Оценка финансового положения и перспектив развития предприятия (на примере ОАО "Нефтекамскшина")
Значение финансового анализа предприятия и его информационное обеспечение. Характеристика хозяйственно-производственной деятельности предприятия ОАО "Нефтекамскшина". Оценка показателей финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.11.2010 |
| Размер файла | 540,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
622
102 500
99 348
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
36 810
35 188
задолженность по налогам и сборам
624
66 787
150 486
прочие кредиторы
625
33 350
53 526
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов
630
357
190
Доходы будущих периодов
640
105 863
99 569
Резервы предстоящих расходов
650
-
-
Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
ИТОГО по разделу V
690
2 989 594
3 637 903
БАЛАНС
700
4 394 132
4 782 604
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
910
2 978 156
2 871 639
в том числе по лизингу
911
1 764 075
1 662 794
Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
551 348
2 296 885
Материалы, принятые на переработку
921
421 863
264 691
Товары, принятые на комиссию
930
-
-
Оборудование, принятые для монтажа (ОКР)
931
22 906
3 978
Бланки строгой отчетности
932
72
44
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
67 086
92 170
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
101
3 789
Квартиры, полученные в обеспечение выполнения платежей
951
55 282
51 075
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
7 260
89 000
Собственные векселя, выданные согласно договорам купли-продажи по денежные средства
961
1 717 506
1 691 481
Износ жилищного фонда
970
15 881
16 653
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
968
955
Основные средства, сданные в аренду (в оперативное управление)
981
20 813
26 803
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
202 768
198 163
Инвентарь, хоз. Принадлежности
991
186 491
274 943
Основные средства в стоимости до 10000 рублей )
992
75 303
71 470
НДС по подтвержденному экспорту до решения комиссии УМНС РФ по РТ
993
68 284
68 305
НМА.подлеж. коммерциализации или переуступке авторам (017)
994
89
-
Основные средства, учитываемые в составе МПЗ в б/у (018)
995
8 191
13 887
Приложение В
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2009 г.
|
Коды |
|||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
||
|
Дата |
31.12.2009 |
||
|
Организация: Открытое акционерное общество "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
25.11 |
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
|
Местонахождение (адрес): 423580 Россия, Республика Татарстан, г. Нефтекамск, ОАО “Нефтекамскшина” |
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
122 |
69 |
|
|
Основные средства |
120 |
2 652 221 |
2 858 561 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
175 822 |
157 363 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
15 127 |
14 477 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
148 |
32 777 |
33 408 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
147 934 |
128 116 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
3 024 003 |
3 191 994 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
601 166 |
699 836 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
578 684 |
664 487 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
0 |
0 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
18 779 |
29 469 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1 569 |
1 522 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
102 |
798 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
2 032 |
3 560 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
6 207 |
10 085 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
107 074 |
111 340 |
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
30 471 |
36 728 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
1 029 406 |
297 736 |
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
657 428 |
192 308 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
0 |
0 |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
|||
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|||
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
|||
|
Денежные средства |
260 |
368 |
7 205 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
7 825 |
1 652 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
1 752 046 |
1 127 854 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
4 776 049 |
4 319 848 |
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
65 701 |
65 701 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
1 618 759 |
1 610 760 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
0 |
0 |
Продолжение приложения В
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
0 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
-837 925 |
-928 909 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
846 535 |
747 552 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
113 600 |
26 849 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
178 011 |
199 012 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
291 611 |
225 861 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
2 202 262 |
2 244 673 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1 335 882 |
1 006 182 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
997 334 |
614 496 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
99 348 |
132 517 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
35 188 |
37 431 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
150 486 |
195 602 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
53 526 |
26 136 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
190 |
98 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
99 569 |
95 482 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
3 637 903 |
3 346 435 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
4 776 049 |
4 319 848 |
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
2 869 199 |
2 874 481 |
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
1 662 794 |
1 653 459 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
2 296 885 |
678 871 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
92 170 |
91 832 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
3 789 |
0 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
89 000 |
72 000 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
16 653 |
16 528 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
955 |
955 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
198 163 |
193 925 |
Приложение Г
Отчет о прибылях и убытках за 2007г.
