Правовое обеспечение противодействию легализации доходов, полученных преступным путем в банковской сфере

Можно понять, почему российские чиновники и депутаты разных национальностей так бьются против Sergei Magnitsky Rule of Law Accountability Act, переживают за права заключенных в Гуантанамо ваххабитов и судьбу усыновленных американцами инвалидов См.: МИД РФ подтвердил сообщения о санкциях против бывшего начальника Гуантанамо // ЛЕНТА.РУ (LENTA.RU): сайт информационного агентства. 2013. 18 января. URL: http://lenta.ru/news/2013/01/18/prohibit/ (дата обращения: 31.01.2013).. Ведь вовремя легализованные доходы из украденных 39 мрд. рублей помогают бывшему руководителю Росагаролизинга, бывшему министеру сельского хозяйства и действующему помощнику президента Елене Скрынник безбедно проводить декретный отпуск во французских имениях См.: В «Росагролизинге» при Елене Скрынник похитили 39 миллиардов рублей // ЛЕНТА.РУ (LENTA.RU): сайт информационного агентства. 2012. 28 ноября. URL: http://lenta.ru/news/2013/01/18/prohibit/ (дата обращения: 31.01.2013).. Но отсутствие возможности получить «шенген» или «грин-карту» делает бессмысленным дорогие особняки и солидные банковские счета в швейцарских банках.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в условиях отсутствия финансового контроля российские преступники не нуждаются в легализации доходов полученных преступным путем, за исключением случая вывоза денежных средств за границу. Вывод денежных средств за рубеж в условиях принятия антикоррупционных законов и напряженных отношений с западными странами приобретает особую актуальность для чиновников.

1.4 Разграничение понятий противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма

Не смотря на регулирование одними нормативно - правовыми актами противодействия легализации доходов полученных преступным путем и противодействия финансированию терроризма стоит развести эти понятия.

Борьба с терроризмом используется для манипулирования общественным мнением, оправдания внешней агрессии, подавления национально-освободительных движений, принятия антидемократических законов, в целом террористическая угроза преувеличена.

Теракт 11 сентября 2001 г обошелся всего в полмиллиона долларов, Беслан стоил 20 тысяч, теракты дешевы. Если бы хотя бы половина грязных денег шла на финансирование терроризма мир просто погряз бы в насилии. Отмывание денег и финансирование терроризма совершенно разные вещи.

Выкачивание ресурсов странами золотого миллиарда, приводит к тому что человек живущий на 100 долларов год за 1000 долларов станет смертником чтобы обеспечить свою семью. Смертник движимый идей сделает теракт не дорого, почти бесплатно надо потратиться только на тротил, много миллиардные средства не нужны.

Но террор не только следствие, но и орудие в руках развитых стран.

В России борьба с финансированием терроризма, в том числе и легальный предлог за установлением контроля со стороны спецслужбы над «обналичиванием».

Борьба с финансированием терроризма предлог для репрессий по отношению к политической оппозиции.

Связи с тем, что борьба с финансированием терроризма достойна отдельного исследования, в связи с явной преувеличенностью опасности и минимальном потоке денег предназначенных для террористов финансовой системе данная проблема в работе не исследуется, не смотря на наименование закона. Стоит отметить, что для банка при выявлении сомнительных операций не делается различия в каких целях они проводятся в целях легализации или в целях финансирования терроризма, если операции сомнительны то сообщение о них должно быть направлено в Росфинмониторинг. Вполне логично, что банк не обязан выяснять вопрос для терроризма или легализации преступных доходов проводятся операции. Такого права нет и у Росфинмониторинга, который лишь направляет материалы в правоохранительные органы.

Банки подконтрольные выходцам с Северного Кавказа беспрепятственно вошли в систему страхования вкладов См.: Третье «письмо Френкеля» // COMPROMAT.RU: электронная библиотека. 2012. URL: http://www.compromat.ru/page_20009.html (дата обращения: 31.01.2013).. Начавшаяся в 2012 г. компания по отзыву их лицензий очевидно связана с переделом рынка «обналички», а не с повышением террористической угрозы, объективно стоявшей на более высоком уровне в 2004 г.

Таким образом, можно сделать вывод, что ПОД по своей сути не связано с противодействием финансированию терроризма, но в практической реализации программы ПОД различия не учитываются.

1.5 Предикатность налоговых преступлений

Относительно спора о том являются ли налоговые преступления (в том числе неуплата таможенных сборов) предикатными по отношению к легализации доходов полученных преступным путем можно сказать следующее. Навряд ли возможно найти в области юридической теории кардинальные отличия налоговых преступлений от иных. Сопор о том, что якобы в результате налоговых преступлений не происходит приращение дохода преступника, а происходит лишь его неправомерное не изменение является схоластичексим См.: Денисова А. Предлагается признавать преступлением отмывание доходов, полученных путем уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей // СПС КонсультантПлюс; Соловьев И. «Серпом по... горлу». Новые рекомендации ФАТФ // BLOG.PRAVO.RU: интернет блог. 2012. 28 марта. URL: http://blog.pravo.ru/blog/soloviev/3272.html (дата обращения: 31.01.2013).. Так же думается не удачна попытка отделить отмывания денег от некоего якобы по своей сути не криминального, а общественно полезного «использования «грязных» ценностей для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности» Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве // СПС КонсультантПлюс.. Рассуждения автора настолько же смешны как и приведенный пример о наркоторговце вдруг решившем заняться скотоводством.

