Главная
База знаний "Allbest"
Государство и право
Электронные деньги как объект общественных отношений
Электронные деньги как объект общественных отношений
Основные нормы современного российского гражданского законодательства, регулирующего оборот электронных денежных средств, аргументация предложений по его совершенствованию. Специфика организации и осуществления переводов электронных денежных средств.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.06.2017 |
| Размер файла | 120,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В современном мире, электронные деньги имеют кредитную основу, осуществляют функцию средства платежа, накопления, обладают гарантированностью. Безналичные и наличные деньги являются прямой основой для выпуска электронных денег, выступающих, по своей сути, в виде денежных обязательств эмитента во время обслуживания безналичного оборота.
На сегодняшний день под электронными деньгами в основном подразумеваются такие платёжные средства, какие впрямую не поддерживаются официальными структурами, которые регулируют банковскую деятельность, что противопоставляют их обычного вида безналичным средствам, также тем, которые представляют собой электронные записи в банковских информационных базах (базах данных).
Итак, необходимо признать, что электронные деньги ассоциируются в большей степени со статусом частной валюты (квази), чем с теми, зачастую довольно экзотическими финансовыми инструментами, в виде которых владельцы электронных платёжных систем официально их оформляют.
Но, в последнее время ситуация относительно официального признания электронных денег постепенно начала изменяться - вопреки тому, что ни одно государство ещё не признало их столь же официальными платёжными средствами, как и обычные наличные, в некоторых странах (ЕС, Беларусь) приняли нормативные акты, которые регулируют порядок эмиссии электронных денег, их хождение и т.д. Это свидетельствует о том, что из экзотической, с точки зрения юриспруденции, электронные деньги начали становится обычным платёжным средством.
До принятия Закона № 161-ФЗ учёные-юристы в отсутствие законодательного регулирования отдавали личные доктринальные определения понятия электронных денег (которые также назывались виртуальными денежными единицами, цифровой наличностью, цифровыми ценными бумагами, электронными чеками, билетами, ордерами, сертификатами, предоплаченными картами в электронном виде и иными названиями) и определяли их юридическую природу, как правило, опираясь на зарубежное законодательство и взгляды зарубежных юристов, опиравшихся на законодательство стран, в которых к тому времени уже имелись положения, касающиеся обращения электронных денег.
В результате возникновения такого объекта гражданских прав как электронные денежные средства в теории гражданского права возник вопрос о соотношении электронных и безналичных денег. Своей правовой природой электронные деньги весьма схожи с безналичными деньгами. И те, и другие предусматриваются на специальных счетах и расчёты ими совершаются в безналичной форме. Главное различие в том, что электронные деньги учитываются без открытия банковского счёта, на так именуемом виртуальном счёте в системе перевода электронных денег: в соответствии с п.4 ст.7 Закона № 161-ФЗ оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств (далее - остаток электронных денежных средств).
Но всё же электронные деньги и безналичные деньги отличаются друг от друга, несмотря на то, что безналичные деньги могут учитываться и передаваться посредством электронных каналов связи См.: Хрусталева А.В. Электронные денежные средства в Российской Федерации и Европейском Союзе // Банковское право. 2016. № 3. С. 55 - 62; Коростелев М.А. Правовой режим электронных денег в гражданском законодательстве: дис. канд. юрид. наук. М., 2014. С. 90 - 92. .С. Овсейко пишет по этому поводу следующее: "…неправильно рассматривать электронные деньги как разновидность безналичных денег. Помимо отмеченных в таблице отличий у них есть ещё одно, причём наиболее очевидное: безналичные деньги существуют в виде записей на банковских счетах, тогда как электронные деньги не учитываются на банковских счетах клиентов. Сумма покрытия, которую вносит в банк клиент, приобретающий электронные деньги, отражается не на персональном счёте данного клиента, а на сборном счёте, на который зачисляются средства, за счёт которых будут погашаться все электронные деньги, выпущенные данным банком" См.: Овсейко С. Юридическая природа электронных денег // Юрист. 2007. № 9. С. 9 - 10. .
Таким образом, электронные деньги не учитываются на банковских счетах, и в этом их основное различие от безналичных денег. Однако счёт, который отражает, какое количество электронных денежных единиц принадлежит лицу, всё же существует, его принято называть его "электронным кошельком" или виртуальным счётом.
Виртуальный счёт (так называемый "электронный кошелёк"), на котором учитываются электронные деньги, не относится к банковским счетам. Вследствие этого к обращению электронных денег не могут применяться правила ГК РФ о банковских счетах См.: Там же. С. 11 - 12. . Перевод электронных денежных средств представляет собой отдельную форму безналичных расчётов Положения Банка России "О правилах осуществления перевода денежных средств", утверждённое Банком России 19 июня 2012 года № 383-П // Вестник Банка России. 2012. № 34. 28 июня. .
По мнению А.Я. Курбатова, по правовой природе виртуальные денежные единицы в своей определённой совокупности представляют собой долговой документ. Его передача означает лишь предпосылку для осуществления расчётов при выводе средств из электронной платёжной системы См.: Курбатов А.Я. Разграничение банковских счетов со смежными понятиями: критерии и значение // Банковское право. 2007. № 4. С. 11 - 12. .
По мнению С. Овсейко, наиболее адекватно объясняющей правовую природу электронных денег является точка зрения, основанная на определенной юридической фикции (электронные деньги - эквивалент реальных денег), которая, однако, не исключает договорный (обязательственно-правовой) элемент во взаимоотношениях сторон.
