Финансовое состояние жилищно-коммунального хозяйства
Содержание финансового анализа. Анализ финансового состояния ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис". Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.01.2007 |
| Размер файла | 3,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
7 988,77
89,51
936,55
0,00%
37
Станок ЗА-423
37 296,00
32 478,60
87,08
4 817,40
0,00%
38
Телетайп " Астра "
16 171,05
14 099,78
87,00
2 071,27
0,00%
39
Дизель генератор АД 30
7 416,07
6411,75
86,46
1 004,32
0,00%
40
Станок сверлильный
6 815,00
5 878,80
86,26
936,20
0,00%
41
Бензопила дружба
5 517,00
4 700,64
85,20
816,36
0,00%
42
Станок фрезерный
22 372,00
19 016,88
85,00
3 355,12
0,00%
43
Станок зк
92 500,00
78 625,68
85,00
13 874,32
0,00%
44
Станок расточной
49 483,00
42 060,72
85,00
7 422,28
0,04%
45
Станок сверлильный
3 510,00
2 982,51
84,97
527,49
0,00%
46
Радиатор " Манго "
2 083,33
1 631,94
78,33
451,39
0,00%
47
Радиатор " Манго "
2 083,33
1 631,94
78,33
451,39
0,00%
48
Электрокотел
5 472,00
4 284,52
78,30
1 187,48
0,01%
49
Бульдозер на базе ДТ-75
105 000,00
82 031,25
78,13
22 968,75
0,11%
50
Насос" Шкода "
20 863,10
16 081,68
77,08
4 781,42
0,02%
51
Дизель генератор ДГА
58 730,85
44 048,16
75,00
14 682,69
0,07%
52
Компьютер
14 300,00
10 606,13
74,17
3 693,87
0,02%
53
Трактор ДТ-75
70 000,00
51 041,90
72,92
18 958,10
0,09%
54
Трактор ДТ-75
39 677,63
28 105,08
70,83
11 572,55
0,06%
55
Дизель- генератор " Воля "
150 000,00
95 312,50
63,54
54 687,50
0,27%
56
Дизель генератор
150 000,00
95 312,50
63,54
54 687,50
0,27%
57
Трактор ДТ-75
295 759,04
187 930,02
63,54
107 829,02
0,54%
58
Компьютер
41 016,00
25 976,80
63,33
15 039,20
0,07%
59
Насос ручной
2 004,00
1 252,80
62,51
751,20
0,00%
60
Насос ручной
2 004,00
1 252,80
62,51
751,20
0,00%
61
Насос Км
10 600,00
6 536,68
61,67
4 063,32
0,02%
62
Эл станция АД 60
103,90
64,07
61,67
39,83
0,00%
63
Компьютер
29 088,32
17 695,18
60,83
И 393,14
0,06%
64
Насос СЦЛ
27 000,00
16 200,00
60,00
10 800,00
0,05%
65
Принтер
11 445,00
6 867,00
60,00
4 578,00
0,02%
66
Трактор ДТ-75
120 000,00
70 000,00
58,33
50 000,00
0,25%
67
Дизель генератор ЯМЗ
356 820,74
208 145,28
58,33
148 675,46
0,74%
68
Компьютер
39 765,42
22 865,88
57,50
16 899,54
0,08%
69
Эл станция АД 200
506 461,54
283 377,28
55,95
223 084,26
1,11%
70
Эл станция
20 000,00
И 190,47
55,95
8 809,53
0,04%
71
Компьютер
22311,10
12 271,38
55,00
10 039,72
0,05%
72
Компьютер
47 350,01
26 042,51
55,00
21 307,50
0,11%
73
Копировальный аппарат
10 730,00
5 901,49
55,00
4 828,51
0,02%
74
Трактор ДТ-75
303 641,05
164 472,36
54,17
139 168,69
0,69%
75
Компьютер
23 854,50
12 722,56
53,33
11 131,94
0,06%
76
Компьютер
23 854,50
12 722,56
53,33
11 131,94
0,06%
77
Компьютер
35 815,00
19 101,44
53,33
16 713,56
0,08%
78
Дизель ЯИЗ
51 071,55
27 132,00
53,13
23 939,55
0,12%
79
Котел отопит
23 000,00
12 075,21
52,50
10 924,79
0,05%
80
Котел отопит
23 000,00
12 075,21
52,50
10 924,79
0,05%
81
Эл станция АД 30
55 594,08
28 955,51
52,08
26 638,57
0,13%
82
Трактор ДТ-75
298 321,74
155 376,00
52,08
142 945,74
0,71%
83
Компьютер
35 815,00
18 504,52
51,67
17 310,48
0,09%
84
Эл станция АД-30
174 462,53
90 138,98
51,67
84 323,55
0,42%
85
Компьютер
16 566,94
8 421,66
50,83
8 145,28
0,04%
86
Ксерокс
8 906,66
4 527,42
50,83
4 379,24
0,02%
87
Механическая ножовка
19 050,00
9 600,96
50,40
9 449,04
0,05%
88
Насос ручной
2 004,00
1 002,23
50,01
1 001,77
0,00%
89
Насос
9 480,00
4 740,00
50,00
4 740,00
0,02%
90
Эл станция АД-30
104 731,47
52 365,72
50.00
52 365,75
0,26%
91
Дизель генератор
182 821,44
90 760,08
49,64
92 061,36
0,46%
92
Компьютер
20 125,841
9 894,92
49,17
10 230,92
0,05%
93
Котел отопительный Универсал
78 935,49
38 152,15
48,33
40 783,34
0,20%
94
Эл станция АД 200
506 461,54
241 172,15
47,62
265 289,39
1,32%
95
Принтер
23 895,00
11 151,27
46,67
12 743,73
0,06%
96
Копировальный аппарат
8 795,83
4 104,80
46,67
4 691,03
0,02%
97
Компьютер
32 872,50
15 340,64
46,67
17 531,86
0,09%
98
Компьютер
33 575,83
15 668,80
46,67
17 907,03
0,09%
99
Компьютер
20 359,17
9 500,96
46,67
10 858,21
0,05%
100
Котел отопительный Универсал
92 155,77
43 006,03
46,67
49 149,74
0,24%
101
Компьютер
34 425,00
16 064,75
46,67
18 360,25
0,09%
102
Компьютер
13 000,00
6 066,48
46,67
6 933,52
0,03%
103
Бетономешалка
2 300,00
1 067,86
46,43
1 232,14
0,01%
104
Трактор МТЗ-52
55 000,00
25 437,50
46,25
29 562,50
0,15%
105
Дизель генератор
172 186,36
78 918,84
45,83
93 267,52
0,46%
106
Дизель генератор
172 186,36
78 918,84
45,83
93 267,52
0,46%
107
Дизель генератор ДГА
14 612,97
6 610,82
45,24
8 002,15
0,04%
108
Принтер лазерный
13 712,50
6 170,58
45,00
7 541,92
0,04%
109
Компьютер
27 790,00
12 505,32
45,00
15 284,68
0,08%
ПО
Принтер
13 000,00
5 849,82
45,00
7 150,18
0,04%
111
Телефон-факс
7 000,00
3 149,82
45,00
3 850,18
0,02%
111а
Компьютер
29 888,35
13 200,71
44,17
16 687,64
0,08%
112
Эл станция АД-16
108 698,27
46 854,98
43,11
61 843,29
0,31%
113
Эл станция АД 200
512 272,27
219 545,28
42,86
292 726,99
1,45%
114
Эл станция АД 100
233 905,31
100 245,14
42,86
133 660,17
0,66%
115
Компьютер
19 236,66
8 175,81
42,50
11 060,85
0,05%
116
Компьютер
11 573,88
4 918,95
42,50
6 654,93
0,03%
117
Факс
7 000,00
2 974,83
42,50
4 025,17
0,02%
118
Компьютер
31 247,49
13 020,00
41,67
18 227,49
0,09%
119
Компьютер
31 247,51
13 020,00
41,67
18 227,51
0,09%
120
Шлифовальная машина
4 000,00
1 666,67
41,67
2 333,33
0,01%
121
Дизель генератор 30 квт
15 092,12
6 288,39
41,67
8 803,73
0,04%
122
Дизель генератор " Воля "
350 000,00
145 833,34
41,67
204 166,66
1,01%
123
Дизель генератор Д-65
50 000,00
20 833,20
41,67
29 166,80
0,14%
124
Компьютер
31 007,00
12 661,11
40,83
18 345,89
0,09%
125
Компьютер
23 411,00
9 559,41
40,83
13 851,59
0,07%
126
Компьютер
27 819,60
11 127,84
40,00
16 691,76
0,08%
127
Компьютер
36 121,00
14 448,03
40,00
21 672,97
0,11%
128
Компьютер
15 782,78
6 305,28
39,95
9 477,50
0,05%
129
Принтер
13 184,00
5 053,59
38,33
8 130,41
0,04%
130
Котел КТФ
30 125,00
10 543,68
35,00
19 581,32
0,10%
131
Компьютер
26 818,00
9 162,68
34,17
17 655,32
0,09%
132
Канализационно-насосная станция
662 048,52
225 095,64
34,00
436 952,88
2,17%
133
Домкрат 30 т
4 075,00
1 353,12
33,21
2 721,88
0,01%
134
Домкрат 20 т
2 205,00
732,00
33,20
1 473,00
0,01%
135
Эл станция АД 60
247 764,90
76 689,13
30,95
171 075,77
0,85%
136
Эл станция
20 000,00
6 096,47
30,48
13 903,53
0,07%
137
Трактор ДТ-75
100 000,00
29 761,92
29,76
70 238,08
0,35%
138
Сварочный агрегат ДВС
219 743,20
60 167,78
27,38
159 575,42
0,79%
139
Котел паровой
56 773,72
14 869,32
26,19
41 904,40
0,21%
140
Котел водогрейный
37 219,46
9 747,96
26,19
27 471,50
0,14%
141
Бензоколонка НАРА
22 687,50
5 482,74
24,17
17 204,76
0,09%
142
Компрессорная станция ЗИФ
10 000,00
2 381,00
23,81
7 619,00
0,04%
143
Эл станция АД 230
35 515,23
8 282,98
23,32
27 232,25
0,14%
144
Генератор "Вепрь"
20 500,00
4 392,87
21,43
16 107,13
0,08%
145
Дизель генератор ДГР 520