Разнообразие точек зрения юристов всего лишь прикрывает конкретные интересы класса буржуазии. Аналогичная ситуация складывалась до 2004 г. по вопросу определения дохода при возбуждении уголовных дел по ст. 171 УК РФ. Точка зрения одних юристов состояла в том, что доход это выручка, других в том, что доход это чистая прибыль. В реальности вторая точка зрения имела под собой желание сделать статью в уголовном кодексе «нерабочей», так как посчитать расходы незаконного предпринимателя, который и доходы то зачастую точно не учитывал, было нереальным делом. Многие лица заслуживающие наказания избежали ответственности пока Пленум Верховного суда не поставил точку в споре определив доход как выручку См.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 г. № 23 (ред. от 23.12.2010) «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Российская газета. 2004. 7 декабря..

Проблема предикатности налоговых преступлений тесно связана с ценами на нефть, которые росли с конца 90-ых. Власть, купающаяся в нефтедолларах, может позволить себе не только финансирование построек жертвенников аллаху в республиках северного Кавказа Есть альтернативная версия главы чеченской республики, согласно которой деньги дал сам аллах. См.: Кашин О. Они сошлись -- Рамзан и мрамор // Коммерсантъ Власть. 2011. № 40. URL: http://www.kommersant.ru/doc/1789305 (дата обращения: 31.01.2013).. Перевод контрабанды в административное правонарушение См.: Федеральный закон от 07.12.2011 г. № 420-ФЗ (ред. от 30.12.2012) «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. 2011. 9 декабря.. Но и регрессивную налоговую шкалу 9% НДФЛ с дивидендов против 13% НДФЛ с зарплаты обкладываемых еще 34 % переименованного бывшего ЕСН.. Ликвидацию налоговой полиции, разбрасывание функций следствия и проведения оперативно-розыскных мероприятий по налоговым преступлениям по разным ведомствам См.: Федеральный закон от 28.12.2010 г. № 404-ФЗ (ред. от 07.12.2011) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием деятельности органов предварительного следствия» // Российская газета. 2010. 30 декабря.. Запрет на содержание под стражей налоговых и экономических преступников См.: Федеральный закон от 29.12.2009 г. № 383-ФЗ (ред. от 07.02.2011) «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. 2009. 31 декабря.. Запрет на возбуждение уголовных дел по результатам оперативно-розыскных мероприятий См.: Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 407-ФЗ «О внесении изменений в статьи 140 и 241 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета. 2011. 9 декабря.. При том, что поводом для 85 % уголовных дел являлись именно результаты ОРМ См.: СК ожидает уменьшения числа выявляемых налоговых преступлений в РФ // RAPSINEWS.RU: электронное периодическое издание «Российское агентство правовой и судебной информации (РАПСИ)». 2011. 1 декабря. URL: http://rapsinews.ru/incident_news/20111201/257718895.html (дата обращения: 31.01.2013).. Бюджетного дефицита нет, налоговый вопрос не актуален, денег пока хватает и на содержание коррумпированного министра обороны и на схемы агролизинга. Буржуазия смогла реализовать не просто равное право для фактически неравных лиц, но и средневековые сословные иммунитеты, казалось бы ликвидированные в 1917 г См.: Декрет ВЦИК, СНК РСФСР от 10.11.1917 г. «Об уничтожении сословий и гражданских чинов» // СПС КонсультантПлюс.. Явная неконституционность изменений в ст. 108 УПК РФ согласно существующим процедурам может быть проверена только по запросу государственных органов, что в силу сложившейся политической ситуации нереально.

Но российская власть не самостоятельна и зависит от решений «мирового сообщества». Финансовый кризис 2008 г. не завершился оздоровлением экономики, капиталистическая система находится в рецессии, США и Европейский союз испытывают серьезные финансовые трудности. Внешние заимствования, достигшие астрономических сумм, фактически исчерпали свои возможности, в 2011 г. кредитный рейтинг США был понижен, остро стоит вопрос собираемости налогов. Поэтому ФАТФ находящаяся под контролем «развитых стран» в начале 2012 г. «рекомендовала» считать налоговые преступления предикатными См.: Банки начнут следить за налоговой дисциплиной клиентов // PPT.RU: петербургский правовой портал. 2012. 27 февраля. URL: http://ppt.ru/news/104428 (дата обращения: 31.01.2013).. В Англии, Австралии, Нидерландах налоговые преступления таковыми уже стали См.: Воловик Е. Зарубежный опыт. Обзор налогового законодательства // Финансовая газета. 2012. 7 декабря.. В Сингапуре соответствующие изменения в законодательство вступили в силу с 01.01.2013 г. и начнут действовать с лета 2013 г. См.: Сингапур отнесет налоговое преступление к легализации преступных доходов как предикатное // TAXPRAVO.RU: российский налоговый портал. 2012. 11 октября. URL: http://taxpravo.ru/novosti/statya-277860-singapur_otneset_nalogovoe_prestuplenie__k_legalizatsii_prestupnyih_dohodov_kak_predikatnoe (дата обращения: 31.01.2013).. В августе 2012 г. Росфинмониторинг разработал проект поправок согласно которому налоговые преступления являются предикатными См.: Росфинмониторинг представил в правительство пакет «антиотмывочных» законопроектов // BANKIR.RU: сайт электронного средства массовой информации. 2012. 18 декабря. URL: http://bankir.ru/novosti/s/rosfinmonitoring-predstavil-v-pravitelstvo-paket-antiotmyvochnykh-zakonoproektov-10033670/ (дата обращения: 31.01.2013).. Россия не сможет избежать изменений в антилегализационное законодательство, так как рекомендации ФАТФ являются обязательными, но их принятие будет вероятно максимально отложено до 2014 г См.: Соловьев И. Закрыть прачечные // Российская Бизнес-газета. 2012. 28 августа.. Хотя стоит отметить, что в целом выявление и раскрытие налоговых преступлений находится на крайне низком уровне. Так в 2009 году было зарегистрировано 14642 налоговых преступления, в 2010 году - 6802, а в 2011 году - 3367 См.: Системный кризис деятельности правоохранительных органов в сфере противодействия налоговой преступности // BLOG.PRAVO.RU: интернет блог. 2012. 2 октября. URL: http://blog.pravo.ru/blog/fvlaw/6235.html (дата обращения: 31.01.2013)... Для полноценной борьбы с налоговыми преступлениями в РФ нет специализированных органов, имеющиеся годны лишь для собирания материалов на показательные процессы типа дела ЮКОСА.