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2007 |
12 |
31 |
||
|
Организация: ОАО "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|||
|
Вид деятельности: Производство резиновых шин, покрышек и камер |
по ОКВЭД |
25.11 |
|||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности:: Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47 /42 |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
ККод строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом) налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
6 324 459 |
5 425 997 |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
012 |
5 165 995 |
4 480 522 |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
013 |
970 738 |
683 441 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(5 781 062) |
(4 899 353) |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
021 022 |
(4 594 214) |
(3 942 665) |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
023 |
(1 000 416) |
(718 022) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
543 397 |
526 644 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
- |
(66 171) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
543 397 |
460 473 |
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
3 275 |
13 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(496) |
(8 177) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
190 |
111 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
139 216 |
719 899 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(511 299) |
(1 114 651) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
174 283 |
57 668 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
13 270 |
9 199 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(27 019) |
(36 239) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(115 324) |
(69 594) |
|
|
Перерасчеты налога на прибыль за прошлые года |
151 |
(17 390) |
(1 309) |
|
|
Списание ОНА, ОНО при выбытии объектов |
160 |
120 |
466 |
|
|
Санкции и иные обязательные платежи |
180 |
(62 504) |
(44) |
|
|
Чистая прибыль |
190 |
(34 564) |
(39 853) |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
87 245 |
82 794 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
300 |
(0,0004) |
(0,0005) |
|
|
Разводненная прибыль (Убыток) на акцию |
400 |
(0,0004) |
(0,0005) |
Приложение Д
Отчет о прибылях и убытках за 2008г
|
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2008 |
12 |
28 |
||
|
Организация: ОАО "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
|||
|
Вид деятельности: Производство резиновых шин, покрышек и камер |
по ОКВЭД |
25.11 |
|||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности:: Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47 /42 |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
|
Наименование показателя |
ККод строки |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом) налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
7 409 233 |
6 324 459 |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
011 |
6 026 809 |
5 165 995 |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
012 |
1 193 138 |
970 738 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(6 899 657) |
(5 781 062) |
|
|
В том числе: Услуг по переработке давальческого сырья |
021 |
(5 525 101) |
(4 594 214) |
|
|
Услуг по переработке давальческого сырья ПЛРШ |
022 |
(1 193 941) |
(1 000 416) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
509 576 |
543 397 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
509 576 |
543 397 |
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
12 |
3 275 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(5 759) |
(496) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
271 |
190 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
105 225 |
139 216 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(691 605) |
(511 299) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
(82 280) |
174 283 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
6 059 |
13 270 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(28 371) |
(27 019) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(81 201) |
(115 324) |
|
|
Перерасчеты налога на прибыль за прошлые года |
151 |
16 270 |
(17 390) |
|
|
Перерасчет ОНА, ОНО за прошлые годы |
152 |
(14 173) |
- |
|
|
Списание ОНА, ОНО при выбытии объектов |
160 |
631 |
120 |
|
|
Санкции и иные обязательные платежи |
180 |
(380) |
(62 504) |
|
|
Чистая прибыль |
190 |
(183 445) |
(34 564) |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
123 260 |
87 245 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
300 |
(0,003) |
(0,0004) |
|
|
Разводненная прибыль (Убыток) на акцию |
400 |
(0,003) |
(0,0004) |
Приложение Е
Отчет о прибылях и убытках за 2009г.
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Открытое акционерное общество "Нефтекамскшина" |
по ОКПО |
00148990 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1651000027 |
||
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
25.11 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС |
|||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423580 Россия, Республика Татарстан, г. Нефтекамск, ОАО “Нефтекамскшина” |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
6 879 708 |
7 409 233 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
-6 486 876 |
-6 899 657 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
392 832 |
509 576 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
0 |
0 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
0 |
0 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
392 832 |
509 576 |
|
|
Операционные доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
16 |
12 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
-220 |
-5 759 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
405 |
271 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
125 641 |
105 225 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
-531 801 |
-691 605 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|||
|
Внереализационные расходы |
130 |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
-13 127 |
-82 280 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
960 |
6 059 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
-22 036 |
-28 371 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
-60 943 |
-81 201 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
-94 478 |
-183 445 |
|
|
СПРАВОЧНО: |
||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
84 644 |
126 260 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
-0.001 |
-0.003 |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
-0.001 |
-0.003 |
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
230 |
0 |
-1 522 |
223 |
-2 461 |
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
240 |
843 |
-3 008 |
6 079 |
-8 683 |
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
250 |
67 |
-434 |
0 |
-63 |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
260 |
852 |
-928 |
922 |
-1 479 |
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
270 |
0 |
0 |
|||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
280 |
623 |
-7 023 |
624 |
-77 742 |
Подобные документы
Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и вероятности банкротства предприятия на примере ОАО "Нефтекамскшина", анализ его деловой активности и рентабельности деятельности. Разработка рекомендации по улучшению его финансового состояния.
дипломная работа [539,9 K], добавлен 21.11.2010Сущность, значение, структура и методика анализа финансовой устойчивости. Основные подходы к оценке финансовой устойчивости предприятия. Разработка рекомендаций и предложений по повышению платежеспособности и ликвидности предприятия ОАО "Нефтекамскшина".
дипломная работа [621,9 K], добавлен 21.11.2010Понятие и значение анализа финансового состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Оценка платежеспособности на основе показателей ликвидности предприятия. Оценка имущественного потенциала. Анализ платежеспособности и ликвидности баланса.
курсовая работа [95,5 K], добавлен 06.05.2011Организационно-экономическая характеристика предприятия, анализ его хозяйственно-финансовой деятельности и отчетности. Оценка актива, пассива, абсолютных и относительных показателей ликвидности баланса, платежеспособности, финансовой устойчивости.
отчет по практике [196,4 K], добавлен 15.06.2011Исторические аспекты происхождения и развития финансового анализа. Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия. Оценка ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности. Пути оптимизации финансового положения.
дипломная работа [606,3 K], добавлен 03.02.2013Общие положения анализа финансового состояния предприятия ООО "ГрузСпецАвто". Оценка ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности.
дипломная работа [45,5 K], добавлен 22.12.2014Содержание и значение финансового анализа в деятельности предприятия. Информационное обеспечение финансового анализа. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия и финансовой устойчивости. Разработка политики предприятия при работе с дебиторами.
дипломная работа [125,8 K], добавлен 17.06.2011Значение, задачи, показатели и основные методики оценки финансового состояния предприятия. Оценка финансовых результатов, имущественного положения, платежеспособности, ликвидности и устойчивости предприятия. Прогнозирование банкротства предприятия.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 26.01.2012Сущность финансового анализа. Предварительная оценка финансового состояния предприятия и его показателей. Оценка финансовой устойчивости предприятия, ликвидности баланса. Показатели оборачиваемости оборотного капитала. Оценка потенциального банкротства.
курсовая работа [404,8 K], добавлен 19.04.2012Сущность и значение анализа финансового состояния фирмы, его информационное обеспечение. Характеристика финансового состояния предприятия. Анализ состава и структуры имущества, его финансовой устойчивости, ликвидности. Оценка потенциального банкротства.
курсовая работа [43,0 K], добавлен 21.04.2014
