Договор банковского счета

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Договор банковского счета являются одними из наиболее распространенных видов банковских операций. Однако, как отмечают правоведы, сегодня «... наибольший масштаб приобретают случаи неисполнения банками своих обязательств по договору банковского счета и банковского вклада ...». Очевидно, нельзя утверждать, что в юридической науке решена проблема банковских договоров. Напротив, сравнительно недавно наметилась тенденция комплексного, системного исследования правового регулирования банковской деятельности. Появление доктрины и дефиниций банковских договоров крайне важно для устранения противоречий в правовых актах, регламентирующих банковскую деятельность. Так, в числе мер Правительства РК и Национального банка РК по стабилизации социально-экономического положения в стране указано на то, что преодоление негативных процессов в экономике в значительной степени будет зависеть от разрешения системного банковского кризиса. При этом особое значение приобретают безотлагательные действия, направленные на формирование жизнеспособности банковских институтов эффективно и устойчиво функционирующих в современной рыночной экономике.

На сегодняшний день остается нерешенным вопрос о пределах, с одной стороны, государственного вмешательства в частные дела, с другой, - реализации частной инициативы в банковской деятельности. Свобода экономической деятельности, как основной конституционный частноправовой принцип, так и соответствующая ей свобода договора, как гражданско-правовой принцип, не может быть абсолютной и ничем не ограниченной. Однако ограничение свободы договора, зачастую, приобретает формы произвола. В связи с этим, весьма актуальной представляется задача установления оптимального соотношения интересов участников банковских договорных правовых отношений.

Неудовлетворительное законодательное регулирование институтов банковского права, в том числе, неоднозначность определения названных институтов актами банковского законодательства, оказывает негативное влияние на развитие банковской системы. Необходимость определения оптимального соотношения интересов участников предпринимательской деятельности, правового режима безналичных денег (денежных средств), недостаточная разработанность категорий банковского права должны стать предметом детального исследования с целью разработки действенных мер, направленных на стабилизацию сложившейся ситуации.

Несмотря на то, что законодатель в ГК РК[1] и Законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»[2] устранил множество пробелов в регулировании отношений по банковскому счету, некоторые, причем существенные, противоречия и «белые пятна» еще остаются. Неопределенность законодательства по вопросу о возможности банков по своему усмотрению снижать размеры процентных ставок, привела к тому, что многие банки стали использовать этот пробел и в одностороннем порядке снижали размеры процентов по срочным вкладам, что являлось грубейшим нарушением прав и интересов вкладчиков. В целом анализ действующего законодательства о банковском счете и банковском вкладе позволяет сделать вывод, что права вкладчика, являющегося слабой стороной в договоре банковского вклада, не защищены должным образом.

Цель курсовой работы заключается в комплексном исследовании договора банковского счета, понятия и сущности договора, их элементов, а также выработке рекомендаций по совершенствованию казахстанского законодательства о банковском счете.

Эта общая цель достигается путем решения следующих задач:

1. Уяснение правовой природы договора банковского счета.

2. Выявление понятия и признаков договора банкового счета как гражданско-правовых договоров.

3. Классификация видов договоров банковского счета и их характеристика.

4. Исследование содержания (условий) и формы договора банковского счета. договор банковский правовой

5. Анализ правового положения сторон в договорах банкового счета, их прав, обязанностей и ответственности.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в результате заключения договора банковского счета.

Теоретической основой курсовой работы являются основные теоретические положения науки гражданского права, банковского права, общей теории права. Автор в работе над дипломной работой использовал труды таких известных отечественных и зарубежных цивилистов как Э.С. Абдрахманова, Г.Д. Ахмадиева, Ю.Г. Басина, А.Г. Диденко, И.У. Жанайдарова, Е.Б. Жусупова, К.С. Мауленова, М.А. Сарсембаева, М.К. Сулейменова, М.С. Таимовой, О.С. Иоффе, И.Б. Новицкий, Е.А. Суханов и других.

Нормативную базу исследования составили Конституция Республики Казахстан, гражданское, банковское, гражданское процессуальное законодательство.

Структура курсовой работы обусловлена целями, задачами и содержанием и состоит из введения, двух разделов, заключения, списка литературы, использованной при написании работы.

1. Общая характеристика правового регулирования банковской деятельности

1.1 Банковское обслуживание (договоры, содействующие платежному обороту)

Банковская система является важнейшей частью экономической системы Республики Казахстан, от эффективности которой зависит экономическая стабильность нашего государства. Мы все прекрасно помним причины экономического кризиса, и те катастрофические его последствия. Казахстанские граждане потеряли значительные средства, прежде всего в иностранной валюте, которые находились во вкладах в коммерческих банках. Многие банки стали банкротами, у населения исчезло доверие к банкам, и многие люди стали активно переводить деньги в доллары, храня последние дома, и не прибегая к помощи банков. К счастью, в настоящее время банковская система РК начинает восстанавливаться, в связи с чем, активизируется рынок банковских сделок.

