Организация стратегического планирования

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГОУ ВПО «ЧГПУ»)

ФИЛИАЛ ГОРОДА МИАСС

Кафедра социально-педагогического образования

Квалификационная работа

по специальности

080507 - «Менеджмент организации»

Тема: «ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ЦеНТР КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ»)»

Выполнил: студент группы

ЗФ-516/043-5-1МС

Каримов Виталий Талгатович

Научный руководитель:

к.п.н., доцент

Корнеев Д.Н.

Миасс 2015



МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГОУ ВПО «ЧГПУ»)

ФИЛИАЛ ГОРОДА МИАСС

Кафедра социально-педагогического образования

ЗАДАНИЕ

НА КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ СТУДЕНТА

Каримова Виталия Талгатовича

Тема работы: «ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ЦеНТР КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ»)»

1. Рассмотреть теоретические аспекты организации стратегического планирования в финансовой организации.

2. Разработать рекомендации по организации стратегического планирования в финансовой организации.

3. Определить экономическую эффективность по организации стратегического планирования в финансовой организации в обществе с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

База исследования: общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

Юридический адрес организации: 456300, Челябинская область, г. Миасс, ул. Севастопольская, д 27, кв 145

Автор квалификационной работы ________________Каримов В.Т.

Руководитель работы __________________ Корнеев Д.Н.



Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретическое обоснование проблемы стратегического планирования в финансовой организации

1.1 Состояние проблемы стратегического планирования в существующей теории и практике менеджмента

1.2 Понятие бизнес-плана, его место и роль в стратегическом планировании финансовой организации

1.3 Принципы и основные этапы бизнес-планирования в финансовой организации

Выводы по первой главе

Глава 2. Анализ деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

2.1 Характеристика основных направлений деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

2.2 SWOT - анализ деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

Выводы по второй главе

Глава 3. Организация стратегического планирования в обществе с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

3.1 Рекомендации по разработке бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

3.2 Разработка и оценка социально-экономической эффективности бизнес-плана общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»

Выводы по третей главе

Заключение

Глоссарий

Список используемой литературы

Введение

стратегический планирование финансовый

Актуальность исследования. Успешная трансформация российской социально-экономической системы и ее перевод в новое состояние, отвечающее вызовам XXI в., невозможны без формирования и реализации стратегического управления, важнейшая функция которого - стратегическое планирование на всех уровнях: федеральном, межрегиональном, региональном и местном. Курс на модернизацию предполагает рационализацию пространственной организации российской экономики и российского общества и эффективную трансформацию их систем управления. Это должно сочетаться с совершенствованием федеративных отношений, с повышением роли институтов гражданского общества и усиления их контроля за стратегическими решениями.

В настоящее время система стратегического планирования в России (в том числе регионального стратегического планирования) начинает формироваться на новой основе. Подготовлен Федеральный закон «О государственном стратегическом планировании», Указом Президента Российской Федерации № 536 от 12 мая 2009 г. утверждены Основы стратегического планирования в Российской Федерации. Сегодня в нашей стране осуществляется реализация Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2020 года.

Существенно интенсифицировались разработки стратегических документов в субъектах Федерации и крупных городах, расширились информационные возможности таких работ.

Несмотря на это, в России имеются резервы и в развитии научных и методологических основ регионального стратегического планирования, и в его законодательном и организационном сопровождении. Реальная практика стратегирования в российских регионах и городах и конкретных организациях пока далека от совершенства: используются устаревшие методические схемы и приемы; при формировании стратегий, долгосрочных планов и программ не учитываются ключевые различия между стратегическим и традиционным долгосрочным планированием; стратегическое планирование строится по шаблону стратегического планирования деятельности фирм и корпораций, и при этом не принимаются во внимание специфические особенности систем как объектов стратегирования; стратегическое планирование не подкрепляется реальным и эффективным стратегическим управлением; практически отсутствует мониторинг эффективности реализации стратегий, программ и их проектов и мероприятий; слабо используются современные возможности информационных технологий (в частности, интернет-технологий). Самым большим недостатком внедряемых в федеральных округах, регионах и городах систем стратегического планирования являются их формализм и чрезмерная «технологичность» в ущерб социальной направленности, отсутствие эффективных институциональных условий и механизмов реализации, слабое вовлечение бизнес-структур и институтов гражданского общества в процессы регионального стратегирования. В целом развитие