С. Овсейко говорит: "По нашему мнению, однозначно решить вопрос о соотношении вещной (признать обязательства-файлы, являющиеся электронными деньгами, объектом права собственности) или обязательственной (рассматривать их лишь как право требования (приказ) к банку-эмитенту) составляющей в юридической природе электронных денег затруднительно хотя бы по той причине, что в отечественном гражданском праве до сих пор этот вопрос однозначно не решен и для более традиционных финансовых инструментов, например ценных бумаг. Можно только отметить двойственность информации как объекта права собственности и как права требования к третьему лицу (банку - эмитенту)" См.: Овсейко С. Юридическая природа электронных денег // Юрист. 2007. № 9. С. 2 - 3. .
Указанный автор высказывал подобные мысли в то время, когда в законодательстве России институт электронных денег никак не был урегулирован. В настоящее же время, после принятия Закона № 161-ФЗ не остаётся сомнений в том, что "электронные денежные средства" всё-таки являются "денежными средствами", т.е. закон однозначно придал им такой правовой режим. Также это означает, что обязательство, предметом которого является электронные деньги, является денежным обязательством. Закон № 161-ФЗ также прямо даёт этому подтверждение, говоря в п.17 ст.7 о моменте прекращения денежного обязательства плательщика перед получателем средств - при наступлении окончательности перевода электронных денежных средств.
Мы придерживаемся мнения С. Овсейко поскольку, как известно, законное платёжное средство - это предмет, служащий средством погашения обязательств во всех случаях невозможности исполнения и не освобождающей должника.
До принятия Закона № 161-ФЗ многие юристы не считали и не считают электронные деньги "деньгами" в смысле закона, они разграничивают понятия "законное платёжное средство" и "деньги". Так, М. Шахунян не считает электронные деньги деньгами в юридическом смысле: "Электронные деньги (ЭД), а точнее электронные платежи, представляют собой оплату товаров и услуг третьим лицам, совершаемую покупателем через электронную платёжную систему при помощи средств, учитываемых на пользовательском счёте в платёжной системе. Следует говорить об электронных платежах, а не электронных деньгах. Электронные платежи по своей экономической сущности скорее относятся к инструментам, то есть лишь техническим средствам проведения расчётов, а не к деньгам как таковым. ЭД можно рассматривать только как эквивалент национальной валюты, поскольку они не являются законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории государства. Они обращаются при условии добровольного согласия участников системы. Кроме того, электронные платёжные системы не осуществляют эмиссию, во всяком случае, не должны этого делать" См.: Шахунян М. Кошелёк или веб-суррогат? // ЭЖ-Юрист. 2010. № 24. С. 16 - 17. .
А.Я. Курбатов также не относит электронные деньги ("виртуальные денежные единицы", как называет их указанный автор) к деньгам. В числе причин этого А.Я. Курбатов указывает следующее. Во-первых, каждый эмитент использует собственные виртуальные денежные единицы. Во-вторых, обращение электронных денег ограничено рамками платёжной системы, тогда как деньгами можно погасить любое денежное обязательство. В-третьих, виртуальные денежные единицы являются предоплаченными финансовыми продуктами, т.е. их создание, в свою очередь, само требует обеспечения (при их вводе в электронную платёжную систему требуется уплата денег). В-четвёртых, расчёты электронными деньгами могут носить обезличенный (анонимный) характер, т.е. получатель не всегда может идентифицировать плательщика (если плательщик не проходил процедуру идентификации личности), тогда как при безналичных расчётах идентификация личности плательщика необходима См.: Курбатов А.Я. Указ. соч. С. 11 - 12. .
Исходя из вышеизложенного, А.Я. Курбатов делает вывод о том, что "виртуальные денежные единицы представляют собой своеобразный способ фиксации прав требования. Учёт таких прав требований производится в электронной форме на специальном устройстве. По правовой природе виртуальные денежные единицы в своей определённой совокупности представляют собой долговой документ. Его передача означает лишь предпосылку для осуществления расчётов при выводе средств из электронной платёжной системы" См.: Курбатов А.Я. Правовое регулирование электронных платёжных систем по законодательству Российской Федерации [Электронный ресурс]. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс". .
Полагаем, что электронные денежные средства, выраженные в российских рублях, являются законным платёжным средством в России. Такая позиция основана на проводимой автором точке зрения, согласно которой деньги в юридическом смысле являются денежными единицами и, соответственно, категория "законное платёжное средство" также относится исключительно к денежной единице (в данном случае, к российскому рублю) независимо от носителя, на котором денежная единица учитывается, при условии, что носитель признан в качестве объекта гражданских прав, предназначенного для учёта денежных единиц. Об этом говорит и судебная практика Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Ульяновского областного суда от 20 сентября 2013 г. по делу № 33-2982/2013 // Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электронный ресурс]. URL: www.sudact.ru (дата обращения: 12. 03.2017). . Несмотря на то, что в ст.128 ГК РФ такой объект гражданских прав как электронные денежные средства не перечислен (что, на наш взгляд, нуждается в исправлении), юридическая привязка, дающая основание считать электронные денежные средства объектом гражданских прав, сделана в Законе № 161-ФЗ, который назвал электронные денежные средства денежными средствами. В связи с этим предлагаем расширить перечень объектов гражданских прав и изложить ст.128 ГК РФ в следующей редакции: "К объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные и электронные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага".
