Организация стратегического планирования

При проведении внешнего анализа последовательно осуществляются:

* разработка сценариев изменения экономической ситуации и прогнозирование динамики характеризующих их внешних факторов;

* выделение ключевых внешних факторов, изменение которых может существенно повлиять на результаты деятельности организации;

* анализ текущей конкурентной позиции организации и ее изменений под влиянием ключевых внешних факторов;

* сегментация рынка с целью выявления потенциальных возможностей, которые могут быть использованы для атаки на конкурентов.

Выделяются рыночные характеристики, позволяющие оценить рынок, на котором общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» намеревается действовать:

- рыночные характеристики - с их помощью можно оценить состояние рынка (исторически сложившиеся темпы роста и вероятные темпы роста), его основные тенденции и основные характеристики клиентов (требования к финансовым услугам, частота приобретения услуг, определение степени концентрации клиентов, изучение тенденций концентрации клиентов);

- показатели услуг - эти показатели позволяют составить представление о финансовых продуктах, а также соотнести их с основными требованиями, предъявляемыми к ним потребителями. Кроме того, изучение характеристик услуг организации должно дать ответы на вопросы, связанные с определением основных приоритетов в их развитии;

- показатели конкуренции - группа этих показателей важна с точки зрения оценки конкурентоспособности организации в складывающихся условиях рынка, где общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» действует или намеревается действовать. При этом необходимо: определить основных конкурентов и обслуживаемые ими секторы рынка (включая финансовые институты), оценить изменения в числе конкурентов, определить степень концентрации конкурентов, изучить тенденции в разделе сфер влияния, определить относительную долю рынка, обслуживаемую общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»;

- характеристики среды - перечень рыночных характеристик включает показатели макроэкономического порядка и их влияние на финансовые, экономические, политические, технологические, демографические, культурные тенденции (17).

Анализ характеристик рассматривается в динамике. Выявляются группы взаимосвязанных показателей, определяется их влияние на доходы, полученные за счет осуществления финансовой деятельности (работу с населением, операции с ценными бумагами, кредитование, операции по обслуживанию внешнеторговой деятельности, проектное финансирование и т.д.) и на объемы соответствующих операций.

Внутренний анализ организации проводится с целью определения его сильных конкурентных сторон, конкурентных преимуществ, позволяющих финансовой организации успешно развиваться, а также слабых сторон, которые тормозят развитие организации или являются для него угрозой, связанной с потерей клиентов и доходов. При проведении внутреннего анализа оцениваются следующие показатели:

1. Показатели завоеванного рынка - оценивается количественно и качественно.

Количественно анализ можно провести по следующим критериям: динамика общего числа клиентов организации; динамика числа клиентов, потребляющих конкретный финансовый продукт; среднее число финансовых продуктов, приходящихся на одного клиента организации; количество открытых и закрытых счетов клиентов в динамике.

Качественный показатель завоеванного рынка - определение мнения клиентов о качестве услуг организации, имиджа организации в различных группах населения, органов власти и регулирующих органов, проводимое с помощью анкетирования.

2. Анализ финансового состояния организации является основным рассматриваемым показателем, который дает представление о наличии либо отсутствии возможностей для реализации отобранных вариантов стратегий. Основными его этапами являются:

·Анализ активов и пассивов организации и их сбалансированность - изучаются источники и направления вложений средств и связанные с этим риски, динамика общих объемов операций организации, оценивается достаточность темпов роста активов, структура активных и пассивных операций, определяется доля работающих активов.

·Анализ эффективности деятельности организации - оценка доходности активов и стоимости привлеченных средств по выделенным при анализе структуры активов и пассивов группам. Сравнение доходности активов и стоимости привлеченных средств позволяет определить эффективность отдельных направлений работы организации.

·Анализ финансовых рисков - в ходе данного этапа анализа финансового состояния организации выявляются риски, которые финансовый субъект принял на себя, их воплощение в повседневной деятельности, способы страхования от них (хеджирования) и их ограничения (использование системы лимитов). Полученные выводы являются основой разработки стратегии управления рисками организации.

·Анализ капитала организации - Определяется структура капитала, удельный вес в совокупном капитале, а также соотношение основного и дополнительного капитала. В международной практике доля основного капитала должна составлять не менее 50% капитала организации. Проводится оценка адекватности капитала организации путем сопоставление размера капитала с размером активов, взвешенных по уровню риска (23).

3. Адекватность организационной структуры организации решаемым им задачам и обеспечению динамичности развития, взаимодействие его отдельных подразделений.

4. Достаточность уровня квалификации персонала - завершающий этап внутреннего анализа, оценивающий персонал организации по достаточности / избыточности численности сотрудников, соответствия их квалификационного уровня выполняемым функциям, мотивации персонала.