Разработка и практическая реализация стратегических планов и программ актуальна для всех без исключения регионов России, в разной степени продвинутых в этом направлении. Значительный интерес в связи с этим представляет опыт развития стратегического планирования в Сибири, которая может считаться модельной территорией с точки зрения целесообразности его развития, набора сопряженных с ним методических и практических проблем и достигнутых результатов.

В XX в. значительный вклад в развитие теории и практики планирования внесли Р. Тагвелл, Дж. Форестер, Ф.А. фон Хайек, Э. Банфилд, Дж. Бризон, Ю. Хабермас, Ч. Линдблом, Дж. Фридман, А. Фалуди и др. Определенное влияние на формирование методологии планирования в целом и стратегического планирования в частности после Второй мировой войны оказали труды социальных философов, в первую очередь К. Манхэйма и К. Поппера. Среди основных идеологов стратегического управления и планирования следует выделить И. Ансоффа, Г. Минцберга, М. Портера, П. Дрюкера, Д. Миллера, А. Чандлера, Ф. Селзника, Й. Шумпетера, Р. Саймонса, Ч. Линдблома. Важных результатов в этой области достигли также Р. Акофф, У. Кинг, Д. Клиланд, Г. Хэмэл, К. Праалад, Дж. Куинн, Г. Саймон, Дж. Марч, Г. Салансик, Дж. Пфеффер, Р. Дэклерк, Р. Хайес и др.

В то же время, несмотря на существенно возросшее в первое десятилетие XXI в. количество практических разработок и публикаций по региональному и муниципальному стратегическому планированию, как в России, так и за рубежом, эмпирические и прикладные исследования в этой области резко доминировали над теоретическими и методологическими. Сегодня в мировой науке еще нет научной школы по региональному стратегическому планированию и управлению, равной по своей значимости созданным И. Ансоффом и М. Портером научным школам по стратегированию на уровне фирм.

Проблемы формирования в России регионального и муниципального стратегического планирования рассматривались в трудах В.Г. Введенского, А.Г. Гранберга, В.В. Климанова, О.В. Кузнецовой, В.В. Кулешова, В.Н. Лексина, П.А. Минакира, H.H. Михеевой, Ю.В. Савельева, В.И. Суслова, А.Н. Швецова, Л.С. Шеховцевой, А.И. Шишкина, Б.М. Штульберга и др. «Сибирская» экономическая школа, сформированная в Институте экономики и организации промышленного производства СО РАН (А.Г. Гранберг, В.Е. Селиверстов, В.И. Суслов, С.А. Суспицын и др.), внесла большой вклад в развитие инструментальной части регионального стратегического планирования. Ученые Института системного анализа РАН (В.Н. Лексин, А.Н. Швецов и др.) продвинулись в осмыслении его правовых, институциональных и организационных аспектов. Интересные разработки на стыке федерализма, региональной политики и стратегического планирования выполнены С.Д. Валентеем. Концентрированные теоретические и прикладные исследования в области регионального стратегирования проведены В.Н. Виноградовым, Б.М. Гринчелем, Б.С. Жихаревичем, К.Н. Знаменской, О.В. Коломийченко, В.Е. Рохчиным, О.В. Эрлих и другими учеными Санкт-Петербурга.

Таким образом, в сфере стратегического планирования в России накоплен определенный задел, который подкреплен рядом диссертационных работ по данной проблеме. Однако часто публикации лишены системности; преобладают работы описательного характера по опыту разработки того или иного стратегического документа; существует широкий разброс в понятийном аппарате; не решены многие концептуальные вопросы, определяемые сущностью социальных и экономических трансформаций нового тысячелетия. Все это обусловило необходимость нового комплексного и системного исследования в данной области.

Проблема исследования состоит в поиске эффективных рекомендаций осуществления стратегического планирования в условиях финансовой организации.

Актуальность и проблема исследования обусловили выбор темы нашей квалификационной работы: «Организация стратегического планирования (на примере ООО «Центр Кредитования населения»)».

Объект исследования: стратегическое управление обществом с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

Предмет исследования: организация стратегического планирования в обществе с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

Цель исследования: теоретическое обоснование и разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

Гипотеза исследования: организация стратегического планирования в обществе с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» будет эффективным, если:

- осуществить реализацию системы четкого целеполагания в стратегическом планировании (параграф 3.1. - рекомендация 1);

- адаптировать зарубежные методики бизнес - планирования к условиям Российской Федерации (параграф 3.1. - рекомендация 2);

- реализовать систему надзора в области стратегического планирования (параграф 3.1. - рекомендация 3);

- внедрить принципы стратегического управления (параграф 3.1. - рекомендация 4).

Задачи исследования:

1. Осуществить теоретическое обоснование проблемы стратегического планирования в финансовой организации.

2. Проанализировать основные направления деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения».

3. Разработать бизнес-план деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» как основной формы стратегического планирования в финансовой организации.

Теоретико-методологическая база исследования. Большой вклад в разработку теории и методологии стратегического планирования и создания реально действующей системы перспективного планирования на различных этапах ее развития внесли Г.М.Кржижановский, С.Г.Струмилин, Н.А.Вознесенский, Л.В.Канторович, В.В.Новожилов, В.С.Немчинов, Н.П.Федоренко, Н.Н.Некрасов, Н.П.Лебединский, А.С.Астахов, Б.М.Мильнер, Л.А.Пучков, А.В.Стариков, А.М.Быбочкин, В.М.Питерский и другие отечественные ученые. В области определения конкурентных преимуществ в экономическом пространстве С.М. Шипилова; в области осуществления коммуникаций и конструирования смысла О.Э. Иванова.

Практическая значимость работы состоит в разработанном бизнес-плане деятельности общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения», общие подходы по разработке данного продукта стратегического планирования могут быть использованы и в практике других финансовых организаций.

Методы исследования: изучение литературы, анализ, синтез, наблюдение, обработка информации.

База исследования:

Финансовая организация ООО "ЦЕНТР КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ" зарегистрирована 27 декабря 2006 года. Регистрирующая организация - Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Миассу Челябинской области.

Руководитель компании: генеральный директор ООО "Центр Кредитования населения" -- Мусс Иван Александрович.

Адрес: 456300, ЧЕЛЯБИНСКАЯ область, г. МИАСС, ул. СЕВАСТОПОЛЬСКАЯ, д. 27, кв. 145

Структура исследования: наше исследование состоит из введения трех глав, заключения, глоссария и списка используемой литературы.



Глава 1. Теоретическое обоснование проблемы стратегического планирования в финансовой организации

1.1 Состояние проблемы стратегического планирования в существующей теории и практике менеджмента

Стратегическое планирование -- это процесс создания и претворения в жизнь алгоритмов действий, связанных в пространстве (по исполнителям) и во времени (по срокам), нацеленных на выполнение стратегических задач (1).

Россия имеет 70-летний опыт разработок по стратегическому планированию, разработок долгосрочных планов развития экономики страны и уникальный опыт их реализации в своей практической деятельности ВСНХ и Госплана СССР. Из зарубежных стран наибольший опыт получен во Франции и Японии, которые весь послевоенный период разрабатывали общенациональные планы экономического развития с целью быстрейшего восстановления разрушенных войной экономик.

Необходимо отметить труды людей мировой известности, являющихся первыми специалистами Госплана СССР: И. Т. Александрова, В. Р. Вильямса, И. М. Губкина, Д. Н. Прянишникова, С. Г. Струмилина, М. А. Шателяна, председателя Госплана СССР (1937 -- 1949 годов) академика Н. А. Вознесенского и первого заместителя председателя Госплана СССР, член-корреспондента Г. М. Сорокина, других (13).