Деятельность по государственному регулированию банковской деятельности не предполагает равенства сторон, отношения строятся по вертикали на основе власти и подчинения между Национальным Банком РК и кредитными организациями. Государственное регулирование банковской деятельности направлено на защиту экономических интересов государства, возникающие при этом отношения между Национальным Банком РК, с одной стороны, кредитными организациями, юридическими и физическими лицами - с другой, имеют публичный характер. Банковское право затрагивает частноправовую сферу отношений, регулируя осуществление субъектами банковской системы Республики Казахстан банковской деятельности[3,с. 354].

Под банковской деятельностью понимается совокупность обычно и реально осуществляемых банковских операций коммерческими банками и иными кредитными организациями как специальными субъектами по поводу денег и других финансовых инструментов как средств обращения, накопления и товара. Суть банковской деятельности заключается в том, что это профессиональная предпринимательская деятельность по привлечению денежных средств с целью их последующего размещения от своего
имени на условиях возвратности, срочности и платности[9, с.12].

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» отношения между кредитными организациями и их клиентами строятся на договорной основе, то есть данные отношения являются гражданско-правовыми[2]. Банковская деятельность осуществляется кредитными организациями своей волей и в собственном интересе.

Новый ГК РК (Особенная часть) уделяет банковской деятельности гораздо больше внимания, чем было ранее. При этом необходимо подчеркнуть, что многие положения ГК носят принципиально новый характер.

В главе 38 ГК РК содержатся общие положения о банковском обслуживании. ГК РК ввел новую категорию - договор банковского обслуживания, носящую родовой характер по отношению ко всем видам банковских договоров. Глава, посвященная банковскому обслуживанию, редакционно выполнена по следующей схеме: 1) общие положения; 2) отдельные виды договоров. То есть, сама правовая конструкция представлена общей и особенной частями.

По договору банковского обслуживания, что, повторяем, является новой категорией для гражданского (да и банковского) права, одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором (п. 1 ст. 739 ГК)[1]. Таким образом, договор банковского обслуживания является консенсуальным, по общему правилу возмездным договором.

Как мы видим, договор банковского обслуживания является разновидностью договора возмездного оказания услуг, являющегося, кстати, новым видом договора, предусмотренного ГК РК.

Наше законодательство сделало очередной шаг вперед, закрепив общие нормы, касающиеся банковского обслуживания, и в этом направлении идет впереди гражданского законодательства некоторых соседних государств. Аналогичные нормы отсутствуют, к примеру, в гражданских кодексах Кыргызской Республики, Российской Федерации. В перспективе при формировании отдельных групп смежных договоров целесообразно будет всегда выделять их наиболее типичные черты и обобщенно закреплять в гражданском законодательстве. Это положительно скажется на качестве правового регулирования в целом.

Важность выделения договора банковского обслуживания в том, что входе его реализации решаются вопросы взаимоотношений банка и как минимум одного из участников расчетных - кредитных отношений между хозяйствующими субъектами. Таким образом, эти договоры служат предпосылкой расчетных и кредитных отношений.

ГК РК перечисляет следующие виды договоров банковского обслуживания:

1) договор банковского счета;

2) договор о переводе денег;

3) договор банковского вклада, который преимущественно опосредует кредитные отношения;

4) другие виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон[3, с.355].

При этом оговаривается правило, носящее довольно принципиальный характер: "Банк может использовать имеющиеся на счете деньги гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими деньгами" (пп. 2 и 3 ст. 739 ГК)[1].

Т.е. при условии создания гарантий беспрепятственного осуществления клиентом возможности осуществления права собственности на свои средства банк может пользоваться деньгами, находящимися на счету, и в ходе реализации договоров, содействующих платежному обороту, возникают отношения кредитного характера.

К договорам по оказанию расчетных услуг необходимо относить договор расчетов платежными поручениями, чековый договор, договор расчетов аккредитивами, договор инкассации долговых требований, посредством которого осуществляются расчеты платежными поручениями - требованиями и инкассовыми распоряжениями. К этой же группе относятся договоры, связанные с межбанковскими расчетами: договор об установлении корреспондентских отношений, договор расчетов в клиринговых палатах.

Обращает на себя внимание то обстоятельство, что среди перечисленных договоров отсутствует такой распространенный в практике банковской деятельности договор, как договор банковского займа, именуемый иногда кредитным договором или же договором банковской ссуды.

Помимо договоров, связанных с банковскими счетами, к банковским договорам по содействию платежному обороту необходимо относить договор металлического счета, заключаемый при ведении металлических счетов. Его сущность заключается в клиринговом учете стоимости хранимых ценностей. Также следует упомянуть договоры, связанные с осуществлением клиринговых операций на рынке ценных бумаг.

Некоторые из перечисленных договоров будут рассмотрены далее. Общие положения о банковском обслуживании, содействующем платежному обороту, опирается на структуру гражданского законодательства. Является целесообразным выяснение наиболее принципиальных вопросов, по которым осуществляется взаимодействие банка и клиента.