После проведения внутреннего и внешнего анализа финансовый субъект должен определить, где он сейчас находится и каково его состояние, выраженное в характеристике его клиентов, продуктов, технологий, персонала, управления, а также в каком направлении он хочет и может развиваться (16).

Учитывая результаты внешнего и внутреннего анализа, проводится анализ сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей (так называемый SWОТ-анализ). Его задачей является определение влияния наиболее существенных рыночных опасностей и возможностей, выявленных при проведении внешнего анализа, на сильные и слабые стороны, обнаруженные при проведении внутреннего анализа. Прежде всего, такой анализ должен ответить на вопросы, какие негативные внешние факторы могут ослабить достигнутое конкурентное преимущество организации на тех или иных направлениях деятельности и какие возможности рынка на данном этапе позволяют укрепить ранее слабые позиции организации.

Сопоставление слабых и сильных сторон организации и влияющих на него рыночных опасностей и возможностей должно позволить выявить направления деятельности, представляющие финансовой организации устойчивое долгосрочное конкурентное преимущество на рынке, за счет реализации которого будет обеспечено его рентабельное и стабильное развитие.

Завершает процесс бизнес планирования построение финансового плана организации. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов организации, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов (34).

Для составления финансового плана строится прогноз прибыли организации, учитывающий ожидаемые объемы активных и пассивных операций и услуг, который затем сопоставляется с прибылью, определенной на этапе формирования сметы. В процессе расчетов подбираются необходимые изменения в объеме и структуре операций, обеспечивающие реализацию выбранной стратегии.

Роль финансового плана в процессе управления деятельностью организации чрезвычайно велика:

· финансовый план позволяет оценить обеспеченность ресурсами и внутренними возможностями организации разработанного плана действий и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал организации;

· финансовый план - ориентир для оценки результатов работы организации. На основе финансового плана разрабатывается план материального и морального поощрения в учреждении;

· он является неотъемлемой частью процесса управления рисками;

· при составлении финансового плана оценивают несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют финансовой организации быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.

Бюджет может разрабатываться «снизу вверх» или «сверху вниз», но обязательно участие линейных (функциональных) подразделений в процессе планирования.

Планирование прибыли коммерческого организации является основой составления финансового плана. Оно основывается на сопоставлении прибыли, необходимой финансовой организации для ее дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую может рассчитывать этот финансовый субъект, имеющий определенный объем и структуру активных и пассивных операций. В результате проводимого анализа проходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики организации, состоящая в определении необходимых изменений в объеме и структуре его операций. Задачей процесса планирования является нахождение оптимального варианта, который, с одной стороны, позволит наиболее полно решить стратегические проблемы организации, а, с другой стороны, будет основываться на его реальных возможностях (56).

Точная оценка затрат, связанных с развитием организации, является исходной точкой финансового планирования, так как составляемый на следующем этапе финансовый план должен определить источники покрытия этих затрат из доходов и прибыли организации. Оценка затрат производится подразделениями организации в соответствии с поставленными перед ними стратегическими задачами, отраженными в плане действий.

В любом случае решение этих задач будет связано с двумя видами затрат: капитального характера, осуществляемыми за счет прибыли, и накладными расходами, которые будут относиться на себестоимость проводимых операций. Кроме этого, в момент завершения подготовительно этапа, связанного со строительством, ремонтом, вводом в действие оборудования и т.п., возникнут расходы и доходы, связанные уже непосредственно с деятельностью организации и осуществлением запланированных операций. Здесь важно оценить момент, начиная с которого вложенные в проекты развития организации деньги начнут приносить реальную отдачу, и учесть появление новых ресурсов и увеличение объемов связанных с ними активных операций в плановом балансе организации, а также отразить возникающие при их появлении доходы и расходы в плане формирования прибыли. Таким образом, важно, чтобы все финансовые потоки, возникающие в ходе реализации финансовых проектов, были отражены в процессе оценки объема инвестиций, необходимых для реализации стратегических задач организации и сроков их окупаемости (18).

Кроме затрат, связанных с внедрением новых видов деятельности, стратегический план может потребовать и новых расходов, направляемых на совершенствование текущих операций. Затраты капитального характера в данном случае могут быть оценены по той же схеме, что и проекты внедрения новых услуг. Но кроме этого, развитие организации может предъявить совершенно иные требования к составу и квалификации персонала.

Таким образом, бизнес-планирование должно убедительно демонстрировать успешность бизнеса, служить основой для обоснованного выбора стратегии на основе количественной оценке затрат, уточнения системы лимитов и определения их значений в плановый период, разработки финансового плана, результатом которого является плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли организации (45).