Таким образом, платёж электронными денежными средствами признаётся законом окончательным, несмотря на то, что они производны от наличных и безналичных денег, которые необходимы как для их эмиссии, так и для погашения. В Налоговый кодекс Российской Федерации (далее НК РФ) внесены изменения, позволяющие налоговым органам взыскивать налоги, сборы и другие обязательные платежи за счёт электронных денежных средств лица (ст.46, 48 НК РФ) Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 № 146 - ФЗ. Часть первая (с посл. изм. и доп. от 28 декабря 2016 г. № 475-ФЗ) // Собрание законодательств РФ. 2001. № 148, 149, ст. 45. . В настоящее время уже имеется судебная практика, касающаяся также обращений истцов с заявлениями о приостановлении операций с электронными денежными средствами в качестве обеспечительной меры Определение ФАС Северо-Западного округа от 18 декабря 2012 г. по делу № А56-11254/2012 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс". . Тот факт, что электронные деньги отныне могут приниматься в казну государства напрямую свидетельствует о том, что электронные деньги стали законным платёжным средством, а платежи ими - окончательными.
Таким образом, электронные деньги по своей правовой природе являются правами требования особого рода, эмитируемыми в сумме предоставленных клиентом денежных средств оператором электронных денежных средств для исполнения денежных обязательств клиента перед иными лицами и учитываемыми в электронной форме без открытия банковского счёта.
2.2 Организация и осуществление переводов электронных денежных средств
Дешёвый способ расчётов, который позволяет успешно обслуживать небольшие суммы - это способ расчетов с помощью электронных денег.
Обращение электронных денег, как правило, осуществляется с помощью Интернета, компьютерных сетей, электронных кошельков, платёжных карт, а так же устройств, которые работают с платежными картами (платежные киоски, POS-терминалы, банкоматы, и т.п.). Так же, используют и иные платежные инструменты разной формы: блоки мобильных телефонов, брелоки, браслеты и т.п., имеющие платежный специальный чип.
Для осуществления расчётов с использованием электронных денег нет необходимости проводить каждую операцию через банк. В обмен на денежные средства, переданные лицом (далее также - клиент), желающим воспользоваться электронными деньгами и помещённые на банковский счёт, оператором электронных денежных средств (далее также - оператор) эмитируется и предоставляется этому лицу эквивалент переданных денежных средств - электронные деньги, которые обращаются без открытия банковского счёта внутри определённой системы перевода электронных денег. В рамках данной системы перевода электронных денег её участник может покупать за эмитированные оператором электронные деньги товары и услуги, переводить электронные деньги другим участникам, а также совершать иные действия, разрешённые правилами системы перевода электронных денег. Пока совершаются расчёты электронными деньгами, безналичные денежные средства лиц, приобретших электронные деньги, остаются без движения на банковском счёте оператора, на котором аккумулируются предоставленные клиентами денежные средства. После завершения расчётов участник системы, например, организация, принимающая электронные деньги за продаваемые товары и услуги, может вывести полученные электронные деньги из системы, в частности, путём перевода на свой банковский счёт, конвертируя тем самым электронные деньги в обычные безналичные деньги, или другими предусмотренными способами Решение Псковского городского суда от 22 июля 2013 г. по делу № 2-2205/2013 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс". .
Федеральный закон "О национальной платёжной системе" регулирует обращение только фиатных электронных денег, то есть электронных денег, выраженных в государственной валюте, поскольку в определении электронных денежных средств, указывается, что электронные денежные средства - это денежные средства.
В связи с этим возникает вопрос о правовом режиме нефиатных "электронных денег", т.е. тех платёжных инструментов, которые выражены в частной, так называемой цифровой, валюте. В юридической литературе для обозначения нефиатной цифровой валюты, которая обращается в онлайн-играх, социальных медиа сайтах и других сферах деятельности, существующих в виртуальной среде (преимущественно в интернете), также используются термины "виртуальная валюта" или "виртуальные деньги". Вместе с тем, очевидно, что нефиатная цифровая валюта, формально не подпадая под правовой режим электронных денежных средств, исполняет те же функции при совершении расчётов, что и электронные денежные средства, поэтому их эмитент должен подпадать под те же обязательные требования, которые установлены для операторов электронных денежных средств. В связи с этим в законе установлено, что лицо, не являющееся оператором электронных денежных средств, не вправе становиться обязанным по денежным обязательствам, которые используются для исполнения денежных обязательств между иными лицами или совершения иных сделок, влекущих прекращение обязательств между иными лицами, на основании распоряжений, передаваемых в электронном виде обязанному лицу См.: Новоселова Л.А. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности // Цивилистика 1994. № 2. С. 8 - 9. .
В соответствии с Законом № 161-ФЗ электронные денежные средства как институт и объект права отделены от электронного средства платежа как носителя, на котором учитываются электронные денежные средства.
Электронные средства платежа классифицируются на несколько видов, каждый из которых характеризуется определёнными особенностями.
По свойству анонимности электронные средства платежа делятся на неперсонифицированные (анонимные) и персонифицированные (применительно к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям последние называются корпоративными). Первые позволяют совершать платежи без идентификации (удостоверения) клиента, тогда как вторые требуют идентификацию клиента. В неперсонифицированных электронных средствах платежа выделяется также такая разновидность, как неперсонифицированное электронное средство платежа с упрощенной идентификацией клиента - физического лица. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Нижегородского областного суда от 24 марта 2015 г. по делу № 33-2627/2015 говорит нам обратное Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Нижегородского областного суда от 24 марта 2015 г. по делу № 33-2627/2015 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс. .27 июня 2011 года был принят Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", которым впервые в России комплексно и на уровне закона урегулирован оборот электронных денег. Данный закон дал определение понятия электронных денег и определил основные права и обязанности операторов электронных денежных средств, до этого основывавших свою деятельность преимущественно на общих диспозитивных нормах гражданского законодательства.