Из числа положений, носящих общий характер (то есть относящихся ко всем видам договоров банковского обслуживания), важное значение имеет статья, устанавливающая ограничение распоряжения деньгами, находящимися в банке.

Как уже отмечалось выше, банк обязан гарантировать своему клиенту возможность распоряжаться своими деньгами, находящимися на счете. То есть, субъектом, обладающим правом распоряжения денежными средствами, выступает сам клиент. Однако в некоторых ситуациях это право подлежит ограничению в силу притязаний на денежные средства клиента других лиц.

Гражданский кодекс выделяет один такой случай: арест денег клиента.

На деньги юридических лиц и граждан, находящихся в банках, может быть наложен арест не иначе, как судами, органами следствия и органами дознания по находящиеся в их производстве уголовным и гражданским делам. При этом срок ареста находящихся в банках денег не может превышать сроков, установленных для ведения соответствующих дел уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством (пп. 1 и 2 ст. 740 ГК)[1].

Отметим, что в соответствии с УПК РК дознаватель, следователь с санкции прокурора или суд вправе наложить арест на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия, в целях обеспечения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества. При наложении ареста на денежные средства и иные ценности, находящиеся на счетах и вкладах в банках и кредитных учреждениях, расходные операции по данному счету прекращаются в пределах средств, на которые наложен арест (ст. 161 УПК)[10].

Ограничение распоряжения деньгами клиента, находящимися в банке, не означает их конфискации, реквизиции либо какого иного обращения взыскания на денежные средства клиента. Для этих целей ГК РК вводит институт принудительного изъятия денег клиента. В соответствии со ст. 741 ГК РК принудительное изъятие находящихся в банках денег юридических лиц и граждан может быть произведено только на основании вступившего в законную силу приговора или решения суда[1]. Следовательно, всякого рода внесудебное принудительное изъятие (например, на основании распоряжения налоговых органов в связи с взиманием недоимки) является незаконным.

Таким образом, способствуя осуществлению расчетов между различными субъектами гражданско-правовых и иных отношений, по которым предусмотрены расчеты, банки должны соблюдать интересы лиц, с которыми заключены договоры о банковском обслуживании. Банки могут ограничивать распоряжение денежными средствами, находящимися на счетах клиентов только по решению суда, постановлениями органов следствия, дознания и органов, исполняющих судебные решения, которые приняты в соответствии с нормами уголовно-процессуального и гражданско-процессуального законодательства. Сроки ограничения запрещения распоряжения средствами не должны превышать сроков, предусмотренных уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством. Решения органов следствия и дознания о наложении запрета распоряжения деньгами клиента могут быть обжалованы в суде в порядке, предусмотренном законодательными актами.

Изъятие денежных средств юридических лиц и граждан без их согласия допускается только на основании приговора или решения суда, вступивших в законную силу или судебного приказа.

Банк, перечисляя денежные средства по тем или иным основаниям, обязан учитывать достаточность средств на счетах клиентов для удовлетворения всех требований об оплате. При этом, исполняя распоряжения клиента или других лиц об оплате, банк руководствуется последовательностью (календарной очередностью) их поступления.

В тех случаях, когда денег клиента в банке недостаточно для удовлетворения какого-либо очередного требования, за исключением случаев, предусмотренных в законодательных актах Республики Казахстан, банк осуществляет накопление суммы достаточной для удовлетворения требования за счет денег, поступающих в пользу клиента. Если же к клиенту предъявлено несколько требований, то банк соблюдает соответствующую очередность их удовлетворения. В данном случае нормы, регламентирующие банковские расчеты, приведены в некоторое соответствие с нормами Общей части Гражданского кодекса, устанавливающими очередность обращения взыскания на имущество юридических лиц при их ликвидации, (ст. 51 ГК РК)[11]. В первую очередь, осуществляется взыскание денег по оплате требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскание денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производится взыскание денег для расчетов по исполнительным документам, предусматривающим взыскание денег в удовлетворение требований об уплате пособий к отпуску и заработной платы лиц, работающих по трудовым договорам и соглашениям, выплате вознаграждения по авторским договорам.

В третью очередь производится взыскание денег по обязательствам клиента перед бюджетом.

В четвертую очередь взыскание денег по исполнительным документам, предусматривающих удовлетворение иных денежным требований.

В пятую очередь в порядке календарной очередности производится взыскание денег для удовлетворения остальных требований, предъявленных к кредитору[11].

Таким образом, требованиям, основанным на документе, имеющем исполнительную силу, придан приоритет перед распоряжениями об оплате, исходящими от кредиторов по гражданско-правовым обязательствам и самих клиентов.

Взыскание денег по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в очередности, исходя из времени поступления исполнительных документов (иных распоряжений об оплате).

В тех случаях, когда юридическое лицо, являющееся клиентом, ликвидируется, удовлетворение кредиторов производится непосредственно в очередности, предусмотренной статьей 51 ГК РК (п. 3 ст. 742 ГК РК)[1].