Основные разделы бизнес-плана финансовой организации

Состав, структура и детализация бизнес-плана определяются функциональной спецификой и размером организации, стратегической целью и локальными задачами конкретного бизнеса и перспектив роста.

В связи, с чем Указание №1176-У не устанавливают жестких и исчерпывающих требований к содержанию бизнес-плана, таким образом, предоставляя кредитным организациям достаточно широкие возможности в конкретизации бизнес-плана. Однако указанным документом рекомендована следующая структура бизнес-плана:

1. Общая информация о финансовой организации (наименование, информация о создании, местонахождение, размер уставного капитала, сведения об аудиторе, лица, с которыми осуществляется взаимодействие в процессе рассмотрения бизнес-плана);

2. Перспективы развития бизнеса финансовой организации (цели, задачи и рыночная политика; влияние экономических и правовых условий в стране и регионе присутствия на ее деятельность; основные параметры активных и пассивных операций, ожидаемые финансовые результаты; управление рисками; оценка соблюдения обязательных нормативов и резервных требований; состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы; возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов; участие в финансовых группах и холдингах);

3. Система управления рисками финансовой организации (схема и развитие системы управления; система внутреннего контроля; внутренние документы регламентирующие осуществление финансовых операций);

4. Учредители (участники) финансовой организации и группы лиц (сведения об учредителях (участниках); характер связей между учредителями (участниками); информация о финансовом положении и хозяйственной деятельности учредителей (участников));

5. Обеспечение деятельности финансовой организации (материально-техническое обеспечение, кадровая политика);

6. Иные существенные показатели, которые, по мнению финансовой, организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана (49).

Кроме этого, Указанием №1176-У рекомендовано включать в качестве приложений следующее: расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей; план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей; прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов; прогноз выполнения обязательных резервных требований; допущения, принятые в бизнес-плане (26).

Следует отметить, что в соответствии с Указанием №1176-У бизнес-план является документом на ближайшие два календарных года.

Подробнее остановимся на аспектах, которые кредитная организация должна обязательно раскрыть. Следует особо подчеркнуть, что раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны финансовой организации, а также потенциальные возможности и угрозы.

Цели, задачи и рыночная политика финансовой организации

При определении целей и задач кредитная организация должна отразить долгосрочное видение своей роли и места на рынке финансовых услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности.

Принципы коммерческой деятельности: в отношении коммерческой деятельности (целевая ориентация по сегментам рынка финансовых и финансовых услуг, определение рыночной специализации финансовой организации, региональный аспект коммерческой деятельности финансовой организации); в отношении клиента (целевая ориентация в отношении клиентской базы, краткое и ясное описание того, какие потребности каких клиентов и каким образом собирается обеспечивать кредитная организация); в отношении руководителей и сотрудников (целевая ориентация в отношении деловой культуры финансовой организации); в отношении учредителей (участников) (описание того, какие интересы учредителей (участников), вытекающие из целей (задач), поставленных ими перед финансовой организацией, и каким образом собирается удовлетворять кредитная организация); в отношении финансовых технологий (целевая ориентация в отношении использования и совершенствования финансовых технологий).

Рыночная политика финансовой организации должна содержать описание спектра ее финансовых операций и сделок (планируемое изменение спектра по сравнению с фактическим состоянием - для действующих финансовых организаций, присоединяющих финансовых организаций, финансовых организаций, создаваемых в результате преобразования; планируемый спектр - для финансовых организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых финансовых организаций) (23).

Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность финансовой организации

Кредитная организация должна изложить свою оценку влияния динамики развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки (ставка рефинансирования, курс рубля, темпы инфляции, ставка налога на прибыль и др. в соответствии с Приложением 4 к Указанию №1176-У), на основные направления коммерческой деятельности с учетом, в том числе, продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе, в том числе: результаты маркетинговых исследований (виды услуг, имеющих платежеспособный спрос, основные клиенты и их предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной финансовой организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке финансовых услуг (проводимые мероприятия, возможности и ограничения по расширению ниши и спектра финансовых операций - для действующих финансовых организаций; возможности и ограничения в завоевании ниши - для вновь создаваемых финансовых организаций); фактическое распределение объемов бизнеса финансовой организации по регионам (возможности и ограничения развития действующих филиалов, представительств, внутренних структурных подразделений и обменных пунктов - для действующих финансовых организаций (в том числе изменяющих вид финансовой организации), присоединяющих финансовых организаций, финансовых организаций, создаваемых в результате преобразования, финансовых организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации) (56).

Основные параметры активных и пассивных операций, ожидаемые финансовые результаты

Данные аспекты должны включать: анализ активных операций (производится с точки зрения видов операций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения); анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам); анализ состояния и динамики собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с Положением от 10.02.2013 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) финансовых организаций» (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела «Собственные средства» пассива расчетного баланса; анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли, обоснование показателей.

