Оценка финансового состояния предприятия (на примере ОАО "Нефтекамскшина")
Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и вероятности банкротства предприятия на примере ОАО "Нефтекамскшина", анализ его деловой активности и рентабельности деятельности. Разработка рекомендации по улучшению его финансового состояния.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.11.2010 |
| Размер файла | 539,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
931
22 906
3 978
Бланки строгой отчетности
932
72
44
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
67 086
92 170
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
101
3 789
Квартиры, полученные в обеспечение выполнения платежей
951
55 282
51 075
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
7 260
89 000
Собственные векселя, выданные согласно договорам купли-продажи по денежные средства
961
1 717 506
1 691 481
Износ жилищного фонда
970
15 881
16 653
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
968
955
Основные средства, сданные в аренду (в оперативное управление)
981
20 813
26 803
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
202 768
198 163
Инвентарь, хоз. Принадлежности
991
186 491
274 943
Основные средства в стоимости до 10000 рублей )
992
75 303
71 470
НДС по подтвержденному экспорту до решения комиссии УМНС РФ по РТ
993
68 284
68 305
НМА.подлеж. коммерциализации или переуступке авторам (017)
994
89
-
Основные средства, учитываемые в составе МПЗ в б/у (018)
995
8 191
13 887
Приложение В
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2009 г.
|
Коды |
|||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||
|
Дата |
31.12.2009 |
||
|
Организация: Открытое акционерное общество "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
25.11 |
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
|
Местонахождение (адрес): 423580 Россия, Республика Татарстан, г. Нефтекамск, ОАО “Нефтекамскшина” |
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
122 |
69 |
|
|
Основные средства |
120 |
2 652 221 |
2 858 561 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
175 822 |
157 363 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
15 127 |
14 477 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
148 |
32 777 |
33 408 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
147 934 |
128 116 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
3 024 003 |
3 191 994 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
601 166 |
699 836 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
578 684 |
664 487 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
0 |
0 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
18 779 |
29 469 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1 569 |
1 522 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
102 |
798 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
2 032 |
3 560 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
6 207 |
10 085 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
107 074 |
111 340 |
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
30 471 |
36 728 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
1 029 406 |
297 736 |
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
657 428 |
192 308 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
0 |
0 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
|||
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
|||
|
Денежные средства |
260 |
368 |
7 205 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
7 825 |
1 652 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
1 752 046 |
1 127 854 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
4 776 049 |
4 319 848 |
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
65 701 |
65 701 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
1 618 759 |
1 610 760 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
0 |
0 |
|
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
0 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
-837 925 |
-928 909 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
846 535 |
747 552 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
113 600 |
26 849 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
178 011 |
199 012 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
291 611 |
225 861 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
2 202 262 |
2 244 673 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1 335 882 |
1 006 182 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
997 334 |
614 496 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
99 348 |
132 517 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
35 188 |
37 431 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
150 486 |
195 602 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
53 526 |
26 136 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
190 |
98 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
99 569 |
95 482 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
3 637 903 |
3 346 435 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
4 776 049 |
4 319 848 |
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
2 869 199 |
2 874 481 |
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
1 662 794 |
1 653 459 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
2 296 885 |
678 871 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
92 170 |
91 832 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
3 789 |
0 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
89 000 |
72 000 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
16 653 |
16 528 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
955 |
955 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
198 163 |
193 925 |
Приложение Г
Отчет о прибылях и убытках за 2007г.
|
Коды |
|||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2007 |
12 |
31 |
||
|
Организация: ОАО "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|||
|
Вид деятельности: Производство резиновых шин, покрышек и камер |
по ОКВЭД |
25.11 |
|||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности:: Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47 /42 |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
ККод строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом) налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
6 324 459 |
5 425 997 |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
012 |
5 165 995 |
4 480 522 |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
013 |
970 738 |
683 441 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(5 781 062) |
(4 899 353) |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
021 022 |
(4 594 214) |
(3 942 665) |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
023 |
(1 000 416) |
(718 022) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
543 397 |
526 644 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
- |
(66 171) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
543 397 |
460 473 |
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
3 275 |
13 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(496) |
(8 177) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
190 |
111 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
139 216 |
719 899 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(511 299) |
(1 114 651) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
174 283 |
57 668 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
13 270 |
9 199 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(27 019) |
(36 239) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(115 324) |
(69 594) |
|
|
Перерасчеты налога на прибыль за прошлые года |
151 |
(17 390) |
(1 309) |
|
|
Списание ОНА, ОНО при выбытии объектов |
160 |
120 |
466 |
|
|
Санкции и иные обязательные платежи |
180 |
(62 504) |
(44) |
|
|
Чистая прибыль |
190 |
(34 564) |
(39 853) |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
87 245 |
82 794 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
300 |
(0,0004) |
(0,0005) |
|
|
Разводненная прибыль (Убыток) на акцию |
400 |
(0,0004) |
(0,0005) |
Приложение Д
Отчет о прибылях и убытках за 2008г
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2008 |
12 |
28 |
||
|
Организация: ОАО "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|||
|
Вид деятельности: Производство резиновых шин, покрышек и камер |
по ОКВЭД |
25.11 |
|||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности:: Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47 /42 |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
ККод строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом) налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
7 409 233 |
6 324 459 |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
011 |
6 026 809 |
5 165 995 |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
012 |
1 193 138 |
970 738 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(6 899 657) |
(5 781 062) |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
021 |
(5 525 101) |
(4 594 214) |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
022 |
(1 193 941) |
(1 000 416) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
509 576 |
543 397 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
509 576 |
543 397 |
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
12 |
3 275 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(5 759) |
(496) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
271 |
190 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
105 225 |
139 216 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(691 605) |
(511 299) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
(82 280) |
174 283 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
6 059 |
13 270 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(28 371) |
(27 019) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(81 201) |
(115 324) |
|
|
Перерасчеты налога на прибыль за прошлые года |
151 |
16 270 |
(17 390) |
|
|
Перерасчет ОНА, ОНО за прошлые годы |
152 |
(14 173) |
- |
|
|
Списание ОНА, ОНО при выбытии объектов |
160 |
631 |
120 |
|
|
Санкции и иные обязательные платежи |
180 |
(380) |
(62 504) |
|
|
Чистая прибыль |
190 |
(183 445) |
(34 564) |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
123 260 |
87 245 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
300 |
(0,003) |
(0,0004) |
|
|
Разводненная прибыль (Убыток) на акцию |
400 |
(0,003) |
(0,0004) |
Приложение Е
Отчет о прибылях и убытках за 2009г.
|
Коды |
|||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||
|
Дата |
31.12.2009 |
||
|
Организация: Открытое акционерное общество "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
25.11 |
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
|
Местонахождение (адрес): 423580 Россия, Республика Татарстан, г. Нефтекамск, ОАО “Нефтекамскшина” |
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
6 879 708 |
7 409 233 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-6 486 876 |
-6 899 657 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
392 832 |
509 576 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
0 |
0 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
0 |
0 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
392 832 |
509 576 |
|
|
Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
16 |
12 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
-220 |
-5 759 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
405 |
271 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
125 641 |
105 225 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
-531 801 |
-691 605 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
-13 127 |
-82 280 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
960 |
6 059 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
-22 036 |
-28 371 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
-60 943 |
-81 201 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
-94 478 |
-183 445 |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
84 644 |
126 260 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
-0.001 |
-0.003 |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
-0.001 |
-0.003 |
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
230 |
0 |
-1 522 |
223 |
-2 461 |
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
240 |
843 |
-3 008 |
6 079 |
-8 683 |
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
250 |
67 |
-434 |
0 |
-63 |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
260 |
852 |
-928 |
922 |
-1 479 |
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
270 |
0 |
0 |
|||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
280 |
623 |
-7 023 |
624 |
-77 742 |
Подобные документы
Значение финансового анализа предприятия и его информационное обеспечение. Характеристика хозяйственно-производственной деятельности предприятия ОАО "Нефтекамскшина". Оценка показателей финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности предприятия.
дипломная работа [540,9 K], добавлен 21.11.2010Суть и цели анализа финансового состояния и платежеспособности. Оценка и методика анализа имущественного положения, финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой активности. Направления по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [338,9 K], добавлен 18.02.2012Общие положения анализа финансового состояния предприятия ООО "ГрузСпецАвто". Оценка ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности.
дипломная работа [45,5 K], добавлен 22.12.2014Краткая характеристика деятельности ООО "Ангел", анализ имущества и источников его формирования. Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Оценка показателей вероятности банкротства исследуемой организации.
курсовая работа [195,9 K], добавлен 23.08.2014Сущность и понятие оценки финансового состояния. Специфика оценки состояния страховой организации. Анализ ликвидности и платежеспособности, деловой активности и финансовой устойчивости на примере ОСАО "РЕСО-Гарантия". Оценка вероятности его банкротства.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 02.03.2013Значение и основные направления финансового анализа. Оценка показателей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности ООО КФ "Слада". Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия.
курсовая работа [221,3 K], добавлен 25.01.2014Методика анализа финансового состояния предприятия на основе ликвидности (платежеспособности) и финансовой устойчивости. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "ВК и ЭХ". Оценка деловой активности и рентабельности деятельности фирмы.
дипломная работа [623,7 K], добавлен 17.11.2010Сущность состояния и финансовой устойчивости предприятия. Анализ финансового состояния предприятия ООО "Фаворит", его платежеспособности, рентабельности. Оценка показателей устойчивости. Предложения по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [210,0 K], добавлен 01.03.2012Характеристика методов оценки финансового состояния. Система показателей платёжеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Оценка эффективности управления финансами предприятия и вероятности наступления банкротства.
дипломная работа [223,2 K], добавлен 28.11.2013Рассмотрение интегрированного анализа финансового состояния ЗАО "Кологрив". Оценка хозяйственной деятельности, бухгалтерского баланса, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности, вероятности банкротства предприятия.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 25.04.2012
