	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты (1010-1070)	010	145 007	305 481
Краткосрочные финансовые инвестиции (1100-1150)	020	3 569	5 236
Краткосрочная дебиторская задолженность (1200) всего, в том числе:	030	287 678	309 650
краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (1210)	031	2 025	3 512
краткосрочная дебиторская задолженность дочерних организаций (1220)	032	4 789	4 701
краткосрочная дебиторская задолженность ассоциированных и совместных организаций (1230)	033
краткосрочная дебиторская задолженность филиалов и структурных подразделений (1240)	034	278 951	298 721
краткосрочная дебиторская задолженность работников (1250)	035	345	303
краткосрочная дебиторская задолженность по аренде (1260)	036
краткосрочные вознаграждения к получению (1270)	037
прочая краткосрочная дебиторская задолженность (1280)	038	1 568	2 413
Запасы (1300), всего, в том числе:	040	310 453	387 611
сырье и материалы (1310)	041	229 703	286 451
готовая продукция (1320)	042	18 632	20 451
товары (1330)	043	2 101	1 873
незавершенное производство (1340)	044	5 120	5 267
прочие запасы (1350)	045	54 897	73 569
Текущие налоговые активы (1400), всего, в том числе:	050	4 987	4 014
корпоративный подоходный налог (1410)	051
налог на добавленную стоимость (1420)	052
прочие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (1430)	053	4 987	4 014
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (1500)	060
Прочие краткосрочные активы (1600), всего, в том числе:	070	814	885
краткосрочные авансы выданные (1610)	071	512	452
расходы будущих периодов (1620)	072	205	356
прочие краткосрочные активы (1630)	073	97	77
Итого краткосрочных активов (010+020+030+040+050+060+070)	080	752 508	1 012 877
2. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые инвестиции (2010-2040)	090
Долгосрочная дебиторская задолженность (2110, 2150-2180), всего, в том числе :	100
долгосрочная дебиторская задолженность работников (2150)	101
долгосрочная дебиторская задолженность по аренде (2160)	102
прочая долгосрочная дебиторская задолженность (2180)	103
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия (2200)	110
Инвестиции в недвижимость (2300), всего, в том числе :	120
инвестиции в недвижимость (2310)	121
амортизация и обесценение инвестиций в недвижимость (2320)	122
Основные средства (2410), всего в том числе:	130	5 856 109	6 282 724
земля	131	205	265
здания	132	23 456	25 487
сооружения	133	3 241 803	3 412 369
передаточные устройства	134	1 746 301	1 920 214
машины и оборудования	135	309 978	365 412
транспортные средства	136	458 963	479 121
прочие основные средства	137	75 403	79 856
Амортизация и обесценение основных средств (2420)	140	588 274	547 791
Балансовая (остаточная) стоимость основных средств (130-140), всего в том числе:	150	5 267 835	5 734 933
земля	151	205	265
здания	152	22 945	24 156
сооружения	153	3 003 730	3 111 254
передаточные устройства	154	1 450 321	1 745 321
машины и оборудования	155	289 604	347 895
транспортные средства	156	435 702	435 897
прочие основные средства	157	65 328	70 145
Разведочные и оценочные активы (2600)	160
Нематериальные активы (2710-2730), всего, в том числе:	170
гудвилл (2710)	171
обесценение гудвилла (2720)	172
прочие нематериальные активы (2730)	173
амортизация и обесценение прочих нематериальных активов (2740)	174
Балансовая (остаточная) стоимость нематериальных активов (171-172)+(173-174), всего	180
Отложенные налоговые активы (2810)	190
Прочие долгосрочные активы (2900), всего, в том числе:	200	45 707	57 846
долгосрочные авансы выданные (2910)	201
расходы будущих периодов (2920)	202
незавершенное строительство (2930)	203	45 707	57 846
прочие долгосрочные активы (2940), в том числе:	204
инвестиции в дочерние организации	204.1
инвестиции в ассоциированные организации, учитываемые по методу себестоимости	204.2