Отметим, что в данном случае возникло противоречие между ГК и Налоговым Кодексом РК. ГК РК предусматривает, что обязательства перед бюджетом выполняются в третью очередь, Налоговый Кодекс РК устанавливает первоочередное исполнение указаний налоговых органов, касающихся безусловного перечисления соответствующих налогов (подпункт 5 ст. 147 НК РК)[12].

Говоря об очередности платежей, необходимо учитывать, что ст. 742 ГК РК устанавливает эту очередность применительно к исполнительным документам. Если такие документы в банк не поступают, то очередность платежей при недостаточности денег клиента определяется не банком, а самим клиентом.

Поскольку принудительное изъятие находящихся в банках денег клиентов может производиться только на основании вступившего в силу приговора или решения суда, то к исполнительным документам, о которых речь идет в ст. 742 ГК РК, относятся исключительно судебные акты. В некотором смысле к разряду исполнительных документов могут быть отнесены и распоряжения налоговых органов.

В заключение отметим, что установление ГК РК правила, согласно которому принудительное изъятие находящихся в банке денег клиента может быть произведено только на основании решения суда, основано на п. 3 ст. 26 Конституции РК, предусматривающей, что никто не может быть лишен своего имущества, иначе как по решению суда[13]. Гражданский кодекс вводит новую для себя категорию "банковская тайна", устанавливая при этом, что банк гарантирует неразглашение банковской тайны (ст. 745 ГК РК)[1]. Правда, статья носит отсылочный характер. Перечень сведений, составляющих банковскую тайну, и основания ее выдачи определяются законодательными актами, регулирующими банковскую деятельность.

В настоящее время в качестве такого акта выступает Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, от 31 августа 1995 г. "О банках и банковской деятельности"[2].

Согласно ст. 50 данного Закона банковская тайна включает в себя сведения о наличии, владельцах и номерах счетов депозитов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах самого банка, об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков[2].

Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, а также лицам, указанным в данной статье.

Таким образом, банк предоставляет гарантии нераспространения банковской тайны. Банковская тайна это режим строгой конфиденциальности сведений о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка, об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самого банка (за исключением общих условий банковских операций), а также сведений о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка. Не относятся к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации[3, с.356].

1.2 Статус банка в договоре банковского счета и банковского вклада

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность[2]. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций.

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан".

Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно - кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан[2]. Действительно, непростая задача -- найти тот самый банк, который не только сохранит, но и приумножит ваши финансы, не только убережет от потерь в неразумных проектах, но и поможет разработать и реализовать программу эффективного развития бизнеса, не только предоставит качественное расчетно-кассовое обслуживание, но и обеспечит оптимизацию вашей финансово-хозяйственной деятельности.

Возможно ли выбрать такой банк из множества? Возможно, если при выборе учитывать следующие обстоятельства.

1. Возраст банка

Если коммерческому банку более десяти лет -- это значит, что он прошел «славный путь» выживания, преодолев и безудержную гиперинфляцию, и резкую смену правил деятельности, и дикую приватизацию, и массовые банкротства, и, наконец, полномасштабный национальный дефолт. Более того, если при этом банк не прибегал к реструктуризации задолженностей, а всегда в срок и в полном объеме выполнял свои обязательства, можно с большой долей вероятности утверждать, что такой банк в будущем, несмотря ни на какие проблемы казахстанской экономики, будет жизнеспособен и не подведет своих клиентов.

2. Репутация, имидж банка

Если банк не менял свое имя (часто это делается для того, чтобы имевшие место проблемы и отрицательный имидж банка не идентифицировались с его новым названием), не был несколько раз продан новым владельцам (как правило, в связи с накопившимися безнадежными долгами), не упоминался в криминальных и иных скандальных историях, не имеет репутации банка, зарабатывающего на отмывании «грязных» денег, тогда такой банк заслуживает вашего внимания, ибо это настоящий банк, а не «меняльная контора». Деловая репутация банка, его имидж и бренд -- это ценные нематериальные активы, накапливаемые годами безупречной деятельности. Такие активы ведущих мировых банков оцениваются во многие миллиарды долларов. Поэтому выбирать надо только тот банк, который дорожит своей репутацией, что означает его намерение работать долго и успешно.

3. Размеры и рейтинг банка

Размеры банка сами по себе могут свидетельствовать лишь об объеме его обязательств и активов. Крупный банк не может быть априори лучше среднего или небольшого. Более того, кризис 2008 г. показал, что, прежде всего крупные банки не справились с кризисом. Все зависит, во-первых, от качества пассивов и активов конкретной кредитной организации, а во-вторых -- от целей, преследуемых клиентом при выборе банка.

В определенной степени о качестве банка говорят те или иные рейтинги, регулярно публикуемые в прессе. Если банк обслуживает значительное число клиентов и остатки на их счетах в банке весомы, если чистые активы банка занимают большой процент относительно валюты его баланса, если банк демонстрирует стабильный рост качественных активов, такой банк является надежным и должен вызывать ваш интерес.