2 974 854,90
637 468,91
21,43
2 337 385,99
11,61%
146
Счетчик газа
10 804,41
2 315,22
21,43
8 489,19
0,04%
147
Станок сверлильный
5 350,00
1 114,50
20,83
4 235,50
0,02%
148
Эл рубанок
2 936,00
587,04
19,99
2 348,96
0,01%
149
Бетономешалка "Энтузиаст"
16 500,00
3 208,31
19,44
13 291,69
0,07%
150
Электроагрегат
695 769,99
130 545,59
18,76
565 224,40
2,81%
151
Экскаватор ЭО 2621
508 666,97
90 833,39
17,86
417 833,58
2,08%
152
Эл станция ВСН
40 000,00
7 142,85
17,86
32 857,15
0,16%
153
Бульдозер Б-10 1111
1 283 096,84
198 574,53
15,48
1 084 522,31
5,39%
154
Мойка
17 500,00
2 625,03
15,00
14 874,97
0,07%
155
Экскаватор -погрузчик
414 844,06
51 855,50
12,50
362 988,56
1,80%
156
Трактор Т-150
241 780,00
28 783,30
11,90
212 996,70
1,06%
157
Счетчик газовый
76 100,00
6 341,68
8,33
69 758,32
0,35%
158
Насос
36 440,68
3 036,72
8,33
33 403,96
0,17%
159
Эл станция АД 16
104 731,47
480,81
7,14
97 250,66
0,48%
160
Котел
9 030,37
645,00
7,14
8 385,37
0,04%
161
Экскаватор ЭО 2621
648,22
31 728,01
6,25
475 920,21
2,36%
162
Экскаватор ЭО 2621
507 066,43
26 476,38
5,22
480 590,05
2,39%
163
Монитор
6 333,00
316,65
5,00
6 016,35
0,03%
164
Эл станция АД 200
521 968,05
18 641,73
3,57
503 326,32
2,50%
165
Экскаватор на базе МТЗ-82
402 772,37
12 888,71
3,20
389 883,66
1,94%
166
Эл. печь
14 100,00
440,64
3,13
13 659,36
0,07%
167
Компьютер
15 450,00
386,25
2,50
15 063,75
0,07%
168
Бульдозер на базе МТЗ-82
414 616,57
9 871,82
2,38
404 744,75
2,01%
169
Дизель генератор
96 938,90
1 846,46
1,90
95 092,44
0,47%
170
Трансформатор сварочный
220 338,98
3 987,24
1,81
216 351,74
1,07%
171
Копировальный аппарат
11 600,00
193,34
1,67
11 406,66
0,06%
172
Компьютер
36 908,00
615,14
1,67
36 292,86
0,18%
173
Экскаватор ЭО 2621
510 556,64
8 509,28
1,67
502 047,36
2,49%
174
Компьютер
25 020,00
417,00
1,67
24 603,00
0,12%
175
Компьютер
14 680,00
244,66
1,67
14 435,34
0,07%
176
Принтер
13 000,00
216,66
1,67
12 783,34
0,06%
177
Трактор ДТ-75
592 760,00
9 235,00
1,56
583 525,00
2,90%
178
Эл станция АД 250
665,93
7 945,82
1,25
627 720,11
3,12%
179
Электроустановка
359 899,57
4 456,10
1,24
355 443,47
1,77%
180
Котел отопит
51 610,17
614,41
1,19
50 995,76
0,25%
181
Насос водяной
46 814,00
557,31
1,19
46 256,69
0,23%
182
Трактор ДТ-75
592 760,00
7 056,67
1,19
585 703,33
2,91%
183
Трактор ДТ-75
592 760,00
7 056,67
1,19
585 703,33
2,91%
184
Трактор ДТ-75
592 760,00
7 056,67
1,19
585 703,33
2,91%
185
Насос водяной
46 218,00
550,21
1,19
45 667,79
0,23%
186
Ксерокс
800,00
98,33
0,83
11 701,67
0,06%
187
Котел КСВ
792,36
2 268,22
0,75
301 524,14
1,50%
188
Котел КСВ ау
299 217,05
2 230,10
0,75
296 986,95
1,48%
189
Эл станция АД 230
36 480,91
228,01
0,63
36 252,90
0,18%
190
Электроагрегат
609 212.78
1 322,40
0,22
607 890,38
3,02%
191
Трактор ДТ-75
592 760.00
0.00
592 760,00
2,94%
192
Трактор ДТ-75
592 760,00
0,00
592 760,00
2,94%
193
Экскаватор ЭО 2621
515 548,49
0,00
515 548,49
2,56%
194
Комп-трансформаторная станция
364 406,78
0,00
364 406,78
1,81%
195
Комп-трансф станция
364 406,78
0,00
364 406,78
1,81%
196
Трансформатор сварочный
220 338,98
0,00
220 338,98
1,09%
197
Трансформатор ТГО
79 744,51
0,00
79 744,51
0,40%
198
Дымосос
24 444,07
0,00
24 444,07
0,12%
199
Факс
9 990,00
0,00
9 990,00
0,05%
200
Провод сварочный
397,45
397,45
0,00
0,00
0,00%
201
Эл станция АД 100
233 905,31
236 341,82
101,04
-2 436,51
-0,01%
Итого
28 706 968,36
8 577 366,09
47,67
20 129 602,27
100,00%
Следует отметить, что более 80 % машин и оборудования имеют производственное назначение, поэтому высокая степень износа, безусловно, влияет на отрицательный финансовый результат от деятельности предприятия.
Перечень транспортных средств ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.7. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Первоначальн стоимость |
Сумма износа |
Износ (%) |
Остаточная стоимость |
Доля (%) |
|
|
1 |
А/машина Зил-131 |
45 059,51 |
45 059,51 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
2 |
А/машина Зил-45 |
13 922,29 |
13 922,29 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
3 |
А/машина УАЗ |
36 288,00 |
36 288,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
4 |
А/машина УАЗ |
30 100,00 |
30 100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
5 |
А/машина УРАЛ |
24 860,42 |
24 860,42 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
6 |
А/машина УРАЛ |
30 853,09 |
30 853,09 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
7 |
А/машина УРАЛ |
26 168,90 |
26 168,90 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
8 |
А/машина УРАЛ |
23 445,84 |
23 445,84 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
9 |
А/машина УРАЛ |
23 445,23 |
23 445,23 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
10 |
А/машина УРАЛ |
49 019,21 |
49 019,21 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
11 |
А/машина УРАЛ |
135 000,00 |
135 000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
12 |
А/машина УРАЛ |
700,00 |
180 700,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
13 |
А/машина УРАЛ |
224 978,00 |
224 978,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
14 |
А/машина УРАЛ |
73 399,49 |
73 399,49 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
15 |
А/машина УРАЛ |
106 439,01 |
106 439,01 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
16 |
А/машина УРАЛ |
270 000,00 |
270 000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
17 |
А/машина УРАЛ |
25 000,00 |
25 000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
18 |
Лодка моторная |
12 666,67 |
12 666,67 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
19 |
Лодочный мотор " Вихрь " |
18 000,00 |
18 000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
20 |
Прицеп тракторный |
4 077,00 |
4 077,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
21 |
Снегоход" Буран " |
22 877,76 |
22 877,76 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
22 |
Снегоход" Буран " |
14 831,07 |
14 831,07 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
23 |
Снегоход" Буран " |
30 191,00 |
30 191,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
24 |
Снегоход" Буран " |
30 507,33 |
30 507,33 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
25 |
Снегоход" Буран " |
31 562,24 |
31 562,24 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
26 |
Снегоход" Буран " |
307,33 |
31 769,14 |
98 33 |
538 19 |
0,02% |
|
|
27 |
А/машина Зил-131 |
16 800,00 |
16 416,40 |
97,72 |
383,60 |
0,01% |
|
|
28 |
Снегоход" Буран " |
30 507,43 |
29 490,68 |
96,67 |
1 016,75 |
0,04% |
|
|
29 |
Снегоход" Буран " |
30 507,33 |
29 484,86 |
96,65 |
1 022,47 |
0,04% |
|
|
30 |
Снегоход" Буран " |
30 047,25 |
28 544,90 |
95,00 |
1 502,35 |
0,05% |
|
|
31 |
Снегоход " Буран " |
30 507,33 |
28 981,68 |
95,00 |
1 525,65 |
0,05% |
|
|
32 |
А/машина УРАЛ |
18 368,25 |
15 322,30 |
83,42 |
3 045,95 |
0,11% |
|
|
33 |
Лодка моторная "Прогресс" |
7 000,00 |
5 760,43 |
82,29 |