Основным требованиям операторов электронных денежных средств к его деятельности можно отнести:
1) в обязательном порядке уведомить Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств;
2) вправе заключать договоры с другими организациями, по условиям которых эти организации вправе оказывать оператору электронных денежных средств операционные услуги;
3) устанавливать правила осуществления перевода и обеспечения бесперебойности электронных денежных средств.
Судебной практика, говорит о том, что истец открыл электронный кошелек, привязанный к мобильному телефону, на основании публичной оферты об использовании платежного сервиса "VISA QIVI WALLET", между сторонами был заключен договор оказания платежных услуг. В этот же день истец внес на счет сумму для оплаты кредита, после чего доступ к электронному кошельку оказался закрыт, и осуществить перевод он не смог. Позднее истец сообщил Банку о проблемах доступа к своему счету, а в последующем обнаружил отсутствие денежных средств на счете. Сообщений о проведенных операциях по перечислению денежных средств от ответчика истцу не поступало. Ответчик отказал истцу в удовлетворении требования о возврате денежных средств со ссылкой на то, что все платежи были инициированы самим пользователем и осуществлены с вводом корректных аутентификационных данных по указанным пользователем реквизитам. При этом факт зачисления денежных средств на счет истца доказан, однако банк не представил доказательства своего утверждения о том, что производил перечисления денежных средств со счета Садовина О.Р. по его личному поручению, не доказал принятие всех необходимых и достаточных мер безопасности к сохранению поступивших денежных средств на электронном счете истца, а также отсутствие своей вины в перечислении денежных средств посторонним лицам. Таким образом, исковые требования Садовина О.Р. к АО "КИВИ Банк" о взыскании денежных средств, компенсации морального вреда удовлетворить Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Архангельского областного суда от 3 августа 2015 г. по делу № 33-3589/2015 // Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электронный ресурс]. URL: http: //www.vsrf.ru (дата обращения: 22. 02.2017). . Далее из этого следует, что проблема "внутри сети" операторов которое осуществляют операционные услуги по переводу электронных денежных средств, требования которых установлены законом № 161 - ФЗ не совсем соответствует правилу безопасности и "бесперебойности электронных денежных средств" Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (с посл. изм. и доп. от 3 июля 2016 № 290-ФЗ) // Официальный интернет-портал правовой информации [Электронный ресурс]. URL: http: //www.pravo.gov.ru (дата обращения: 20. 04.2017). . Однако в решении данной проблемы необходимо максимально совершенствовать национальную платежную систему, а так же улучшить контроль над законодательно - нормативной базы.
В проекте Федерального закона № 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации" в ГК РФ предлагается ввести ст.861.1 "Перевод денежных средств", где указывается: "При осуществлении перевода денежных средств банк обязуется по распоряжению плательщика или получателя средств (платёжному распоряжению) за счёт денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика или предоставленных им без открытия банковского счёта, в срок, предусмотренный пунктом 2 настоящей статьи, предоставить определенную в платёжном распоряжении сумму денежных средств указанному в платёжном распоряжении получателю средств с зачислением на банковский счёт денежных средств либо выдачей наличных денег в этом или в ином банке. Плательщиком и получателем средств может являться одно лицо. Банком плательщика и банком получателя средств может являться один банк".
Во исполнение указанных положений Закона № 161-ФЗ принято Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денежных средств", утверждённое Банком России 19 июня 2012 года № 383-П Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (с посл. изм. и доп. от 6 ноября 2015 г. № 3844-У // Вестник Банка России. 2012. № 34. 28 июня. . Из данного документа следует, что перевод денежных средств является родовым понятием, объединяющим в себе все формы безналичных расчётов, указанные в ГК РФ (платёжными поручениями, по аккредитиву, инкассовыми поручениями, чеками). Также указанным Положением вводится две новые формы расчётов: в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) и в форме перевода электронных денежных средств. Таким образом, расчёты электронными деньгами отныне получили самостоятельную легальную основу в виде отдельного института (субинститута) права.
Основаниями перевода электронных денег могут являться распоряжение плательщика в пользу получателя средств (такой перевод аналогичен платёжному поручению) или требование получателя средств (прямое дебетование). При этом перевод по требованию получателя средств возможен, только если это предусмотрено договором об оказании платёжных услуг по переводу электронных денег и договором между плательщиком и получателем средств и если используется персонифицированное или корпоративное электронное средство платежа. Оба указанных основания объединяются родовым понятием "распоряжение клиента" (ч.1 ст.5, ст.8 Закона № 161-ФЗ), которое является ещё одним новым понятием гражданского права, введённым Законом № 161-ФЗ. Распоряжение клиента в общем смысле обозначает поручение клиентом оператору по переводу денежных средств совершить перевод в форме, указанной в распоряжении. В этой связи обращает на себя внимание, что в ч.1 ст.7 Закона № 161-ФЗ и вслед за ним в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств (п.1.1) формой безналичных расчётов назван сам по себе перевод электронных денежных средств, что не совсем соответствует логике понятия "форма расчётов". Перевод электронных денежных средств может осуществляется в двух формах: поручение плательщика осуществить перевод в пользу получателя средств и требование получателя средств.