В период времени 1997 -2001 г. налоговые преступления являлись предикатными по отношению к единственно действовавшей тогда ст. 174 УК РФ. Имелись факты привлечения некоторых предпринимателей по совокупности преступлений 198-199 и 174 УК РФ См.: Соловьев И. «Серпом по... горлу». Новые рекомендации ФАТФ // BLOG.PRAVO.RU: интернет блог. 2012. 28 марта. URL: http://blog.pravo.ru/blog/soloviev/3272.html (дата обращения: 31.01.2013).. Это объяснимо с одной стороны бюджетным дефицитом. Налоговая полиция преддефолтной России устраивала экзекуции над фиктивным мужем Аллы Пугачевой якобы напевшим в 1996 г. всего на 12 млн. неденоминированных рублей См.: Ловушка для Филиппа // Московский комсомолец. 1997. 1 ноября. URL: http://datarhiv.ru/12/183 (дата обращения: 31.01.2013).. Как и сейчас в преддефолтной Италии возобновлено налоговое дело на 400 млн. ЕВРО известных содомитов Дольче и Габбана См.: Басманов Е. Дизайнерам Дольче и Габбана грозит тюремный срок // RBCDAILY.RU: ежедневная деловая газета. 2012. 5 декабря. URL: http://www.rbcdaily.ru/world/562949985265496 (дата обращения: 31.01.2013).. Но предикатность налоговых преступлений в тот период была в том числе результатом формального включения в отечественное законодательство плохо переведенных норм американского См.: Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве // СПС КонсультантПлюс.. В результате предикатными являлись не только налоговые преступления, но формально и административные правонарушения и неосновательное обогащение по договорам гражданско-правового характера. Такая ситуация до сих пор имеется в «высокоразвитом» киргизском государстве и ряде других республик бывшего СССР См.: Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. 2007. N 4 // СПС КонсультантПлюс; Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Первый отчет взаимной оценки. Кыргызская республика. // EURASIANGROUP.ORG: официальный сайт Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. 2007. 14 июня. URL: http://eurasiangroup.org/ru/restricted/eagkyrgyz.pdf (дата обращения: 31.01.2013)..

Следует отметить, что сейчас в деятельности банка не делаются различия при определении сомнительных операций от налогового или неналогового преступления происходит источник денег. Банк не правоохранительный орган и не может это определить. Кроме того критерии выявления сомнительных операций от налоговых преступлений как то отдельно не выделяют и по объективным причинам выделены быть не могут. Действия и схемы легализации доходов от налоговых и иных преступлений в частности «обналичка» одинаковы. Конечно если в транзитной схеме из десятков «фирм-помоек» заканчивающейся «обналичиванием» или закупкой нанотехнологий у какого-нибудь ACME Ltd в банке Восточного Гондураса (Белиз, бывший Британский Гондурас) первым звеном является счет в казначействе, то можно говорить о хищении бюджетных средств, а если первое звено ООО «Эльдорадо», то о налоговом преступлении. Но если первым звеном является дочка Газпрома или Роснефти, то сделать обоснованный вывод налоговое это преступление или «откат» коррумпированному топ-менеджеру невозможно. Сотрудники служб безопасности крупных компаний получившие задание от собственников проверить чистоплотность наемного руководителя зачастую теряются в длинном списке «фирм-прокладок» часть которых используется в налоговых схемах, часть в обналичивании для взяток и коммерческих подкупов, часть в хищении средств у работодателя, а часть и во всех вышеперечисленных случаях одновременно.

Исторически отмывание денег было ответом организованной преступности за наказание её лидеров за уклонение от уплаты налогов. Все знают что известного бандита сифилитика Аль-Капоне не смотря на открытые для легализации прачечные посадили на 11 лет именно за налоговое преступление. При этом налоговые преступления в США доказываются не как в РФ, а проще. В случае выявления несоответствия расходов доходам гражданин должен доказать налоговому органу, что получал соответствующие доходы. В противном случае это квалифицируется как неуплата налогов См.: Иванов А. Придется перейти к контролю за расходами всех граждан // Forbes. 2012. 12 марта.. Лидеры преступной среды не могли указать источника доходов без их легализации. В российском же налоговом законодательстве статья предусматривающая возможность налогового контроля за расходами физического лица просуществовала четыре года и в период своего существования фактически не работала См.: Федеральный закон от 09.07.1999 г. № 154-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» // Российская газета. 1999. 15 июля. 17 июля; Федеральный закон от 07.07.2003 г. № 104-ФЗ «О признании утратившими силу положений законодательных актов Российской Федерации в части налогового контроля за расходами физических лиц» // Российская газета. 2003. 9 июля..

Таким образом, можно сделать вывод, что вопрос предикатности налоговых преступлений и его решение обусловлены не исканиями ученых в сфере юридической теории, а состоянием государственного бюджета, причем не только РФ, но и «развитых стран». РФ действуя во исполнение взятых на себя международных обязательств вынуждена будет изменить законодательство и считать налоговые преступления предикатами. Что при отсутствии органов для полноценной борьбы с налоговыми преступлениями даст лишь дополнительную статью утяжеляющую обвинение в показательных процессах.

Тем не менее, целесообразно статью 174 УК РФ изложить в следующей редакции:

«Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

 1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом -

 наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

 2. То же деяние, совершенное в крупном размере, -

 наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

 3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное:

 а) группой лиц по предварительному сговору;

 б) лицом с использованием своего служебного положения, -

 наказывается принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

 4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

 наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

 Примечание. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье, а также в статье 174.1 настоящего Кодекса признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую шесть миллионов рублей».

Статью 174.1 УК РФ изложить в следующей редакции:

« Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

 1. Финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, совершенные в крупном размере, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

 2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:

 а) группой лиц по предварительному сговору;

 б) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового.

 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

 наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового».

Внести в Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» следующие изменения.

В статье 3: в абзаце третьем слова «за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 Уголовного кодекса Российской Федерации» исключить.

2. Проблемы реализации противодействия легализации доходов полученных преступным путем коммерческим банком

2.1 Отказ в банковском обслуживании «фирм-однодневок»

Универсальным орудием, используемым в совершении экономических и налоговых преступлений является «фирма-однодневка», зарегистрированная на «подставное лицо». Очень редко встречается, когда для регистрации используется утерянный паспорт или ксерокопия паспорта.

Сколько таких компаний в ЕГРЮЛ никто точно не знает, потому что точные подсчеты не проводились. Всем ясно, что очень много, миллионы, от 50 до 70%. Это не исключительно отечественная особенность бизнеса, хотя масштабы видимо уникальны. Думается многие оффшорные компании имеют номинальных учредителей и руководителей из местных жителей. Не лишены таких компаний и «развитые страны», те же США имеют внутренний оффшор штат ДелавэрСм.: Регистрация компаний в штате Делавэр. Рекомендации юристов Worldwide Incorporation Services // Официальный сайт компании Worldwide Incorporation Services. 2013. URL: http://www.offshore-now.com/delaware.htm. (дата обращения: 31.01.2013).. Великобритания остров Мэн правда формально являющийся независимым См.: Оффшор на острове Мэн. Рекомендации юристов Goodwin Management Corporation // Официальный сайт компании Goodwin Management Corporation. 2013. URL: http://www.vonschubert.ru/zone-man.shtml. (дата обращения: 31.01.2013).. Просматривая список карликовых государств на политической карте мира создается впечатление, что они существуют исключительное для цели регистрации компаний См.: Регистрация офшорных компаний и открытие банковских счетов. SmartTax // Официальный сайт компании SmartTax. 2013. URL: http://smarttax.ru/offshore_library/offshore/ (дата обращения: 31.01.2013); Грищенко А.В. Офшорный бизнес как элемент налогового планирования // Налоговое планирование. 2008. N 3 // СПС КонсультантПлюс..

Создание «фирмы-однодневки» автоматически указывает на подготовку совершения преступления, поэтому неважно будут ли формально подпадать или нет операции «фирмы-однодневки» под критерии сомнительных. Способы применения «фирм-однодневок» различны, но все преступны.

Иногда такие компании используются классическими мошенниками для получения предоплаты за товар, сбора пожертвований например для поздравления ветеранов с Днем Победы.

Иногда для ведения незаконной предпринимательской деятельности подпадающей под действие ст. 171 УК РФ. Предприниматель, не регистрируя на себя компанию, представляясь исполнительным директором, заместителем директора открывает, например, магазин, продает товар, имеет контрольно-касовую технику, наемных сотрудников и использует в работе реквизиты ООО зарегистрированного на подставное лицо. Обычно целью является уклонение от уплаты налогов, но по особенностям УК РФ такие действия квалифицируется по ст. 171. Практика показывала анекдотичные случаи, когда магазин по продаже сотовых телефонов был оформлен на ООО руководитель/учредитель которого находился в местах лишения свободы за совершение грабежа, причем объектом его преступного посягательства по иронии судьбы выступал так же сотовый телефон.

Иногда бизнес на «фирмы-однодневки» оформляется для избежания ответственности за нарушение законодательства. Например при производстве и реализации контрафактной продукции, использовании нелегальной рабочей силы. Налоги при этом могут уплачиваться в размере соответствующем стандартному.

Но основанное применение «фирм-однодневок» это участие в транзитных операциях применяемых в налоговых схемах, схемах по хищению бюджетных денежных средств, обналичиванию или выводу похищенного (иногда законно заработанного) за рубеж. Схемы давно известны практикующим бизнесменам, госслужащим, банковским работникам, а так же сотрудникам правоохранительных органов. Откровенно описаны в научной литературе и не составляют секрета См.: Крестовский И.А. Внутренняя безопасность банка при противодействии отмыванию доходов // Управление в кредитной организации. 2009. N 5; Он же. Противодействие вовлечению банков в транзитные схемы по легализации преступных доходов // Там же. 2010. N 6; Он же. Специфика выявления «фирм-однодневок» на этапе открытия банковского счета // Там же. 2012. N 1 // СПС Консультант Плюс.. Хотя для лиц непосредственно не связанных с ведением бизнеса, его проверкой или не задействованным в хищении бюджетных средств являются определенным открытием. Добавить к ранее написанному исследователями собственно нечего, пересказывать тоже нет смысла. Хочется только подчеркнуть важное наблюдение, о том, что транзитные схемы прерываются «обналичиванием» иногда не как конечным пунктом, а чтобы более запутать происхождение денег и в последствие денежные средства опять поступают в транзитную схему. Транзитная схема имеет вид пирамиды, к вершине пирамиды количество «фирм-однодневок» меньше, а денежные поток больше.

Проблемы, связанные с созданием, использованием «фирм-однодневок» подробно освещены в литературе. Среди последних исследований можно назвать достаточно объемную работу Соловьева И.Е. См.: Соловьев И.Е. Опасные финансовые схемы: фирмы-однодневки. М., 2012 // СПС КонсультантПлюс..

Одной из главных задач банка в реализации мер ПОД является выявление и отказ в банковском обслуживании «фирме-однодневке».

В большинстве случаев такую фирму сотрудники банков имеющие минимальный опыт работы видят сразу при попытке открыть расчетный счет. Отнесение конкретной компании к «фирме-однодневки» не является правовым вопросом.

Большинство банков отказались от принятия нотариально заверенных карточек с образцами подписей при открытии расчетного счета, потому что этот способ давал регистраторам «фирм-однодневок» лишний раз не приводить номинального руководителя в банк.

Вызывает естественное подозрение открытие счета по доверенности, если компания не является действительно крупной. Обычно доверенным лицом «фирмы-помойки» выступает другой номинальный учредитель, или юрист компании регистратора.

Изобретательность экономических преступников не стоит на месте. Так в 2012 г. в ОАО «» был введен порядок проверки достоверности документов и полномочий должностных лиц клиентов при смене карточки с образцами подписей. Поводом послужило использование расчетной системы банка транзитной «фирмой-однодневкой». Уникальным было то, что злоумышленники зная что открыть счет «фирмы-однодневки» фактически нереально зарегистрировали компанию на «живых людей», которые открыли счет, потом произошла смена руководителя и учредителей на «номинальных» и компания за четыре месяца пропустила через себя не менее 300 млн. рублей. Вычислена фирма была не в результате внутреннего контроля, так как операции были безупречны, банк обсуживающий контрагента компании обратил внимание на его подозрительные операции (деньги приходили за продажу ГСМ и уходили за строительно-монтажные работы) и обратился за характеристикой деловой репутации компании.

В литературе описана практика использования «фирм-однодневок» зарегистрированных изначально на «живых лиц», испытывающих финансовые трудности в связи с кризисом 2008 г См.: См.: Кричевский Н. Капитаны оффшорной «обналички» // Совершенно секретно. 2012. № 3. URL: http://www.sovsekretno.ru/magazines/article/30583 (дата обращения: 31.01.2013).. Личный опыт ПОД так же это подтверждает.

Интересным случаем, зафиксированным в 2007 г. во время работы в ОАО «» было использование следователем ФСБ своей дебетовой карты для обналичивания 3 млн. рублей. Следователь имел опыт работы в ФСНП и давние тесные связи с «обналичниками», дебетовую карту следователю как и десятку номинальных держателей выдавала жена следователя являвшаяся сотрудником банка. Когда месячный лимит снятия наличных на дебетовых картах номинальных владельцев был исчерпан, а клиенты просили обналичить еще и предлагали хороший процент следователь использовал свою карту и зарплатную карту своей жены. Случай уникальный по глупости, жадности и веры в безнаказанность. Впрочем в отличии от супруги сразу же лишившейся работы с рекомендациями не позволяющими рассчитывать на трудоустройство в приличном банке, начальство и собственная безопасность ФСБ были более благосклонны и следователь продолжил карьеру. Распространено мнение, частично подкрепленное личным опытом, что нелегальный бизнес по «обналичиванию» контролируется именно представителями этого ведомства. Интересны в этом плане данные бывшего сотрудника этого ведомства, нынешнего олигарха А. Лебедева о «крышевании» ФСБ отмывочного банка «Российский капитал» См.: Лебедев А. Через какие банки отмывают деньги генералы ФСБ // YOUTUBE.COM: веб-сайт для обмена видео-файлами. 2012. URL: http://www.youtube.com/watch?v=_r-J7GiasvA&feature=player_embedded (дата обращения: 31.01.2013).. Сказано достаточно откровенно «ЦБ и Финмониторинг полностью под нами. Менты нас боятся» Фролов В. Кто «крышует» обналичку в России? // COMPROMAT.RU: электронная бибилиотека. 2012. URL: http://www.compromat.ru/page_20021.htm (дата обращения: 31.01.2013)... Действия коррумпированных чиновников органов безопасности распространяются в основном на банки специализацией которых является «обналичивание», не отмечено попыток установить контроль за банками входящими в серьезные финансово-промышленные группы. Что говорить если осенью 2008 г. Путин послушно выполнил просьбу Эхуда Ольмерта, не только прокредитовал Альфа-банк, но и участвовал в пиар-шоу с посещением Новосибирского филиала и беседой с представителем «малого бизнеса» См.: Альфа-банк попросил у государства 400 миллионов долларов // DELOBELARUS.COM: белорусский информационный портал. 2008. 1 ноября. URL: http://www.delobelarus.com/2008/11/01/1809.html (дата обращения: 31.01.2013); Премьер-министр России Владимир Путин посетил Альфа-Банк // ALFABANK.RU: официальный сайт ОАО «АЛЬФА-БАНК». 2008. 23 октября. URL: http://pda.alfabank.ru/ufa/press/news/2008/10/23/1.html (дата обращения: 31.01.2013); Владимир Путин и Петр Авен: деньги есть, волноваться не о чем // MAonline.ru: информационный деловой портал. 2008. 23 октября. URL: http://www.maonline.ru/crysis/1488-vladimir-putin-i-petr-aven-dengi-est-volnovatsja.html (дата обращения: 31.01.2013).. В реальности кредит пошел на предновогодние валютные спекуляции, представитель малого бизнеса получил кредитную карту с лимитом 150 тысяч рублей.

В отличии от начала 90-ых годов нет попыток открытия счетов компаниям по поддельным документам несуществующих юридических лиц, так как банк обязан сообщать в ФНС об открытии счета и открытие счета несуществующей компании тут же будет известно См.: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 03.12.2012) п. 1 ст. 86 // Российская газета. 1998. 6 августа..

Регистрация «фирмы-однодневки» формально была криминализирована УК РФ 1996 г. До 2010 г. существовала статья 173 УК РФ предусматривающая ответственность за «лжепредпринимательство», но в силу материального состава, необходимости доказывания предикатного преступления и цели создания фирмы была фактически нерабочей. В 2010 г. статья была исключена См.: Федеральный закон от 07.04.2010 г. № 60-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. 2010. 9 апреля..

По прошествии полутора лет уголовный кодекс пополнился статьей 173.1. «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и статьей 173.2. «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» См.: Федеральный закон от 07.12.2011 г. № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета. 2011. 14 декабря.. Новации в УК РФ послужили уже объектом исследования См. например: Тишин А.П. Создание юридических лиц: уголовная ответственность за нарушение закона // Налоговая проверка. 2012. N 1 // СПС КонсультантПлюс.. Под действие ст. 173.1 УК РФ теперь подпадают действия сотрудников юридических компаний регистрирующих «фирмы-однодневки». По ч. 1 ст. 173.2 УК РФ возможно привлечение к ответственности номинальных учредителей, но думается статья будет нерабочей, так как требуется установление цели «совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом». По ч. 2 ст. 173.2 УК РФ возможно привлечение лиц использующих для регистрации «фирмы-однодневки» утерянные паспорта или персональные данные. Статья вступает в конкуренцию со статьей 173.1 УК РФ, хотя первая видимо устанавливает ответственность за обман номинальных учредителей, так же опять требуется установление цели «совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом». В целом думается ст. 173.2 УК РФ будет малоприменимой. Но ст. 173.1 УК РФ с формальным составом имеет все шансы на успех. За год действия конкретных данных о возбужденных и расследованных уголовных делах пока нет.

Законодательно закреплено понятие «подставное лицо». Так «под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо».

Новые статьи подследственны следователям органов внутренних дел, так же установлена альтернативная подследственность для следователей органов выявивших преступление Федеральный закон от 07.12.2011 г. № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета. 2011. 14 декабря..

Проблема массовой регистрации «фирм-однодневок» состоит в том числе и в порядке регистрации юридических лиц. Дело не в том, что порядок уведомительный, а не разрешительный. Разница достаточна условна, документы хоть и поданы на регистрацию в уведомительном порядке, но не получив их деятельность вести даже незаконную не получится. ФНС строго ограничена основаниями отказа в регистрации юридического лица. Присутствуя в 2007 г. на совещании в УФНС по Новосибирской области на котором присутствовали представители банков, МВД, ФСБ, ЦБ РФ и целью которого для было органов власти донести до банков простую мысль - нельзя открывать расчетные счета «фирмам-однодневкам» был свидетелем обоснованного возмущения представителей банков. Аргументация сотрудников банков была примерно следующей - вы ведь сами эти фирмы сначала регистрируете, а потом хотите чтобы мы им не открывали расчетные счета, не надо перекладывать с больной головы не здоровую, наведите порядок сначала в своем ведомстве.

Чтобы определить компанию как «фирму-однодневку» необходимо чтобы руководители/учредитель дали допустим письменной объяснение о том, что компания зарегистрирована на них обманом или в регистрации компании они участия не принимали. Думается после этого банку возможно обратиться с письмом (заявлением) в правоохранительные органы о совершении лицами преступления предусмотренного ст. 173.2 1 УК РФ.

Есть признаки «фирмы-однодневки» утвержденные ФНС для внутреннего пользования, но они являются ориентирующими См.: Пельнова Г. 109 признаков «однодневки» по секретным материалам ФНС // Расчет. 2012. N 8. С. 52 - 55.. Невозможно нормами права запретить человеку не ограниченному в дееспособности, но с психическими заболеваниями регистрировать юридические лица на свое имя. Нельзя законодательно предусмотреть отказ в регистрации организации при наличии у руководителя/учредителя многочисленных судимостей по общеуголовным статьям. Многократное привлечение к административной ответственности за распитие алкогольных напитков в общественных местах так же не может быть юридическим основанием для отказа. Но именно эти и ряд других признаков должны вызывать сомнение банка, а основанием в отказе может быть право банка предусмотренное п. 5.2 ст. 7 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно которого банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета с физическим или юридическим лицом в случае отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов См.: Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 03.12.2012) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» п. 5.2 ст. 7 // Российская газета. 2001. 9 августа.. «Фирма-однодневка» как правило не находится ни по какому адресу. Но если даже ведет хозяйственную деятельность в определенном месте, то директора в нем все равно нет. Решение об отказе в открытии счета будет неправовым по форме, но правовым по сути, возможные риски связанные с обращением компании в суд и надзорные органы (ЦБ РФ) минимальны и не сопоставимы с репутационным риском обслуживания «фирмы-однодневки». Банковское обслуживание «фирм-однодневок» так же не выгодно с экономической точки зрения, комиссия за РКО минимальна, работники этой компании отсутствуют и кредитоваться не будут, кредитование компании «однодневки» так же невозможно. После нескольких лет работы компания вызовет интерес налоговых и правоохранительных органов, сотрудникам банка придется тратить время на ответы на запросы, участвовать в выемке дела и допросах по процедуре открытия расчетного счета.

Таким образом, можно сделать вывод, что одной из главных задач банка в реализации мер ПОД является выявление и отказ в банковском обслуживании «фирмам-однодневкам». Основанием отказа в обслуживании может служить отсутствие компании по адресу местонахождения. Возможно установить, что компания зарегистрирована на «подставное лицо» и сообщить в правоохранительные органы. Целесообразнее с практической точки зрения немотивированно отказать в открытии расчетного счета. Практика показывает, что отказы как правило не обжалуются.

В целях снижения количества регистрации «фирм-однодневок» целесообразно статью 22 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» дополнить частью 1.2 следующего содержания.

«Регистрирующий орган отказывает в государственной регистрации в случае выявления недействительных (недостоверных) документов (сведений)».

Часть 1 статьи 8 изложить в следующей редакции «Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. В случае необходимости проверки действительности (достоверности) документов (сведений) представленных для срок регистрации может быть продлен руководителем регистрирующего органа».