Дальше необходимо решить, какого размера качественный банк вам нужен. Если ваша главная задача -- иметь большие кредитные ресурсы, тогда необходимо идти в крупный банк. Если вам, прежде всего, необходимо иметь высококачественное комплексное финансовое обслуживание, тогда ваш банк -- это крепкий универсальный банк средних размеров. Наконец, ваша компания из числа развивающихся и вам подходит только проектное финансирование без жесткого обеспечения, а, поэтому, вы не сможете эффективно работать с банком без постоянного тесного контакта с его руководством, тогда вам подходит небольшой, но высокопрофессиональный банк.

Необходимо заметить: никогда не следует выбирать банк по формальным балансовым показателям, прежде всего по размеру капитала.

4. Организация банка

Предпочтительнее иметь дело с банком, организационно-правовая форма которого -- открытое акционерное общество, ибо такая форма обеспечивает наибольшую открытость (прозрачность) кредитной организации, прежде всего в вопросе о структуре собственности. Если акционеры банка четко обозначены и являются лицами (юридическими и физическими) с хорошей репутацией, если между владельцами банка нет конфликта, если участники банка настроены на его развитие, а не на злоупотребление своим положением в банке, спокойно выбирайте такой банк. Важно также, чтобы клиенту предоставлялась возможность войти в состав акционеров банка при очередной эмиссии его акций.

Необходимо также рассмотреть и оценить организационно-штатную структуру банка: штат кредитной организации не должен быть раздут, но при этом в нем должны быть все необходимые для комплексного обслуживания специалисты. Структура подразделений банка должна быть понятна клиенту и позволять ему точно понимать: в какое подразделение обращаться по тому или иному вопросу.

Сотрудники банка в большинстве своем должны иметь высшее образование, а руководящий менеджмент -- солидный (не менее 5--7 лет) банковский стаж. Важно знать, не повинны ли топ-менеджеры кредитной организации в каком-либо банкротстве, не являются ли они аффилированными лицами каких-либо компаний с отрицательной репутацией, не имеют ли контактов с криминальными элементами, не злоупотребляют ли своим служебным положением в банке в ущерб корпоративным интересам.

В кредитной организации непременно должны быть высококлассные специалисты узкого профиля, способные быстро и точно решить любую сложную проблему клиента в сфере использования финансовых инструментов. При этом специалисты и топ-менеджеры банка обязательно должны быть доступны клиенту[14, с.55].

5. Надежность банка

Как правило, рейтинги надежности кредитных организаций рассчитывают по уровню мгновенной ликвидности. Конечно, хорошо, когда у банка много средств в его кассе и на счетах, но нужен разумный баланс между ликвидностью и доходностью банка, иначе самой надежной будет считаться неработающая кредитная организация. Как же определить, что банк действительно надежен, но при этом активно работает с клиентами, обеспечивая их необходимыми финансовыми ресурсами?

Во-первых, самую объективную и точную оценку надежности банка дают сами кредитные организации, регулярно устанавливая и пересматривая лимиты кредитования на межбанковском рынке. Если у банка значительный, постоянно растущий совокупный лимит на межбанковские заимствования, а банк использует его в небольшой части, следовательно, вы имеете дело с надежным банком.

Во-вторых, различные реструктуризации задолженностей, пролонгации депозитов, сбои в своевременном зачислении и проведении клиентских платежей говорят о наличии у кредитной организации проблем с ликвидностью, и она не может считаться надежной.

В-третьих, если банк привлекает любые денежные средства на любые, даже очень короткие сроки, и если при этом он обещает явно завышенные проценты (нормальные депозитные проценты могут быть лишь на 3--6 пунктов выше уровня инфляции), обходите такой банк стороной. Надежная кредитная организация всегда проводит продуманную депозитную политику.

6. Качество расчетно-кассового обслуживания

Для обеспечения универсальности и высокого качества обслуживания клиентов банк должен иметь набор соответствующих лицензий, прежде всего общую банковскую (право осуществления полного набора банковских операций), валютную, фондовую и на право обслуживания физических лиц.

Кроме того, кредитная организация должна действительно профессионально осуществлять весь комплекс банковских операций, сделок и услуг в сфере расчетно-кассового обслуживания. В первую очередь, банк должен быть доступен клиенту круглосуточно посредством широкого применения системы «Клиент--Банк», использования возможностей Интернета и участия в системе электронных межрегиональных расчетов банка (расчеты «день в день»).

В настоящее время наличие у банка широкой сети региональных филиалов не является его бесспорным преимуществом, так как современная банковская платежная система работает эффективно и не требуется создания автономных (внутри одного банка) систем. Вместе с тем в интересах качественного обслуживания удаленных клиентов кредитная организация должна уметь и иметь возможность открывать филиалы и дополнительные офисы (отделения, операционные кассы, обменные пункты).

«Высшим пилотажем» расчетно-кассовой деятельности банка является его способность обеспечить четкое централизованное функционирование финансовых систем групп аффилированных клиентов или крупного клиента с широкой филиальной сетью (или сетью дочерних структур). Как правило, для таких клиентов кредитные организации выделяют персонального менеджера.