Управление рисками финансовой организации (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски)

Кредитная организация должна раскрыть финансовые принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых трудностей.

Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований

Здесь раскрывается следующая информация: расчет пруденциальных норм деятельности, имеющих количественную оценку, обоснование и оценка соответствия планируемых показателей установленным критериям (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе Приложения 3 к Указанию №1176-У; расчет отчислений в обязательные резервы (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе показателей.

Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы

Здесь раскрывается следующая информация: фактическое состояние клиентской базы, планируемое изменение по сравнению с фактическим состоянием - для действующих финансовых организаций (в том числе изменяющих вид финансовой организации), присоединяющих финансовых организаций, финансовых организаций, создаваемых в результате преобразования; планируемая клиентская база - для финансовых организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых финансовых организаций.

Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов

- указываются регионы, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.

Участие в финансовых группах и финансовых холдингах - указываются: перечень участников финансовых групп и / или финансовых холдингов (фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно-правовой формы, места нахождения, сферы деятельности юридического лица) с указанием головной финансовой организации банковской группы и / или головной организации финансового холдинга, в которые входит и / или предполагает войти указанная кредитная организация.

Информация о системе управления - описываются следующие элементы: схема управления финансовой организации, принципы распределения управленческих функций между органами управления финансовой организации и полномочий между руководителями финансовой организации, включая подчиненность и функции структурных подразделений и комитетов (с указанием их наименований и планируемой численности персонала структурных подразделений); развитие системы управления финансовой организации, включая организационную структуру, совершенствование финансовых технологий, развитие системы внутреннего контроля, системы управленческого учета, переход к ведению бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности); система внутреннего контроля - описание системы внутреннего контроля в финансовой организации, в т.ч. количественный и персональный состав службы внутреннего контроля, (для действующих финансовых организаций - достигнутые службой внутреннего контроля результаты), описание финансовой системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (описание эффективности системы - для действующих финансовых организаций); документы, регламентирующие осуществление финансовых операций (к моменту начала проведения финансовых операций и сделок внутренние документы, определяющие порядок их осуществления, должны вступить в силу), порядок их утверждения.

Перечень учредителей (участников) и групп лиц

Раскрывается следующая информация: учредители (участники) финансовой организации единолично владеющие (приобретающие) более 5 процентами акций (долей) финансовой организации; учредители (участники) финансовой организации, владеющие (приобретающие) более 5 процентами акций (долей) финансовой организации в составе группы лиц; лица, которые имеют возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления финансовой организации, в том числе в составе группы, не являющейся финансовой группой или финансовым холдингом, в силу существенного влияния на кредитную организацию, представляющую бизнес-план (22).

Сведения об обеспечении деятельности финансовой организации

Раскрывается следующая информация:

- материально-техническая база финансовой организации (обеспеченность финансовой организации зданием (помещением), в котором располагается (будет располагаться) кредитная организация, с указанием собственное оно или пользование им осуществляется (будет осуществляться) на основании договора аренды (субаренды) с указанием срока; офисным оборудованием и банковским оборудованием; транспортными средствами, в том числе специальными, техническими средствами для формирования системы безопасности сотрудников и финансовой деятельности (включая программные средства защиты информации от несанкционированного доступа), а также системами противопожарной безопасности);

- кадровая политика (внутренние документы, касающиеся корпоративной культуры финансовой организации, перспективы развития корпоративной культуры финансовой организации; численность и квалификация персонала, динамика изменения этих параметров в планируемом периоде, основные квалификационные требования к руководителям среднего и низшего звена, требования к квалификации персонала; система стимулирования труда в финансовой организации).

Выводы по первой главе

В системе управления социально-экономическими процессами, происходящими в обществе, регулирования их направления и динамики, в обеспечении нормального функционирования коммерческих организаций особое место занимает планирование. Разрабатываемые в стране на всех уровнях национальной экономики прогнозы, программы и планы, являются важнейшими инструментами реализации политики соответствующих субъектов управления. Именно они позволяют организовать четкую, продуманную, всесторонне обоснованную работу по достижению поставленных перед обществом и хозяйствующими субъектами задач.

Роль планирования в жизни общества, его отдельных подсистем и элементов, определяется положением, которое планирование занимает в системе управления.

Как известно, сущность любого явления или процесса проявляется в его функциях. Анализ содержания основных функций управления позволяет сделать вывод о том, что двойственная функция управления «подготовка и принятие управленческого решения» означает, прежде всего, практическую работу по постановке целей, задач, которые преследует субъект управления и разработку мер, обеспечивающих их достижение. По своему содержанию такая деятельность и есть не что иное, как планирование.