инвестиции в совместно-контролируемые юридические лица	204.3
основные средства, выбывшие из активного использования и удерживаемые для реализации	204.4
Итого долгосрочных активов (стр. 090+100+110+120+150+160+180+190+200)	210	5 313 542	5 792 779
Баланс (стр. 080+стр. 210)		6 066 050	6 805 656
П А С С И В Ы	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
3. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные финансовые обязательства (3010-3050)	220	2 005	2 475
Обязательства по налогам (3100), всего, в том числе:	230	8 079	6 866
корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате (3110)	231
индивидуальный подоходный налог (3120)	232	6 102	4 782
налог на добавленную стоимость (3130)	233
акцизы (3140)	234
социальный налог (3150)	235	1 021	1 205
земельный налог (3160)	236	956	879
налог на транспортные средства (3170)	237
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам (3210-3240)	240	5 970	5 678
Краткосрочная кредиторская задолженность (3300), всего, в том числе:	250	253 379	281 405
краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (3310)	251	93 256	102 451
краткосрочная кредиторская задолженность дочерним организациям (3320)	252	160 123	178 954
краткосрочная кредиторская задолженность ассоциированным и совместным организациям (3330)	253
краткосрочная кредиторская задолженность филиалам и структурным подразделениям (3340)	254
Краткосрочная задолженность по оплате труда (3350)	260
Краткосрочная задолженность по аренде (3360)	270
Текущая часть долгосрочной кредиторской задолженности (3370)	280
Краткосрочные вознаграждения к выплате (3380)	290
Прочая краткосрочная кредиторская задолженность (3390)	300	604	562
Краткосрочные оценочные обязательства (3400), всего, в том числе:	310
краткосрочные гарантийные обязательства (3410)	311
краткосрочные обязательства по юридическим претензиям (3420)	312
прочие краткосрочные оценочные обязательства (3440)	314
Прочие краткосрочные обязательства (3500), всего, в том числе:	320	506	745
краткосрочные авансы полученные (3510)	321
доходы будущих периодов (3520)	322
обязательства группы на выбытие, предназначенной для продажи (3530)	323
прочие краткосрочные обязательства (3540)	324	506	745
Итого краткосрочных обязательств (220+230+240+250+260+270+280+290+300+310+320)	330	270 543	297 731
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные финансовые обязательства (4000), всего, в том числе :	340
долгосрочные банковские займы (4010)	341
долгосрочные полученные займы (4020)	342
прочие долгосрочные финансовые обязательства (4030)	343
Долгосрочная кредиторская задолженность (4100), всего, в том числе:	350
долгосрочная задолженность по аренде (4150)	351
прочая долгосрочная кредиторская задолженность (4170)	352
Долгосрочные оценочные обязательства (4200)	360
Отложенные налоговые обязательства (4300)	370
Прочие долгосрочные обязательства (4430)	380
Итого долгосрочных обязательств (стр.340+350+360+370+380)	390
5. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (5000), всего,	400	3 155 230	3 637 815
Добавочный капитал (5100)	410	925 304	1 024 531
Выкупленные собственные долевые инструменты (5200)	420
Резервы (5300), всего, в том числе :	430	515 245	581 257
резервный капитал, установленный учредительными документами (5310)	431
резерв на переоценку (5320)	432	515 245	581 257
резерв на пересчет иностранной валюты по зарубежной деятельности (5330)	433
прочие резервы (5340)	434
Нераспределенный доход (непокрытый убыток) (5400), всего, в том числе :	440	1 199 728	1 264 322
прибыль (убыток) отчетного года (5410)	441	747 467	911 457
корректировка прибыли (убытка) в результате изменения учетной политики (5420)	442
прибыль (убыток) предыдущих лет (5430)	443	452 261	352 865
Итого капитал (стр. 400+410+420+430+440)	450	5 795 507	6 507 925
БАЛАНС ( стр.330+390+450)		6 066 050	6 805 656

