Финансовое состояние жилищно-коммунального хозяйства
Содержание финансового анализа. Анализ финансового состояния ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис". Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.01.2007 |
| Размер файла | 3,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
228
228
228
1.4. Фонд
социальной
сферы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5. Целевые финансирования и поступления
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6.
Нераспределенная прибыль прошлых лет
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.7.
Нераспределенная прибыль отчетного года
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.8. Непокрытый убыток прошлых лет
0
73 893
0
0
0
0
0
0
0
в процентах к собственному капиталу
0,00%
330,71%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
в процентах к имуществу
0,00%
38,77%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.9 Непокрытый убыток отчетного года
73 893
9 715
92 951
102 965
52 417
53 693
63 866
77 901
19 382
в процентах к собственному капиталу
585,11%
-43,48%
287,36%
243,07%
640,25%
776,92%
2454,50%
280,81%
43,61%
в процентах к имуществу
34,94%
5,10%
36,52%
50,16%
24,57%
23,30%
20,01%
31,04%
7,37%
2. Заемный капитал
224 101
212 950
286 893
247 618
205 184
223 518
321 835
278 705
218 564
из них:
105,97%
111,72%
112,71%
120,64%
96,16%
97,00%
100,82%
111,05%
83,10%
2.1. Долгосрочные обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.
Краткосрочные кредиты и займы
90 950
90 950
101 411
102 026
93 643
94 290
94 937
95 584
98 589
в процентах к заемному капиталу
40,58%
4 2,70 %
35,35%
41,20%
45,64%
42,18%
29,50%_
34,30%
45,11%
в процентах к имуществу
43,01%
47,72%
39,84%
49,71%
43,89%
40,92%
29,14%
38,09%
37,48%
2.3. Кредиторская задолженность
100 395
67 272
67 577
71 778
69 406
63 092
216 116
172 116
92 684
в процентах к заемному капиталу
44,80%
31,59%
23,55%
28,99%
33,83%
28,23%
67,15%
61,76%
42,41%
в процентах к имуществу
47,47%
35,29%
26,55%
34,97%
32,53%
27,38%
67,70%
68,58%
35,24%
Поставщики и подрядчики
67 783
29 980
38 554
43 977
41 037
34 897
70 846
24 320
57 760
в процентах к кредиторской задолженности
67,52%
44,57%
57,05%
61,27%
59,13%
55,31%
32,78%
14,13%
62,32
в процентах к имуществу
32,05%
15,73%
15,15%
21,43%
19,23%
15,14%
22,19%
9,69%
21,96%
Векселя к уплате
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Оплата труда
6413
8 777
8 752
5 481
2 171
8 019
4 035
3 120
2 344
в процентах к кредиторской задолженности
6, 39%
13,05%
12,95%
7,64%
3,13%
12,71%
1,87%
1,81%,
2,53%
в процентах к имуществу
3,03%
4,60%
3,44%
2,67%
1,02%
3,48%
1,26%
1,24%
0,89%
Внебюджетные фонды
9211
12 714
13 247
15 547
9 670
12 641
10 023
5 522
6 518
в процентах к кредиторской задолженност и
9,17%
18,90%
19,60%
21,66%
13,93%
20,04%
4,64%
3,21%
7,03%
в процентах к имуществу
4,36%
6,67%
5,20%
7,57%
4,53%
5,49%
3,14%
2,20%
2,48%
Бюджет
8 697
6 729
7 024
5 510
5 242
7 499
8 542
18 305
25 997
в процентах к кредиторской задолженности
8,66%
10,00%
10,39%
7,68%
7,55%
11,89%
3,95%
10,64%
28,05%
в процентах к имуществу
4,11%
3,53%
2,76%
2,68%
2,46%
3,25%
2,68%
7,29%
9,88%
Авансы
полученные
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Прочие кредиты
8 291
9 072
0
1 263
11 286
36
122 670
120 849
65
в процентах к кредиторской задолженности
8,26%
13,49%
0,00%
1,76%
16,26%
0,06%
56,76%
70,21%
0,07%
в процентах к имуществу
3,92%
4,76%
0,00%
0,62%
5,29%
0,02%
38,43%
48,15%
0,02%
2.4.Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.5.Доходы будущих периодов
341
330
3 196
72 407
40 728
64 729
9 375
9 598
14 287
в процентах к заемному капиталу
0,15%
0,15%
1,11%
29,24%
19,85%
28,96%
2,91%
3,44%
6,54%
в процентах к имуществу
0,16%
0,17%
1,26%
35,28%
19,09%
28,09%
2,94%
3,82%
5,43%
2.6.Резервы
предстоящих
расходов
1 611
1 611
1 611
1 407
1407
1407
1407
1407
1407
в процентах к заемному капиталу
0,72%
0,76%
0,56%
0,57%
0,69%
0,63%
0,44%
0,50%
0,64%
в процентах к имуществу
0,76%
0,85%
0,63%
0,69%
0,66%
0,61%
0,44%
0,56%
0,53%
2.6.Прочие
краткосрочные
пассивы
30 804
52 787
113 098
0
0
0
0
0
11 597
в процентах к заемному капиталу
13,75%
24,79%
39,42%,
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
5,31%
в процентах к имуществу
14,57%
27,69%
44,43%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4,41%
Диаграмма 3.2.6.
Собственный капитал
Уставный капитал в период с 01.01.04 г. по 01.04.04. г. составлял 19 212 тыс. руб. 30.06.04 г. была проведена операция по списанию части безвозмездно полученных денежных средств от МО «Колгуевский сельсовет» в размере 652 624,52 руб. В результате такой операции уставный капитал снизился до 18 552 тыс. руб. и оставался неизменным до конца анализируемого периода.
ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» в течение всего анализируемого периода располагало добавочным и резервным капиталами.
Добавочный капитал на протяжении период с 01.01.04 г. по 01.07.05 г. составлял 41 824 тыс. руб. В 3 квартале 2005 года он уменьшился на 27,36% и составил 31 379 тыс. руб. За 4 квартал 2005 года добавочный капитал вырос на 43,56 %, составив 45 049 тыс. руб.
Резервный капитал ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» был образован в соответствии с законодательством и на протяжении всего анализируемого периода оставался на уровне 228 тыс. руб.
Нераспределённая прибыль (убыток). На протяжении всего анализируемого периода предприятие имело непокрытый убыток. Так, по состоянию на начало анализируемого периода он находился на уровне 73 893 тыс. руб. К концу 3 квартала 2004 года он возрос до 102 865 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода его величина составила 52 417 тыс. руб. По состоянию на 01.10.05 г. убытки вновь возросли до максимальной величины за год и составили 77 901 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода величина непокрытого убытка ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" составляет 19382 тыс. руб.
Тот факт, что предприятие в течение двух лет ежеквартально несло убытки характеризирует предприятия крайне негативно.
Долгосрочные обязательства
Остаток по статье «Долгосрочные обязательства» отсутствовали в течение всего анализируемого периода.
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» состоят из краткосрочных займов и кредиторской задолженности.
Диаграмма 3.2.7.
Статья «Кредиторская задолженность» в среднем за анализируемый период составляла 40,26 % в составе всех заемных средств и 41,75 % всего имущества предприятия. Краткосрочные займы составляли 39,62 % заемного капитала и 41,15 % всего имущества предприятия.
Величина краткосрочных кредитов и займов присутствовала в течение всего анализируемого периода. По состоянию на начало этого периода величина задолженности составляла 90 950 тыс. руб. В дальнейшем эта задолженность увеличивалась и по состоянию на 01.10.04 г. составила 102 026 тыс. руб., что является максимальной величиной за весь исследуемый период. В 4 квартале 2005 года последовало снижение до 93 643 тыс. руб. На протяжении оставшегося периода задолженность по данной статье незначительно росла и по состоянию на конец исследуемого периода остаток по статье составил 98 589 тыс. руб.
Расшифровка статьи «Краткосрочные кредиты и займы» ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.17.
|
№ п/п |
Кредитор |
Сумма кредита |
Проценты |
Год выдачи |
|
|
1 |
Администрация НАО |
90 600 112 |
|||
|
1002-р (кредит под досрочный завоз) |
2 000 000 |
185 713 |
1994 |
||
|
1028-р |
207 409 |
1994 |
|||
|
1172-р (кредит под досрочный завоз) |
1 500 000 |
125 221 |
1995 |
||
|
1198 - р |
341 |
1999 |
|||
|
1305-р (Налог освобожд.) |
9 986 000 |
1 017 671 |
1999 |
||
|
1310-р |
39 374 |
2000 |
|||
|
1512-р (Кредит на оплату угля Лукойл) |
887 824 |
166 362 |
2000 |
||
|
166-р (Кредит на оплату угля) |
1 485 419 |
266 296 |
1999 |
||
|
1968-р (Под завоз топлива) |
18 259 698 |
2000 |
|||
|
1983-р (Под завоз топлива) |
9 676 914 |
2002 |
|||
|
226-р (Кредит на оплату угля Полярноурал.) |
500 000 |
109 005 |
1999 |
||
|
2782-р (Кредит на перевозку д/топлива) |
784 000 |
178 934 |
1996 |
||
|
2875-р (Поставка угля:Усть-Кара,Харута)) |
2 500 000 |
1996 |
|||
|
306-р (Кредит на оплату угля Комиссаровой) |
150 000 |
22 858 |
1996 |
||
|
314-р (Под завоз топлива) |
1 061 662 |
178 347 |
1994 |
||
|
360-р |
472 863 |
1994 |
|||
|
430-р |
905 908 |
1998 |
|||
|
437-р |
33 393 |
1994 |
|||
|
494-р ( Под завоз угля,дров) |
856 467 |
148 918 |
|||
|
505-р |
188 085 |
||||
|
592-р (Кредит на оплату Гортопсбыту) |
56 081 |
||||
|
655-р (Транспортные расходы) |
142 000 |
23 655 |
|||
|
659-р |
34 035 |
||||
|
671-р (кредит под досрочный завоз) |
5 070 000 |
657 816 |
2006 |
||
|
704-р |
205 084 |
||||
|
765-р |
46 029 |
||||
|
783-р (кредит под досрочный завоз) |
7 000 000 |
746 265 |
|||
|
784-р |
890 048 |
||||
|
818-р (Кредит на оплату топлива) |
344 086 |
65 876 |
|||
|
957-р (кредит под досрочный завоз) |
1 000 000 |
71 191 |
|||
|
Казначейские обязательства |
13 000 000 |
||||
|
Кредит на оплату угля и н/продуктов |
0 |
||||
|
Под завоз дизельного топлива |
13 378 577 |
||||
|
Судоход |
500 000 |
||||
|
Транспортные расходы |
517 465 |
||||
|
2 |
ГУП НАО"Ненец.лизинг компания" Договор займа №4 |
3 000 000 |
4 941 |
||
|
Итого: |
93 600 112 |
7 047 717 |
Кредиторская задолженность
Диаграмма 3.2.8.