В ст.8 Закона № 161-ФЗ устанавливаются требования к распоряжению клиента, порядку его приёма к исполнению и исполнения, которые применяются во всех формах безналичных расчётов. Распоряжение клиента на перевод электронных денег передаётся в электронной форме и должно содержать информацию, позволяющую осуществить перевод денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов (реквизиты перевода). Перечень реквизитов перевода устанавливается нормативными актами Банка России, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти и договором, заключенным оператором по переводу денежных средств с клиентом или между операторами по переводу денежных средств (ч.1 ст.8 Закона № 161-ФЗ). В отличие от традиционных банковских форм безналичных расчётов, реквизиты которых установлены ГК РФ (в отношении чека, ст.878 ГК РФ) и Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, в отношении распоряжения о переводе электронных денег нормативными правовыми актами реквизитов не установлено, поэтому они устанавливаются в договоре об оказании платёжных услуг по переводу электронных денег. Реквизиты требования получателя средств также не установлены. Реквизиты распоряжения и требования могут не различаться между собой, кроме вида операции (распоряжение или требование), поскольку их различия заключаются, прежде всего, в порядке их приёма к исполнению и их исполнения. Обычно реквизитами являются: дата и номер распоряжения, валюта перевода, сумма перевода, сумма комиссии (может отражаться как сумма перевода с комиссией), плательщик (персонифицированное и корпоративное электронное средство платежа), номер виртуального счёта плательщика ("электронного кошелька"), получатель платежа (персонифицированное и корпоративное электронное средство платежа), номера виртуального счёта получателя платежа. В платёжном требовании может также содержаться информация об условии оплаты (необходимости акцепта) и сроке акцепта. Подтверждение об исполнении распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств, выдаваемое клиенту оператором электронных денежных средств, может служить доказательством совершения платежа в суде Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 июня 2012 г. № 17 "О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей" [Электронный ресурс]. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс". .
При приёме к исполнению распоряжения клиента оператор по переводу денежных средств обязан удостовериться в праве клиента распоряжаться денежными средствами, проверить реквизиты перевода, достаточность денежных средств для исполнения распоряжения клиента, а также выполнить иные процедуры приёма к исполнению распоряжений клиентов, предусмотренные законодательством Российской Федерации (ч.4 ст.8 Закона № 161-ФЗ). Удостоверение права клиента распоряжаться электронными денежными средствами происходит, как правило, с помощью ввода клиентом электронной подписи - кода (пароля) Федеральный закон от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ "Об электронной подписи" (с посл. изм. и доп. от 23 июня 2016 г. № 220-ФЗ) // Официальный интернет-портал правовой информации [Электронный ресурс]. URL: http: //www.pravo.gov.ru (дата обращения: 20. 04.2017). и проверки его оператором по переводу электронных денежных средств. Практика тоже не умалчивает и говорит Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 18 августа 2015 г. по делу № 33-1309/2015 // Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электронный ресурс]. URL: http: //www.vsrf.ru (дата обращения: 12. 03.2017). что при недостаточности денежных средств распоряжение клиента, учитывая запрет на кредитование клиента (ч.5 ст.7), не принимается к исполнению оператором по переводу денежных средств и клиенту незамедлительно направляется уведомление об этом. Перевод электронных денежных средств осуществляется незамедлительно после принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента.
Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств (ч.11, 10 ст.7 Закона № 161-ФЗ). После совершения этих действий перевод электронных денег становится безотзывным и окончательным См.: Гарькуша М. С. Электронные деньги как феномен виртуальной экономики: функции и способы институционализации: дис. канд. экон. наук. Краснодар, 2010. С. 201 - 202. .
Также перевод электронных денег может осуществляться в автономном режиме (автономный режим использования электронного средства платежа), если это предусмотрено договором об оказании платёжных услуг по переводу электронных денег. Это касается такого носителя электронных денег, как предоплаченные карты, которыми производятся расчёты с точками продажи (англ. point of sale), на которых установлены соответствующие терминалы приёма карт. В этом случае принятие оператором распоряжения клиента, уменьшение им остатка электронных денег плательщика и увеличение остатка электронных денег получателя средств происходят неодновременно, а именно: информация с карты клиента считывается терминалом точки продажи, в конце рабочего дня продавец (получатель средств) передаёт информацию о совершённых операциях оператору электронных денег, который учитывает все совершённые операции по переводу электронных денег. В этом случае перевод становится безотзывным в момент использования клиентом электронного средства платежа (ч.16 ст.7 Закона № 161-ФЗ), т.е. в момент проведения предоплаченной карты через терминал.
В целях защиты прав клиента как слабой стороны в отношениях по переводу электронных денег устанавливаются правила об информировании оператором клиента об осуществлении перевода электронных денег (о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа) в соответствии с ч. ч.13, 14 ст.7, ч.4 ст.9 Закона № 161-ФЗ. Такая информация направляется клиенту незамедлительно после осуществления перевода либо незамедлительно после учёта оператором электронных денежных средств информации, представленной получателем средств при автономном режиме использования электронного средства платежа.