Двойственная функция управления подготовки и принятия решений занимает центральное место в системе всех его функций. Аргументами в пользу такого утверждения являются: во-первых, тот факт, что с нее начинается процесс управления и появляется управленческое решение, по поводу реализации которого в последующем и становится возможной сама управленческая деятельность; во-вторых, от качества работы по подготовке управленческих решений, т.е. планирования, зависит и качество самих этих решений, а, следовательно, предопределяется успех или неуспех всей управленческой деятельности; в-третьих, управленческое решение, являясь конечным результатом процесса планирования, связывает прошлое с будущим через настоящее и обеспечивает непрерывное протекание всех управляемых, регулируемых процессов. Поскольку планирование есть органически неразрывный структурный элемент управления, часть его важнейшей функции, то вполне обоснованно говорить о том, что планирование -- центральное звено в системе управления.

Стратегическое планирование, рассматриваемое как процесс практической деятельности соответствующих субъектов управления, имеет свое содержание, охватывающее его сущность, проявление сущности и процедуры разработки стратегических прогнозов, проектов стратегических программ и планов.



Глава 2. Анализ деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

2.1 Характеристика основных направлений деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЦЕНТР КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ»

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	1067415051274
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	7415053179
Код ОКПО (Росстат)	94825623
Код ОКАТО	75442000000
Вид собственности	Частная собственность
Организационно-правовая форма (ОПФ)	Общества с ограниченной ответственностью
Вид организации по классификации ОКОГУ	Организации, учрежденные гражданами
Дата регистрации компании	27 декабря 2006 года
Регистратор	Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Миассу Челябинской области
Уставный капитал по состоянию на 1 июля 2012 года	10000 руб.

Компания ООО «ЦЕНТР КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ» осуществляет следующие виды деятельности (в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации):

ѕ Предоставление прочих видов услуг

ѕ Деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита; консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием

ѕ Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления (Основной вид деятельности)

ѕ Операции с недвижимым имуществом

ѕ Предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом

ѕ Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом

ѕ Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества

ѕ Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества (Дополнительный вид деятельности)

ѕ Операции с недвижимым имуществом

ѕ Предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом

ѕ Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом

ѕ Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества

ѕ Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества (Дополнительный вид деятельности)

Вспомогательные виды деятельности:

* Недвижимое жилое имущество (посреднические услуги при покупке, продаже и аренде);

* Журналы и периодические публикации (издание);

* Полиграфическая деятельность;

* Плакаты, календари, открытки, фотографии, эстампы (издание);

* Автотранспорт (оптовая торговля);

* Автотранспорт (розничная торговля);

* Газеты (издание);

* Автотранспорт (торговля);

* Издательская деятельность;

* Недвижимое нежилое имущество (посреднические услуги при покупке, продаже и аренде);

* Автотранспорт (торговля через агентов);

* Автомобильные детали, узлы и принадлежности (торговля);

* Мотоциклы (включая детали, узлы и принадлежности) (торговля, техническое обслуживание и ремонт);

* Универсальный ассортимент товаров (торговля через агентов);

* Транспортные средства и оборудование, кроме автотранспортных (оптовая торговля);

* Товары, бывшие в употреблении, кроме автотранспорта и запасных частей к нему (розничная торговля);

* Финансовые корпорации и фонды, инвестиционные организации;

* Финансовый лизинг;

* Ломбарды;

* Брокерские услуги.

Стратегия ООО «Центр Кредитования населения» базируется на понимании миссии как кредитного учреждения Челябинской области, представляющего на качественном уровне различный ассортимент финансовых услуг, востребованных возрастающими потребностями постоянных и новых клиентов ООО «Центр Кредитования населения» - юридических лиц (преимущественно малого и среднего бизнеса) и физических лиц, при неуклонном соблюдении интересов Челябинской области, сохранении и приумножении капитала. 100% финансовых ресурсов общество с ограниченной ответственностью финансовые субъекты работают на Южном Урале и направлены на развитие региона.

Приоритетным направлением деятельности ООО «Центр Кредитования населения» является кредитование.

В структуре активов ООО «Центр Кредитования населения» кредитные вложения составляют основную долю - 74,4%.

Кредитование юридических лиц осуществляется общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» на срок от 1 месяца до 1 года. В основном кредитуются предприятия строительной отрасли, оптовой и розничной торговли, обрабатывающих отраслей. Ведется работа по кредитованию Администраций муниципальных образований и муниципальных предприятий коммунального хозяйства.