Как видно из Диаграммы 3.2.8. состав и структура кредиторской задолженности значительно изменялась на протяжении исследуемого периода. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками являлась превалирующей статьей на протяжении всего исследуемого периода. В среднем за период она составляла 50,45 % в составе кредиторской задолженности. Задолженность по оплате труда в среднем составляла 6,9 % кредиторской задолженности. Задолженность перед внебюджетными фондами также не занимала значительной доля в составе кредиторской задолженности (в среднем 13,13 %). Задолженность по налогам и сборам в среднем за период занимала в составе кредиторской задолженности 10,98 %. Задолженность перед прочими кредиторами составляла 18,54 %.
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками присутствовала на протяжении всего анализируемого периода и не имела единой тенденции развития. Так на начало периода она составляла 67 783 тыс. руб., что соответствует 32,05 % всего имущества предприятия. В дальнейшем, как видно из Таблицы 3.2.18., наблюдаются резкие колебания величины задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
Динамика изменения величины задолженности
перед поставщиками и подрядчиками ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»
Таблица 3.2.18. (тыс. руб.)
|
Наименование |
01.01.04 |
01.04.04 |
01.07.04 |
01.10.04 |
01.01.05 |
01.04.05 |
01.07.05 |
01.10.05 |
01.01.06 |
|
|
Поставщики и подрядчики |
67 783 |
29 980 |
38 554 |
43 977 |
41 037 |
34 897 |
70 846 |
24 320 |
57 760 |
|
Прирост вабсолютномвыражении |
-37 803 |
8 574 |
5 423 |
-2 940 |
-6 140 |
35 949 |
-46 526 |
33 440 |
||
Прирост вотносительномвыражении |
-55,77% |
28,60% |
14,07% |
-6,69% |
-14,96% |
103,01% |
-65,67% |
137,50% |
||
|
В процентах к кредиторской задолженности |
67,52% |
44,57% |
57,05% |
61,27% |
59,13% |
55,31% |
32,78% |
14,13% |
62,32% |
|
|
В процентах к имуществу |
32,05% |
15,73% |
15,15% |
21,43% |
19,23% |
15,14% |
22,19% |
9,69% |
21,96% |
Так, по состоянию на 01.04.04 г. она уже составляет 29 980 тыс. руб., т.е. снизилась на 55,77 %. Однако уже концу следующего квартала ситуация меняется и задолженность составляет 38 554 тыс. руб., т.е. выросла на 28,6 %. В 3 квартале 2004 года рост продолжается (+14,07 %), задолженность составляет 43 977 тыс. руб. В 4 квартале 2004 происходит незначительное снижение исследуемой величины (- 6,69 %). Снижение продолжается и в 1 квартале 2005 года (- 14,96 %). По состоянию на эту отчетную дату сумма задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет 34 897 тыс. руб.
Резкий рост во 2 квартале 2005 года (+ 103,01 %) приводит к накоплению задолженности в размере 70 846 тыс. руб. Однако уже в 3 квартале 2005 года величина задолженности вновь снижается до 24 320 тыс. руб., т.е. на 65,67 %. По состоянию на конец анализируемого периода задолженность перед поставщиками и подрядчиками составляет 57 760 тыс. руб. Темп прироста- 137,5 %.
Расшифровка задолженности перед поставщиками и подрядчиками ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.19.
|
№ |
Наименование предприятия |
Сумма задолженности |
Доля(%) |
№ договора, дата |
Цена |
Наименование услуг |
|
|
на 01.01.06 г. |
|||||||
|
1 |
ОАО "Транс-НАО" |
16 079 566,48 |
27,84% |
№32 от 05.08.04., №10-03/05Мот 10.03.05., №25/01-05/2 от25.01. |
согл.с/ф,34776353,02,27066024 |
перевозка грузов, поставка и перевозка угля, перевозка дров отопительных |
|
|
2 |
ГУП "Ненецкая нефтебаза" |
10 796 342,90 |
18,69% |
№4-П/1 от 29.12.05, №4-П/1 от 29.12.05 |
согл.специф. |
хранение и отпуск н/прод. |
|
|
3 |
ООО "Ситэк" |
5 675 607,08 |
9,83% |
№10/03-05/1 отЮ.03.05. |
49590667,98 |
поставка и перевозка угля |
|
|
4 |
ООО "Речтранснавигация" |
4 356 950,58 |
7,54% |
№10-03/05Рот 10.03.05. |
21824650,00 |
пост.и перевозка угля |
|
|
5 |
Несь (62 сч.) |
2 378 264,97 |
4,12% |
||||
|
6 |
Усть-Кара (62 сч.) |
2 216 736,26 |
3,84% |
||||
|
7 |
ЧП "Комиссарова Е.Л. |
1 915 726,55 |
3,32% |
№29/03-04ТУ ot29.03.04. |
2600,00за1т |
перевозка пр-ов перер.нефти, перевозка кам.угля |
|
|
8 |
ГУДП "Пешский ОЖКС"(76.5 сч.) |
1 741 425,85 |
3,01% |
||||
|
9 |
ЗАО "Полард-Гранд" |
1 604 530,72 |
2,78% |
№21/06 от 21.06.05., №18/04/05 от 18.04.05. |
1472980, 1000 |
поставка продукции, экс-ое обсл. |
|
|
10 |
ООО "Нарьянмарнефтегаз" |
1 326 570,12 |
2,30% |
№145/2005 от 30.03.05. |
16500,00 за 1 т |
дизельное топливо |
|
|
11 |
Администрация МО "Город Нарьян-Мар |
1 260 995,78 |
2,18% |
№288 от 02.09.03. |
аренда зем.участка |
||
|
12 |
ООО "Уралтехкомплект" |
1 075 000,00 |
1,86% |
||||
|
13 |
Оксино (62 сч.) |
1 045 463,52 |
1,81% |
||||
|
14 |
ОАО"Нарьян-Марагропромэнерго |
998 649,00 |
1,73% |
||||
|
15 |
Колгуев (62 сч.) |
984 922,10 |
1,71% |
||||
|
16 |
Нельмин-Нос (62 сч.) |
632 653,06 |
1,10% |
||||
|
17 |
ОАО Нарьян-Марсейсморазведка |
586 011,45 |
1,01% |
№06-01/04 отОб.01.04 |
6032000,00 |
поставкакам .у голь,дров,нефть |
|
|
18 |
МУ ПОК и ТС |
346 402,90 |
0,60% |
б/н, от28.09.05г |
9895,73 |
ремонт, наладка ср-в |
|
|
19 |
ООО "Северагропромснаб" |
249 641,25 |
0,43% |
||||
|
20 |
ГУП "Нарьян-марская электростанция" |
243 731,12 |
0,42% |
№23 от 11.05.05. |
1,82 за 1квт.ч |
обесп-ие эл.энергией |
|
|
21 |
ИП Степуков А.В. |
199 200,00 |
0,34% |
№14/03-05ТУЗот 14.03.05г |
перевозка нефти |
||
|
22 |
ПБОЮЛ Степанов Е.В. |
199 200,00 |
0,34% |
б/н от 31.10.2005 |
перевозка топлива |
||
|
23 |
ФГУП Нарьян-марский объединенный авиаотряд" |
182 477,65 |
0,32% |
||||
|
24 |
ООО "Спецстроймонтаж"-стройавтоматика |
166 189,17 |
0,29% |
20/09-05/2, 20.09.05 |
869257,43 |
Ремонт системы, отопления в тельвиске |
|
|
25 |
ООО "Варандейнефтегаз" |
146 185,00 |
0,25% |
№н-15 от 15.04.03г. |
698845,00 |
поставка нефти а Каратайку |
|
|
26 |
СПК РК "Северный Полюс" |
121 538,40 |
0,21% |
б/нот 01.06.05 |
2794,76 |
аренда здания |
|
|
27 |
ИП Моргунов П.А. |
93 936,00 |
0,16% |
№10/12-04ТУот 10.12.04г |
по выст.с/ф |
очистка канализации п.красное |
|
|
28 |
ГУП "Ненецкая компания электросвязи |
84 818,25 |
0,15% |
№084-03-10 от25.02.04, № 30/12-05/110 от 30.12.05. |
согл.тарифам |
услуги связи |
|
|
29 |
ПБОЮЛ Михеев П.В. |
84 750,00 |
0,15% |
||||
|
30 |
ОАО Архангельские коммунальные системы |
78 875,37 |
0,14% |
№28/04-04ПУ от28.04.04 |
38391991,89 |
поставка кам.угля |
|
|
31 |
ЗАО "Севергеолдобыча" |
72 611,78 |
0,13% |
№518 от 24.12.01 |
обучение работников |
||
|
32 |
ОАО "Нарьян-марокргаз" |
68 260,25 |
0,12% |
№190 от 30.12.04., №19 от 30.12.04 |
32019,00 в год, 1045,49 |
т/о,рем-т газов,газ.обор., поставка газа |
|
|
33 |
ЗАО "Спутник" |
57 797,94 |
0,10% |
№0010 от 10.02.05. |
сервисное обсл.комп.техн. |
||
|
34 |
ООО "ТехОбеспечение "Кроус" |
55 856,25 |
0,10% |
||||
|
35 |
ПБОЮЛ Курдюмов Сергей Геннадьевич |
52 825,88 |
0,09% |
||||
|
36 |
ООО "Сникс" |
50 256,38 |
0,09% |
б/нот 01.09.05. |
согл.с/ф |
поставка оборудования |
|
|
37 |
ОАО Нарьян-Марстрой |
46 573,07 |
0,08% |
||||
|
38 |
ПО Каратайское |
45 358,77 |
0,08% |
||||
|
39 |
ООО "Лесозавод" |
43 259,68 |
0,07% |
||||
|
40 |
СПК РК "Андег" |
32 674,37 |
0,06% |
б/нот 18.03.03. |
700,00 за 1ч |
первозка угля сАндега в Нарыгу |
|
|
41 |
ЧП Паюсов А.Г. |
30 796,56 |
0,05% |
дог. купли -продажи |
за материалы Индига |
||
|
42 |
СПК "Победа" |
28 700,84 |
0,05% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко |
||
|
43 |
ИП "Чернев Олег Валерьевич |
26 790,00 |
0,05% |
№42 от 28.12,05 |
26700,00 |
поставка продуктов |
|
|
44 |
МУП "Нарьян-маргоркомсервис" |
24 441,81 |
0,04% |
№13-ж от 01.01.02г |
согл.тарифам |
обр.тв.ижидк.быт.отх.насвалке |
|
|
45 |
Протопопов Е.А. |
20 880,00 |
0,04% |
дог.купли -продажи |
|||
|
46 |
ОАО"Архангельскгеолдобыча" |
20 190,98 |
0,03% |
лабор.работы по исл-ю нефти |
|||
|
47 |
ООО НАО "Торг-Сервис" |
16 390,50 |
0,03% |
доставка котла, насоса |
|||
|
48 |
ООО "Лукойл-Север" |
15 053,89 |
0,03% |
||||
|
49 |
Дуркин Андрей алексеевич |
14 964,00 |
0,03% |
дог.купли -продажи |
|||
|
50 |
СПК им. Выучейского |
14 349,81 |
0,02% |
подвозка воды в баню |
|||
|
51 |
ООО "Провинция Н" |
12 525,23 |
0,02% |
зап.части |
|||
|
52 |
Ненстеров Николай Сергеевич |
12 006,00 |
0,02% |
дог купли-продажи |
|||
|
53 |
ФГУП НГТРК "Заполярье" |
11 855,00 |
0,02% |
объявления на ТВ |
|||
|
54 |
Подотчетные лица |
11 155,11 |
0,02% |
||||
|
55 |
СПК "Дружба Народов" |
9 921,65 |
0,02% |
мат-лы, перевозка д/ткаратйка |
|||
|
56 |
ООО "Комплектсервис" |
9 464,00 |
0,02% |
№18/05 от 16.08.05 |
согл.с/ф |
поставка оборудования |
|
|
57 |
Ледков Олег Поликарпович |
7 308,00 |
0,01% |
ежемесячнодог.к/пр. |
подвозка воды в баню Оксино |
||
|
58 |
МО "Пустозерский сельсовет" |
6 810,96 |
0,01% |
за усл. связи Оксино баня |
|||
|
59 |
ИП Олупкин И.В. |
6 650,00 |
0,01% |
б/нот01.04.2005г |
по выст.с/ф |
инф-ое обес-ие 1С Предприятие |
|
|
60 |
МУП "Строитель" |
6 140,55 |
0,01% |
за материалы в Красное |
|||
|
61 |
Голубцов А.А. |
6 090,00 |
0,01% |
||||
|
62 |
Талеев И.И. |
5 750,00 |
0,01% |
||||
|
63 |
Нарьян-Марское АТП |
5 304,25 |
0,01% |
б/н от 14.08.03г |
вывоз жидких отходов |
||
|
64 |
ПО "Маяк" |
5 250,00 |
0,01% |
за кирпич |
|||
|
65 |
ПБОЮЛ Руденко Василий Васильевич |
4 984,32 |
0,01% |
погрузка угля Тельвиска |
|||
|
66 |
Ноготысая Полина Петровна |
3 400,00 |
0,01% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко Тельвиска |
||
|
67 |
ГУП "Нарьян-Марская типография" |
3 217,72 |
0,01% |
бланки, табеля |
|||
|
68 |
МО "Карский сельсовет" |
3 024,13 |
0,01% |
за усл.связи У-Кара офис |
|||
|
69 |
ОГУП "Ненецкая фармация" |
2 485,80 |
0,00% |
||||
|
70 |
Манзадей Василий Федорович |
2 250,00 |
0,00% |
дог.купли -продажи |
материалы |
||
|
71 |
Рассохин Е.В. |
2 015,00 |
0,00% |
дог.купли -продажи |
|||
|
72 |
ООО "Алтапрофит" |
1 918,50 |
0,00% |
№04/04 от 26.08.04. |
согл.специф. |
поставка товаров |
|
|
73 |
ОАО СЗТ ф-л Артелеком Арх. Области |
1 554,70 |
0,00% |
б/н от 20.05.1993 г |
согл.с/ф |
услуги связи |
|
|
74 |
СПК "Нарьяна-Ты" |
1 457,93 |
0,00% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко |
||
|
75 |
ОАО"Волжский дизель им.Мам |
1 154,87 |
0,00% |
||||
|
76 |
ОАО "Телеком" |
1 139,61 |
0,00% |
№176803 от 11.11.04 |
по выст.с/ф |
пред-ие УСЛУГ телеф. связи |
|
|
77 |
Пятибратов В.И. |
1 044,00 |
0,00% |
перевозка ком-ии Шойна |
|||
|
78 |
Пахнева Галина Петровна |
825,00 |
0,00% |
ежемесячно дог.к/пр. |
Мг,поко Тельвиска |
||
|
79 |
Центральная окр.аптека№22 |
683,61 |
0,00% |
приобретение мед-ов |
|||
|
80 |
Хаймина Е.М. |
575,00 |
0,00% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко Тельвиска |
||
|
81 |
Шевелев Н.В. |
562,50 |
0,00% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко Тельвиска |
||
|
82 |
Степкина Г.И. |
500,00 |
0,00% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко Тельвиска |
||
|
83 |
ИП Кузьмина Ж.К. |
377,60 |
0,00% |
чековая лента |
|||
|
84 |
ГУ Окртубдиспансер |
293,97 |
0,00% |
отправка груза |
|||
|
85 |
Киреева Валентина Андреевна |
287,50 |
0,00% |
ежемесячно дог.к/пр. |
молоко Тельвиска |
||
|
86 |
ЧП Кучин Л.В. |
116,00 |
0,00% |
№17/02-03ТУ/Зот17.02.03г |
2600,00за1т |
перевозка д/топлива |
|
|
ИТОГО |
57 760 492,80 |
100,00% |
Задолженность по оплате труда присутствовала на протяжении всего периода и занимала в среднем 6,9 % кредиторской задолженности. Данная статья имела общую тенденцию снижения в течение анализируемого периода. Так, по состоянию на 01.01.04 г. она составляла 6 413 тыс. руб. По состоянию на 01.01.05 г. задолженность по оплате труда составляла уже 2 171 тыс. руб. По состоянию на конец исследуемого периода - 2 344 тыс. руб. Расшифровка представлена в Таблице 3.2.20.
Расшифровка задолженности перед персоналом
ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.20. (руб.)
|
№ п/п |
Участок |
Сумма |
Доля(%) |
Кол-во сотрудников |
Сумма долга на 1 человека |
Среднемесячнаязаработнаяплата |
Доля долга всреднемесячнойз/п (%) |
|
|
1 |
База |
624 595,82 |
26,64% |
80,4 |
7 768,60 |
16 456,83 |
47,21% |
|
|
2 |
Тельвиска |
321 994,30 |
13,74% |
64,9 |
4 961,39 |
10 703,52 |
46,35% |
|
|
3 |
Красное |
291 213,15 |
12,42% |
43,0 |
6 772,40 |
10 264,43 |
65,98% |
|
|
4 |
Индига |
253 142,67 |
10,80% |
50,3 |
5 032,66 |
9 971,71 |
50,47% |
|
|
5 |
Хорей-Вер |
213 617,56 |
9,11% |
37,6 |
5 681,32 |
10 304,94 |
55,13% |
|
|
6 |
Колгуев |
167 078,70 |
7,13% |
16,5 |
10 125,98 |
12 258,52 |
82,60% |
|
|
7 |
Каратайка |
156 102,70 |
6,66% |
39,4 |
3 962,00 |
11 201,25 |
35,37% |
|
|
8 |
Оксино |
119 764,71 |
5,11% |
24,3 |
4 928,59 |
9 345,31 |
52,74% |
|
|
9 |
Шойна |
76 104,06 |
3,25% |
15,8 |
4 816,71 |
10481,30 |
45,96% |
|
|
10 |
Харута |
64 302,29 |
2,74% |
45,5 |
1 413,24 |
10 376,81 |
13,62% |
|
|
11 |
Нельмин -Нос |
37 715,89 |
1,61% |
25,5 |
1 479,05 |
10 029,76 |
14,75% |
|
|
12 |
Несь |
34 318,00 |
1,46% |
5,0 |
6 863,60 |
10 053,47 |
68,27% |
|
|
13 |
Усть-Кара |
-15 751,65 |
-0,67% |
16,0 |
-984,48 |
10 749,84 |
-9,16% |
|
|
Итого: |
2 344 198,20 |
100,00% |
464,2 |
Задолженность перед внебюджетными фондами в среднем за период занимала 13,13 % кредиторской задолженности и 4,63 % всего имущества предприятия. В абсолютном выражении за анализируемый период она уменьшилась на 2 693 тыс. руб., с 9 211 тыс. руб. по состоянию на 01.01.04 г. до 6 518 тыс. руб. по состоянию на 01.01.06 г. На протяжении анализируемого периода прослеживается четкая и планомерная тенденция снижения данного вида пассивов. Расшифровка представлена в Таблице 3.2.21.
Задолженность ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» перед внебюджетными фондами по состоянию на 01.01.06 г..
Таблица 3.2.21 (руб.)
|
Субконто/участок |
Дебет |
Кредит |
|
|
69.1 Социальное страхование |
533 671,01 |
||
|
База |
666 410,59 |
||
|
Несь |
13 056,12 |
||
|
По всем подразделениям |
12 133,40 |
||
|
Тельвиска |
189 255,86 |
||
|
Хорей-Вер |
187 373,79 |
||
|
Каратайка |
146 634,43 |
||
|
Усть-Кара |
119 576,20 |
||
|
Индига |
118 558,98 |
||
|
Колгуев |
112 443,75 |
||
|
Нельмин - Нос |
108 853,51 |
||
|
Красное |
91 025,88 |
||
|
Шойна |
60 467,13 |
||
|
Харута |
55 276,59 |
||
|
Оксино |
35 805,00 |
||
|
69.2 Пенсионное обеспечение |
5 879 023,47 |
||
|
База |
17 206 969,21 |
||
|
Тельвиска |
4 855 425,35 |
||
|
Харута |
2 616 509,69 |
||
|
Индига |
2 582 874,47 |
||
|
Хорей-Вер |
2 491 869,19 |
||
|
Каратайка |
2 478 513,95 |
||
|
Красное |
2 026 333,66 |
||
|
Нельмин - Нос |
1 412 349,53 |
||
|
Усть-Кара |
1 342 954,40 |
||
|
Колгуев |
1 175 350,31 |
||
|
Оксино |
853 154,49 |
||
|
Шойна |
799 435,85 |
||
|
Несь |
428 289,28 |
||
|
По всем подразделениям |
22 932,51 |
||
|
69.2.1 Федеральный бюджет |
3 312 502,80 |
||
|
База |
5 756 316,45 |
||
|
Тельвиска |
2 041 654,80 |
||
|
Харута |
1 107 707,64 |
||
|
Хорей-Вер |
1 054 385,70 |
||
|
Каратайка |
966 256,27 |
||
|
Индига |
900 176,74 |
||
|
Красное |
754 240,14 |
||
|
Усть-Кара |
575 310,28 |
||
|
Нельмин - Нос |
542 481,93 |
||
|
Колгуев |
491 676,44 |
||
|
Шойна |
274 576,06 |
||
|
Несь |
182 077,84 |
||
|
Оксино |
178 275,41 |
||
|
69.2.2 Страховой ПФ |
2 259 062,41 |
|
База |
9 734 506,37 |
||
|
Тельвиска |
2 498 114,48 |
||
|
Индига |
1 494 066,53 |
||
|
Каратайка |
1 275 511,22 |
||
|
Харута |
1 247 783,47 |
||
|
Хорей-Вер |
1 214 607,65 |
||
|
Красное |
1 079 890,03 |
||
|
Нельмин - Нос |
732 542,82 |
||
|
Усть-Кара |
608 544,81 |
||
|
Колгуев |
571 654,13 |
||
|
Оксино |
566 703,21 |
||
|
Шойна |
478 931,11 |
||
|
Несь |
202 286,81 |
||
|
По всем подразделениям |
22 932,51 |
||
|
69.2.3 Накопительный ПФ |
307 458,26 |
||
|
База |
1 716 146,39 |
||
|
Тельвиска |
315 656,07 |
||
|
Харута |
261 018,58 |
||
|
Каратайка |
236 746,46 |
||
|
Хорей-Вер |
222 875,84 |
||
|
Красное |
192 203,49 |
||
|
Индига |
188 631,20 |
||
|
Усть-Кара |
159 099,31 |
||
|
Нельмин - Нос |
137 324,78 |
||
|
Колгуев |
112 019,74 |
||
|
Оксино |
108 175,87 |
||
|
Шойна |
45 928,68 |
||
|
Несь |
43 924,63 |
||
|
69.3 Медицинское страхование |
106 634,41 |
||
|
База |
2 666 516,32 |
||
|
Тельвиска |
613 868,35 |
||
|
Харута |
339 924,07 |
||
|
Хорей-Вер |
302 031,71 |
||
|
Каратайка |
297 325,64 |
||
|
Индига |
284 315,84 |
||
|
Красное |
221 420,62 |
||
|
Усть-Кара |
175 663,82 |
||
|
Нельмин - Нос |
163 631,57 |
||
|
Колгуев |
162 578,69 |
||
|
Шойна |
88 963,37 |
||
|
Оксино |
66 836,10 |
||
|
Несь |
56 590,95 |
||
|
69.3.1 ФФОМС |
165 369,29 |
||
|
База |
211 454,03 |
||
|
Тельвиска |
79 858,30 |
||
|
Харута |
46 152,33 |
||
|
Индига |
41 496,03 |
||
|
Каратайка |
41 482,04 |
||
|
Хорей-Вер |
36 689,36 |
||
|
Красное |
31 832.95 |
||
|
Усть-Кара |
23 829,80 |
||
|
Нельмин - Нос |
22 837,58 |
||
|
Колгуев |
20 279,19 |
||
|
Шойна |
13 767,79 |
||
|
Оксино |
10 469,50 |
||
|
Несь |
8 128,45 |
||
|
69.3.2 ТФОМС |
58 734,88 |
||
|
База |
2 455 062,29 |
||
|
Тельвиска |
534 010,05 |
||
|
Харута |
293 771,74 |
||
|
Хорей-Вер |
265 342,35 |
||
|
Каратайка |
255 843,60 |
||
|
Индига |
242 819,81 |
||
|
Красное |
189 587,67 |
||
|
Усть-Кара |
151 834,02 |
||
|
Колгуев |
142 299,50 |
||
|
Нельмин - Нос |
140 793,99 |
||
|
Шойна |
75 195,58 |
||
|
Оксино |
56 366,60 |
||
|
Несь |
48 462,50 |
||
|
69.5 Страховой ПФ (инвалид) |
7 757,14 |
||
|
База |
7 757,14 |
||
|
69.11 Страхование от НС и ПЗ |
9 215,14 |
||
|
База |
306 070,01 |
||
|
Тельвиска |
57 667,65 |
||
|
Индига |
35 920,07 |
||
|
Каратайка |
31 994,21 |
||
|
Харута |
31 522,79 |
||
|
Хорей-Вер |
30 158,72 |
||
|
Красное |
26 760,20 |
||
|
Нельмин - Нос |
18 930,07 |
||
|
Усть-Кара |
16 368,13 |
||
|
Оксино |
15 081,21 |
||
|
Колгуев |
15 060,23 |
||
|
Шойна |
11 520,13 |
||
|
Несь |
5 314,72 |
||
|
По всем подразделениям |
556,74 |
||
|
Итого развернутое Итого |
40 744 641,18 |
53 248 169,95 6 517 870,89 |
Задолженность перед бюджетом также занимала незначительную долю в составе кредиторской задолженности и в среднем за весь период - 10,98 %. В составе совокупных пассивов - 4,29 %. По состоянию на начало анализируемого период она составляла 8 697 тыс. руб. и в дальнейшем имела тенденцию снижения вплоть до 01.01.05 г. По состоянию на 01.04.05 г. задолженность увеличилась до 7 499 тыс. руб. Во 2 квартале 2005 года задолженность перед бюджетом возросла до 8 542 тыс. руб. Резкий рост задолженности произошел в 3 квартале 2005 года. Так, данная величина возросла до 18 305 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода сумма задолженности составила 25 997 тыс. руб. Расшифровка представлена в Таблице 3.2.22.
Задолженность ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» перед
бюджетом по состоянию на 01.10.05 г.
Таблица 3.2.22 (руб.)
|
Субконто/ участок |
Дебет |
Кредит |
|
|
68.1 НДФЛ |
9 226 652,71 |
||
|
Тельвиска |
1 486 509,00 |
||
|
База |
1 339 865,30 |
||
|
Индига |
987 895,00 |
||
|
Каратайка |
901 575,00 |
||
|
Харута |
835 802,00 |
||
|
Хорей-Вер |
733 031,00 |
||
|
Красное |
716 715,00 |
||
|
Нельмин - Нос |
521 489,50 |
||
|
Усть-Кара |
446 699,00 |
||
|
Колгуев |
400 838,00 |
||
|
Оксино |
393 413,00 |
||
|
Шойна |
318 943,91 |
||
|
Несь |
143 877,00 |
||
|
68.2 НДС |
5 941 709,06 |
||
|
База |
19 063 973,79 |
||
|
Тельвиска |
3 978 886,68 |
||
|
Индига |
3 318 551,73 |
||
|
Каратайка |
3 128 164,23 |
||
|
Харута |
2 520 415,46 |
||
|
Нельмин - Нос |
2 157 700,63 |
||
|
Красное |
1 967 409,36 |
||
|
Хорей-Вер |
1 957 195,64 |
||
|
Усть-Кара |
1 509 608,06 |
||
|
Оксино |
1 353 507,96 |
||
|
Колгуев |
1 075 668,61 |
||
|
Шойна |
1 031 344,05 |
||
|
Несь |
1 007 230,44 |
||
|
68.3 Земельный налог |
63 438,41 |
||
|
Оксино |
624,47 |
||
|
Тельвиска |
0,88 |
||
|
Индига |
26 359,84 |
||
|
Хорей-Вер |
11 163,61 |
||
|
База |
6 948,46 |
||
|
Усть-Кара |
5 331,20 |
||
|
Колгуев |
4 396,20 |
||
|
Харута |
3 981,84 |
||
|
Каратайка |
3 508,36 |
||
|
Нельмин - Нос |
1 818,48 |
||
|
Шойна |
525,49 |
||
|
Несь |
29,84 |
||
|
Красное |
0,44 |
||
|
68.4 Налог на прибыль |
9 300 583,26 |
||
|
База |
9 284 226,42 |
||
|
Оксино |
16 356,84 |
||
|
68.4.1 Расчеты с бюджетом |
9 300 583,26 |
||
|
База |
9 284 226,42 |
||
|
Оксино |
16 356,84 |
||
|
68.5 Налог с продаж |
4 563,28 |
||
|
Несь |
5 273,32 |
||
|
Шойна |
2 294,13 |
||
|
Усть-Кара |
660,59 |
||
|
Тельвиска |
72,99 |
||
|
Каратайка |
17,13 |
||
|
База |
2 431,72 |
||
|
Колгуев |
738,15 |
||
|
Индига |
402,47 |
||
|
Xарута |
131,54 |
||
|
Хорей-Вер |
28,78 |
||
|
Красное |
22,16 |
||
|
Нельмин - Нос |
0,06 |
||
|
68.5.1 Налог с продаж (округ) |
1 730,11 |
||
|
База |
1 730,11 |
||
|
68.5.2 Налог с продаж (город) |
701,61 |
||
|
База |
701,61 |
||
|
68.5.3 Налог с продаж (местный) |
6 995,00 |
||
|
Несь |
5 273,32 |
||
|
Шойна |
2 294,13 |
||
|
Усть-Кара |
660,59 |
||
|
Тельвиска |
72,99 |
||
|
Каратайка |
17,13 |
||
|
Колгуев |
738,15 |
||
|
Индига |
402,47 |
||
|
Харута |
131,54 |
||
|
Хорей-Вер |
28,78 |
||
|
Красное |
22,16 |
||
|
Нельмин - Нос |
0,06 |
||
|
68.6 Налог на пользователей автодорог |
20 688,22 |
||
|
База |
20 688,22 |
||
|
68.8 Налог на имущество |
1 041 427,32 |
||
|
Красное |
1 691,55 |
||
|
База |
233 435,12 |
||
|
Харута |
200 041,45 |
||
|
Усть-Кара |
129 402,35 |
||
|
Хорей-Вер |
111 539,17 |
||
|
Несь |
81 025,76 |
||
|
Индига |
64 693,48 |
||
|
Колгуев |
64 158,83 |
||
|
Нельмин - Нос |
52 216,90 |
||
|
Оксино |
40 984.40 |
||
|
Шойна |
40 559,59 |
||
|
Тельвиска |
15 737,24 |
||
|
Каратайка |
9 324,58 |
||
|
68.11 Плата за пользование водными объектами |
34,59 |
||
|
База |
34,59 |
||
|
68.13 Транспортный налог |
109 019,99 |
||
|
База |
47 705,01 |
||
|
Каратайка |
59 753,00 |
||
|
Харута |
29 537,00 |
||
|
Хорей-Вер |
25 117,00 |
||
|
Тельвиска |
15 924,00 |
||
|
Индига |
13 327,00 |
||
|
Красное |
4 845,00 |
||
|
Колгуев |
4 444,00 |
||
|
Нельмин - Нос |
1 875,00 |
||
|
Несь |
1 875,00 |
||
|
Оксино |
28,00 |
||
|
68.15 Плата за выбросы |
298 268,34 |
||
|
База |
17 009,18 |
||
|
Хорей-Вер |
54 815,91 |
||
|
Харута |
47 311,59 |
||
|
Нельмин - Нос |
41 806,66 |
||
|
Тельвиска |
31 393,92 |
||
|
Красное |
30 867,35 |
||
|
Индига |
30 066,01 |
||
|
Каратайка |
21 763,34 |
||
|
Шойна |
18 590,66 |
||
|
Колгуев |
17 187,44 |
||
|
Усть-Кара |
12 939,74 |
||
|
Оксино |
8 534,90 |
||
|
Итого развернутое |
19 147 641,20 |
54 440 919,80 |
|
|
Итого |
25 997 258,62 |
Остаток по статье «Прочие кредиторы» присутствовал в течение практически всего периода. Так, по состоянию на начало анализируемого периода он составлял 8 291 тыс. руб. К следующей отчетной дате он незначительно возрос (9 072 тыс. руб.). Однако уже по состоянию на 01.07.04 г. остаток по статье отсутствовал полностью. В 3 квартале 2004 года величина задолженности перед прочими кредиторами составила 1 263 тыс. руб. Конец 2004 года был ознаменован резким ростом по статье. Величина задолженности составила 11 286 тыс. руб. В первом квартале последовало резкое снижение - до 36 тыс. руб. Во 2 и 3 кварталах 2005 года величина задолженности перед прочими кредиторами достигла максимальных размеров. Так, по состоянию на 01.07.05 г. данная величина составила 122 670 тыс. руб., а по состоянию на 01.10.05 г. - 120 849 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода величина задолженности перед прочими кредиторами снизилась до 65 тыс. руб. Расшифровка задолженности представлена в Таблице 3.2.23.
Расшифровка статьи «Прочие кредиторы»
по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.23. (руб.)
|
№ п/п |
Подразделения |
Сумма |
|
|
1 |
База |
0,20 |
|
|
Кунгуров Валерий Геннадьевич |
0,20 |
||
|
2 |
Колгуев |
4 915,00 |
|
|
Гребенюк Владимир Владимирович |
4 915,00 |
||
|
3 |
Нельмин - Нос |
12 364,00 |
|
|
Вонгуев Алексей Георгиевич |
4 121,33 |
||
|
Саламатов Сергей Александрович |
4 121,34 |
||
|
Тайбарей Александр Алексеевич |
4 121,33 |
||
|
4 |
Усть-Кара |
2 525,91 |
|
|
Хозяинова Ксения Семеновна |
2 525,91 |
||
|
5 |
Харута |
49 812,45 |
|
|
Вонгуев Василий Никитич |
1 734,00 |
||
|
Диденко Михаил Евгеньевич |
2 333,34 |
||
|
По всем сотрудникам |
43 641,66 |
||
|
Рочев Прокопий Иванович |
1 333,00 |
||
|
Рочева Мария Павловна |
1 733,00 |
||
|
Скорик Валентина Семеновна |
2 296,55 |
||
|
Терентьев Василий Валерьевич |
1 334,00 |
||
|
Итоги |
64 565,34 |
Векселя к уплате, авансы выданные отсутствовали в течение всего анализируемого периода.
Доходы будущих периодов присутствовали на протяжении всех двух анализируемых лет. В среднем за период они занимали 10,26 % заемного капитала. По состоянию на 01.01.04 г. величина доходов будущих периодов составляла 341 тыс. руб. Резкий рост остатка по статье был во 2 квартале 2004 года. Так, по состоянию на 01.07.04 г. исследуемая величина составила 3 196 тыс. руб. В следующем отчетном квартале сумма доходов будущих периодов увеличилась до 72 407 тыс. руб. Однако уже по состоянию на следующую отчетную дату снизилась до 40 728 тыс. руб. По состоянию на 01.04.05 г. остаток по статье возрос до 64 729 тыс. руб. В последующие два квартала 2005 года исследуемая величина вновь снизилась и оставалась на уровне 9 375 тыс. руб. и 9 598 тыс. руб., соответственно. По состоянию на конец анализируемого периода доходы будущих периодов составили 14 287 тыс. руб.
Доходы будущих периодов по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.24. (руб.)
|
№ п/п |
Участок |
Сумма |
Наименование |
|
|
1 |
Машины и оборудование: |
8 722 153,51 |
||
|
База |
423 263,91 |
Экскаватор ЭО-2621 ВЗ МТЗ-82 , инв.№: 00000843 |
||
|
И н дига |
591 525,42 |
Трактор ДТ-75ДРС-2 с бульдозерным оборудованием Ин , инв.№: 00000722 |
||
|
Каратайка |
845 376,27 |
Котел КСВаУ-ОЗЛж ( Каратайка ), инв.№: 00000884 (253 850,85), Трактор ДТ-75 ДЕРС-2с бульдозерным оборудованием , инв.№: 00000892 (591 525,42 |
||
|
Колгуев |
1 612 091,07 |
Трактор ДТ-75 ДЕРС-2с с бульдозерным оборудованием , инв.№: 00000888 (591 525,42*2), Экскаватор ЭО-2621 ВЗ на базе МТЗ 82 , инв.№: 00000872 |
||
|
Красное |
591 525,42 |
Трактор ДТ-75 ДЕРС-2с с бульдозерным оборудованием , инв.№: 00000898(591 525,42), |
||
|
Нельмин - Нос |
2 259 802,26 |
Дизель генератор ДГР520/100 (ДГ-80-1), инв.№: 00000815 |
||
|
Несь |
370 684,57 |
Экскаватор ЭО-2621 ВЗ МТЗ-82 , инв.№: 00000814 |
||
|
Тельвиска |
1 014 789,33 |
Трактор ДТ-75 ДЕРС-2сбульдозерным оборудованием , инв.№:00000895, Экскаватор ЭО-2621 ВЗ МТЗ-82 , инв.№: 00000842 |
||
|
Шойна |
1 013 095,26 |
Бульдозер Б-10.1111.1 ЕН , инв.№: 00000820 |
||
|
2 |
Сооружения: |
4 334 338,96 |
||
|
Хорей-Вер |
4 334 338,96 |
Модульная-блочная котельная АБМК-22 (Хорей-Вер), инв.№: 00000397 |
||
|
3 |
Транспортные средства: |
1 178 472,26 |
||
|
Колгуев |
284 722,22 |
Прицеп самосвальный 83412-01 (ГКБ-817-М1 Зил ) , инв.№: 00000881, Прицеп самосвальный 83412-01(ГКБ-817- Ml-Зил ) , инв.№: 00000873 |
||
|
Красное |
107 638,91 |
Прицеп самосвальный 83412- 01(ГКБ-817-М1 ЗИЛ), инв.№: 00000750 |
||
|
Нельмин - Нос |
133 680,56 |
Прицеп самосвальный 83412- 01(ГКБ-817-М1 ЗИЛ), инв.№: 00000841 |
||
|
Несь |
117 708,33 |
Прицеп самосвальный 83412- 01(ГКБ-817-М1 ЗИЛ), инв.№: 00000813 |
||
|
Тельвиска |
107 638,91 |
Прицеп самосвальный -83412-01 (ГКБ-817-141-Зил), инв.№: 00000741 |
||
|
Усть-Кара |
284 722,22 |
Прицеп самосвальный 83412-01 (ГКБ-817-М1 Зил ) У-К , инв.№: 00000880, Прицеп самосвальный 83412-01 (ГКБ-817-М1 Зил У-Кар , инв.№: 00000879 |
||
|
Шойна |
142 361,11 |
Прицеп самосвальный 83412-01 (ГКБ-817-М1-Зил ), инв.№: 00000874 |
||
|
4 |
98.1. |
52 329,50 |
||
|
База |
52 329,50 |
Отчисления от прибыли |
||
|
Всего: |
14 287 294,23 |
Резервы предстоящих расходов в период с 01.01.04 г. и по 01.07.04 г. оставались неизменными на уровне 1 661 тыс. руб., что соответствует в среднем 0,68 % заемного капитала. По состоянию на 01.10.04 г. данная величина снизилась до 1 407 тыс. руб. и оставалась неизменной до конца периода. Данная величина представляет собой ремонтный фонд (база) в сумме 1 407 375,82 руб.
Задолженность по дивидендам отсутствовала в течение всего анализируемого периода.
Прочие краткосрочные пассивы присутствовали в течение первых 3 кварталов. Так, по состоянию на начало анализируемого периода данная величина составляла 30 804 тыс. руб. К концу 2 квартала 2004 года составила 113 098 тыс. руб.
Прочие краткосрочные пассивы по состоянию на 01.07.04 г.
Таблица 3.2.25. (руб.)
|
№ |
Наименование |
Сумма |
|
|
1 |
Безвомездно полученные |
660 595,05 |
|
|
Другие источники |
660 595,05 |
||
|
2 |
Дотация 2003 г. |
17 765 648,48 |
|
|
Из бюджета |
17 765 648,48 |
||
|
3 |
ДЭС Усть-Кара |
428 185,00 |
|
|
Из бюджета |
428 185,00 |
||
|
4 |
Кап.вложения 2003г. |
3 889 357,09 |
|
|
Из бюджета |
3 889 357,09 |
||
|
5 |
Паводок |
7 000,00 |
|
|
Из бюджета |
7 000,00 |
||
|
6 |
Проектные работы ДЭС Индига |
193 000,00 |
|
|
Из бюджета |
193 000,00 |
||
|
7 |
Рсчеты за толиво бюдж.организ. |
25 000,00 |
|
|
Из бюджета |
25 000,00 |
||
|
8 |
Субвенция на кап.рем.жил.фонда и об.ком.назн2004г. |
1 500 000,00 |
|
|
Из бюджета |
1 500 000,00 |
||
|
9 |
Субвенция на целевое фин-е расх.по благ-ву 2004г. |
1 282 900,00 |
|
|
Из бюджета |
1 282 900,00 |
||
|
10 |
Субсидии на досрочный завоз 2002г. |
1 176 062,01 |
|
|
Из бюджета |
1 176 062,01 |
||
|
11 |
Субсидии на досрочный завоз 2003г. |
3 908 666,00 |
|
|
Из бюджета |
3 908 666,00 |
||
|
12 |
Субсидии на досрочный завоз 2004г. |
68 538 600,00 |
|
|
Из бюджета |
68 538 600,00 |
||
|
13 |
Субсидия на возмещение разн.в цене тверд.топл.2004 |
И 976 000,00 |
|
|
Из бюджета |
11 976 000,00 |
||
|
14 |
Субсидия на возмещение убытков 2004г. |
1 211 600,00 |
|
|
Из бюджета |
1 211 600,00 |
||
|
15 |
Финансирование на капвложения |
100 000,00 |
|
|
Из бюджета |
100 000,00 |
||
|
16 |
Финансирование строительство |
435 000,00 |
|
|
Из бюджета |
435 000,00 |
||
|
Итоги |
113 097 613,63 |
В следующий раз остаток по статье присутствовал только по состоянию на конец анализируемого периода и составил 11 597 тыс. руб.
Прочие краткосрочные пассивы по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.26. (руб.)
|
№ |
Наименование |
Сумма |
||
|
1 |
ДЭС Усть-Кара |
468 480,00 |
||
|
Из бюджета |
468 480,00 |
|||
|
2 |
Проектные работы ДЭС Индига |
193 000,00 |
||
|
Из бюджета |
193 000,00 |
|||
|
3 |
Субвенция на кап.рем.жил.фонда и об.ком.назн2004г. |
4 955 532,00 |
||
|
Из бюджета |
4 955 532,00 |
|||
|
4 |
Субвенция на целевое фин-е расх.по благ-ву 2004г. |
1 874 926,00 |
||
|
Из бюджета |
1 874 926,00 |
|||
|
5 |
Субсидии на досрочный завоз 2005г. |
2 945 150,00 |
||
|
Из бюджета |
2 945 150,00 |
|||
|
6 |
Субсидии на капвложения 2005г. |
1 012 698,42 |
||
|
Из бюджета |
1 012 698,42 |
|||
|
7 |
Субсидия на возмещение разн.в цене тверд.топл.2005 |
|||
|
Из бюджета |
1 158 113,35 |
|||
|
Из внебюджетных фондов |
||||
|
8 |
Финансирование строительство |
210 605,01 |
||
|
Из бюджета |
210 605,01 |
|||
|
Итоги |
11 597 335,84 |
По состоянию на последнюю отчетную дату прочие краткосрочные пассивы составляют 4,41 % имущества предприятия.
3.4. Дочерние предприятия ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис"
3.4.1. Анализ активов и пассивов
Дочерними предприятиями ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" являются:
- ГУ ДП «Омский «Окржилкомсервис»;
- ГУ ДП «Пешский «Окржилкомсервис»;
- ГУ ДП «Великовисочный «Окржилкомсервис».
В Таблице 3.4.1. приведен аналитический баланс дочерних предприятий.
Аналитический баланс дочерних предприятия ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.4.1. (тыс. руб.)
|
Наименование |
ГУДП «Пешский «ОЖКС» |
ГУДП«Великовисочный«ОЖКС» |
ГУДП «Омский «ОЖКС» |
|
|
Актив баланса |
||||
|
Совокупные активы |
14 696 |
9 927 |
30 837 |
|
|
1. Скорректированные внеоборотные активы |
2 575 |
423 |
10 770 |
|
|
2.Оборотные активы |
12 121 |
9 504 |
20 067 |
|
|
2.1. Ликвидные активы |
4 490 |
4 001 |
4 101 |
|
|
2.1.1. Краткосрочная дебиторская задолженность |
4 351 |
3 996 |
3 323 |
|
|
2.2. Долгосрочная дебиторская задолженность |
2 641 |
0 |
0 |
|
|
2.3. Наиболее ликвидные оборотные активы |
74 |
5 |
778 |
|
|
2.4. НДС по приобретенным ценностям |
2 586 |
1 210 |
5 618 |
|
|
2.5. Потенциальные оборотные активы к возврату |
0 |
0 |
0 |
|
|
Пассив баланса |
||||
|
Совокупные пассивы |
14 697 |
9 927 |
30 837 |
|
|
1. Собственные средства (за вычетом убытков) |
202 |
961 |
-6 476 |
|
|
2. Обязательства должника |
14 495 |
8 966 |
37 313 |
|
|
2.1. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
|
2.2. Текущие обязательства |
14 495 |
8 966 |
37 313 |
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (нарастающим итогом) |
12 797 |
9 723 |
6 622 |
|
|
Валовая выручка (нарастающим итогом) |
15 100 |
11473 |
7 814 |
|
|
Среднемесячная валовая выручка |
1 258 |
956 |
651 |
|
|
Чистая прибыль (нарастающим итогом) |
-277 |
752 |
746 |
Наиболее крупным дочерним предприятием по величине активов является ГУ ДП «Омский «ОЖКС». Основную долю его активов составляют основные средства (10 770 тыс. руб.) (Расшифровка основных средств представлена в Таблице 3.4.2) и сырье и материалы (10 092 тыс. руб.). Пассивы, в основном, сформированы за счет кредиторской задолженности - 37 173 тыс. руб.:
- расчеты с поставщиками и подрядчиками - 31 173 тыс. руб.; расчеты по налогам и сборам - 4 219 тыс. руб.; прочая - 1 921 тыс. руб.
Финансовым результатом 2005 год данного дочернего предприятия является чистая прибыль 746 тыс. руб. Однако величина непокрытого убытка прошлых лет (9 586 тыс. руб.) значительно перекрывает прибыль.
Расшифровка основных средств ГУ ДП «Омский «ОЖКС» по состоянию на 01.01.06г.
Таблица 3.4.2. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
Остаточная стоимост |
Износ (%) |
Доля(%) |
|
|
1 |
Дизель-генератор |
3 470 793 |
2,29% |
30,42% |
|
|
2 |
Контора |
760 699 |
2,32% |
6,67% |
|
|
3 |
Трактор ДТ-75 |
652 419 |
10,82% |
5,72% |
|
|
4 |
Трактор ДТ-75 |
617 268 |
9,32% |
5,41% |
|
|
5 |
Трактор ДТ-75 |
542 100 |
3,49% |
4,75% |
|
|
6 |
Электростанция Вижас |
535 936 |
2,06% |
4,70% |
|
|
7 |
Трактор ДТ-75 |
467 932 |
4,03% |
4,10% |
|
|
8 |
Электростанция Снопа |
446 114 |
4,33% |
3,91% |
|
|
9 |
Электростанция Ома |
425 266 |
7,05% |
3,73% |
|
|
10 |
Трактор МТЗ-82 |
414 960 |
11,60% |
3,64% |
|
|
11 |
Трактор ДТ-75 |
337 694 |
9,15% |
2,96% |
|
|
12 |
Трактор ЮМЗ-6 |
335 160 |
17,39% |
2,94% |
|
|
13 |
ЧССР-600 |
255 305 |
5,66% |
2,24% |
|
|
14 |
ДГР-320 |
209 843 |
4,43% |
1,84% |
|
|
15 |
Котельная |
206 704 |
12,46% |
1,81% |
|
|
16 |
Трактор МТЗ-82 |
200 189 |
22,20% |
1,75% |
|
|
17 |
ЧССР-400 |
166 502 |
9,02% |
1,46% |
|
|
18 |
Емкости |
151 766 |
22,72% |
1,33% |
|
|
19 |
Баня |
125 679 |
8,48% |
1,10% |
|
|
20 |
Автомашина |
100 692 |
23,08% |
0,88% |
|
|
21 |
Бураны |
91 522 |
29,78% |
0,80% |
|
|
22 |
Котел "Универсал" |
77 772 |
14,84% |
0,68% |
|
|
23 |
Котел "Универсал" |
73 650 |
14,78% |
0,65% |
|
|
24 |
ДГА-200 |
70 881 |
8,51% |
0,62% |
|
|
25 |
Линия электропередач |
67 862 |
13,75% |
0,59% |
|
|
26 |
Склад ГСМ |
65 251 |
18,82% |
0,57% |
|
|
27 |
ДГА-41 |
58 942 |
11,81% |
0,52% |
|
|
28 |
Контора |
48 720 |
7,40% |
0,43% |
|
|
29 |
АД-100 |
48 300 |
16,83% |
0,42% |
|
|
30 |
АД-100 |
48 300 |
16,83% |
0,42% |
|
|
31 |
Компьютеры |
48 215 |
14,31% |
0,42% |
|
|
32 |
Пилорама |
45 149 |
23,08% |
0,40% |
|
|
33 |
Прицепы тракторные |
40 366 |
16,98% |
0,35% |
|
|
34 |
Пилорама |
36 083 |
13,58% |
0,32% |
|
|
35 |
Водоколонка |
35 566 |
22,33% |
0,31% |
|
|
36 |
Ксерокс |
33 538 |
31,03% |
0,29% |
|
|
37 |
Водоколонка |
31 433 |
22,33% |
0,28% |
|
|
38 |
Компьютеры |
30 158 |
5,51% |
0,26% |
|
|
39 |
Кузница |
21973 |
17,52% |
0,19% |
|
|
40 |
Котел КТА-300 |
11296 |
18,23% |
0,10% |
|
|
Итого |
11 407 998 |
100,00% |
Как видно из приведенной Таблицы 3.4.2. наибольшую долю основных средств составляет стоимость дизель - генератора. Средний процент износа основных средств составляет 13,25 %.
Вторым по величине дочерним предприятием является ГУ ДП «Пешский «ОЖКС».
Наибольшая доля активов приходится на основные средства (2 346 тыс. руб.) и запасы и затраты (6 755 тыс. руб.). Следует отдельно отметить, что из них 4 351 тыс. руб. - статья «Товары отгруженные», т.е. уже фактически не являются материальным активов предприятия. Долгосрочная дебиторская задолженность составляет 2 641 тыс. руб. Пассивы предприятия практически на 100 % сформированы за счет кредиторской задолженности 14 495 тыс. руб., в т.ч.:
- ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" 14 027 тыс. руб. и прочие кредиторы 108 тыс. руб. составляют задолженность перед поставщиками и подрядчиками;
- Расчеты по налогам и сборам - 79 тыс. руб.;
- Прочая кредиторская задолженность - 281 тыс. руб.
По результатам 2005 года предприятие получило убыток в размере 277 тыс. руб. (форма № 2). Непокрытый убыток по данным баланса составляет 1 530 тыс. руб.
Расшифровка основных средств ГУ ДП «Пешский «ОЖКС» по состоянию на 01.01.06 г
Таблица 3.4.3. (руб.
|
№ |
Наименование |
Остаточная стоимос |
Износ (%) |
Доля(%) |
|
|
1. |
Склад "Ангар" |
348 140 |
25,40% |
15,19% |
|
|
2. |
Трактор ДТ-175 С |
291 795 |
12,50% |
12,73% |
|
|
3. |
Автомобиль Урал - 5557 |
246 667 |
11,90% |
10,76% |
|
|
4. |
Трактор ДТ-75 ХС |
230 994 |
36,78% |
10,08% |
|
|
5. |
Трактор ДТ-175С |
193 525 |
3,24% |
8,45% |
|
|
6. |
Дом ул. Советская 57 |
121 125 |
0,00% |
5,29% |
|
|
7. |
Пилорама |
113 395 |
51,13% |
4,95% |
|
|
8. |
У1отор лодочный "Ямаха" |
76 247 |
10,71% |
3,33% |
|
|
9. |
Дизель-генератор СМД-18 |
69 854 |
20,62% |
3,05% |
|
|
10. |
Трактор ДТ-75АБ |
65 014 |
66,84% |
2,84% |
|
|
И. |
Склад |
54 186 |
52,26% |
2,36% |
|
|
12. |
Генератор ГС- 150/60 |
51 524 |
34,41% |
2,25% |
|
|
13. |
Дизель-генератор ЯАЗ |
43 279 |
38,67% |
1,89% |
|
|
14. |
Снегоход Буран С640А |
34 870 |
40,96% |
1,52% |
|
|
15. |
Э/агрегат 4-4 |
32 576 |
25,60% |
1,42% |
|
|
16. |
Автомобиль ММЗ 4505 |
32 372 |
60,57% |
1,41% |
|
|
17. |
Бензорез |
31 700 |
0,00% |
1,38% |
|
|
18. |
Офисная мебель |
27 930 |
39,37% |
1,22% |
|
|
19. |
Емкость 3,25 мЗ |
26 916 |
9,17% |
1,17% |
|
|
20. |
Компьютер Philips |
19 725 |
37,08% |
0,86% |
|
|
21. |
Гараж (новый) |
15 586 |
57,36% |
0,68% |
|
|
22. |
Офисная мебель (бухг.) |
15 556 |
23,88% |
0,68% |
|
|
23. |
Станок сверильный КЛ - 96 |
14 905 |
63,61% |
0,65% |
|
|
24. |
Прицеп 2ПТС 4м |
14 000 |
60,00% |
0,61% |
|
|
25. |
Компьютер Flatron |
12 935 |
65,62% |
0,56% |
|
|
26. |
Строгальный станок С-125 |
8 970 |
66,90% |
0,39% |
|
|
27. |
Мотор лодочный "Вихрь"20 |
8 333 |
16,67% |
0,36% |
|
|
28. |
Сани тракторные |
7 751 |
55,94% |
0,34% |
|
|
29. |
Конюшня |
7 101 |
57,34% |
0,31% |
|
|
30. |
Бензоколонка |
7 036 |
33,20% |
0,31% |
|
|
31. |
Радиотелефон SN 258 |
6 704 |
63,95% |
0,29% |
|
|
32. |
Насос К 80/65- 160 |
5 504 |
48,80% |
0,24% |
|
|
33. |
Б/пила Olemac 936 |
5 145 |
18,33% |
0,22% |
|
|
34. |
Насос К-25/32 - 5,5/3000 |
5 067 |
48,23% |
0,22% |
|
|
35. |
Холодильник "Смоленск" |
4 675 |
45,00% |
0,20% |
|
|
36. |
Принтер САПОЛ ИЗР-810 |
4 297 |
42,50% |
0,19% |
|
|
37. |
Лодочный мотор "Ветерок" |
4 220 |
59,23% |
0,18% |
|
|
38. |
Шкаф несгораемый ШН-8 |
3 947 |
39,28% |
0,17% |
|
|
39. |
Факс "Panasonic" |
3 946 |
67,06% |
0,17% |
|
|
40. |
Принтер HPV-1100 |
2 669 |
82,80% |
0,12% |
|
|
41. |
Телевизор "Фунай" |
2 366 |
48,11% |
0,10% |
|
|
42. |
Э/мотор 3/3000 |
2 233 |
27,98% |
0,10% |
|
|
43. |
Токарный станок |
1 565 |
61,78% |
0,07% |
|
|
44. |
Пускатель ПМА - 5202 |
1 462 |
38,32% |
0,06% |
|
|
45. |
Сварочный аппарат |
1 310 |
55,94% |
0,06% |
|
|
46. |
Б/пила "Парма" |
1 309 |
58,42% |
0,06% |
|
|
47. |
Телевизор "Витязь" |
1 090 |
58,49% |
0,05% |
|
|
48. |
Телевизор "Siecia" |
1 087 |
50,33% |
0,05% |
|
|
49. |
Насос К-8-18 |
1 084 |
74,19% |
0,05% |
|
|
50. |
Станок сверильный |
1 028 |
60,08% |
0,04% |
|
|
51. |
Ксерокс САНОН-220 |
959 |
92,14% |
0,04% |
|
|
52. |
Э/пишущая машинка OIVET |
944 |
77,02% |
0,04% |
|
|
53. |
Б/пила "Тайга" |
832 |
76,64% |
0,04% |
|
|
54. |
Магнитола 23-323 |
817 |
53,59% |
0,04% |
|
|
55. |
Э/мотор |
751 |
31,61% |
0,03% |
|
|
56. |
Ёмкость 5мЗ |
637 |
97,97% |
0,03% |
|
|
57. |
Лодка "Казанка" |
576 |
91,00% |
0,03% |
|
|
58. |
Блок беспереб. питания |
508 |
71,11% |
0,02% |
|
|
59. |
Весы |
279 |
53,66% |
0,01% |
|
|
60. |
Сани для бурана |
148 |
85,21% |
0,01% |
|
|
61. |
Прицеп м/комбин. 2ПТС6 |
139 |
98,75% |
0,01% |
|
|
62. |
Лодка моторная |
96 |
72,51% |
0,00% |
|
|
63. |
Телевизор "Кварц" |
73 |
78,14% |
0,00% |
|
|
64. |
Б/пила 2 шт |
60 |
93,12% |
0,00% |
|
|
65. |
Б/пила "Парма" |
37 |
85,06% |
0,00% |
|
|
66. |
Трактор МТЗ-80 |
100,00% |
0,00% |
||
|
67. |
Пантоны 6 шт |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
68. |
Автомобиль Урал - 375 |
100,00% |
0,00% |
||
|
69. |
Самосвал ЗИЛ - 130 |
100,00% |
0,00% |
||
|
70. |
Снегоход Буран |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
71. |
Трактор ДТ-75 |
100,00% |
0,00% |
||
|
72. |
Прицеп 2ПТС 4 |
100,00% |
0,00% |
||
|
73. |
Склад с пристройкой |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
74. |
Прицеп 2ПТС 4 |
100,00% |
0,00% |
||
|
75. |
Гараж деревянный |
100,00% |
0,00% |
||
|
76. |
Сварочный аппарат ТДМ |
100,00% |
0,00% |
||
|
77. |
Обогреватель МП - 85 |
100,00% |
0,00% |
||
|
78. |
Мотопомпа МП - 1600 |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
79. |
Деревообрабат. станок |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
80. |
Трактор ДТ-75 1 |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
Всего |
2 291 571 |
40,68% |
100,00%о |
Средний процент износа основных средств ГУ ДП «Пешский «ОЖКС» составляет 59,81 %.
Активы ГУ ДП «Великовисочный «ОЖКС» представлены запасами и затратами (4 293 тыс. руб.: сырье и материалы - 1 209 тыс. руб., готовая продукция - 3 084 тыс. руб.), краткосрочной дебиторской задолженностью (3 996 тыс. руб., в т.ч.: расчет с покупателями и заказчиками - 2 779 тыс. руб. (дата возникновения 4 квартал 2005 года) и прочая 1 217 тыс. руб.).
Расшифровка основных средств ГУ ДП «Великовисочный «ОЖКС»
по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.4.4. (руб.)
|
№ п/п |
Наименование основных средств |
Остаточная стоимост |
Износ(%) |
Доля(%) |
|
|
1. |
Трактор ДТ-75 бульд. |
129 958 |
57,20% |
44,75% |
|
|
2. |
Сарай дощ. для Бурана |
41 727 |
12,50% |
14,37% |
|
|
3. |
Сани-волокуша |
31 547 |
22,64% |
10,86% |
|
|
4. |
Прицеп 2 ПТС - 4,5 |
20 971 |
57,20% |
7,22% |
|
|
5. |
Мотор "Вихрь" |
18317 |
41,67% |
6,31% |
|
|
6. |
Сварочный выпрямит. ВД-306 б |
15 601 |
32,01% |
5,37% |
|
|
7. |
Компьютер |
15 208 |
53,33% |
5,24% |
|
|
8. |
Сарай дощ. для хранения д/масла |
5 323 |
17,50% |
1,83% |
|
|
9. |
Сарай дощ. для хранения д/масла, бензина |
3 670 |
17,50% |
1,26% |
|
|
10. |
Снегоход "Буран" |
3 051 |
90,00% |
1,05% |
|
|
11. |
Копировальный аппарат |
2312 |
83,74% |
0,80% |
|
|
12. |
Котел КЧМ |
1 454 |
46,45% |
0,50% |
|
|
13. |
Сейф |
1 272 |
74,19% |
0,44% |
|
|
14. |
Лодка "Казанка" |
0 |
100,00% |
0,00% |
|
|
Итого |
290 408 |
100,00% |
Средний процент износа основных средств составляет 50,42 %.
Пассивы сформированы за счет кредиторской задолженности, которая по состоянию на 01.01.06 г. составляет 8 966 тыс. руб., из них:
ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" - 7 935 тыс. руб.;
Расчеты по налогам и сборам - 429 тыс. руб.;
Прочая - 592 тыс. руб.
В соответствии с «Отчетом о прибылях и убытках» по результатам 2005 года предприятие получило максимальную, по сравнению с другими дочерними предприятиями, прибыль - 752 тыс. руб. По данным баланса нераспределенная прибьшь составляет 846 тыс. руб.
Все дочерние предприятия являются неплатежеспособными, в среднем обеспечивая обязательства всеми активами на 40 %. Из трех предприятий только ГУ ДП «Велкковисочный Окржилкомсервис» обладает 6 % собственных оборотных средств, остальные же два не обладают собственным оборотным капиталом полностью.
Предприятия полностью зависимы от заемного капитала. Соотношение дебиторской задолженности и совокупных активов на предприятиях следующая: 48 %, 40 % и 11 % соответственно, причем вероятность взыскания 100 % суммы мала. Рентабельность активов и норма чистой прибыли ГУ ДП «Пешский «Окржилкомсервис» являются отрицательными, в отличие от двух других предприятий, на которых они принимают положительные значения.
Таким образом, подводя итоги краткого анализа финансового состояния дочерних предприятий можно констатировать тот факт, что ГУ ДП «Великовисочный «ОЖКС» является наиболее привлекательным с точки зрения финансового состояния. Два других предприятия - с точки зрения наличия основных фондов.
В случае присоединения дочерних предприятия к ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" в качестве филиалов кредиторская задолженность перед головным предприятием перейдет в разряд убытков. Примерный консолидированный баланс ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" после присоединения дочерних предприятий представлен в Таблице 3.4.5.
Консолидированный баланс ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" и его дочерних предприятий
Таблице 3.4.5. (тыс. руб.)
|
Наименование |
01.07.05 |
01.10.05 |
01.01.06 |
Слияние |
|
|
Актив баланса |
|||||
|
Совокупные активы |
319 233 |
250 963 |
263 011 |
318471 |
|
|
1. Скорректированные внеоборотные активы |
79 584 |
68 330 |
85 503 |
99 271 |
|
|
2.Оборотные активы |
239 649 |
182 633 |
177 508 |
166519 |
|
|
2.1. Ликвидные активы |
172 954 |
112 761 |
99 969 |
59 880 |
|
|
2.1.1. Краткосрочная дебиторская задолженность |
171 589 |
111 011 |
97 886 |
56 875 |
|
|
2.2. Долгосрочная дебиторская задолженность |
0 |
0 |
0 |
2 641 |
|
|
2.3. Наиболее ликвидные оборотные активы |
1 315 |
1 700 |
562 |
1419 |
|
|
2.4. НДС по приобретенным ценностям |
6 287 |
5 469 |
3 659 |
13 073 |
|
|
Пассив баланса |
|||||
|
Совокупные пассивы |
319 223J 250 963 |
263 011 |
318 472 |
||
|
1. Собственные средства (за вычетом убытков) |
8 180 |
-16 737 |
60 141 |
54 828 |
|
|
2. Обязательства должника |
311053 |
267 700 |
202 870 |
261 903 |
|
|
2.1. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
2.2. Текущие обязательства |
311 053 |
267 700 |
202 870 |
261 903 |
Таким образом, в результате присоединения совокупные активы предприятия увеличатся на 21 %. При составлении конослидированного баланса из краткосрочной дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" была вычтена задолженность дочерних предприятий и их кредиторской задолженности дочерних предприятий была выделена сумма задолженности перед ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" и наоборот.
3.4.2. Анализ коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность по состоянию 01.01.06 г.
Коэффициент ликвидности и платежеспособности
Таблица 4.3.3.
|
Наименование показателя |
01.07.05 |
01.10.05 |
01.01.06 |
Слияние |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
0,01 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,56 |
0,42 |
0,49 |
0,23 |
|
|
Показатель обеспеченности обязательств всеми активами |
0,81 |
0,68 |
0,91 |
0,61 |
В результате присоединения коэффициент абсолютной ликвидности незначительно улучшится. Коэффициент текущей ликвидности снизится на 53 %. Такое снижение обусловлено тем, что значительная часть дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" будет списана в убыток, а предприятие унаследует дополнительные обязательства. Обеспеченность обязательств всеми активами снизится по той же причине на 32 %.
Коэффициенты финансовой устойчивости
Таблица 4.3.4.
|
Наименование показателя |
01.07.05 |
01.10.05 |
01.01.06 |
Слияние |
|
|
Коэффициент автономии |
0,03 |
-0,07 |
0,23 |
0,17 |
|
|
Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам |
Подобные документы
Содержание и принципы финансового состояния. Особенности влияющие на финансовое состояние организации. Алгоритм анализа финансового состояния предприятия. Технология разработки управленческого решения по оптимизации финансового состояния ООО "УРАЗ".
дипломная работа [990,2 K], добавлен 23.08.2012Исследование экономической сути финансового состояния предприятия при обосновании принципов и методов анализа финансово-хозяйственной деятельности. Комплексная оценка финансового состояния и устойчивости действующего предприятия на примере ОАО "Арпак".
контрольная работа [21,4 K], добавлен 07.01.2011Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия на примере ТОО "Агротрейд KZ". Роль, значение, задачи анализа финансового состояния предприятия, его основные показатели и методы оценки. Формирование и использование капитала предприятия.
дипломная работа [282,6 K], добавлен 06.07.2015Цели, задачи, основные направления и информационное обеспечение анализа финансового состояния. Анализ финансового состояния деятельности предприятия ОАО "Экран". Рекомендации и мероприятия по укреплению финансового состояния предприятия ОАО "Экран".
дипломная работа [573,8 K], добавлен 23.03.2012Значение, сущность, цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Структура методика финансового анализа. Устранение недостатков финансовой деятельности, нахождение резервов улучшения финансового состояния предприятия и платежеспособности.
курсовая работа [106,7 K], добавлен 26.10.2014Сущность, цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и технико-экономических показателей на примере ОАО "Нефтекамскнефтехим". Разработка рекомендаций по улучшению функционирования предприятия.
дипломная работа [866,0 K], добавлен 14.11.2010Методики анализа финансового состояния предприятия. Краткая характеристика ООО "Линком". Состав и структура баланса предприятия, оценка его платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости. Мероприятия по стабилизации финансового состояния.
курсовая работа [79,9 K], добавлен 19.11.2013Оценка и методы финансово-экономической устойчивости, платежеспособности предприятия в условиях рыночной экономики. Анализ финансового состояния Минского завода колесных тягачей. Резервы повышения эффективности анализа финансового состояния предприятия.
магистерская работа [87,3 K], добавлен 30.09.2010Методика анализа финансового состояния. Характеристика СПК "Красная долина". Анализ имущества, источников его формирования. Анализ платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния.
курсовая работа [107,2 K], добавлен 14.06.2014Сущность анализа финансового состояния предприятия, его значение и основные методы проведения. Анализ финансового состояния на примере ООО "СП", специализирующегося на ремонте автотранспорта и грузоперевозок, разработка мероприятий по его улучшению.
дипломная работа [214,1 K], добавлен 26.12.2012