От исполнения оператором электронных денег обязанности по информированию клиента напрямую зависит его гражданско-правовая ответственность по возмещению суммы операции, совершённой без согласия клиента. Так, в случае, если оператор по переводу денежных средств не исполняет обязанность по информированию клиента о совершённой операции, оператор по переводу денежных средств обязан возместить клиенту сумму операции, о которой клиент не был проинформирован и которая была совершена без согласия клиента (ч.13 ст.9 Закона № 161-ФЗ). Правовая природа (правовой механизм) перевода электронных денежных средств связана с правовой природой электронных денежных средств, которые представляются собой права требования sui generis клиента к оператору по переводу электронных денежных средств. По своему правовому механизму перевод электронных денег наиболее близок к переводу денежных средств без открытия банковского счёта См.: Электронные деньги и мобильные платежи. Энциклопедия / кол. авторов. М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2009. С 101 - 103; Гайдук А. С. Оценка платежных систем на базе электронных денег: автореф. дис. канд. экон. наук. Новосибирск, 2011. С. 33 - 35. .
Перевод электронных денег является двусторонней расчётной сделкой между клиентом и оператором электронных денежных средств, совершаемой на основании договора об оказании платёжных услуг по переводу электронных денег и Закона № 161-ФЗ, во исполнение которой право требования как имущественный актив перемещается (переучитывается) с виртуального счёта плательщика на виртуальный счёт получателя средств. Как указывает Закон, происходит учёт денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счёта (ч.3 ст.5). Данная сделка внешне напоминает уступку права требования. Однако перевод электронных денег нельзя считать простой уступкой права требования. Подобно безналичным деньгам, электронные деньги являются правом требования особого рода, "абстрактным, безусловным и не ограниченным сроком" и принадлежащим клиенту, в отличие от обычного права требования, на абсолютном праве - праве собственности. Кроме того, к такой сделке применяются правила о расчётных обязательствах, а не правила ГК РФ о цессии. В данном случае правовой механизм перевода схож с правовым механизмом перевода безналичных денег, с той разницей, что перевод электронных денег осуществляется без банковского счёта, и данные виды переводов составляют отдельные формы безналичных расчётов, что влечёт за собой применение разных правил осуществления расчётов.
В Законе № 161-ФЗ (ч.8 ст.7) установлена возможность осуществлять перевод электронных денег между клиентами разных операторов электронных денег, но не регламентирован порядок такого перевода. В этом случае правовой механизм отличается от описанного тем, то часть действий по исполнению расчётной сделки поручается с согласия клиента третьему лицу - другому оператору электронных денежных средств. Здесь возможны два варианта: клиент переводит электронные деньги на свой виртуальный счёт у другого оператора (в таком случае клиенту необходимо заключать договор с этим оператором) либо клиент переводит электронные деньги другому лицу, являющемуся клиентом другого оператора (в таком случае клиенту нет необходимости заключать с другим оператором договор). Между операторами по переводу электронных денег должен быть заключён договор, по условиям которого они взаимодействуют при осуществлении переводов электронных денег.
Таким образом, данный взгляд на правовой механизм перевода электронных денег следует теории сделки в полемике между учёными-юристами по поводу правовой природы действий должника по исполнению гражданско-правового обязательства, по крайней мере, относительно безналичных расчётов, которые, безусловно, имеют свою специфику по сравнению с другими обязательствами. Общее правило нашего подхода заключается в том, что если предметом перевода являются деньги, т.е. денежные единицы, учитываемые с помощью одной из юридически признанных форм денег (наличные деньги, безналичные денежные средства, электронные денежные средства) и существует прямо поименованная норма закона о том, что данный перевод является формой безналичных расчётов, тогда этот перевод будет осуществляться на основании расчётного обязательства по правилам, предусмотренным законом и договором. Если же такой нормы нет, и перевод является "непоименованной" формой расчётов, как было с переводом электронных денег до принятия Закона № 161-ФЗ, тогда применяются общие положения об уступке права требования и переводе долга. Так, если денежные средства переданы по договору займа, законом не установлено никакой безналичной формы расчётов по отношении заёмных средств, и кредитор может только уступить своё право требования к должнику путём цессии. Если же денежные средства положены на банковский счёт или переданы оператору в целях осуществления перевода электронных денежных средств, законом предусмотрены специальные формы безналичных расчётов, которые и применяются в данном случае вместо цессии и перевода долга.
Неясным остаётся вопрос, можно ли осуществлять перевод электронных денег под каким-либо условием (например, под условием представления контрагентом определённых документов, свидетельствующих об исполнении обязательства), ведь форма аккредитива Законом № 161-ФЗ для перевода электронных денег прямо не предусмотрена. Полагаем это допустимым в силу свободы договора (ст.421 ГК РФ), если положения такого аккредитива не будут противоречить императивным нормам закона.
Осуществление перевода электронных денежных средств является двусторонней расчётной сделкой между клиентом и оператором электронных денежных средств, совершаемой на основании договора об оказании платёжных услуг на основании распоряжения клиента, во исполнение которого право требования как имущественный актив перемещается (переучитывается) с виртуального счёта плательщика на виртуальный счёт получателя средств.
Заключение
В результате проведённого исследования мы пришли к следующим выводам.
Понятие "деньги" необходимо разграничивать от понятия "денежные средства". Под деньгами следует понимать только лишь наличные деньги, а средства на банковских счетах и иных счетах (например, виртуальных) именовать "денежными средствами".
Совершенствование гражданского законодательства неизбежно затронуло и наболевшую проблему правового режима денег. Изменение редакции ст.128 ГК РФ и признание объектом гражданских прав наличных денег как вещей sui generis, а не денег в целом, способствует более точному пониманию сущности денег как меры стоимости и средства обмена и способствует более точному определению правового режима наличных и безналичных денег.