1 239,57 |
0,04% |
|
|
34 |
А/машина Газ -66 |
11 000,00 |
8 085,29 |
73,50 |
2 914,71 |
0,10% |
|
|
35 |
Прицеп тракторный |
153 827,73 |
111 819,71 |
72,69 |
42 008,02 |
1,51% |
|
|
36 |
А/машина УАЗ |
172 370,57 |
125 179,98 |
72,62 |
47 190,59 |
1,69% |
|
|
37 |
А/машина УАЗ |
106 029,07 |
77 001,03 |
72,62 |
29 028,04 |
1,04% |
|
|
38 |
А/машина УРАЛ |
165 000,00 |
112 076,25 |
67,93 |
52 923,75 |
1,90% |
|
|
39 |
Лодочный мотор " Вихрь " |
28 166,67 |
18 777,77 |
66,67 |
9 388,90 |
0,34% |
|
|
40 |
Снегоход " Буран " |
30 507,33 |
18 304,41 |
60,00 |
12 202,92 |
0,44% |
|
|
41 |
А/машина УАЗ |
120 000,00 |
71 500,00 |
59,58 |
48 500,00 |
1,74% |
|
|
42 |
Прицеп тракторный |
146 263,22 |
79 226,16 |
54,17 |
67 037,06 |
2,40% |
|
|
43 |
Прицеп тракторный |
188 675,41 |
98 268,50 |
52,08 |
90 406,91 |
3,24% |
|
|
44 |
А/машина УАЗ |
113 645,91 |
51411,34 |
45,24 |
62 234,57 |
2,23% |
|
|
45 |
Баржа-площадка |
10 000,00 |
3 315,81 |
33,16 |
6 684,19 |
0,24% |
|
|
46 |
А/машина УРАЛ |
843 045,21 |
270 978,81 |
32,14 |
572 066,40 |
20,51% |
|
|
47 |
Прицеп самосвальный |
158 222,26 |
47 100,05 |
29,77 |
111 122,21 |
3,98% |
|
|
48 |
Прицеп самосвальный |
159 542,78 |
47 482,97 |
29,76 |
112 059,81 |
4,02% |
|
|
49 |
Теплоход грузовой " Беспокойный " |
10 000,00 |
2 720,07 |
27,20 |
7 279,93 |
0,26% |
|
|
50 |
Прицеп самосвальный |
153 512,89 |
378,22 |
25,00 |
115 134,67 |
4,13% |
|
|
51 |
Прицеп самосвальный |
158 222,26 |
13 185,19 |
8,33 |
145 037,07 |
5,20% |
|
|
52 |
Прицеп самосвальный |
153 512,89 |
5 391,17 |
3,51 |
148 121,72 |
5,31% |
|
|
53 |
Прицеп самосвальный |
175 250,82 |
4 172,64 |
2,38 |
171 078,18 |
6,13% |
|
|
54 |
Прицеп самосвальный |
175 250,86 |
4 172,64 |
2,38 |
171 078,22 |
6,13% |
|
|
55 |
Прицеп самосвальный |
158 646,08 |
3 777,28 |
2,38 |
154 868,80 |
5,55% |
|
|
56 |
Прицеп самосвальный |
158 646,10 |
3 777,28 |
2,38 |
154 868,82 |
5,55% |
|
|
57 |
А/машина Зил-131 |
452 002,47 |
10 294,22 |
2,28 |
441 708,25 |
15,83% |
|
|
58 |
Снегоход " Буран " |
30 507,33 |
25 931,38 |
4 575,95 |
0,16% |
||
|
Итого |
5 711 284,84 |
2 921 490,62 |
71,43 |
2 789 794,22 |
100,00% |
Основная масса транспортных средств производственного назначения обладает высокой степенью износа. Наибольшую долю в остаточной стоимости транспортных средств занимают автомашина УРАЛ (20,51 %) и автомашина ЗИЛ - 131 (15,83 %).
На балансе предприятия состоит теплоход грузовой «Беспокойный», с помощью которого предприятие в период навигации своими силами доставляет топливо в близлежащие районы.
Кроме того, на балансе предприятия числится производственный и хозяйственный инвентарь (Таблица 3.2.7).
Перечень производственного и хозяйственного инвентаря ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.7. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Первонач. ст-ть |
Сумма износа |
Износ (%) |
Остаточная ст-ть |
Доля(%) |
|
|
1 |
Емкость 15 м2 |
11 666,67 |
11 666,67 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
2 |
Емкость50 м2 |
7 646,47 |
7 646,47 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
3 |
Емкость 5 м2 |
4 382,90 |
4 382,90 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
4 |
Емкость |
7 138,54 |
7 138,54 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
5 |
Пишущая машинка |
3 541,67 |
3 541,67 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
6 |
Сани тракторные |
2 641,00 |
2 641,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
7 |
Стол компьютерный |
2 011,95 |
2 011,95 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
8 |
Цистерна 40 м2 |
12 340,11 |
12 340,11 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
9 |
Цистерна 50 м2 |
12 654,69 |
12 654,69 |
100,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
10 |
Емкость50 м2 |
7 188,00 |
7 050,23 |
98,08 |
137,77 |
0,05% |
|
|
11 |
Емкость50 м2 |
7 188,00 |
7 050,23 |
98,08 |
137,77 |
0,05% |
|
|
12 |
Аппарат кассовый |
2 108,86 |
2 018,86 |
95,73 |
90,00 |
0,03% |
|
|
13 |
Емкость 4,2м2 |
62 100,00 |
54 078,75 |
87,08 |
8 021,25 |
2,77% |
|
|
14 |
Емкость 200 м2 |
7 000,00 |
4 771,92 |
68,17 |
2 228,08 |
0,77% |
|
|
15 |
Емкость 100 м2 |
11 000,00 |
7 498,08 |
68,16 |
3 501,92 |
1,21% |
|
|
16 |
Сейф |
3 061,80 |
1 989,60 |
64,98 |
1 072,20 |
0,37% |
|
|
17 |
Кресло " Престиж " |
2 395,90 |
1 397,55 |
58,33 |
998,35 |
0,34% |
|
|
18 |
Сейф |
7 936,19 |
4 464,45 |
56,25 |
3 471,74 |
1,20% |
|
|
19 |
Емкость |
125 000,00 |
64 166,48 |
51,33 |
60 833,52 |
21,02% |
|
|
20 |
Сейф |
2 109,34 |
1 028,70 |
48,77 |
1 080,64 |
0,37% |
|
|
21 |
Стенка мебельная |
11495,00 |
5 262,76 |
45,78 |
6 232,24 |
2,15% |
|
|
22 |
Сани тракторные |
17 752,16 |
7 988,47 |
45,00 |
9 763,69 |
3,37% |
|
|
23 |
Сани тракторные |
17 752,16 |
7 988,47 |
45,00 |
9 763,69 |
3,37% |
|
|
24 |
Радиотелефон |
3 600,00 |
1 500,00 |
41,67 |
2 100,00 |
0,73% |
|
|
25 |
Стол компьютерный |
10 133,33 |
4 053,57 |
40,00 |
6 079,76 |
2,10% |
|
|
26 |
Стол компьютерный |
10 133,33 |
4 053,57 |
40,00 |
6 079,76 |
2,10% |
|
|
27 |
Стол компьютерный |
10 133,33 |
4 053,57 |
40,00 |
6 079,76 |
2,10% |
|
|
28 |
Стол компьютерный |
10 133,34 |
4 053,57 |
40,00 |
6 079,77 |
2,10% |
|
|
29 |
Емкость50 м2 |
14 286,00 |
4 881,05 |
34,17 |
9 404,95 |
3,25% |
|
|
30 |
Емкость50 м2 |
14 286,00 |
4 881,05 |
34,17 |
9 404,95 |
3,25% |
|
|
31 |
Емкость50 м2 |
14 286,00 |
4 881,05 |
34,17 |
9 404,95 |
3,25% |
|
|
32 |
Емкость 100 м2 |
28 571,00 |
9 761,75 |
34,17 |
18 809,25 |
6,50% |
|
|
33 |
Емкость 100 м2 |
28 571,00 |
9 761,75 |
34,17 |
18 809,25 |
6,50% |
|
|
34 |
Пила циркулярная |
2 670,00 |
573,83 |
21,49 |
2 096,17 |
0,72% |
|
|
35 |
Ящик для мусора |
И 108,08 |
2 380,32 |
21,43 |
8 727,76 |
3,02% |
|
|
36 |
Шкаф для одежды |
5 300,78 |
1 123,00 |
21,19 |
4 177,78 |
1,44% |
|
|
37 |
Шкаф низкий |
2 790,00 |
581,25 |
20,83 |
2 208,75 |
0,76% |
|
|
38 |
Шкаф закрытый |
5 109,17 |
1 064,28 |
20,83 |
4 044,89 |
1,40% |
|
|
39 |
Тумба подкатная |
3 264,86 |
680,03 |
20,83 |
2 584,83 |
0,89% |
|
|
40 |
Емкость25м2 |
15 000,00 |
375,00 |
2,50 |
14 625,00 |
5,05% |
|
|
41 |
Весы РПШ |
52 295,71 |
871,60 |
1,67 |
51424,11 |
17,76% |
|
|
Итого |
589 783,34 |
300 308.79 |
56.93 |
289 474,55 |
100,00% |
По результатам анализа основных средств ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» можно сделать следующий вывод: основные средства основного производства имеют высокую степень износа и требуют значительных капитальных вложений. Основные средства вспомогательных производств также обладают высоким процентом износа и требуют ремонта.
Основные средства не обременены, ограничения распоряжением имуществом отсутствуют. Остаток по статье «Незавершенное строительство» присутствовал в течение всего анализируемого периода. В среднем за период доля незавершенного строительства в составе совокупных активов составляла 7,67 % и в составе внеоборотных активов - 23,08 %.
По состоянию на начало анализируемого периода остаток по анализируемой статье составлял 17 700 тыс. руб., что соответствует 8,37 % всего имущества предприятия и 24,23% внеоборотных активов. За первый квартал 2004 года данная величина возросла на 2,8 %, составив 18 213 тыс. руб. По состоянию на следующую отчетную дату стоимость незавершенного строительства снизилась (на 13,8 %), составив 15 696 тыс. руб. По состоянию 01.10.04 г. незавершенное строительство ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" увеличилось до 15 995 тыс. руб. В 4 квартале 2004 года произошло незначительное снижение стоимости незавершенного строительства. Так, остаток по статье составил 15 445 тыс. руб., что соответствует 7,24 % совокупных активов и 20,94 % внеоборотных активов. Снижение продолжилось и в 1 квартале 2005 года. По состоянию на 01.04.05 г. стоимость незавершенного строительства снизилась на 1,17 %, составив 15 265 тыс. руб. Во 2 квартале 2005 года балансовая стоимость по статье «Незавершенное строительство» возросла на 10,71 %. По состоянию на эту отчетную дату исследуемая величина приняла значение равное 16 901 тыс. руб., что соответствует 5.29 % совокупных активов и 21,24 % внеоборотных активов. За 3 квартал 2005 года величина незавершенного строительства снизилась практически на 8,43 %. Стоимость незавершенного строительства по состоянию на 01.10.05 г. составила 15 475 тыс. руб. К концу анализируемого периода величина незавершенного строительства увеличилась в 2 раза и составила 31 097 тыс. руб.
В Таблице 3.2.8. также приведена расшифровка статьи «Незавершенное строительство» по состоянию на 01.01.06 г.
Состав незавершенного строительства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»
по состоянию 01.01.06 г.
Таблица 3.2.8. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Стоимость |
Доля (%) |
Количество |
Примечание |
|
|
1 |
Счет 07 "Оборудование к установке" |
|||||
|
Вахта "Сибирь-100" (База) |
13 785 580,56 |
44,33% |
1 |
Реализована |
||
|
Итого: |
13 785 580,56 |
44,33% |
||||
|
2 |
Счет 08.3 "Строительство объектов ОС" |
|||||
|
2.1. |
База |
2 568 656,52 |
8,26% |
|||
|
А/заправка |
210 428,88 |
0,68% |
Затраты по проекту на автозаправку убытки) |
|||
|
Пристройка к котельной |
16 276,86 |
0,05% |
Фундамент(для генератора) |
|||
|
Строительство топливного склада |
2 341 950,78 |
7,53% |
Проект (убытки) |
|||
|
2.2. |
Каратайка |
52 245,04 |
0,17% |
|||
|
Кап. ремонт гаража (Каратайка) |
52 245,04 |
0,17% |
||||
|
2.3. |
Красное |
399 189,15 |
1,28% |
|||
|
Строительство гаража п.Красное |
399 189,15 |
1,28% |
Построен |
|||
|
2.4. |
Тельвиска |
1 150 286,00 |
3,70% |
|||
|
Реконструкция котельной и теп. сетей (Тельвиска) |
1 150 286,00 |
3,70% |
Не оформлен (не на балансе) |
|||
|
2.5. |
Усть-Кара |
42 473,75 |
0,14% |
|||
|
Проектная документация по строительству диз. эл.станции Усть-Кара |
42 473,75 |
0,14% |
Документация (убытки) |
|||
|
2.6. |
Хорей-Вер |
42 473,75 |
0,14% |
|||
|
Проектная документация по строительству диз. Электростанции Хорей-Вера |
42 473,75 |
0,14% |
Документация (убытки) |
|||
|
2.7. |
Шойна |
973 329,35 |
3,13% |
|||
|
Реконструкция бани (Шойна) |
973 329,35 |
3,13% |
Не оформлен (не на балансе) |
|||
|
Итого |
5 228 653,56 |
16,81% |
||||
|
3 |
Счет 08.4 "Приобретение отдельных объектов ОС" |
|||||
|
3.1. |
База |
1 975 448,62 |
6,35% |
17 |
||
|
Генератор синхронный ГСФ-100 БК |
16 000,00 |
0,05% |
1 |
Не оформлен (не на балансе) |
||
|
Емкость молочная |
30 000,00 |
0,10% |
1 |
Ликвид. (задейств) |
||
|
Насос водяной 4387 |
35 076,35 |
0,11% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Насос водяной 4387 |
33 551,05 |
0,11% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Насос водяной 70-7400-1 |
93 627,85 |
0,30% |
2 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Насос водяной 80-7400-1 |
92 437,56 |
0,30% |
2 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Насос водяной Г-72-7500 |
60 337,00 |
0,19% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Счетчик ППО 25/1,5 |
111 101,59 |
0,36% |
3 |
Тодлежит списанию на счет 01 |
||
|
Трактор ДТ-75 ДЕРС - 2с (база) 2005г. |
592 757,98 |
1,91% |
||||
|
Турбокомпрессор ТК ЗОН-17 |
247 142,71 |
0,79% |
Ликвид (будет задейств) |
|||
|
Эл.станция АД-16 (Красное) |
112 991,03 |
0,36% |
||||
|
Электроагрегат АД-30-Т400-1р |
202 300,00 |
0,65% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Электроустановка АД-100-Т400-РПМ2 |
348 125,50 |
1,12% |
Тодлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.2. |
Индига |
318 546,24 |
1,02% |
|||
|
Электроустановка АД-60-Т400-РП |
318 546,24 |
1,02% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.3. |
Каратайка |
92 713,84 |
0,30% |
|||
|
Ангар (Каратайка) |
92 713,84 |
0,30% |
Ликвид(будет задейств) |
|||
|
3.4. |
Колгуев |
37 034,00 |
0,12% |
|||
|
Счетчик ППО 25/1,5 |
37 034,00 |
0,12% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.5. |
Красное |
1 452 340,35 |
4,67% |
|||
|
Аппарат сварочный(Красное) |
10 400,00 |
0,03% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Котел Методо (с баком расшир. Красное) |
46 235,94 |
0,15% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Счетчик газа (Красное) |
10 804,41 |
0,03% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Электроагрегат АД-200 С-Т400-1Р |
692 450,00 |
2,23% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Электроагрегат АД-200 С-Т-400-IP |
692 450,00 |
2,23% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.6. |
Нельмин - Нос |
1 667 614,04 |
5,36% |
7 |
Подлежит списанию на счет 01 |
|
|
Бокс |
272 582,00 |
0,88% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Дизель 315 |
208 998,62 |
0,67% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Комплектно-трансформаторная подстанция (КТП) |
361 082,81 |
1,16% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Комплектно-трансформаторная подстанция (КТП) |
351 694,92 |
1,13% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Насос водяной 4387 |
35 076,35 |
0,11% |
1 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Насос водяной 80-7400-1 |
93 032,00 |
0,30% |
2 |
Подлежит списанию на счет 01 |
||
|
Турбокомпрессор РТД 230 НОТ |
345 147,34 |
1,11% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.7. |
Тельвиска |
658 441,62 |
2,12% |
|||
|
Котел водогрейный ТТ-1600 |
658 441,62 |
2,12% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.8. |
Усть-Кара |
1 257 508,83 |
4,04% |
|||
|
Комплектно-трансформаторная подстанция (КТП)250квт10квт |
194 915,25 |
0,63% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
Комплектно-грансформаторная подстанция (КТП)250квт,Ю |
194 915,25 |
0,63% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Трансформатор ТМГ 250кВА/10кВТ |
177 966,10 |
0,57% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Трансформатор ТМГ-250кВА/10кВТ |
177 966,10 |
0,57% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Эл. станция АД-200 |
511 746,13 |
1,65% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.9. |
Xарута |
4 206 040,47 |
13,53% |
|||
|
АТЗ 6,5 Урал 4320-10 с двигателем ЯМ236 |
925 892,32 |
2,98% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Бульдозер Б170М 101Е (Харута) |
1 151 220,75 |
3,70% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Дизель-генератор (Харута) |
1 927 083,33 |
6,20% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
Турбокомпрессор ТК-30Н-17 (Харута) |
201 844,07 |
0,65% |
Подлежит списанию на счет 01 |
|||
|
3.10. |
Хорей-Вер |
416 924,72 |
1,34% |
|||
|
Склад "Ангар" |
416 924,72 |
1,34% |
||||
|
Итого |
12 082 612,73 |
38,85% |
||||
|
Всего: |
31 096 846,85 |
100,00% |
Как видно из приведенной Таблицы 3.2.8. часть объектов незавершенного строительства еще числится на этом счете, однако, по факту уже введена в эксплуатацию и требует списания на счет 01 «Основные средства». Часть объектов незавершенного строительства представляет собой ранее произведенные расходы на подготовку и разработку различной проектной документаци, которая к настоящему моменту уже устарела и не будет использоваться, таким образом, эти затраты будут отнесены на убытки.
Остаток по статье «Нематериальные активы» (508 тыс. руб.) присутствовал только в первые два анализируемых квартала, т.е. с 01.01.04 г. по 01.04.04 г. На протяжении последующего периода остаток по статье отсутствовал полностью.
Величина долгосрочных финансовых вложений, а также остаток по статье «Прочие внеоборотные активы» ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» отсутствовали в течение всего анализируемого периода.
Оборотные активы
Запасы и затраты ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» присутствовали в течение всего анализируемого периода и занимали в среднем 34,87 % оборотных активов, 23,51 % всего имущества предприятия.
Запасы и затраты были представлены следующими статьями «Сырье и материалы», «Затраты в незавершенном производстве», «Готовая продукция» и «Расходы будущих периодов» и «Прочие запасы». В составе запасов эти статьи занимали в среднем за период 99,13 %, 0,43 %, 0,39 %, 0,03 % и 0,02 % соответственно, что проиллюстрировано на Диаграмме 3.2.3.
Диаграмма 3.2.3.
Из Диаграммы 3.2.3. и Таблицы 3.2.1. видно, что на протяжении практически всего анализируемого периода в составе запасов и затрат превалировала статья «Сырье и материалы». Причем на диаграмме видны сезонные колебания. Так, по состоянию на 01.01.04 г. и 01.04.05 г. остаток по статье принимает минимальное значение, во 2 и 3 кварталах происходит закупка всех видов топлива, которое в течение последующего периода реализуется.
Итак, остаток по статье «Сырье и материалы» присутствовал в течение всего анализируемого периода. В составе имущества предприятия в среднем за период эта статья занимала 23,33 % и 99,13 % в составе оборотных активов. Данная величина имело общую тенденцию к увеличению. По состоянию на 01.01.04 г. сырье и материалы составляли 52 461 тыс. руб. За первый квартал остаток по статье снизился на 23,33 % и составил 40 222 тыс. руб. Во 2 квартале 2004 года прирост составил 7,9 %. В абсолютном выражении стоимость сырья и материалов - 43 401 тыс. руб. В 3 квартале, когда происходит основная закупка, прирост стоимости - 34,23 %. Остаток по статье составил 58 259 тыс. руб. К концу 2004 года остаток по статье уменьшился до 51 956 тыс. руб., т.е. на 10,82 %.В 1 квартале 2005 года происходит снижение, как и в предыдущем году, однако, темп снижения значительно меньше - 2,66 %. Во 2 квартале 2005 года рост остатка по статье составил 118,34 %. Таким образом, стоимость сырья и материалов составила 59 849 тыс. руб. В 3 квартале рост продолжился (7,29 %) и сырье и материалы составили 64 210 тыс. руб. По
состоянию на конец исследуемого периода величина сырья и материалов составила 73 634 тыс. руб. Таким образом, за два анализируемых года величина остаток по статье увеличился на 40,36 %. Расшифровка статье «Сырье и материалы» в разрезе филиалов представлена в Таблице 3.2.9. Полный перечень сырья и материалов представлен в Приложении.
Расшифровка статьи «Сырье и материалы» ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис"по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.9. (руб.)
|
№ п/п |
Филиал |
10.1.Сырье иматериалы |
10.3. Топливо |
10.4. Тараи тарныематериалы |
10.5.Запасныечасти |
10.6.Спецодеждана складе |
10.9.Спец.молоко |
10.11. Материалыспец. назнач.в эксплуат |
15.Заготов-е иприобр-емат. ценностей |
Всего: |
|
|
1 |
База |
1 754 921 |
11 408 529 |
1 304 441 |
142 963 |
5 674 |
205 513 |
14 822 041 |
|||
|
2 |
Каратайка |
553 406 |
7 236 375 |
3 578 |
12 331 |
7 805 690 |
|||||
|
3 |
Харута |
957 407 |
6 561 547 |
218 047 |
48 724 |
16 627 |
7 802 352 |
||||
|
4 |
Усть-Кара |
844 985 |
5 921 146 |
86 010 |
48 313 |
1 620 |
63 064 |
6 965 138 |
|||
|
5 |
Индига |
1 219 903 |
5 415 559 |
85 207 |
8 169 |
16 782 |
6 745 621 |
||||
|
6 |
Нельмин-Нос |
310 863 |
4 943 038 |
218 166 |
5 909 |
5 477 976 |
|||||
|
7 |
Колгуев |
478 380 |
4 847 504 |
114 821 |
5 871 |
4 858 |
5 451 432 |
||||
|
8 |
Тельвиска |
583 971 |
4 586 101 |
25 098 |
27 328 |
25 439 |
5 247 936 |
||||
|
Хорей-Вер |
432 093 |
3 435 105 |
75 177 |
38 854 |
20 880 |
4 002 108 |
|||||
|
10 |
Несь |
46 832 |
1432 236 |
972 965 |
86 991 |
14 507 |
1 800 |
2 555 331 |
|||
|
11 |
Красное |
335 901 |
1 769 861 |
3 349 |
231 240 |
24 446 |
24 806 |
2 389 603 |
|||
|
12 |
Оксино |
233 608 |
2 000 095 |
8 871 |
1 773 |
2 244 346 |
|||||
|
13 |
Шойна |
394 018 |
1 728 425 |
30 799 |
10 892 |
1 091 |
2 165 225 |
||||
|
Итого: |
8 146 290 |
61 285 521 |
976 314 |
2 475 997 |
382 515 |
1 620 |
201 032 |
205 513 |
73 674 801 |
||
|
Доля (%) |
11,06% |
83,18% |
1,33% |
3,36% |
0,52% |
0,00% |
0,27% |
0,28% |
100,00% |
По субсчету 1 счета 10 отражается стоимость строительных материалов и инструментов (гвозди, гвоздодер, выключатель, бензопила «Дружба», вагонка), общехозяйственный инвентарь (грабли, щетка, стиральный порошок) и т.д. В связи с удаленностью филиалов оценить наличие и ликвидность сырья и материалов представляется возможным только в случае проведения полной инвентаризации. Данное мероприятие позволит выявить реальную ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день и исключить возможность того, что на балансе предприятия числятся сырье и материалы давно использованные и подлежащие списанию. В результате ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" будет обладать точной информацией о состоянии своих активов.
Как видно из Таблицы 3.2.9. видно, что основную долю по статье «Сырье и материалы» занимает остаток по счету 10.3. «Топливо» (бензин, масла, дизельное топливо, дрова, уголь).
Остаток по статье «Затраты в незавершенном производстве» присутствовал на протяжении периода с 01.01.04 г. по 01.10.04 г. и по состоянию на 01.04.05 г. По состоянию на начало анализируемого периода остаток по статье составлял 6 тыс. руб., что в относительном выражении соответствует 0,01 % запасов и затрат. По состоянию на следующую отчетную дату величина затрат в незавершенном производстве составляла 486 тыс. руб. К концу 2 квартала 2004 года данный вид активов возрос до 927 тыс. руб. Однако уже в 3 квартале 2004 года снизился до 15 тыс. руб. По состоянию на 1 квартал 2005 года остаток по статье составлял 301 тыс. руб., что соответствует 0,59 % запасов и затрат и 0,13% имущества предприятия. В дальнейшем остаток по статье отсутствовал полностью.
Статья «Готовая продукция», остаток по которой присутствовал на протяжении всего исследуемого периода, в среднем занимала 0,39 % запасов. Так, по состоянию на начало периода готовая продукция составляла 100 тыс. руб. и занимала 0,19 % запасов и затрат. По состоянию на следующую отчетную дату величина готовой продукции увеличилась и составила 129 тыс. руб. За 2 квартал 2004 года стоимость готовой продукции возросла до 176 тыс. руб. Однако уже по состоянию на 01.10.04 г. произошел спад и остаток по статье составил 122 тыс. руб. В 4 квартале 2004 года вновь происходит рост остатка готовой продукции до 273 тыс. руб. За 1 квартал 2005 года остаток по статье уменьшился до 241 тыс. руб., а за 2 квартал 2005 года увеличился до 559 тыс. руб. Остаток по статье «Готовая продукция» по состоянию на 01.10.05 г. составил 81 тыс. руб. В 4 квартале 2005 года происходит резкое увеличение остатка по анализируемой статье. Так, по состоянию на 01.01.06 г. величина готовой продукции составляет 246 тыс. руб. Доля готовой продукции в составе запасов составляет 0,33 %. Готовая продукция представлена запасами молока, сухого молока, поставляемого сотрудникам ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис". Кроме того, остаток по данной статье включает в себя стоимость офисной мебели (стеллаж, сейф), строительные материалы (штапик, скобка строительная) и др. Расшифровка представлена в Приложении.
Величина расходов будущих периодов не претерпевала значительных изменений и занимала незначительную долю в составе активов предприятия, в среднем - 0,03 % запасов и 0,01 % всего имущества.
По состоянию на начало анализируемого периода расходы будущих периодов составляли 23 тыс. руб. За первое полугодие 2004 года остаток по статье вырос до 32 тыс. руб. Однако к концу 2004 года вновь снизился до 25 тыс. руб. В 1 квартале 2005 года расходы будущих периодов составили 13 тыс. руб. По состоянию на 01.07.05 г. остаток по данной статье отсутствовал полностью. Последняя отчетная дата, когда присутствовал остаток по статье «Расходы будущих периодов» - 01.10.05 г. в размере 9 тыс. руб.
Расшифровка представлена в Таблице 3.2.10.
Расшифровка статьи «Расходы будущих периодов»» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.10. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма |
Место |
|
|
1 |
Подписка на 2 -е полугодие 2005г. |
8 955,45 |
База |
|
|
2 |
Подписка на 2-е полугодие 2005г. |
630,00 |
База |
|
|
Итого |
9 585,45 |
Из Таблицы 3.2.10. видно, что расходы будущих периодов представлены расходами на подписку печатных изданий головным предприятием ОГУП "Ненецкий окржилкомсервис»
«Прочие запасы и затраты» присутствовали только по состоянию на 01.10.05 г. в размере 103 тыс. руб., т.к. на этот счет были ошибочной отнесены расходы по заготовке и приобретению материальных ценностей.
Таким образом, по состоянию на конец анализируемого периода запасы и затраты составляют 73 880 тыс. руб., что соответствует 34,87 % оборотных средств и 23,51 % всего имущества предприятия.
Налог на добавленную стоимость (НДС) имел динамику снижения. Так, по состоянию на начало анализируемого периода он составлял 17 983 тыс. руб. и уменьшился к концу года до 13 619 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода величина НДС - 3 659 тыс. руб., что соответствует 2,06 % оборотных активов и 1,39 % всего имущества предприятия.
Дебиторская задолженность была представлена как долгосрочной, так и краткосрочной дебиторской задолженностью. Однако следует отметить, что долгосрочная дебиторская задолженность присутствовала только на протяжении первых двух кварталов анализируемого периода и была отнесена на этот счет ошибочно. В связи с этим в рамках данного анализа будет рассматривать в качестве краткосрочной.
Величина дебиторской задолженности не имела общей тенденции, что проиллюстрировано на Диаграмме 3.2.2. Остаток по статье «Краткосрочная дебиторская задолженность» присутствовал на протяжении всего анализируемого периода. В среднем за этот период данная статья занимала 45,71 % оборотных активов и 31,87 % совокупных активов предприятия.
Динамика изменения краткосрочной дебиторской задолженности полностью совпадает с динамикой изменения совокупных активов, а значит, данная составляющая активов оказывала основное влияние на динамику изменения совокупных активов.
По состоянию на 01.01.04 г. дебиторская задолженность составляла 59 086 тыс. руб. По состоянию на конец следующего квартала величина данного вида активов снижается (-2,29 %). Таким образом, дебиторская задолженность по состоянию на 01.04.04 г. составляет 57 735 тыс. руб. Во 2 квартале 2004 года прослеживается резкий рост дебиторской задолженности - более чем в 2 раза. Так, по состоянию на 01.07.05 г. данная величина составила 121 260 тыс. руб. За ростом последовало снижение до прежнего уровня (- 53,6 %).
По состоянию на 01.10.04 г. стоимость дебиторской задолженность снизилась до уровня 56 259 тыс. руб. В следующем квартале вновь последовал рост и составил 28,38%, краткосрочная дебиторская задолженность - 72 226 тыс. руб. На протяжении последующих двух кварталов происходило накопление дебиторской задолженности. Так, за 4 квартал 2005 года дебиторская задолженность возросла на 36,28 %, а за 2 квартал 2005 года на 74,33%, составив 171 589 тыс. руб. Это максимальная величина дебиторской задолженности за весь анализируемый период. В 3 квартале 2005 года взыскание дебиторской задолженности происходило недостаточно активно. Снижение за этот квартал составило 35,3 %. А по состоянию на конец анализируемого периода краткосрочная дебиторская задолженность составила 97 886 тыс. руб., т.е. темп снижения составил 11,82 %. Доля краткосрочной дебиторской задолженности в составе оборотных активов достигла 55,14 %, а в составе всего имущества предприятия -
37,22 %.
Расшифровка дебиторской задолженности ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на конец анализируемого периода представлена в Таблице 3.2.11.
Расшифровка краткосрочной дебиторской задолженности ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.11. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма |
Доля (%) |
|
|
1 |
счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
4 429 180 |
4,52% |
|
|
2 |
счет 62 "Расчет с покупателями и заказчиками" |
70 060 120 |
71,57% |
|
|
3 |
счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
326 825 |
0,33% |
|
|
4 |
счет 76 "Расчет с разными дебиторами и кредиторами" |
23 070 377 |
23,57% |
|
|
Итого: |
97 886 502 |
100,00% |
Как видно из приведенной Таблицы 3.2.11. основная доля краткосрочной дебиторской задолженности сформирована за счет задолженности покупателей и заказчиков. Анализ каждой группы дебиторов, приведенный ниже, позволил оценить ее ликвидность.
Краткосрочная дебиторская задолженность (счет 60) по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.12. (руб.)
|
№ п/п |
Дебитор |
Сумма |
Доля (%) |
Дата возникновения |
|
|
1 |
ООО НПП "Интер-Газ-Сервис" |
6 000,00 |
0,14% |
30.09.2003г. |
|
|
2 |
ПБОЮЛ Тарасов Алексей Влад. |
1 252,00 |
0,03% |
30.09.2003г. |
|
|
3 |
ЗАО ФПК "СВ" |
1 981,03 |
0,04% |
01.10.2003г. |
|
|
4 |
ИП Курленко Ан.Гр. |
6011,35 |
0,14% |
01.10.2003г. |
|
|
5 |
ООО "Прас" |
1 690,37 |
0,04% |
01.10.2003г. |
|
|
6 |
ООО "Термаль" |
10 400,00 |
0,23% |
01.10.2003г. |
|
|
7 |
Управление фин-в НАО |
100,00 |
0,00% |
01.10.2003г. |
|
|
8 |
ООО Торговый дом "Волгодизель" |
26 019,60 |
0,59% |
09.04.2004г. |
|
|
9 |
ООО "Компания "Технотрейд" |
532 000,00 |
12,01% |
30.04.2004г. |
|
|
10 |
ООО "Лукойл-Севернефтепродукт" |
2 090,50 |
0,05% |
09.07.2004г. |
|
|
Сумма низколиквидной дебиторской задолженности |
587 544,85 |
13,27% |
|||
|
11 |
ООО "Строй Универсал" |
3 186,00 |
0,07% |
04.03.2005г. |
|
|
12 |
ООО "Кондор-72" |
37 500,00 |
0,85% |
14.04.2005г. |
|
|
13 |
ОАО "Электроагрегат" |
5 811,54 |
0,13% |
05.05.2005г. |
|
|
14 |
ЗАО "МЦФЭР" |
319,00 |
0,01% |
20.06.2005г. |
|
|
15 |
ЗАО "АрхРЦЦС" |
17 209,00 |
0,39% |
20.06.2005г. |
|
|
16 |
ЗАО "Ставан-М" |
19 969,95 |
0,45% |
18.07.2005г. |
|
|
17 |
ЗАО "Беломортранс" |
2 373,00 |
0,05% |
27.07.2005г. |
|
|
18 |
Ф-л ЗАО "Страховая группа" |
2 430,00 |
0,05% |
12.08.2005г. |
|
|
19 |
ООО "Промтехкомплект" |
203 887,48 |
4,60% |
17.08.2005г. |
|
|
20 |
ООО КАФ "Аудитор-Ч" |
75 000,00 |
1,69% |
26.08.2005г. |
|
|
21 |
ФГУП "Радиочастотный центр Севе |
590,00 |
0,01% |
30.08.2005г. |
|
|
22 |
ООО "Нордпровод-К" |
3 234,40 |
0,07% |
08.09.2005г. |
|
|
23 |
Ледкова Галина Давыдовна |
239,25 |
0,01% |
07.10.2005г. |
|
|
24 |
ФГУП "Почта России" |
31 315,02 |
0,71% |
13.10.2005г. |
|
|
25 |
Нечаев Михаил Васильевич |
631,00 |
0,01% |
26.10.2005г. |
|
|
26 |
ООО "Энергоресурс" |
201 716,25 |
4,55% |
31.10.2005г. |
|
|
27 |
ЗАО "Коминвест-АКМТ" |
418 800,00 |
9,46% |
08.12.2005г. |
|
|
28 |
ООО "СЗТСК" |
2 595 553,00 |
58,60% |
27.12.2005г. |
|
|
29 |
ООО "Подряд" |
201 170,25 |
4,54% |
28.12.2005г. |
|
|
30 |
ПО "Хоседа-Хардское" |
14 175,00 |
0,32% |
30.12.2005г. |
|
|
31 |
Протасов Александр Валерьевич |
6 525,00 |
0,15% |
30.12.2005г. |
|
|
Итого: |
4 429 179,99 |
100,00% |
По данным Таблицы 3.2.12. видно, что 13,27 % краткосрочной дебиторской задолженности сформировано до 01.01.05 г., т.е. с момента ее формирования прошло более года и риск невзыскания повышается постоянно, что говорит о том, что ее можно охарактеризовать как низко ликвидную. Основная доля дебиторской задолженности приходится на ООО «СЗТСК», которая возникла 27.12.2005 года.
Краткосрочная дебиторская задолженность (счет 62) по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.13. (руб.)