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Отчет о прибылях и убытках за 01.01.2010 - 31.12. 2010 год

Наименование показателей	Код стр.	За предыдущий период	За отчетный период
Доход от реализации продукции и оказания услуг	010	2 417 561	2 896 540
Себестоимость реализованной продукции и оказания услуг	020	1 845 231	2 154 618
Валовая прибыль (стр.10-стр.20)	030	572 330	741 922
Доходы от финансирования	040
Прочие доходы	050	204 113	237 694
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг	060	17 537	48 377
Административные расходы	070
Расходы на финансирование

Подобные документы

• Основы организации финансового менеджмента на предприятии

  Сущность, содержание и формы проявления финансового менеджмента. Его функции и основные концепции. Финансовый менеджмент как форма предпринимательской деятельности. Анализ абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости Гагаринского Райпо.
  
  дипломная работа [63,0 K], добавлен 29.06.2010
  

• Система финансового менеджмента и финансовой деятельности на предприятии ТОО "Алаш-Темир С"

  Методы оценки эффективности финансового менеджмента в управлении предприятием на примере ТОО "Алаш-Темир С". Анализ ликвидности и финансовой устойчивости, деловой активности и платежеспособности. Проблемы обеспечения эффективной деятельности предприятия.
  
  дипломная работа [590,9 K], добавлен 16.05.2015
  

• Направления по совершенствованию финансовой устойчивости ОАО "НШЗ" в современных условиях

  Понятие финансовой устойчивости. Методика анализа ликвидности и платежеспособности предприятия. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО "НШЗ". Рейтинговая оценка ОАО "НШЗ". Восстановление финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
  
  дипломная работа [98,0 K], добавлен 25.11.2010
  

• Анализ финансовой устойчивости ООО "Скан Марк"

  Сущность и значение финансовой устойчивости организации. Организационно-экономическая характеристика деятельности. Анализ платежеспособности и ликвидности. Классификация финансового состояния организации по сводным критериям оценки бухгалтерского баланса.
  
  дипломная работа [760,3 K], добавлен 09.10.2012
  

• Пути повышения показателей ликвидности и финансовой устойчивости ОАО "Стройполимеркерамика"

  Понятие, значение и показатели оценки ликвидности организации. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса и платежеспособности ОАО "Стройполимеркерамика". Мероприятия по повышению ликвидности и финансовой устойчивости исследуемого предприятия.
  
  дипломная работа [231,0 K], добавлен 26.06.2012
  

• Управление финансовой устойчивостью ООО "Рубин"

  Анализ финансовой устойчивости предприятия. Оценка его платежеспособности, ликвидности баланса, кредитоспособности, рентабельности активов и собственного капитала. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственной деятельности организации.
  
  дипломная работа [810,3 K], добавлен 05.02.2014
  

• Анализ финансового состояния предприятия ЗАО "Цифроград"

  Сущность и методы оценки финансового состояния предприятия. Изучение заемного долгового финансирования, как фактора повышения финансовой устойчивости организации. Определение и анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия.
  
  дипломная работа [307,6 K], добавлен 03.07.2010
  

• Оценка финансовой устойчивости предприятия и пути ее повышения

  Сущность и значение финансовой устойчивости предприятия как основного критерия его финансового состояния. Методика и подходы к анализу данного показателя. Основные направления и принципы его повышения. Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
  
  дипломная работа [466,0 K], добавлен 05.12.2017
  

• Анализ финансового состояния на предприятии ООО "Фатум и К"

  Эффективность хозяйственной деятельности организации. Основные проблемы финансовой деятельности. Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности на примере ООО "Фатум и К". Анализ ликвидности баланса и финансовой устойчивости предприятия.
  
  курсовая работа [437,4 K], добавлен 14.11.2012
  

• Анализ и оценка финансовой устойчивости организации

  Анализ финансового состояния предприятия. Экономическая сущность платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Нормативно-правовая и информационная база анализа финансовой устойчивости. Внедрение методики оперативного контроллинга.
  
  курсовая работа [215,2 K], добавлен 19.07.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам