Финансовая составляющая развития Общества с ограниченной ответственностью "Доминат"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Краткий обзор проекта

Данным проектом является развитие Общества с ограниченной ответственностью «Доминат».

ИНН/КПП 5903101672/590301001

Юридический адрес: Голева 2

Тел. 89048458428, 89824444440

Данная организация занимается продажей сильногазированных безалкогольных напитков в городе Пермь.

Исходя из этого, можно предположить, что их деятельность нацелена на ностальгию к данным продуктам. Слоган данной фирмы "попробуй вкус детства". Придерживаясь данной тенденции предлагается поставка таких импортных напитков, как «Hershi cola», «Wimto», «Сitron», «Anything» (что угодно) и «Whatever»(все равно).

Данное предложение нацелено на вкусовую ностальгию. Вкус данных продуктов впервые люди попробовали в молодости и в детстве, после чего эти продукты исчезли с прилавков Российских магазинов по разным причинам. А ныне предлагаемая идея позволит попробовать все эти напитки уже завтра. Единицы предложенных напитков продаются в отдельных субъектах нашей страны. Таким образом, для России эта идея является инновационной, но для отдельных регионов этот продукт является инновационным.

В разных субъектах данные товары представлены в разных комбинациях, а в Пермском крае при реализации данного проекта будет продаваться "полный комплект".

Wimpo - Великобритания => Москва => Пермь

Anything & Whatever - Дания => Москва => Пермь

hershi cola & hershi citron - Бельгия => Санкт-Петербург => Пермь

Ключевыми потребителями данной продукции будут являться люди в возрасте от 21 до 40 лет.

Дистрибьюторами Wimpo, Anything и Whatever в России являются:

ООО "Торг-Эксперт"

ООО "ТоргГрупп"

Предполагаемые сроки реализации проекта 27 календарных дней:

7-10 рабочих дней на подписание договоров

7-15 календарных дней на доставку товаров после заказа.

Для реализации проекта существует потребность в денежных средствах в сумме 450000 рублей.

Доход от реализации данного проекта составит 782225,44 рублей.

Период окупаемости затрат по предложенному мероприятию 8,76 месяца.

На 1 рубль затрат приносит 1,74 рубля дохода.

Ключевым риском для данной организации является риск падения спроса на данные товары.

Инициатор инвестиционного проекта

Инициаторами предлагаемого развития ООО «Доминат» являются Кулыгина А.А. и Сыровская К.В.

Краткая характеристика деятельности организации

Dr. Pepper. Рецепт этого напитка был создан Чарльзом Алдертоном, специалистом в области химии и фармакологии, в 1885 году. Это на год раньше официального заявления о изобретение рецепта самого популярного безалкогольного напитка -- COCA COLA. Через шесть лет после изобретения рецепта, предприниматели Вейд Моррисон и Роберт Лезенби выкупают права на производство ДОКТОРА ПЕППЕРА и открывают первое промышленное производство. В состав напитка входит основной вишневый вкус, и еще двадцать три секретных компонента, которые и делают ДОКТОР ПЕППЕР крайне популярным.

CRUSH. Безалкогольный газированный напиток на основе апельсинов CRUSH, является первым брендом который использовал этот вкус. Он был представлен миру в Соединенных Штатах Америке в 1916 году. И это значительно раньше, более популярных в данное время, напитков с аналогичным вкусом ФАНТА и МИРИНДА.

Оригинальный рецепт апельсинового напитка был предложен Нилом Уордом, который как это часто было в истории создания напитков, работал в области фармакологии. Совместно с предпринимателем Клейтоном ауэллом была создана компания Orange Crush, которая и начала выпуск этого напитка.

Слово "Crush" (от англ. давить, измельчать) в названии напитка по замыслу Клейтона Хауэлла относилось к процессу извлечения масла из апельсинов.

Изначально в бутылку с CRUSH добавлялась мякоть апельсина. Но в последствии мякоть была исключена из состава напитка, и CRUSH начал производится в своем современном виде.

Этот напиток относится к группе прохладительных напитков, и не содержит не кофеина, не других энергетических добавок.

На протяжение существования бренда, CRUSH несколько раз менял владельцев. Так в 1980 году бренд был приобретен известной компанией Procter & Gamble, а в последствии перекуплен известной компанией безалкогольных напитков Dr Pepper Snapple Group.

ООО « Доминат» является эксклюзивным поставщиком сильногазированных напитков Dr. Pepper и Crush в городе Перми.

Информация о руководителях организации

Директор - Кулыгин Никита Александрович

Зам.Диретора - Тапехин Герман Геннадьевич

Гл. бухгалтер - Кулыгин Никита Александрович

Суть предлагаемого проекта

Описание

Занимаясь продажей Dr. Pepper и Crush в 2012г. ООО «Доминат» возвращают «легенды 90-х годов»: сильногазированные напитки. Исходя из этого, можно предположить, что их деятельность нацелена на ностальгию к данным продуктам. Слоган данной фирмы "попробуй вкус детства". Придерживаясь данной тенденции предлагается поставка таких импортных напитков, как «Hershi cola», «Wimto», «Сitron», «Anything» (что угодно) и «Whatever»(все равно)

Характеристика закупаемых товаров

hershi cola & hershi citron производится в Бельгии. Являются разновидностью Кока-Колы и Спрайта. Вкусовые качества соответствуют Coca-cola & Sprite. Спрос на данный товар обеспечен не только качественным вкусом, но и известной упаковкой.

«Anything» и «Whatever». Сингапурская компания Out of the Box (OOTB) сделала прорыв на рынке напитков, запустив продукты «Anything» (Что угодно) и «Whatever» (Все равно). Суть в том, что покупатель не знает какой вкус у купленного напитка до тех пока не попробует его.

Каждый напиток, и Anything и Whatever, выпускается с шестью вкусами. Anything - это газированный напиток со вкусом колы, яблока, лимона, колы с лимоном, тоника и безалкогольного пива. Whatever представляет из себя негазированный холодный чай, дающий вкус и аромат лимона, персика, винограда, яблока, жасмина или хризантемы. Спрос на данный товар обеспечен простым человеческим любопытством. Можно вспомнить успех "Славянские сухарики с х-вкусом".

«Wimto». Производителем является Великобритания. Wimto - это фрукты, которые прокатились на аттракционе. Раньше данный напиток производился в жестяной банке, а на данный момент производится в новой упаковке дой-парк с откручивающейся крышкой. Данный товар обладает ярким и насыщенным вкусом фруктового микса. Спрос на этот товар обеспечен новомодной упаковкой и качеством продукта. Можно отметить, что этот товар пользуется спросом на зарубежном рынке.

Особо важным моментом является то, что каждый продукт является импортным и не производится в России. Основываясь на этом, можно предположить о дополнительном спросе на данные товары, у людей, предпочитающих импортные товары. (Данного типа людей более 50% потребителей, и не только газированных напитков).

Инновационная составляющая продукта

Данное предложение нацелено на вкусовую ностальгию. Вкус данных продуктов впервые люди попробовали в молодости и в детстве, после чего эти продукты исчезли с прилавков Российских магазинов по разным причинам. А ныне предлагаемая идея позволит попробовать все эти напитки уже завтра. Единицы предложенных напитков продаются в отдельных субъектах нашей страны. Таким образом для России эта идея является инновационной, но для отдельных регионов этот продукт является инновационным.

В разных субъектах данные товары представлены в разных комбинациях, а в Пермском крае при реализации данного проекта будет продаваться "полный комплект".

Анализ положения дел в отрасли

herchi cola и hershi citron на данный момент не поставляются в Россию. Последним данным ООО "Экспресс-Торг" планирует заниматься ввозом данного товара и соответственно и ООО "Доминат".

Wimpo продается в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Алтайском крае, Саратовской области.

Anything & Whatever продаются в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Оренбургской области и др.

Спрос на данные товары можно отобразить благодаря росту продаж. Судя по росту спроса на Dr. Pepper и Crush за первые месяцы продажи (рис. 5) в городе Перми можно предположить о высоком спросе на предложенные товары нашим проектом.

Рис. 5

Спрос на данные товары растет "не по дням, а по часам".

Дополнительно было проведено исследование спроса на данные товары в сети интернет можно предположить, что предлагаемые товары будут пользоваться спросом аналогично Dr. Pepper & Crush. Так как многие потребители не только знают и помнят о вкусе, но и мечтают насладиться им.

Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

Рынок сырья и комплектующих

Ближайшие заводы по производству данной продукции находятся:

Wimpo - Великобритания => Москва => Пермь

Anything & Whatever - Дания => Москва => Пермь

hershi cola & hershi citron - Бельгия => Санкт-Петербург => Пермь

5.2 Конкуренция на рынке сбыта. Потенциальная емкость рынка сбыта

Конкурентов на рынке сбыта нет, так как ООО "Доминат" являются эксклюзивным поставщиком данных товаров. Главными конкурентами на рынке сбыта являются: Coca-Cola Company, Pepsico.

Для наглядности хотелось отобразить основные потребности нашего товара.

Напиток	Потенциальные клиенты (возраст клиентов) в процентном соотношении
	0-20	21-40	41-60
Wimpo	25%	60%	15%
Anything & Whatever	15%	50%	35%
hershi cola & hershi citron	5%	60%	35%

Основываясь на маркетинговым исследовании и объемах Dr.Pepper и Crush можно предположить о примерных объемах продаж в первый месяц:

Напиток	Возрастные рамки
	0-20	21-40	41-60
Wimpo (палет)	24	57	36
Anything & Whatever (палет)	45	68	25
Hershi cola & hershi citron (палет)	27	75	25

Организационный план проекта

Основные партнеры

На сегодняшний день ключевым партнером ООО "Доминат" является ООО "Экспресс-Торг". ООО "Экспресс-Торг" является эксклюзивным поставщиком Dr.Pepper и Crush на территории РФ.

Такие виды газированных напитков как hershi cola & hershi citron можно также приобрести у данной организации, так как по последней полученной информации можно сказать, что ООО "Экспресс-Торг" планирует заниматься продажей hershi cola & hershi citron.

А для продажи Wispo, Anything и Whatever необходимо заключить договора с новыми поставщиками.

Дистрибьюторами Wispo, Anything и Whatever в России являются:

ООО "Торг-Эксперт"

ООО "ТоргГрупп"

График реализации проекта

Предполагаемые сроки реализации проекта 27 календарных дней:

7-10 рабочих дней на подписание договоров

7-15 календарных дней на доставку товаров после заказа.

Финансовый план проекта (по месяцам)

Обоснование потребности в исходной суммы первоначальных инвестиций на реализацию проекта, описание источников, форм и предлагаемых условий его финансирования.

Вид товара	Стоимость продукта (в т.ч. НДС)	Объем закупок (палет)
Hershi cola	38	2368 (16=1)
Hershi citron	38	2368 (16=1)
Wimpo	52	1346 (24=1)
Anything	55	1818 (8=1)
Whatever	55	1818 (8=1)

Общая сумма затрат на закупку товара = 38*2368 + 38*2368 + 52*1346 + 55*1818 + 55*1818 = 449940 рублей

Транспортные расходы будут оплачены самой организацией.

На основании данного расчета видна потребность в денежных средствах в сумме 450000 рублей.

Описание инвестиционного кредита

План платежей по банковскому кредиту

Условия предоставления кредита Альфа банк для ООО "Доминат"

Сумма кредита:	4500000 рублей
Процентная ставка:	18% годовых
Срок предоставления кредита:	24 месяца
Оформление:	без залога
Комиссия за рассмотрение кредитной заявки:	2% от суммы кредита

Преимущества кредита

на любые цели;

предварительное решение за 30 минут;

упрощенный пакет документов;

отсутствие комиссий за сопровождение и досрочное погашение кредита.

Требования к бизнесу Заемщика

Система налогообложения предприятия заемщика	стандартная система налогообложения -- баланс;
Минимальное количество сотрудников	2 сотрудника.
Расположение объектов бизнеса	Все основные объекты бизнеса должны быть расположены не далее 150 км от отделения банка, предоставляющего кредитный продукт.
Кредитная история	отсутствие непогашенных кредитов в Альфа-Банке у предприятия; отсутствие отрицательной кредитной истории у Предприятия;

Требования к Заемщику (физическому лицу)

Заемщик	Физическое лицо: учредитель (соучредитель) юридического лица; индивидуальный предприниматель. В случае если Заемщик является учредителем (соучредителем) юридического лица: доля Заемщика составляет не менее 25% (если максимальная доля менее 25%, у Заемщика должна быть максимальная доля);
Гражданство	Гражданин РФ
Возраст	минимум 22 года (на дату предоставления кредита) максимум 60 лет (на дату погашения последнего платежа по кредиту). Лица мужского пола моложе 27 лет должны предоставить документ, подтверждающий отсрочку от службы в армии.
Место жительства и постоянной регистрации	Адрес фактического проживания Заемщика и адрес фактического расположения бизнеса (всех основных бизнес-объектов Предприятия) должны быть расположены в одном регионе, при этом в пределах 150 км от территориального подразделения банка. Адрес постоянной регистрации Заемщика и адрес регистрации Предприятия должны находиться в одном из регионов присутствия банка, при этом регионы должны совпадать.
Наличие стационарного (домашнего) телефона, мобильного телефона	Обязательно наличие у Заемщика стационарного телефона по адресу постоянной регистрации и (или) по адресу фактического проживания и (или) по адресу ведения бизнеса и/или мобильного телефона, используемого для бизнеса и наличие личного мобильного телефона (если нет стационарных телефонов, то должно быть минимум два мобильных: один личный, другой -- рабочий, который используется в бизнесе).
Кредитная история	Отсутствие отрицательной кредитной истории. Совокупная величина ссудной задолженности по всем кредитам, предоставленным в Альфа-Банке Заемщику, включая запрашиваемый кредит, не должна превышать 6 000 000 руб.

Финансовая отчетность предприятия за третий квартал 2012 года

Бухгалтерский баланс

на		20		г.	Коды
Форма по ОКУД	0710001
Дата (число, месяц, год)	2012	10	09
Организация	ООО "Доминат"	по ОКПО	12017661
Идентификационный номер налогоплательщика 5903101672	ИНН	5903101672
Вид экономической деятельности	Деятельность дилеров	по ОКВЭД	65.23.2
Организационно-правовая форма/форма собственности	частная		65	16
	по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384

Местонахождение (адрес) 614081, Пермский край, Пермский р-н, Голева, д.2, 67 89048458428

		На			На 31 декабря	На 31 декабря
Пояснения	Наименование показателя	20		г.	20		г.	20		г.
	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	-	-	-
	Нематериальные активы
-	Результаты исследований и разработок	-	-	-
	Нематериальные поисковые активы	-	-	-
	Материальные поисковые активы	-	-	-
	Основные средства	-	-	-
	Доходные вложения в материальные ценности	-	-	-
	Финансовые вложения	-	-	-
	Отложенные налоговые активы	-	-	-
	Прочие внеоборотные активы	-	-	-
	Итого по разделу I	-	-	-
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	50
	Запасы		-	-
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	2	-	-
	Дебиторская задолженность	1	-	-
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	-	-	-
	Денежные средства и денежные эквиваленты	4	-	-
	Прочие оборотные активы	-	-	-
	Итого по разделу II	57	-	-
	БАЛАНС	57	-	-

Форма 0710001 с. 2

		На			На 31 декабря	На 31 декабря
Пояснения	Наименование показателя	20		г.	20		г.	20		г.
	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	-	-	-
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	(	-	)	(	-	)	(	-	)
	Переоценка внеоборотных активов	-	-	-
	Добавочный капитал (без переоценки)	-	-	-
	Резервный капитал	-	-	-
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	39	-	-
	Итого по разделу III	39	-	-
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	-	-	-
	Отложенные налоговые обязательства	-	-	-
	Оценочные обязательства	-	-	-
	Прочие обязательства	-	-	-
	Итого по разделу IV	-	-	-
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	18	-	-
	Кредиторская задолженность	-	-	-
	Доходы будущих периодов	-	-	-
	Оценочные обязательства	-	-	-
	Прочие обязательства	-	-	-
	Итого по разделу V	18	-	-
	БАЛАНС	57	-	-
Руководитель			КУЛЫГИН Н. А.	Главный бухгалтер			КУЛЫГИН Н. А.
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)
“	9	”	октября	20	12	г.

Отчет о прибылях и убытках

за		20		г.	Коды
Форма по ОКУД	0710002
Дата (число, месяц, год)	2012	10	09
Организация	ООО "Доминат"	по ОКПО	12017661
Идентификационный номер налогоплательщика 5903101672	ИНН	5903101672
Вид экономической деятельности	Деятельность дилеров	по ОКВЭД	65.23.2
Организационно-правовая форма/форма собственности	Частная
	по ОКОПФ/ОКФС	65	16
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384

		За			За
Поясн	Наименование показателя	20		г.	20		г.
	Выручка	98230
	Себестоимость продаж	(45890)	(		)
	Валовая прибыль (убыток)	52340
	Коммерческие расходы	(2360)	(		)
	Управленческие расходы	(1180)	(		)
	Прибыль (убыток) от продаж
	Доходы от участия в других организациях
	Проценты к получению
	Проценты к уплате	(		)	(		)
	Прочие доходы
	Прочие расходы	(		)	(		)
	Прибыль (убыток) до налогообложения	48800
	Текущий налог на прибыль	(	9760	)	(		)
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
	Изменение отложенных налоговых обязательств
	Изменение отложенных налоговых активов
	Прочее
	Чистая прибыль (убыток)	39000
	СПРАВОЧНО
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
	Совокупный финансовый результат периода
	Базовая прибыль (убыток) на акцию
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию

График реализации товаров

Прямые расходы на реализацию проекта

К прямым расходам в торговле относятся:

материалы (товары)

транспортные расходы

Далее представлена затрат на закупку товара

Товары	Цена	Кол-во	Итого
Hershi cola	38	2368	89984
Hershi citron	38	2368	89984
Wimpo	52	1346	69992
Anything	55	1818	99990
Whatever	55	1818	99990
Всего			449940

Транспортные расходы на доставку представленного выше составляют: 14160 (в т.ч. НДС 2160). На основании прейскуранта ООО "Деловые линии".

На основании простоты предлагаемого проекта другие прямые расходы на реализацию проекта исключены.

Объемы закупок за год

Показатели	окт	ноя	дек	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	год
По проекту
hershi cola	89,98	-	89,98	-	-	89,98	89,98	89,98	-	89,98	-	89,98	629,89
hershi citron	89,98	-	89,98	-	-	89,98	89,98	89,98	-	89,98	-	89,98	629,89
Wimpo	69.99	-	-	69,99	-	69,99	-	69,99	-	69,99	-	69,99	419,95
Anything	99,99	-	99,99	-	99,99	99,99	99,99	-	99,99	103,5	105	107	825,44
Whayever	99,99	-	99,99	-	99,99	99,99	99,99	-	99,99	103,5	105	107	915,44
Всего расходов на приобретение товаров	449,94	-	379,95	69,99	199,98	449,94	379,95	249,96	199,98	456,96	210	463,96	3510,61
Транспортные расходы	14,16	-	7,8	7,8	7,8	14,16	14,16	7,8	7,8	14,16	7,8	14,16	117,6
По нынешней деятельности
Dr. Pepper	103,51	-	125,9	140	-	108,9	90	-	95	103,51	-	106	872,8
Crush	52,96	-	-	34,09	-	-	60	-	65	72	-	-	284,05

Объемы продаж по покупным ценам

Показатели	окт	ноя	дек	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	год
По проекту
hershi cola	15	25	50	52	69	72	73	75	75	75	90	90	761
hershi citron	15	25	50	52	69	72	73	75	75	75	90	90	761
Wimpo	15	22	30	32	35	38	40	42	42	48	51	61	456
Anything	19	45	46	50	78	79	83	83	84	96	99	100	862
Whayever	19	45	46	50	78	79	83	83	84	96	99	100	862
По нынешней деятельности
Dr. Pepper	52	68	70,95	76	76	78	80	80	76	90	85	85	916,95
Crush	15	15	17	20	21	25	23	23	23	40	40	40	302

финансовый план безалкогольный напиток

Накладные расходы на реализацию проекта

К накладным расходам относятся:

сбыт продукции (транспортировка)

налоги

% по кредиту

Затраты на сбыт продукции ООО "Доминат" является бензин. На данный момент затраты на бензин составляют от 2500 до 3500 рублей в месяц. Объем закупок товаров для реализации проекта превышает нынешний объем закупок за 1ый квартал составило 5672 штук товара, а первая покупка товара будет составлять 9718 штук. Таким образом увеличение объема закупок составит как минимум 70%, следовательно затраты на бензин возрастут на 70% с небольшим приростом ежеквартально около 10%.

Ключевыми налогами будут являться налог на добавленную стоимость и налог на прибыль. Сотрудниками ООО "Доминат" являются главный бухгалтер и менеджер по продажам. Заработная плата бухгалтера не зависит от реализации, а вот заработная плата менеджера по продажам зависит. За первый месяц объемы продаж у менеджера по продажам не представляют собой значительную сумму. Зарплата 10% от суммы продаж и составила 2315 рублей. По нынешним данным рост продаж составляет 115%. Административные расходы составляют 1000 рублей и в ближайшее время не будут изменяться.

План затрат

Затраты	окт	ноя	дек	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен
Сбыт	2,5	2,7	2,95	3,5	4,25	4,3	4,3	4,45	4,5	4,5	4,3	4,3
Административные расходы:	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
З/П:
Бухгалтер	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Менеджер по продажам	2,66	2,66	2,93	2,93	2,93	2,93	2,93	3,37	3,87	3,87	4	4
Налоги:
НДФЛ	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04	1,04
НДС	14,39			104,41			177,89			206,93
Дополнительно заплатить	8,32			60,54			103,14			119,97
Итого НДС:	22,70			164,96			281,03			326,9
Отчисления соц	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4
Налог на прибыль	7,8
% по кредиту	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85	17,85
Итого	58,44	33,57	34,09	86,81	35,34	35,44	33,04	36,03	36,582	34,18	36,51	36,51

Сводный план выручки, затрат и чистой прибыли от реализации проекта

Показатели, тыс рублей	Окт	Ноя	Дек	Янв	Фев	Март	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	год
ВР от проекта	107,9	210,6	288,6	306,8	427,7	442	457,6	468	487,5	507	557,7	573,3	4834,7
ВР от деятельности	87,1	107,9	114,34	124,8	126.1	133,9	133,9	128,7	140,4	169	162,5	162,5	1591,13
Затраты (накладные)	58,44	33,57	34,09	92,78	35,39	35,44	138,58	36,03	36,58	156,55	36,51	36,51	730,47
Затраты (прямые)	15	245	309,95	332	426	443	455	459	483	520	554	566	4942,95
Чистая прибыль	-13,44	39,92	59	6,82	92,41	97,46	-2,08	101,67	108,32	-0,554	129,69	133,29	752,42

План платежей по банковскому кредиту

Организация ООО "Доминат" берет кредит на 2 года, под 18% годовых. Возврат кредита осуществляется аннуитетными платежами.

График погашения задолженности:

i = (1+0,18/12)^12-1 = 0,19561 - месячная ставка

Будущая стоимость = 450000(1+0,19561)^2 = 642600руб.

Месячный платеж = 642600/24 = 17850 руб.

Комиссия за рассмотрение кредитной заявки = 450000*2% = 9000 руб.

Оценка экономической эффективности проекта

Экономическая эффективность означает результативность производственной деятельности, соотношение между социально-экономическими результатами и затратами живого и общественного труда, результатами, выражающими достигнутый уровень развития производственных сил и степень их использования.

В качестве абсолютного показателя, выступающего в качестве критерия экономической эффективности и определяемого как разность между стоимостными оценками результатов и затрат, связанных с реализацией проектного мероприятия, выступает показатель чистой текущей стоимости.

Для оценки эффективности вложения инвестиций, необходимо рассчитать следующие показатели:

Кд=1:(1+Е)t,

Кд=1:(1+0,15)^1=0,869565

ЧДП = ПБч + Ао;

ЧДП = 752420 руб.

ТДДП = ЧДП * Кд;

Где: ЧДП - чистый денежный поток;

ТДДП 2012 = 752420 * 0,869565 = 654278,09 руб.

ЧДД = ?ТДДП - К;

Где: ЧДД - чистый дисконтированный доход;

ТДДП - текущий дисконтированный денежный поток;

К - величина инвестиций.

ЧДД = 654278,09-450000= 204278,09 руб

ИД = ?ТДДП / К

Индекс доходности определяется отношением дисконтированных денежных доходов за весь расчетный период к величине инвестиций.

ИД = 654278,09/ 450000= 1,453 руб.

Если ИД>1, проект следует принять,

Если ИД<1, проект следует отвергнуть,

Если ИД=1, проект ни прибыльный, ни убыточный.

В нашем случае ИД>1, следовательно проект выгодный и его следует принять.

Срок окупаемости (Ток) - это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами от его существования, т.е.

Ток =n, при котором ?ЧДП > К

654278,09 > 450000

Ток = 1

Коэффициент эффективности определяется отношением среднегодовой чистой прибыли к средней величине инвестиций, т.е. по истечении периода расчета все инвестиции будут списаны.

Кэф=ЧПср.год*100%/0,5(К-Фост(Кл)),

где ЧПср.год - среднегодовая чистая прибыль,

Фост(Кл) - остаточная стоимость проекта за пределами планируемого периода. Для простоты расчетов примем Фост равной нулю.

ЧП=752420 руб.

Кэф = 752420 / (0,5 * 450000) * 100% = 334,4%

Проанализировав величину индекса доходности (ИД = 1,456) можно сделать вывод о том, что раз ИД > 1, проект следует принять, значит, текущий доход от проекта сможет покрыть капитальные вложения в него. Так как коэффициент эффективности - 334,4%, следовательно, вложения в проект эффективны. Срок окупаемости данного проекта составляет 1 год, что тоже свидетельствует о том, что проект следует принять

Перечень и общая оценка проектных рисков

Выявление параметров, к которым проект может быть чувствительным

Параметры	Последствия
Исчезновение альтернативных источников сырья	Завышение цен при монопольном положении подрядчика
Снижение платежеспособности заказчика	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов
Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов

Иначе, все вышеперечисленные показатели можно объединить в несколько групп:

1.Снижение объема продаж

2.Изменение цен

Выявление чувствительности

На предыдущем этапе были выделены несколько групп параметров, которые можно проанализировать.

Показатель	-30%	0%	+30%
Объем продаж	3444,665	4920,95	6397,235
Изменение цен	33,32	*47,6	61,88

*была взята средняя общая цена по всей продукции

Анализ финансового состояния

Показатели деятельности организации

№	Показатель	Сумма, т.р.
1	Актив баланса (АБ)	57
2	Пассив баланса (ПБ)	57
3	Внеоборотные активы (ВА)	-
4	Основные средства (ОС)	-
5	Оборотные активы (ОА)	57
6	Материальные запасы (МЗ)	50
7	Дебиторская задолженность: (ДЗ) -долгосрочная (ДЗд) -краткосрочная (ДЗк)	1
8	Оборотные активы, подлежащие возврату (ОАп)	-
9	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (ДС)	4
10	Прибыль организации (П)	48,8
11	Прибыль от реализации продукции (Пр)	48,8
12	Чистая прибыль (Пч)	39
13	Объем реализации (Р)	98,23
14	Объем производства (О)	-
15	Собственные средства (СС)	39
16	Собственный капитал (СК)	39
17	Заемный капитал (ЗК)	18
18	Собственные оборотные средства (СОС)	39
19	Производственные активы (ПА)	50
20	Долгосрочные заемные средства (ДП)	-
21	Краткосрочные заемные средства (КП)	18
22	Кредиторская задолженность (КЗ)	-
23	Кредиторская задолженность просроченная (КЗп)	-
24	Сума амортизации по основным средствам и нематериальным активам (СА)	-
25	Наиболее ликвидные активы (ДС)	4
26	Ликвидные активы (ЛА)	5
27	Среднереализуемые активы (СА)	50
28	Труднореализуемые активы (ТА)	-
29	Текущие обязательства (ТО)	18
30	Количество месяцев в отчетном периоде (Т)	3

Ниже в таблице представлены коэффициенты и показатели, характеризующие деятельность организации, ее платежеспособность, а также финансовую устойчивость.

Показатель	Методика расчета	Результат	Пояснение
Оценка рентабельности
Общая рентабельность имущества	П/АБ	48,8/57=0,856	С единицы стоимости актива получено 0,856 единиц общей прибыли
Чистая рентабельность имущества	Пч/АБ	39/57=0,684	С единицы стоимости актива получено 0,684 единицы чистой прибыли
Общая рентабельность собственного капитала	П/СК	48,8/39=1,25	На рубль собственных средств приходится 1,25 рубль общей прибыли предприятия
Чистая рентабельность собственного капитала	Пч/СК	39/39=1	На рубль собственных средств приходится 1 рубль чистой прибыли предприятия
Общая рентабельность производственных фондов	П/(ОС+МЗ)	48,8/(57+50)=0,456	Отражает доходность использования основных средств, участвующих в процессе производства
Общая рентабельность затрат	П/(себестоимость+коммерч расх+управленч расх)	48,8/(45,89+2,36+1,18)=0,987	С каждого рубля, затраченного на производство и реализацию предприятие имеет 0,987 рубля прибыли
Оценка платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности	ДС/ТО	4/18=0,222	Показывает, какая часть краткосрочных обязательств при необходимости может быть погашена немедленно
Коэффициент текущей платежеспособности	ЛА/ТО	5/18=0,278	Показывает, в какой степени вся задолженность по краткосрочным обязательствам может быть удовлетворена за счет всех его текущих активов
Степень платежеспособности	ТО/(Р/Т)	18/(98,23/3)=0,549	Показывает, в какой степени можно покрыть текущие обязательства
Обеспеченность обязательств активами	(ВА+ЛА)/(ТО+Р/Т)	5/(18+98,23/3)=0,098	Показывает какая часть обязательств может быть погашена немедленно
Оценка финансовой устойчивости
Коэффициент автономии	СС/ПБ	39/57=0,684	Показывает независимость от кредиторов, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственных средств
Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствами	СОС/ОА	39/57=0,684	Показывает достаточность у организации собственных средств для финансирования текущей деятельности
Доля просроченной кредиторской задолженности	КЗп/ПБ	0	Характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в пассивах организации
Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам	(ДЗ+ОАп)/АБ	1/57=0,017	Показывает долю дебиторской задолженности в активах организации

Размещено на Allbest.ru