7. Кредитная политика банка

Клиенты, иногда недовольные жесткой кредитной работой банка, должны откровенно ответить себе на вопрос: стали бы они обслуживаться в банке, проводящем рискованную кредитную политику? Ответ известен заранее.

Кредитная политика банка верная, оптимальная, если:

- банк обеспечивает своих клиентов кредитными ресурсами в тех объемах, которые действительно необходимы и обеспечены;

- кредитная организация распределяет денежные ресурсы между клиентами на основе справедливости, конкурентных преимуществ, а не в связи с «особыми» отношениями с топ-менеджерами банка;

- кредитная работа в банке позволяет клиентам пользоваться широким спектром ссудных инструментов: срочный кредит, кредитная линия, вексельное кредитование, овердрафт, факторинг, форфейтинг, аккредитив;

- кредитная организация принимает различные виды обеспечения кредита - от ликвидного залога до стабильного оборота по счетам клиента - в зависимости от кредитной истории заемщика и его финансового положения;

- процентная ставка по кредиту обеспечивает равноправное, справедливое распределение дохода между банком и заемщиком - такое партнерство должно быть рентабельным для обеих сторон.

Очень важно, чтобы кредитная организация умела и стремилась работать с развивающимися компаниями в сфере среднего и малого бизнеса, в том числе в режиме проектного финансирования

8. Оптимизация деятельности клиента

Банк должен быть опорным финансовым партнером предприятия, способным реально оказать содействие в оптимизации финансово-хозяйственной деятельности клиента. В этой части банк может предоставить следующие услуги:

- возможность эффективно управлять всеми счетами, включая счета дочерних и аффилированных структур, правильно их структурировать, оптимизировать систему и инструменты расчетов и налогообложения;

- содействие экстенсивному развитию бизнеса путем рекомендации банком своим клиентам работать с другими его клиентами. В этом случае банк выступает не только в роли финансового агента, но и до определенной степени как маркетинговый посредник и гарант исполнения сделок;

- хеджирование финансовых и имущественных рисков, доверительное управление имуществом и ценными бумагами, депозитарные услуги;

- консультативные услуги, что требует необходимой степени доверия к менеджерам банка. Клиент должен иметь возможность, к примеру, прийти в банк не с подписанным контрактом для открытия паспорта сделки, а с проектом договора и выработать окончательный вариант с участием менеджеров банка, что важно не потому, что коммерсант плохо разбирается в своих сделках, а потому что у банковских работников может быть другой угол зрения на тот же вопрос и они могут заострить внимание на проблемах, не видимых клиенту[14, с.56].

9. Комплексное обслуживание физических лиц

Универсальное обслуживание физических лиц, прежде всего менеджеров компаний-клиентов банка, требует следующего комплекса банковских услуг:

- открытие и ведение рублевых и валютных счетов, включая системные платежи;

- переводы денежных средств без открытия счета;

- перевод и получение иностранной валюты без открытия счета (например, через Western Union);

- размещение тенговых и валютных депозитов;

- специальный антиинфляционный вклад: корзина валют -- тенге, доллары, евро;

- приобретение долговых обязательств банка (простые векселя, сберегательные сертификаты, в том числе на предъявителя);

- приобретение, продажа и управление ценными бумагами;

- кредитование, в том числе ипотечное (под залог имущества и ценных бумаг);

- валютно-обменные операции, приобретение и продажа валютных ценностей;

- выпуск и обслуживание дебетных и кредитных международных пластиковых карт;

- размен и обмен денежных банкнот;

- хранение денег, ценностей и документов в персональном депозитном сейфе;

- открытие счетов в зарубежных банках, покупка/продажа иностранных ценных бумаг;

- консультирование по финансовым вопросам.

В заключение необходимо отметить, что многим клиентам важно получить в одном месте полный комплекс всевозможных услуг. Не только банковских, но и других финансовых, лизинговых, страховых, аудиторских, консалтинговых, в том числе по комплексной автоматизации управления производством и финансами предприятия и т. п. Поэтому подлинно универсальный клиентский банк -- это банк, который на своей базе с участием аффилированных структур сформировал «супермаркет услуг» для своих клиентов, т. е. в полной мере выполняет функцию комплексной финансовой и консалтинговой организации.

2. Общая характеристика договора банковского счета

2.1 Понятие и правовая природа договора банковского счета

Договор банковского счета это правовое отношение, входящее в состав комплексных расчетных обязательств, где наряду с данным договорным отношением всегда возникают и правовые отношения, связанные с осуществлением платежей. Таким образом, реализация расчетных обязательств всегда зависит от существования данных отношений.