Таким образом, налоговые органы получат легальную возможность проверять данные при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и отказывать в регистрации после завершения в необходимый срок проверки.

2.2 Правовое обеспечение отказа в банковском обслуживании

Для сравнительно образованных операционисток банков принимающих от клиентов документы на открытие счетов не возникает проблемы отказа в открытии расчетного счета. Зачастую эти дамы свободу договора прописанную в ст. 421 ГК РФ понимают буквально - «хотим открываем счет, хотим не открываем». У руководителей и юристов более знакомых с законодательством, в частности со ст. 846 ГК РФ, возникают вопросы при обоснованности отказа в открытии счета, так как банк обязан открыть счет клиенту, отказ должен быть основан на нормах права.

Существуют различные трактовки договора банковского счета как гражданского, публичного или сочетающего элементы первого и второго См.: Карчевский С.П. Правовое регулирование открытия банковского счета // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2006. N 6; Курбатов А.Я. Разграничение банковских счетов со смежными понятиями: критерии и значение // Банковское право. 2007. N 4 // СПС КонсультантПлюс.. В любом случае проблема отказа в открытии расчетного счета, закрытия расчетного счета по инициативе банка стоит на практике остро.

Некоторыми авторами предлагается скорейшее внесение поправок в законодательство в части предоставления кредитным организациям права на основании собственного решения, мотивированного во внутренних документах (а не на основании решения суда), отказывать клиенту в открытии счета или закрывать счет без объяснения причин. Обосновывается необходимость одновременного принятия нормативных актов Банка России, предусматривающих порядок ведения записей во внутренних документах кредитной организации о причинах отказа клиенту в обслуживании, а также порядок возврата клиенту остатков денежных средств с закрываемых счетов, включая бухгалтерский учет таких операций См.: Козлов И. В. Инструменты банковского противодействия легализации преступных доходов. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2008; Каратаев М.В., Каратаев Е.В. Проблемы имплементации и исполнения новой редакции сорока рекомендаций ФАТФ // Юридическая работа в кредитной организации. 2012. N 3 // СПС КонсультантПлюс..

Стратегия развития банковского сектора так же предусматривает необходимость принятия до 2015 г. расширение оснований, по которым кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) и выполнения распоряжения клиента о проведении операции, а также по предоставление кредитным организациям права отказываться от исполнения договора банковского счета (вклада) См.: Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 05.04.2011 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» // Вестник Банка России. 2011. N 21..

Некоторые авторы высказывают совершенно неверное мнение о том, что открыть счет не проблема, банки не закрывают счета клиентов в одностороннем порядке См.: Романова О. Ваши деньги банку не нужны? // Расчет. 2010. N 7 // СПС КонсультантПлюс.. В реальности все наоборот. Интернет полон возмущенных отзывов предпринимателей, которым отказали в открытии расчетных счетов по национальному, религиозному признаку, судимости См.: Банк УралСиб отказал в открытии счета по национально-религиозным мотивам // PROFESSIONALI.RU: сайт деловой социальной сети. 2010. 10 декабря. URL: http://professionali.ru/Soobschestva/soobschestvo_yuristov/bank_uralsib_otkazal_v_otkrytie_scheta_po_30579745/#topic (дата обращения: 31.01.2013); Отзывы о банке Акцепт. «Отказ в открытии расчтеного счета ООО…» // BANKI.RU: информационный портал Banki.ru. 2012. 20 августа. URL: http://www.banki.ru/services/responses/bank/?responseID=4035061 (дата обращения: 31.01.2013)..

В России складывается ситуация примерно напоминающая Швецарию, когда невозможно открыть счет в банке не заплатив денег юристу См.: Домбровский М. Швейцарские банки // OPENBUSINESS.RU: портал бизнес-планов и руководств для малого бизнеса. 2013. URL: http://www.openbusiness.ru/html_euro/switzlnd_open5.htm (дата обращения: 31.01.2013).. Швейцарцы если обратиться напрямую в открытии счета не откажут, но попросят список документов такой длины, что собирать их нет никакого желания. По некоторым данным открытие расчетного счета компании не «помойки» в Москве, чтобы банк не придирался к документам и не устраивал выездных проверок адреса места нахождения стоит 5 000 рублей. Впрочем, есть список «банков-прачечных» открывающих расчетные счета без проверки См.: Какой банк откроет счет без проверки юридического адреса? //REGFORUM.RU: форум о регистрации юридических лиц. 2012. 1 октября. URL: http://regforum.ru/posts/topic24_kakoy _bank _otkroet _schet_ bez_ proverki_ yuridicheskogo_adresa/ (дата обращения: 31.01.2013).. Неудивительно видеть в нем ОАО «Ланта-банк», ОАО «Пробизнесбанк», ОАО «Банк 24ру», но удивительно розничную дочку ОАО ВТБ - ЗАО «ВТБ 24». Примечательно что за доплату в 3 000 рублей открытие счета в ЗАО «ВТБ 24» происходит за 2-3 часа. Открытие счетов в «банках-прачечных» не сложно, но имеет большой минус. Эти банки не устойчивы, у них может быть отозвана лицензия не только за проведение сомнительных операций, но и за несоответствие иным требованиям ЦБ РФ. Например, в конце 2011 г. ОАО «Ланта-банк» имеющий проблемы с ликвидностью временно ввел процедуру обслуживания клиентов юридических лиц только в присутствии руководителя. Многие «фирмы-однодневки» по вполне понятным причинам не могли обеспечить присутствие своих номинальных руководителей. В результате остатки по банковским счетам юридических лиц были достаточны для составления годового отчета и снятия претензий ЦБ РФ.