|
№ п/п |
Дебитор |
Сумма |
Доля(%) |
Дата возникновения |
|
|
1 |
ГУДП "Омский ОЖСК" |
30 589 071 |
43,66% |
дочернее пр-е |
|
|
2 |
ГУДП "Пешский ОЖКС" |
14 026 773 |
20,02% |
дочернее пр-е |
|
|
3 |
ГУДП "Великовисочный ОЖКС" |
7 934 868 |
11,33% |
дочернее пр-е |
|
|
Величина дебиторской задолженности дочерних предприятий |
52 550 712 |
75,01% |
|||
|
4 |
МО Тиманский сельсовет |
7 038 421 |
10,05% |
30.08.2005г. |
|
|
5 |
МО Юшарский сельсовет |
5 390 702 |
7,69% |
31.12.2005г. |
|
|
6 |
МО "Тельвисочный сельсовет" |
4 833 428 |
6,90% |
31.12.2005г. |
|
|
7 |
МО "Приморскр-Куйский с/совет" |
4 782 730 |
6,83% |
31.10.2005г. |
|
|
8 |
СПК "Рассвет Севера" |
3 308 119 |
4,72% |
30.09.2003г. |
|
|
9 |
МОХорей-Верский сельсовет |
2 832 330 |
4,04% |
30.11.2005г. |
|
|
10 |
АМО "Хоседа-Харский с/совет" |
1 991 656 |
2,84% |
30.11.2005г. |
|
|
11 |
ОАО Нарьян-Марстрой |
1 556 176 |
2,22% |
21.11.2005г. |
|
|
12 |
ОАО "Транс НАО" |
952 002 |
1,36% |
30.09.2003г. |
|
|
13 |
СПК "Харп" |
951 193 |
1,36% |
30.11.2005г. |
|
|
14 |
ООО "Нарьян-МарСвязьИнформ" |
889 437 |
1,27% |
30.04.2004г. |
|
|
15 |
Управление соцзащиты населения |
717 116 |
1,02% |
31.08.2005г. |
|
|
16 |
Население - электроэнергия |
692 799 |
0,99% |
31.10.2005г. |
|
|
17 |
ПО "Индигское" |
442 840 |
0,63% |
31.07.2005г. |
|
|
18 |
ПО "Карское" |
442 246 |
0,63% |
31.01.2005г. |
|
|
19 |
СПК "Индига" |
424 293 |
0,61% |
31.01.2005г. |
|
|
20 |
ООО "НАО-Стройсервис" |
410316 |
0,59% |
29.07.2004г. |
|
|
21 |
МО Малоземельский сельский сов |
382 183 |
0,55% |
31.12.2005г. |
|
|
22 |
ПО "Несское" |
318 597 |
0,45% |
31.12.2004г. |
|
|
23 |
ОПХ "Н-Марское" Россельхозака |
313 619 |
0,45% |
25.07.2005г. |
|
|
24 |
МУП "Служба Заказчика" |
296 142 |
0,42% |
30.06.2005г. |
|
|
25 |
Население - отопление |
214 460 |
0,31% |
30.05.2005г. |
|
|
26 |
Артелеком |
211 435 |
0,30% |
31.10.2005г. |
|
|
27 |
ООО "Строй Универсал" |
203 771 |
0,29% |
30.12.2005г. |
|
|
28 |
ПО "Шоинское" |
177 219 |
0,25% |
30.09.2003г. |
|
|
29 |
ПО "Хорей-Верское" |
152 717 |
0,22% |
15.12.2005г. |
|
|
30 |
ООО "Н-Марнефтегазпром" |
136 895 |
0,20% |
31.10.2005г. |
|
|
31 |
ПО "Хоседа-Хардское" |
108 549 |
0,15% |
30.09.2005г. |
|
|
32 |
ОАО "Нарьян-Марагропромэнерго" |
108 026 |
0,15% |
28.02.2005г. |
|
|
33 |
СПК "Путь Ильича" |
107 626 |
0,15% |
31.10.2003г. |
|
|
34 |
Население - вода |
99 038 |
0,14% |
31.05.2005г. |
|
|
35 |
ООО "Выль туй" |
87 951 |
0,13% |
31.01.2005г. |
|
|
36 |
СПК "Колгуев" |
82 678 |
0,12% |
31.12.2005г. |
|
|
37 |
МО "Шоинский сельсовет" |
74 408 |
0,11% |
31.12.2005г. |
|
|
38 |
ЧП "Михеев" |
72 807 |
0,10% |
30.09.2003г. |
|
|
39 |
Население - кварт/плата |
65 641 |
0,09% |
31.08.2005г. |
|
|
40 |
ПО "Маяк" |
65 330 |
0,09% |
31.12.2004г. |
|
|
41 |
Дубинский Андрей Анатольевич Ч |
58 499 |
0,08% |
16.05.2005г. |
|
|
42 |
ПО "Пешское" |
52 806 |
0,08% |
01.12.2004г. |
|
|
43 |
Кооператив "Исток" |
48 012 |
0,07% |
30.09.2003г. |
|
|
44 |
НЧП Канева И,В, |
43 612 |
0,06% |
31.05.2005г. |
|
|
45 |
ЧП Лемешев В.И. |
40 068 |
0,06% |
31.10.2005г. |
|
|
46 |
ЧП Шелудкевич Сергей Владимир. |
39 324 |
0,06% |
31.12.2005г. |
|
|
47 |
ООО "Подряд" |
35 856 |
0,05% |
30.04.2005г. |
|
|
48 |
"Арх.ЦГМС-Р с рег.функциями" |
33 559 |
0,05% |
15.12.2005г. |
|
|
49 |
Мезенский аэропорт |
27 978 |
0,04% |
30.09.2003г. |
|
|
50 |
ЧП Колыбина М.П. |
25 504 |
0,04% |
28.02.2005г. |
|
|
51 |
Орбита |
24 995 |
0,04% |
30.11.2005г. |
|
|
52 |
ИП Уткина А.А. |
22 803 |
0,03% |
30.06.2005г. |
|
|
53 |
СПК Коопхоз "ЕРВ" |
22 431 |
0,03% |
31.03.2005г. |
|
|
54 |
ОАО "Исток" |
18 786 |
0,03% |
30.11.2005г. |
|
|
55 |
ООО "Проднефтегаз" |
16 631 |
0,02% |
30.11.2005г. |
|
|
56 |
Чупров В.П. (Н-Нос) |
16 226 |
0,02% |
30.11.2005г. |
|
|
57 |
ОГУП "Ненецкая фармация" |
16 174 |
0,02% |
31.12.2004г. |
|
|
58 |
Население - материалы |
15 970 |
0,02% |
31.08.2005г. |
|
|
59 |
ОПО "Исток" |
15 486 |
0,02% |
30.11.2004г. |
|
|
60 |
ЧП Артеев |
15 049 |
0,02% |
30.11.2005г. |
|
|
61 |
МУП "Строитель" |
14 599 |
0,02% |
31.10.2005г. |
|
|
62 |
ООО "ПечорСтрой" |
14 407 |
0,02% |
01.12.2005г. |
|
|
63 |
ЧП Савченко В.Н. |
13 775 |
0,02% |
31.05.2005г. |
|
|
64 |
ООО Провинция Н |
12 525 |
0,02% |
29.10.2004г. |
|
|
65 |
Дом народного творчества |
12 440 |
0,02% |
31.08.2005г. |
|
|
66 |
Чупров В.П. (Тельвиска) |
11 383 |
0,02% |
30.09.2005г. |
|
|
67 |
ПБОЮЛ Булыгина Людмила Алекс. |
10 912 |
0,02% |
31.05.2005г. |
|
|
68 |
Магазин "Весна" п. Красное |
9 427 |
0,01% |
30.11.2005г. |
|
|
69 |
ЧП Недорубков Александр Анатол. |
8 896 |
0,01% |
30.11.2005г. |
|
|
70 |
Управление по физической культ. |
7 849 |
0,01% |
26.12.2005г. |
|
|
71 |
Собанин В.А. (Н-Нос) |
7 392 |
0,01% |
31.12.2005г. |
|
|
72 |
ЧП Апицын А.И. |
7 301 |
0,01% |
30.09.2003г. |
|
|
73 |
Администрация МО "Город Н-Мар" |
7 293 |
0,01% |
25.11.2005г. |
|
|
74 |
ЧП Хаймин А.П. |
6 733 |
0,0 Г/о |
31.05.2005г. |
|
|
75 |
Элярт Виктор Иванович |
6 000 |
0,01% |
30.09.2005г. |
|
|
76 |
Ануфриева В.М. (п. Макарово) |
5 873 |
0,01% |
30.07.2005г. |
|
|
77 |
ООО "Дорожно-строительный трест" |
5 303 |
0,01% |
30.12.2005г. |
|
|
78 |
ЧП Пашкина Л.С. |
5 023 |
0,01% |
28.02.2005г. |
|
|
79 |
ЧП Семяшкина Т.А. |
4 450 |
0,01% |
02.11.2005г. |
|
|
80 |
Население - канализация |
3711 |
0,01% |
30.11.2005г. |
|
|
Итого |
70 060 120 |
100,00% |
Негативном моментом в оценки ликвидности дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" является тот факт, что 75 % краткосрочной дебиторской задолженности сформировано за счет долгов дочерних предприятий перед их учредителем, т.е. при их слиянии данная дебиторская задолженность будет переведена в категорию убытков. В Таблице 3.2.13. приведены дебиторы, доля задолженности которых составляет величину более 0,01 %. Остальные дебиторы отнесены в разряд прочих и не вошли в таблицу. Следует отметить, что из всей величины краткосрочной дебиторской задолженности покупателей и заказчиков к просроченной можно отнести лишь 9,27 %, что в абсолютном выражении соответствует 6 493 452 руб.
Краткосрочная дебиторская задолженность (счет 71) по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.14. (руб.)
|
№ п/п |
Дебитор |
Сумма |
Доля (%) |
Дата возникновения |
|
|
1 |
Рочев Вячеслав Георгиевич |
52 899 |
16,19% |
27.12.2005г. |
|
|
2 |
Евграфов Александр Валентинович |
25 000 |
7,65% |
25.10.2005г. |
|
|
3 |
Крылов Аркадий Александрович |
25 000 |
7,65% |
29.12.2005г. |
|
|
4 |
Рассохин Евгений Валерьянович |
25 000 |
7,65% |
28.12.2005г. |
|
|
5 |
Панасенко Нонна Александровна |
22 805 |
6,98% |
30.12.2005г. |
|
|
6 |
Коткина Анна Владимировна |
15 000 |
4,59% |
29.11.2005г. |
|
|
7 |
Кузнецова Марина Михайловна |
15 000 |
4,59% |
16.09.2005г. |
|
|
8 |
Беляев Олег Валерьевич |
14 000 |
4,28% |
19.12.2005г. |
|
|
9 |
Левчакова Марина Сергеевна |
10 454 |
3,20% |
28.12.2005г. |
|
|
10 |
Вылко Петр Анатольевич |
10 263 |
3,14% |
30.09.2005г. |
|
|
11 |
Варницын Герман Егорович |
10 000 |
3,06% |
12.09.2005г. |
|
|
12 |
Калинин Игорь Евгеньевич |
10 000 |
3,06% |
23.06.2005г. |
|
|
13 |
Пономарева Мария Васильевна |
10 000 |
3,06% |
24.11.2005г. |
|
|
14 |
Сядей Сергей Николаевич |
10 000 |
3,06% |
19.12.2005г. |
|
|
15 |
Хатанзейская Людмила Владимировна |
10 000 |
3,06% |
13.12.2005г. |
|
|
16 |
Данилов Леонид Алексеевич |
8 875 |
2,72% |
24.10.2005г. |
|
|
17 |
Торопов Михаил Иванович |
8 000 |
2,45% |
27.06.2005г. |
|
|
18 |
Поздеев Николай Григорьевич |
6310 |
1,93% |
14.09.2005г. |
|
|
19 |
Выучейский Андрей Леонидович |
6 000 |
1,84% |
31.05.2005г. |
|
|
20 |
Валей Александр Ильич |
5 750 |
1,76% |
02.08.2005г. |
|
|
21 |
Карпова Валентина Сергеевна |
5 000 |
1,53% |
06.07.2005г. |
|
|
22 |
Коткин Павел Клавдиевич |
5 000 |
1,53% |
30.12.2005г. |
|
|
23 |
Осташов Николай Петрович |
5 000 |
1,53% |
22.12.2005г. |
|
|
24 |
Хозяинов Николай Серафимович |
4 884 |
1,49% |
23.06.2005г. |
|
|
25 |
Протасова Нина Александровна |
2 739 |
0,84% |
27.12.2005г. |
|
|
26 |
Валей Петр Михайлович |
2 000 |
0,61% |
15.11.2005г. |
|
|
27 |
Вокуев Василий Федорович |
840 |
0,26% |
28.12.2005г. |
|
|
28 |
Карманова Валентина Александровна |
684 |
0,21% |
28.11.2005г. |
|
|
29 |
Хозяинова Л.Н. |
292 |
0,09% |
30.09.2003г. |
|
|
30 |
Гребенюк Владимир Владимирович |
30 |
0,01% |
08.11.2005г. |
|
|
Итого развернутое |
326 825 |
100,00% |
Практически вся дебиторская задолженность по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» сформирована в 2005 году, за исключением 0,09 % (292 руб.). Таким образом, можно признать ее ликвидной.