В Законе Республики Казахстан "О платежах и переводах денег"[15] банковский счет определяется как способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему вклада (депозита) и совершением банком операций, связанных:

1) с обеспечением наличия и использования банком денег, принадлежащих клиенту;

2) с принятием (зачислением) денег в пользу клиента;

3) с выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета или договором банковского вклада;

4) с исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это не предусмотрено договором банковского вклада или банковского счета;

5) с осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, предусмотренном договором банковского счета или банковского вклада;

6) с представлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета или банковского вклада;

7) с выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемым договором банковского счета или банковского склада;

8) с осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета открываются при заключении банком и клиентом договора банковского счета или банковского вклада.

Статья 30 Закона "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, относится к операциям банков[2].

Согласно ГК РК, по договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиентам или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета (ст. 740 ГК)[1].

Отметим, что ранее в гражданско-правовой литературе было более распространенным наименование "договор расчетного счета", хотя помимо этого счета существовали текущие счета, спецссудные счета и т.д. В настоящее время признано целесообразным объединить все виды счетов одним видом договора.

Договор банковского счета является публичным договором, то есть банк обязан заключить договор с любым лицом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных условиях.

Клиентами банка могут быть как юридические, так и физические лица (в качестве последних обычно выступают индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность без образования юридического лица).

Договор банковского счета заключается путем открытия клиенту или указанному им лицу счета в банке на условиях, согласованных сторонами. Одновременно клиенту для целей учета его денег в банке присваивается индивидуальный идентификационный код на условиях, согласованных сторонами. Отметим, что положения об указанном коде являются новыми для ГК РК.

Гражданский кодекс предусматривает, что юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банки для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и несколькими банками (п. 2 ст. 747 ГК)[1].

Данное положение также является новым для ГК, и оно введено вопреки настойчивому стремлению налоговых органов обязать клиента быть прикрепленным лишь к одному банку.

Следует отметить, что вначале договор банковского счета был закреплен в ГК РК как бессрочный. Однако это было признано излишне категорическим, так как возможны случаи, когда необходимо ограничить срок договора. Поэтому Законом РК от 29 ноября 1999 г. "О внесении изменений в Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть)" п. 3 ст. 747 ГК был дополнен словами "если иное не установлено законодательными актами или соглашением сторон"[1].

Договор банковского счета носит консенсуальный характер. Он считается заключенным по достижении сторонами соглашения по всем существенным его условиям. К существенным условиям договора банковского счета относятся условия о предмете, порядке распоряжения деньгами, находящимися в банке, условия оказания банком услуг и порядок их оплаты. Дополнительные условия договора банковского счета могут содержаться в законодательстве. Специфика договоров, заключаемых в сфере банковского обслуживания, заключается в том, что его условия, включая условия ведения банковского счета, определяются банковским законодательством. Кроме этого, банки в соответствии с п. 1 ст. 31 Указа "О банках и банковской деятельности" вправе осуществлять те или иные операции только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций и внутренних правил.

Сказанное не означает, что клиенты лишаются возможности выбора. Банки обязаны по первому требованию клиента предоставлять Правила об общих условиях проведения операций. Соответственно будущий клиент должен, прежде всего, ознакомиться с условиями ведения банковского счета и впоследствии они будут охвачены рамками соглашения банка и клиента. Права и обязанности сторон, неурегулированные непосредственно договором и правилами банка, определяются в соответствии с гражданским и банковским законодательством. К примеру, операции банковского счета регламентируются Инструкцией о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года №266[16].

Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банк для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и с несколькими банками. В договоре банковского счета права и обязанности возникают у обеих сторон договора, вследствие этого он рассматриваются как двусторонний договор. Поскольку договор банковского счета относится к договорам банковского обслуживания, он по общему правилу является возмездным для владельца счета (клиента). За пользование денежными средствами клиента вознаграждение уплачивает банк. В соответствии со статьей 751 ГК РК банк уплачивает вознаграждение в размере и порядке, определяемых договором, но не менее официальной ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения[1].

Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет недействительность этого договора.

Элементы договора. Стороны договора банк и клиент. Клиент это любое лицо, юридическое или физическое. С учетом того, что внесение банковских вкладов охватывается дееспособностью несовершеннолетних, обладателями счетов по договору банковского договора могут быть и несовершеннолетние. При этом действующее законодательство не проводит принципиальной разницы между режимом счетов физических и юридических лиц, различие наблюдается в порядке открытия данных счетов. Совершение операций будет проводиться в соответствии с объемом право-, дееспособности, которой обладает клиент. Предмет договора (денежные средства) составляют деньги (тенге или иностранная валюта).

2.2 Содержание договора банковского счета

В ГК довольно подробно прописаны обязанности банков, что, бесспорно, является его достоинством.

Так, банк обязан:

обеспечить наличие денег при предъявлении требований клиента;

принимать деньги, поступившие в пользу клиента;

выполнять распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц;

исполнять распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это предусмотрено договором банковского счета;

5)осуществлять прием от клиента и выдачу ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;

представлять по требованию клиента информацию о сумме денег в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором;

производить иное банковское обслуживание клиента, предусмотренное договором, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 750 ГК)[1].