Для наличные денег характерна вещно-правовая природа, но они имеют свои особенности, отличающие их от иных вещей: во-первых, традиционная триада правомочий собственника не соответствует возможным правомочиям лица в отношении денег, поскольку деньги нельзя передать в пользование, их можно передать только в собственность (единственным случаем "использования" денег является распоряжение ими, в результате чего деньги как бы "потребляются". Во-вторых, право собственности на наличные деньги "привязано" к номиналу денежной единицы. В-третьих, к защите прав на деньги в особом порядке применяются вещно-правовые способы защиты (деньги могут быть предметом виндикационного, но не негаторного иска). В-четвертых, деньги особым образом входят в предмет возмездных договоров, и выступают в них в качестве средства платежа - цены договора.
Безналичные деньги необходимо рассматривать через сложноструктурную модель права собственности, так как права собственности на безналичные деньги, числящиеся на банковских счетах, нет ни у кого: ни у банка, ни у его клиентов, поскольку отсутствует индивидуализированный вещный объект, являющийся необходимым условием возникновения и существования самого права собственности. Однако безналичные деньги, как и любые деньги, не могут никому не принадлежать: если субъект распоряжается ими, значит, данный субъект ими владеет. Платёж безналичными деньгами прекращает денежное обязательство плательщика перед получателем платежа, платёж ими - не уступка права требования, а передача права собственности на них. Данная позиция актуальна в связи с тем, что в будущем может произойти полный отказ от наличных денег и переход к безналичным расчётам, в том числе расчётам электронными деньгами.
Под электронными денежными средствами следует понимать денежные средства, которые учитываются на виртуальном счёте путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств без открытия банковского счёта.
Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" признал электронные деньги денежными средствами, что дает основание считать электронные денежные средства объектом гражданского оборота. В связи с этим предлагаем расширить перечень объектов гражданских прав и изложить ст.128 ГК РФ в следующей редакции: "К объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные и электронные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага".
Осуществление перевода электронных денежных средств является двусторонней расчётной сделкой между клиентом и оператором электронных денежных средств, совершаемой на основании договора об оказании платёжных услуг на основании распоряжения клиента, во исполнение которого право требования как имущественный актив перемещается (переучитывается) с виртуального счёта плательщика на виртуальный счёт получателя средств.
Перевод электронных денег возможен как между клиентами, обслуживаемых одним оператором, так и разных операторов. Во втором случае часть действий по исполнению расчётной сделки поручается с согласия клиента третьему лицу - другому оператору электронных денежных средств. Здесь возможны два варианта: клиент переводит электронные деньги на свой виртуальный счёт у другого оператора (в таком случае клиенту необходимо заключать договор с этим оператором) либо клиент переводит электронные деньги другому лицу, являющемуся клиентом другого оператора (в таком случае клиенту нет необходимости заключать с другим оператором договор). Между операторами по переводу электронных денег должен быть заключён договор, по условиям которого они взаимодействуют при осуществлении переводов электронных денег.
Все увеличивающиеся потребности субъектов гражданских отношений в разнообразных мобильных финансовых услугах, обязательно приведут к расширению перечня возможных объектов гражданского права, что неизменно породит новые спорные ситуации. Внесение же соответствующих изменений позволит обеспечить качественную защиту клиентов виртуальных счетов, что уменьшит количество неоднозначных ситуаций в судебной практике.
Список использованных источников и литературы
I. Нормативные правовые акты и иные официальные документы
1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием от 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 № 7 - ФКЗ, от 5 февраля 2014 № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 № 11-ФКЗ // Российская газета. 1993.25 декабря.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 21 октября 1994 г. № 51-ФЗ. Часть первая (с посл. изм. и доп. от 28 марта 2017 г. № 39-ФЗ) // Собрание законодательств РФ. 1994. № 238-239, ст.128.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 22 декабря 1995 г. № 14-ФЗ. Часть вторая (с посл. изм. и доп. от 28 марта 2017 г. № 39-ФЗ), // Собрание законодательств РФ. 2001. № 23, 24, 25, 26, ст.843.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 № 146 - ФЗ. Часть первая (с посл. изм. и доп. от 28 декабря 2016 г. № 475-ФЗ) // Собрание законодательств РФ. 2001. № 148, 149, ст.45.
5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с посл. изм. и доп.3 июля 2016 г. № 362-ФЗ) // Собрание законодательств РФ. 1996, № 6, ст.492.
6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с посл. изм. и доп. от 28 марта 2017 г. № 38-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28, ст.27.
7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с посл. изм. и доп. от 3 июля 2016 г. № 285-ФЗ) // Российская газета. 2003. № 253, ст.4.
8. Федеральный закон от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ "Об электронной подписи" (с посл. изм. и доп. от 23 июня 2016 г. № 220-ФЗ) // Российская газета. 2011. № 75, ст.6.
9. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (с посл. изм. и доп. от 3 июля 2016 № 290-ФЗ) // Собрание законодательств РФ. 2011. № 139, ст.7, 11.
10. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков" (с посл. изм. и доп. от 13 февраля 2017 г. № 4292-У) // Вестник Банка России. 2012. № 74.
11. Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт, утв. Банком России 24 декабря 2004 г. № 266-П // Вестник Банка России. 2005. № 17.30 марта.
12. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (с посл. изм. и доп. от 6 ноября 2015 г. № 3844-У // Вестник Банка России. 2012. № 34.28 июня.
13. Положение Банка России от 1 декабря 2015 г. № 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (с посл. изм. и доп. от 25 ноября 2016 г. № 4217-У // Вестник Банка России. 2015. № 121.30 декабря.