Анализ дебиторской задолженности сформированной на счете 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами» показывает, что по состоянию на 01.01.06 г. данная величина составляет 23 070 377 руб., в т.ч.:
ГУ ДП «Омский «Окржилкомсервис» - 129 852 руб.; МП «Амдермасервис» - 22 940 525 руб. Задолженность дочернего предприятия при слиянии с ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" перейдет в разряд убытков. Задолженность МП «Амдермасервис» сформирована в 2000 г. Вероятность ее взыскания крайне мала. Таким образом, данную задолженность можно признать низколиквидной.
ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" необходимо провести работу по взысканию дебиторской задолженности в целях снижения риска потери ее ликвидности.
Таким образом, общая величина низколиквидной дебиторской задолженности составляет 69 742 385 руб. Сложившаяся на рынке практика оценки такого рода дебиторской задолженности показывает, что, в лучшем случае, вероятность ее взыскания составляет 60 %.
Анализ ликвидности дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.15. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма |
Доля (%) |
Низколиквиднаядебиторскаязадолженность |
Дебиторская задолженность ко взысканию |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=3-5*40% |
|
|
1 |
счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
4 429 180 |
4,52% |
587 545 |
4 194 162 |
|
|
2 |
счет 62 "Расчет с покупателями и заказчиками" |
70 060 120 |
71,57% |
46 084 463 |
51 626 335 |
|
|
3 |
счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
326 825 |
0,33% |
326 825 |
||
|
4 |
счет 76 "Расчет с разными дебиторами и кредиторами" |
23 070 377 |
23,57% |
23 070 377 |
13 842 226 |
|
|
Итого: |
97 886 502 |
100,00% |
69 742 385 |
69 989 548 |
В результате краткого анализа дебиторской задолженности можно констатировать тот факт, что наиболее вероятной к взысканию является
около 69 989 548 руб.
Краткосрочные финансовые вложения отсутствовали в течение всего анализируемого периода.
Денежные средства занимали незначительную долю в составе оборотных активов (1,95 %) и в составе всего имущества предприятия (1,27 %) на протяжении всего анализируемого периода. По состоянию на конец анализируемого периода денежные средства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» составляют 562 тыс. руб.
Прочие оборотные активы присутствовали на протяжении всего анализируемого периода. Так, на начало анализируемого периода они составляли 445 тыс. руб., что соответствует 0,32 % оборотных активов. По состоянию на следующую отчетную дату величина прочих оборотных активов уменьшилась незначительно и составила 415 тыс. руб. Однако уже по состоянию на 01.07.04 г. анализируемая величина составила 40 тыс. руб. Данная величина оставалась неизменной вплоть до 01.10.04 г. По состоянию на следующую отчетную дату и на протяжении последующих трех кварталов величина прочих оборотных активов оставалась на уровне 50 тыс. руб. По данной статье была отражена недостача от порчи ценностей в размере 50 349 руб. По состоянию на конец анализируемого периода происходит рост исследуемой величины, остаток составил 1 521 тыс. руб. Это максимальная величина за весь исследуемый периода. Прочие оборотные активы по состоянию на 01.01.06 г. представляют собой:
недостачу от порчи ценностей - 50 349 руб.;
дебиторская задолженность прочих дебиторов и кредиторов - 1 471 руб.
ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» проиграло судебные разбирательства по поводу взыскания утраченного товара.
3.2.2. Аналитическая характеристика источников имущества
Аналитическая характеристика источников имущества позволяет проанализировать структуру источников образования имущества; выяснить, с помощью каких средств, собственных или заёмных, происходили те или иные изменения в активе, а также проследить динамику изменения структуры источников имущества.
Данные расчетов пассива аналитического баланса предприятия обобщены в Таблице 3.2.16.
Аналитическая характеристика источников имущества ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»
Таблица 3.2.16. (тыс. руб.)
|
Наименование |
01.01.04 |
01.04.04 |
01.07.04 |
01.10.04 |
01.01.05 |
01.04.05 |
01.07.05 |
01.10.05 |
01.0ЬО6_ |
|
|
Пассив баланса |
||||||||||
|
Источники имущества - всего |
211 472 |
190 606 |
254 546 |
205 257 |
213 371 |
230 429 |
319 233 |
250 963 |
263 0 |
|
|
в том числе: |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
|
|
1. Собственный капитал за вычетом убытков |
-12 629 |
-22 344 |
-32 347 |
-42 361 |
8 187 |
6 911 |
-2 602 |
-27 742 |
44 447 |
|
|
в том числе: |
-5,97% |
-11,72% |
-12,71% |
-20,64% |
3,84% |
3,00% |
-0,82% |
-11,05% |
16,90% |
|
|
1.1. Уставный капитал |
19 212 |
19 212 |
18 552 |
18 552 |
18 552 |
18 552 |
18 552 |
18 552 |
18 552 |
|
|
в процентах к собственному капиталу |
152,13% |
-85,98% |
-57,35% |
-43,80% |
226,60% |
268,44% |
-712,99% |
-66,87%, |
41,74% |
|
|
в процентах к имуществу |
9,08% |
10,08% |
7,29% |
9,04% |
8,69% |
8,05% |
5,81% |
7,39% |
7,05% |
|
|
1.2.Добавочный капитал |
41 824 |
41 824 |
41 824 |
41 824 |
41 824 |
41 824 |
42 484 |
31379 |
45 049 |
|
|
в процентах к собственному капиталу |
331,17% |
187,18% |
129,30% |
-98, 73%, |
510,86% |
605,18% |
1632,74% |
113,11% |
101,35% |
|
|
в процентах к имуществу |
19,78% |
21,94% |
16,43% |
20,38% |
19,60% |
18,15% |
13,31% |
12,50% |
17,13% |
|
|
1.3. Резервный капитал |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
|
|
в процентах к собственному капиталу |
-1,81% |
-1,02% |
-0,70% |
-0,54% |
2,78% |
3,30% |
-8,76% |
-0,82% |
0,51% |
|
|
в процентах к имуществу |
0,11% |
0,12% |
0,09% |
0,11% |
0,11% |
0,10% |
0,07% |
0,09% |
0,09% |
|
резервы, образованные в соответствии сзаконодательством iw/i.t^'i'wjiovTBGm |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
228 |
Подобные документы
Содержание и принципы финансового состояния. Особенности влияющие на финансовое состояние организации. Алгоритм анализа финансового состояния предприятия. Технология разработки управленческого решения по оптимизации финансового состояния ООО "УРАЗ".
дипломная работа [990,2 K], добавлен 23.08.2012Исследование экономической сути финансового состояния предприятия при обосновании принципов и методов анализа финансово-хозяйственной деятельности. Комплексная оценка финансового состояния и устойчивости действующего предприятия на примере ОАО "Арпак".
контрольная работа [21,4 K], добавлен 07.01.2011Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия на примере ТОО "Агротрейд KZ". Роль, значение, задачи анализа финансового состояния предприятия, его основные показатели и методы оценки. Формирование и использование капитала предприятия.
дипломная работа [282,6 K], добавлен 06.07.2015Цели, задачи, основные направления и информационное обеспечение анализа финансового состояния. Анализ финансового состояния деятельности предприятия ОАО "Экран". Рекомендации и мероприятия по укреплению финансового состояния предприятия ОАО "Экран".
дипломная работа [573,8 K], добавлен 23.03.2012Значение, сущность, цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Структура методика финансового анализа. Устранение недостатков финансовой деятельности, нахождение резервов улучшения финансового состояния предприятия и платежеспособности.
курсовая работа [106,7 K], добавлен 26.10.2014Сущность, цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и технико-экономических показателей на примере ОАО "Нефтекамскнефтехим". Разработка рекомендаций по улучшению функционирования предприятия.
дипломная работа [866,0 K], добавлен 14.11.2010Методики анализа финансового состояния предприятия. Краткая характеристика ООО "Линком". Состав и структура баланса предприятия, оценка его платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости. Мероприятия по стабилизации финансового состояния.
курсовая работа [79,9 K], добавлен 19.11.2013Оценка и методы финансово-экономической устойчивости, платежеспособности предприятия в условиях рыночной экономики. Анализ финансового состояния Минского завода колесных тягачей. Резервы повышения эффективности анализа финансового состояния предприятия.
магистерская работа [87,3 K], добавлен 30.09.2010Методика анализа финансового состояния. Характеристика СПК "Красная долина". Анализ имущества, источников его формирования. Анализ платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния.
курсовая работа [107,2 K], добавлен 14.06.2014Сущность анализа финансового состояния предприятия, его значение и основные методы проведения. Анализ финансового состояния на примере ООО "СП", специализирующегося на ремонте автотранспорта и грузоперевозок, разработка мероприятий по его улучшению.
дипломная работа [214,1 K], добавлен 26.12.2012