В первоначальном варианте ст. 751 ГК РК был установлен размер вознаграждения за пользование деньгами "не менее официальной ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения". Аналогичное правило было установлено для вознаграждения по договору банковского вклада (ст. 760 ГК). Эти положения были явно ошибочны, так как не всякий банк может выдержать такой размер вознаграждения. Законом РК от 29 ноября 1999 г. вышеприведенные слова были исключены из ст. 751 и ст. 760 ГК РК, поэтому размер вознаграждения и по договору банковского счета, и по договору банковского вклада теперь будет определяться только договором.

В отличие от ранее действовавшего банковского законодательства, допускавшего возможность расторжения договора банковского счета по инициативе банка в одностороннем порядке (например, при отсутствии операций по счету в течение года), ГК устанавливает правило, согласно которому этот договор расторгается по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором (п.1 ст. 752 ГК) - возможности расторжения договора по инициативе банка ГК не предусматривает[3, с.357].

По договору банковского счета банк должен открыть соответствующий счет. Предусматриваются текущие счета физических и юридических лиц, а также корреспондентские счета банков. Не являются банковскими счета, по которым не могут проводиться операции, которые были указаны выше, а также счета, отражающие позиции бухгалтерского учета в банках, лицевые счета (субпозиции), являющиеся компонентами балансового счета, в том числе ссудные счета. В случае обращения взыскания на деньги клиентов, находящихся в банке, такое взыскание производится только с банковских счетов клиентов (ст. 6 Закона РК О платежах и переводах денег)[15].

По договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег присваивается индивидуальный идентификационный код, на условиях согласованных сторонами. Банк обязан вести учет денег клиента на его счетах. Порядок присвоения кода и учета денег определяются банковским законодательством.

Банк обязан в соответствии с условиями договора, требованиями законодательства и обычаями делового оборота выполнять те операции, которые были перечислены выше. Банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение за использование его денежных средств и сохранять банковскую тайну. Банк обязан принимать деньги, поступившие в пользу клиента, а также производить изъятие или выдачу денег клиента, с отражением таких операций по его индивидуальному идентификационному коду не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего указания, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами и изданными в соответствии с ними нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.

Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочным, если это предусмотрено в договоре.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денег клиентом и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством ограничения его права распоряжаться деньгами по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством или договором банковского счета.

Клиент обязан для открытия банковского счета представить необходимые документы, перечень которых является различным для юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, физических лиц - резидентов Республики Казахстан, крестьянских (фермерских) хозяйств, юридических и физических лиц нерезидентов, при открытии счетов для филиалов и представительств, для государственных учреждений. Филиалы и представительства не являются самостоятельными субъектами права и, соответственно, они не могут быть ни стороной договора банковского счета, ни его владельцами. В то же время открытый ими или для них юридическими лицами счет служит для обеспечения деятельности филиала (представительства)[17, с.38].

Для открытия счета юридических лиц - резидентов представляются документы с образцами подписей и оттисками печати, оригинал документа, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет, копия документа о государственной регистрации юридического лица. При открытии счета филиалов (представительств) юридического лица необходимо представить дополнительно копию доверенности, выданной юридическим лицом руководителю филиала (представительства), нотариально удостоверенную копию устава либо документа, факт деятельности клиента на основании типового устава. Для открытия государственных учреждений требуется разрешение Министерства финансов Республики Казахстан. Перечень документов, необходимых для открытия счетов других субъектов, как и юридических лиц - резидентов РК, определяется п. 10 Инструкции " О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан"[16].

В случае открытия клиентом нескольких счетов в одном банке (его филиалах и подразделениях) банк вправе не требовать повторного представления клиентом документов, предусмотренных для открытия счета. Однако из этого правила делаются исключения в отношения документов с образцами подписей и оттиска печати - для клиентов - юридических лиц, документа с образцом подписи и документа, удостоверяющего личность, - для клиентов - физических лиц. Сказанное касается не только открытия новых счетов в филиалах (подразделениях) банка, а также и случаев, когда счет открывается в другом банке и имеется подтверждение банка (филиала, подразделения), в котором открыт первый счет, в том числе путем передачи имеющихся документов электронным способом. Порядок подтверждения определяется банком самостоятельно.

Кроме того, обязанностями клиента являются, соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету.

Клиент имеет право распоряжаться деньгами на счете, по своему усмотрению. При этом он утрачивает право собственности на деньги, находящиеся на счете, и приобретает обязательственное право требования от банка совершения тех или иных операций с деньгами.

Если деньги были внесены гражданином, то правом распоряжения деньгами, находящимися в банке, пользуется, либо сам гражданин, либо лицо, которому он доверил это право.

Если деньги были внесены юридическим лицом, то правом распоряжения деньгами, находящимися в банке, пользуется руководитель данного юридического лица и (или) иные уполномоченные им лица, к примеру, главный бухгалтер. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжение деньгами, находящимися в банке, подтверждаются клиентом путем предоставления банку документов, предусмотренных законодательством или договором.