Кредитование физических лиц в 2014 году осуществлялось по нескольким направлениям - предоставление кредитов на неотложные нужды в рамках «зарплатного проекта», предоставление ипотечных жилищных кредитов и кредитование в форме «овердрафт». В целях диверсификации кредитного портфеля и поддержания ликвидности ООО «Центр Кредитования населения» работает на финансовом рынке. ООО «Центр Кредитования населения» осуществляет эмиссию и обслуживание финансовых карт Master Card Int.

2.2 SWOT - анализ деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

1. Цели, задачи, рыночная кредитная политика общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

Основной стратегической задачей общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» является предоставление клиентам - физическим лицам и организациям - таких финансовых услуг в рублях, которые бы отвечали требованиям высокого качества и предпринимательской этики, а количество этих услуг и их объем в целом обеспечили бы все потребности клиентов общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» в этих услугах, учредителям (участникам) общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» - справедливую норму прибыли, а сотрудникам общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» - справедливую заработную плату.

Целями общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» являются: извлечение прибыли путем предоставления платных финансовых услуг, размещение привлекаемых денежных средств, проведение доходных операций с различными финансовыми инструментами, осуществление других видов финансовой деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

В рамках реализации поставленных целей Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» необходимо обеспечить:

- привлечение клиентов путем предложения современного комплекса финансовых услуг;

- привлечение средств инвесторов и их прибыльное использование;

- участие в разработке и реализации экономических программ совместно с партнерами - частными и государственными предприятиями, учреждениями, органами управления;

- осуществление доходных операций на рынке ценных бумаг;

- направление финансовых вложений в наиболее рентабельные направления и секторы экономики;

- снижение издержек путем внедрения эффективных технологий.

Перед обществом с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» поставлены следующие задачи на ближайшие 2 года деятельности:

- добиться увеличения прибыли (до уплаты налогов на прибыль и распределения дивидендов) с 3 239 тыс. руб. на 01.01.2014 до 20 097 тыс. руб. в первый год деятельности и до 22 136 тыс. руб. по истечении 2-го планируемого года деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»;

- увеличить количество открытых счетов с 154 до 270, в т.ч. валютных счетов - до 26;

- увеличить обороты по ссудным счетам клиентов в 1.2 раза в течение 2 лет;

- увеличить среднемесячные остатки по депозитным счетам до 20.8 млн. руб. в течение 2 лет.

Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» является универсальным и оказывает весь спектр услуг.

В долгосрочном план Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» планирует сохранить ориентацию на обслуживание клиентов, независимо от специфических особенностей их коммерческой деятельности. На момент составления бизнес-плана клиентская база Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» представлена физическими лицами, в т.ч. предпринимателями без образования юридического лица, юридическими лицами различных форм собственности, осуществляющих свою деятельность в области производства промышленных товаров и товаров народного потребления, строительства, оптовой и розничной торговли, оказания охранных, нотариальных, аудиторских услуг, автоперевозок пассажирским транспортом и др.

Для развития клиентской базы общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» внедряет комплекс мероприятий, включающий индивидуальный подход к клиентам, безусловное выполнение взятых на себя обязательств, удлиненный операционный день, конкурентоспособные ставки по вкладам физических лиц, возможность аренды индивидуальных финансовых сейфов и др.

Отсутствие возможности оказывать своим клиентам услуг в иностранной валюте снижает конкурентные преимущества общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

Рыночная политика общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» на данном этапе заключается в расширении спектра предлагаем клиентам услуг путем получения лицензии на осуществление операций в иностранной валюте, что позволит более объемно и качественно выполнять поставленные перед общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» задачи и способствовать реализации основных целей. Результаты SWOT-анализа в области цели и миссии представлены в табл.1.

Таблица 1

Результаты SWOT-анализа в области цели и миссии ООО «Центр Кредитования населения»

Внутренние	Сильные стороны 1. Определена целевая ориентация в отношении клиентов. 2. Наработанные деловые связи и контакты . 3. Понимание и заинтересованность участников в развитии общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения». 4. Четкое знание общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» нужд клиентов. 5. Перманентность стратегии общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».	Слабые стороны 1. Невысокая степень универсализации. 2. Ограниченное присутствие на финансовых рынках. 3. Слабая инвестиционная активность в общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».
Внешние	Возможности 1. Улучшение политической и экономической ситуации в стране. 2. Активизация реального сектора экономики, способствующая росту спроса на общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» финансовые продукты	Угрозы 1. Инфляционные процессы. 2. Ожесточение конкуренции в общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения». 3. Приход недобросовестных клиентов. 4.Санкции.

Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность финансовой организации

При составлении бизнес-плана общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» учитывает, что в анализируемом периоде (2015-2016 гг.) наблюдается тенденция нестабильного развития основных социальных и экономических процессов в регионе и в целом в России.