Как законно отказать в банковском обслуживании физическому лицу или индивидуальному предпринимателю если он вызывает подозрение в дееспособности и есть уверенность что его счет будет использоваться в целях отмывания денег? Действующее законодательство ответа на этот вопрос не дает. Кроме фактически не актуального списка террористов иных законных оснований нет. Пусть клиент весь в татуировках и плохо ориентируется в обстановке достаточно паспорта для открытия счета. Если подставное лицо имеет статус индивидуального предпринимателя, то отказать ему в открытии счета сославшись на отсутствие по адресу местонахождения не получится. Абсолютно невозможно предположить правовые пути решения данной проблемы. На практике счета просто не открываются, или открываются, но не предоставляются услуги дистанционного обслуживания, устанавливаются низкие лимиты снятия наличных в банкоматах, или повышенные тарифы, что так же совсем законно. Оферта банка предназначена для всех и обязательна для самого банка См.: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 11.02.2013) ст. 435-437 // Российская газета. 1994. 8 декабря.. Индивидуальные повышенные тарифы могут быть оспорены, в том числе и по законодательству о защите прав потребителей. Условия договоров и правил банковского обслуживания утверждающие обратное ничтожны См.: Закон РФ от 07.02.1992 г. № 2300-1 (ред. от 28.07.2012) «О защите прав потребителей» ст. 16 // Российская газета. 1996. 16 января..

Но за проведение сомнительных операций карту клиента можно заблокировать. Гражданину фактически использовавшему свой текущий счет физического лица открытый Сбербанке в предпринимательской деятельности («обналичивание» денежных средств поступивших от аффилированных компаний) суд в иске отказал См.: Решение Апатитского городского суда Мурманской области от 27.09.2010 г. по делу № 2-2499/2010 «О понуждении возобновить действие банковских карт по иску Байрамова Улфата Гаджикерима к филиалу Акционерного коммерческого сберегательного банка РФ Северо-Западный банк» // APA.MRM.SUDRF.RU: официальный сайт Аппатитского городского суда Мурманской области. 2010. URL: http://apa.mrm.sudrf.ru/modules.php?name=bsr&op=detailed_card&srv_num=1&id=51600071010041059028591000064880 (дата обращения: 31.01.2013).. Ссылки на закон о защите прав потребителей не помогли, гражданин сам сообщил, что использовал счет для ведения предпринимательской деятельности, нормы закона о защите прав потребителей на предпринимателей не распространяются. В указанном случае аффилированность с компаниями переводившими денежные средства присутствовала, гражданин являлся их учредителем. Трудно прогнозировать решение суда если бы не удалось доказать использование текущего счета в предпринимательской деятельности. В похожем случае суд встал на сторону физического лица См.: Кассационное определение Нижегородского областного суда от 20.12.2011 г. по делу № 33-12493/2011 на решение Советского районного суда г. Нижнего Новгорода от 26.09.2011 «О признании незаконным блокирования банковской карты по иску С. к открытому акционерному обществу «Сбербанк России» // OBLSUD.NNOV.SUDRF.RU: официальный сайт Нижегородского областного суда. 2011. URL: http://oblsud.nnov.sudrf.ru/modules.php?name=bsr (дата обращения: 31.01.2013).. Но думается немаловажную роль сыграла необоснованность позиции банка о доказательстве сомнительности операций, отсутствии доказательств направления требований клиенту о предоставлении разъяснений о характере операций. В другом случае суд так же встал на сторону клиента банка См.: Решение Ленинского районного суд г. Саратова от 11.03.2012 г. по делу № 2-320/2012 «О снятии блокировки с карты, возврате денежных средств, о взыскании неустойки, компенсации морального вреда иску Саратовской региональной общественной организации «Общество защиты прав потребителей и предпринимателей» в интересах Ивакина С.В. к открытому акционерному обществу «Сбербанк России» // LENINSKY.SAR.SUDRF.RU: официальный сайт Ленинского районного суда г. Саратова. 2012. URL: http://leninsky.sar.sudrf.ru/modules.php?name=bsr&op=detailed_card&srv_num=1&id=64600461203261249460251000411149 (дата обращения: 31.01.2013); Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Саратовского областного суда от 16.05.2012 г. по делу № 33-2715/2012 на решение Ленинского районного суд г. Саратова от 11.03. 2012 г. по делу № 2-320/2012 «О снятии блокировки с карты, возврате денежных средств, о взыскании неустойки, компенсации морального вреда иску Саратовской региональной общественной организации «Общество защиты прав потребителей и предпринимателей» в интересах Ивакина С.В. к открытому акционерному обществу «Сбербанк России» // URL: OBLSUD.SAR.SUDRF.RU: официальный сайт Саратовского областного суда. 2012. URL: http://oblsud.sar.sudrf.ru/modules.php?name =bsr&op=show_text&srv_num=1&id=64400001205241622087961001057958 (дата обращения: 31.01.2013).. Использование счета в предпринимательской деятельности не доказывалось. Суд посчитал, что блокировка карты была законной, но в соответствии с п. 10 ст. 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может приостановить сомнительные операции до двух суток. Дальнейшее приостановление возможно на основании решения Росфинмониторинга, которое естественно получено не было. Думается суд совершил ошибку. В данном пункте речь идет о приостановлении операции, если одна из сторон по сделке является участником терророистической деятельности или подконтрольна террористам. Кроме того блокировка карты не означает, что клиент не может лично прийти в банк и совершить необходимые операции по счету, счет не блокируется, блокируется к нему дистанционный доступ. Хорошо было бы Сбербанку не просто блокировать карту, а как ОАО «» устанавливать лимит снятия наличных в размере 1 000 рублей в сутки, оставлять клиенту возможность рассчитываться с помощью карты в терминалах торгово-сервисного обслуживания («эквайринг»). Как видно из материалов дела Ивакин С.В. типичный «номинальный владелец», его картой пользовались иные лица, что было зафиксировано видеокамерами.