14. Информация Банка России от 28 февраля 2013 г. "О применении отдельных положений Федерального закона "О национальной платежной системе" // Вестник Банка России. 2013. № 15.6 марта.
II. Материалы практики
15. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 июня 2012 г. № 17 "О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей" // Российская газета. 2012. № 156.
16. Постановление ФАС Дальневосточного округа от 28 марта 2011 г. № Ф03-617/2011 по делу № А73-8337/2010 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
17. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 7 июня 2011 г. по делу № А19-20998/06 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
18. Постановление ФАС Московского округа от 7 февраля 2011 г. № А40/533-11 по делу № А40-65840/10-83-604 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
19. Решение Арбитражного суда города Москвы от 13 сентября 2012 г. по делу № А40 - 111984/2012 [Электронный ресурс]. URL: http://www.kad. arbitr.ru (дата обращения 03.02.2017).
20. Определение ФАС Северо-Западного округа от 18 декабря 2012 г. по делу № А56 - 11254/2012 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
21. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Вологодского областного суда от 28 октября 2015 г. по делу №33-5483/2015 [Электронный ресурс]. URL: https: // www.rospravosudie.com (дата обращения: 20.02.2017).
22. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Липецкого областного суда от 4 октября 2012 г. по делу № 33-2211/2012 // Официальный сайт Верховного суда РФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.vsrf.ru (дата обращения: 20.01.2017).
23. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Ульяновского областного суда от 20 сентября 2013 г. по делу № 33-2982/2013 // Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электронный ресурс]. URL: www.sudact.ru (дата обращения: 12.03.2017).
24. Решение Псковского городского суда от 22 июля 2013 г. по делу № 2-2205/2013 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
25. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Нижегородского областного суда от 24 марта 2015 г. по делу № 33-2627/2015 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
26. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 18 августа 2015 г. по делу № 33-1309/2015 // Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.vsrf.ru (дата обращения: 12.03.2017).
27. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Архангельского областного суда от 3 августа 2015 г. по делу № 33-3589/2015 // Официальный сайт Верховного Суда РФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.vsrf.ru (дата обращения: 22.02.2017).
28. Обобщение судебной практики прекращения гражданских дел судами Республики Башкортостан в 2010 г. // Судебный Вестник Башкортостан. 2011. № 2 (19). С.21 - 22.
29. Определение № 33-221/2012/Обзор практики Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ за второе полугодие 2010 г. // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2011. № 7. С.9.
30. Решение Подольского городского суда Московской области от 23 марта 2015 г. по делу № 2-1386/2015 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
31. Решение Первомайского судебного района г. Владивостока Приморского от 13 января 2016 г. по делу 2-1286/2015 [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из справ. - правовой системы "КонсультантПлюс".
Специальная литература
32. Абрамов Е. Электронные денежные средства как непоименованный объект гражданских прав // Хозяйство и право. 2016. №7 (474). С.3 - 15.
33. Абрамовский А.А. Электронные денежные средства - деньги будущего? // Хозяйство и право. 2016. № 23-1 (127). С.2 - 3.
Подобные документы
Уголовно–правовая характеристика незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ: предмет преступления, объективные и субъективные признаки, проблемы квалификации. Разработка предложений по совершенствованию уголовного законодательства.
дипломная работа [78,4 K], добавлен 26.12.2010Понятие электронного документа, его основные признаки и виды. Особенности собирания и представления электронных документов. Специфика исследования и оценки электронных документов. Возможности использования электронных документов как доказательств.
дипломная работа [81,6 K], добавлен 28.04.2012Требования законодательства, определяющие порядок приема наличных денежных средств при реализации товаров. Ответственность за нарушение порядка использования кассовых аппаратов, специальных компьютерных систем, таксометров для приема денежных средств.
реферат [99,8 K], добавлен 03.07.2012Нормы уголовного законодательства, регламентирующие ответственность за незаконный оборот наркотических средств. Анализ положения статьи о нарушении правил оборота наркотических средств или психотропных веществ, а также проблем, возникающих в этой сфере.
дипломная работа [64,6 K], добавлен 08.11.2010Приостановление операций по счетам как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Приостановление переводов электронных денежных средств. Порядок и сроки административного обжалования действия и актов налоговых органов.
контрольная работа [24,4 K], добавлен 05.04.2015Понятие и признаки некоммерческих организаций, их классификация и разновидности, специальный характер правоспособности. Предложения по совершенствованию современного российского гражданского законодательства, регулирующего правовой статус организаций.
дипломная работа [104,1 K], добавлен 07.10.2014История появления первых денег, предпосылки возникновения денежных отношений. Место денег в правовой системе России и зарубежных стран. Сходства и различия юридической составляющей денежных средств в России и США. Позиции рубля на мировом валютном рынке.
дипломная работа [163,4 K], добавлен 10.01.2017Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём. Анализ субъективных и объективных признаков легализации незаконных доходов в России.
курсовая работа [40,0 K], добавлен 15.09.2016Уголовно–правовая характеристика легализации денежных средств или имущества, приобретённых незаконным путём, совершенствование уголовного законодательства. Отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, от смежных составов преступлений.
дипломная работа [76,7 K], добавлен 22.04.2010Исполнение решения о взыскании налога. Приостановление операций участников консолидированной группы налогоплательщиков по счетам в банке. Возврат переплаченного НДС из бюджета и начисление процентов на несвоевременный возврат переплаченного налога.
контрольная работа [23,2 K], добавлен 26.04.2016