Результаты маркетинговых исследований показали, что клиенты общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» - клиенты - физические лица заинтересованы в открытии счетов до востребования и депозитов в иностранной валюте, в осуществлении переводов, в совершении валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой.

Поэтому, получение лицензии на осуществление операций в иностранной валюте позволит обществу с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» расширить спектр услуг, предоставляемых имеющимся клиентам, увеличить обороты по их расчетным счетам, а также привлечь на обслуживание новых клиентов.

Своими основными конкурентами общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» определил четыре региональных общества.

Конкурентными преимуществами общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» являются:

- индивидуальный подход к каждому клиенту Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения», связанный со спецификой его деятельности;

- гибкая тарифная политика (применение к каждому клиенту индивидуальных тарифов в зависимости от доли расчетов в общей сумме платежей);

- информационная открытость;

- опыт работы на рынке финансовых услуг, небольшая затратность, высокое качество оказываемых финансовых услуг.

Таблица 2

Результаты SWOT-анализа в области предоставления финансовых услуг

Внутренние	Сильные стороны 1. Значительная величина собственных средств. 2. Высокое качество оказываемых финансовых услуг . 3. Положительная деловая репутация, опыт работы на финансовом рынке. 4. Индивидуальный подход к клиенту, связанный со спецификой его деятельности . 5. Информационная открытость . 6. Гибкая тарифная политика . 7. Достаточное внимание к результатам маркетинговых исследований.	Слабые стороны 1. Низкая рыночная доля. 2. Слабая инвестиционная активность. 3. Отсутствие лицензии на осуществление операций в иностранной валюте . 4. Подверженность колебаниям конъюнктуры рынка.
Внешние	Возможности 1. Рост реальных доходов населения. 2. Положительные тенденции внутренней экономической деятельности в связи с санкциями. 3. Активизация финансовых рынков. 4. Благоприятные региональные условия, благодаря выгодному местонахождению офиса.	Угрозы 1. Недостаточное правовое обеспечение отдельных вопросов развития . 2. Приход в ООО «Центр Кредитования населения» недобросовестных клиентов. 3. Сохраняющаяся политическая нестабильность в мире. 4. Инфляционные процессы.

Для завоевания ниши на рынке финансовых услуг в 2014 году собственниками общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» увеличен размер уставного капитала, что позволило нарастить кредитный портфель общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» и поступление процентных доходов.

Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» планирует открыть дополнительные офисы в трех городах Челябинской области.

Выводы по второй главе

Целями общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» являются: извлечение прибыли путем предоставления платных финансовых услуг, размещение привлекаемых денежных средств, проведение доходных операций с различными финансовыми инструментами, осуществление других видов финансовой деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В рамках реализации поставленных целей Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» необходимо обеспечить: привлечение клиентов путем предложения современного комплекса финансовых услуг; привлечение средств инвесторов и их прибыльное использование; участие в разработке и реализации экономических программ совместно с партнерами - частными и государственными предприятиями, учреждениями, органами управления; осуществление доходных операций на рынке ценных бумаг; направление финансовых вложений в наиболее рентабельные направления и секторы экономики; снижение издержек путем внедрения эффективных технологий.

Перед обществом с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» поставлены следующие задачи на ближайшие 2 года деятельности:

- добиться увеличения прибыли (до уплаты налогов на прибыль и распределения дивидендов) с 3 239 тыс. руб. на 01.01.2014 до 20 097 тыс. руб. в первый год деятельности и до 22 136 тыс. руб. по истечении 2-го планируемого года деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»;

- увеличить количество открытых счетов с 154 до 270, в т.ч. валютных счетов - до 26;

- увеличить обороты по ссудным счетам клиентов в 1.2 раза в течение 2 лет;

- увеличить среднемесячные остатки по депозитным счетам до 20.8 млн. руб. в течение 2 лет.



Глава 3. Организация стратегического планирования в обществе с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

3.1 Рекомендации по разработке бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

Рекомендации по разработке бизнес-плана в финансовых организациях

Роль планирования в финансовой организации трудно переоценить.

При этом следует иметь в виду, что само по себе стратегическое планирование не обеспечивает успех в деятельности. Даже при добросовестно разработанной стратегии финансовой организации может постигнуть неудача в результате просчетов в действиях по организации, мотивации и контролю. Планирование способствует строгой координации усилий, предпринимаемых финансовой организации, требует четкой постановки задач, обеспечивает единство общей цели внутри организации.

Рекомендация 1. Реализация четкого целеполагания в стратегическом планировании.

Точное понимание целей помогает избрать наиболее эффективные направления действий. Формальное планирование значительно уменьшает риск принятия руководством неверного решения из-за недостоверности информации о сложившихся внутренних и внешних условиях. Оно служит базой для последующего контроля, а также содействует повышению готовности к внезапным изменениям рыночной ситуации. Тщательное изучение условий, в которых функционирует финансовая организация, осознание общих задач, стоящих перед ним порождают множество различных вариантов дальнейшего развития, на базе которого принимается один, сулящий наибольший эффект.

Рекомендация 2. Адаптация зарубежных методик бизнес - планирования к условиям Российской Федерации.

Экономическая и социальная ситуация, в которой работают российские финансовые организации, часто не позволяет им непосредственно использовать зарубежные методики при составлении бизнес-планов. Необходима их адаптация. Российское законодательство напрямую не закрепляет обязанности разработки бизнес-плана. Вместе с тем в Положении «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и финансовых группах» №242-П от 16.12.2013 г. идет речь о программах развития финансовых организаций, стратегиях и тактиках, текущих и перспективных направлениях деятельности финансовых организаций, что по своей экономической сути и является составными частями бизнес-плана. Также, в России принято Указание №1176-У «О бизнес-планах финансовых организаций», которое определяет требования к содержанию бизнес-плана финансовых организаций и порядку его представления в Финансовая организация России.

По мере развития финансовой системы использование кредитными организациями систем бизнес-планирования во все большей мере будет превращаться в один из основных факторов успеха.

Основные недостатки и не высокое качество бизнес-планов позволяет говорить о том, что технология бизнес - планирования только изучается и проходит процесс становления.

Кредитными организациями региона не наработан достаточный опыт подтверждающий эффективность принятия тех или иных решений в рамках процесса стратегического планирования и управления. Но все возрастающая конкуренция, грядущая борьба за средства населения, введение международных стандартов финансовой отчетности не оставляет региональным кредитным организация большого запаса времени.

В этом направлении необходимо проведение работы с руководством региональных финансовых организаций как на уровне кураторов при осуществлении текущего надзора, так и в целом на уровне декларирования подходов Банка России по оценке эффективности деятельности финансовой организации. В рекомендательном плане при осуществлении надзорной работы, будь то деловые встречи с руководителями финансовой организации или участие в годовых собраниях акционеров необходимо акцентировать внимание собственников и руководителей на необходимость уделять особое внимание вопросам стратегического управления и планирования в финансовой организации.

Рекомендация 3. Реализация надзора в области стратегического планирования.

В рамках происходящих изменений в системе финансового надзора перед надзорным блоком ставится ряд задач, в том числе и повышение эффективности надзора. Введение института кураторства предполагает более тесное взаимодействие менеджмента финансовой организации и представителя надзорного органа в лице куратора. Без знания, чем живет финансовая организация, кто его собственники и клиенты, на чем он зарабатывает деньги и как организованы все его внутренние системы, в том числе и система планирования не представляется возможным организация эффективного надзора. Задачей куратора, в данном случае, может являться оценка перспектив деятельности финансовой организации, реализуя принципы риск-ориентированного надзора. Но для решения данной задачи необходимо четкое понимание бизнеса финансовой организации. Получение своевременной, адекватной и как можно более точной информации позволяет наиболее эффективно прогнозировать развитие событий. Бизнес - план - это один из основных источников, который в идеале должен позволить надзорному органу оценить финансовая организация с точки зрения, во-первых - качества управления, его открытости и транспарентности, а во-вторых - понять, насколько адекватно финансовая организация оценивает принимаемые на себя риски.

Рекомендация 4. Внедрение принципов стратегического управления.

Все чаще проблема отсутствия у финансовых организаций стратегических планов звучит на различных совещаниях, конференциях, в средствах массовой информации.

Банк России путем совершенствования нормативной базы активно стимулирует финансовые организации внедрять принципы корпоративного управления, стратегическое и бизнес-планирование.

В развитие данной политики Банком России разработан и введен в действие ряд нормативных документов: Указание №2014-У «Об оценке экономического положения», Положение №130-П «О кураторах финансовых организаций», Методическое руководство для кураторов. Новшеством данных документов является обязательный анализ бизнес-перспектив деятельности финансовой организации при оценке ее текущего экономического состояния.

Безусловно, нельзя обязать тем или иным нормативным актом все кредитные организации к определенной дате составить стратегию собственного развития. Так как практика административного навязывания разработки стратегии и бизнес-планов не предполагает осознание собственниками бизнеса значения упомянутых документов. Кроме того, формализовать процесс стратегического планирования в финансовых организациях единым нормативным документом невозможно ввиду имеющихся у каждого особенностей.

Разработка и внедрение стратегического управления и планирования является новым и сложным процессом, собственникам и руководству, финансовым организациям необходимо понять и осознать его механизм и значение для долгосрочного развития финансовых организаций в условиях нарастающей конкуренции в данной сфере.