Система комплексного научно-технического и социально-экономического прогнозирования получила свое развитие благодаря развитию математических методов в системе планирования. Л. В. Канторовичем была создана школа математического моделирования в экономике. Первыми сподвижниками были В. В. Новожилов, B. C. Немчинов и А. Л. Лурье.

Математическими методами школы Л. В. Канторовича пользовались в ЦЭМИ АН СССР, где была разработана система многоступенчатой оптимизации стратегического плана.

Модель научного стратегического планирования разработана учёным-кибернетиком Н. И. Ведутой (5).

Научная школа стратегического планирования Н. Ведуты является результатом синтеза знаний теории воспроизводства К. Маркса и Ф. Энгельса, кибернетики Н. Винера и эконометрической модели межотраслевого баланса В. Леонтьева, а также огромного личного опыта инженера-механика в качестве организатора производства на разных уровнях управления корпорации СССР, создателя первых автоматизированных систем управления (АСУ).

Сущностью стратегического планирования является системное согласование балансов доходов и расходов производителей и конечных потребителей -- государства (межгосударственного блока), домашних хозяйств, экспортёров и импортёров (внешнеэкономический баланс) интересов производителей и потребителей (19).

Сущность стратегического планирования экономических и политических процессов определяется стратегией государства, под которой понимается направленность изменения баланса сил социальных слоев на определённом этапе исторического развития.

Научное стратегическое планирование является единственным инструментарием для обеспечения бескризисного развития экономики в направлении устойчивого роста качества жизни (22).

В условиях конкуренции современная кредитная организация вынуждена бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые кредитные и финансовые продукты и услуги, которые обеспечили бы ей и ее клиентам необходимый рост их стоимости, при этом обеспечивая свою надежность, стабильность и способность очень быстро реагировать на неожиданные изменения рыночной конъюнктуры. Большие объемы и значительное разнообразие проводимых операций, необходимость их согласования для оптимизации получаемой конечной прибыли предъявляют жесткие требования к качеству менеджмента.

Современное управление финансовой организацией - это универсальный процесс, выполняющий несколько взаимосвязанных функций: планирование, контроль, регулирование, мотивация и координация, направленных на то, чтобы достичь целей в соответствии с утвержденной стратегией данной организации. Обобщенная схема процесса управления финансовой организацией как регулируемой системы включает три основные фазы: планирование, регулирование, контроль, которые образуют замкнутый управленческий цикл (44).

Разработанная и утвержденная стратегия - это прерогатива акционеров и высшего управленческого руководства данной организации, стратегия организации определяется на длительную перспективу. На этом уровне определяются генеральные цели, т.е. общие или согласованные ценностные представления акционеров и высшего руководства, а также их конкретизацию в виде стратегических задач организации.

Утвержденная стратегия является исходной точкой для планирования, так как она призвана определить те рынки финансовых услуг, круг клиентов, виды деятельности, которым отдают предпочтение учредители организации (23).

ПЛАНИРОВАНИЕ

Бизнес-планирование

Оперативное планирование

Контроль

Регулирование

Утвержденная стратегия Организации



Рисунок 1. Обобщенная схема управления финансовой организацией (общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения»)

Планирование - решает задачу конкретизации и реализации стратегических целей и задач в количественной оценке на различных уровнях детализации и временных отрезках деятельности организации.

Ввиду того, что утвержденная стратегия является исходной точкой для планирования, необходимо более подробно рассмотреть само понятие «стратегия», цели и задачи стратегии, а также место стратегии в системе управления финансовой организацией.

Понятие «стратегия» - греческого происхождения. Первоначально оно имело военное значение и означало «искусство генерала» находить правильные пути в достижении победы. Стратегия предусматривает наличие цели и пути ее достижения (51).

На современном этапе развития стратегических подходов в большинстве определений понятия «стратегия» основной фокус сделан на понятии конкурентного преимущества, конкурентоспособности. Таким образом, стратегию организации можно определить как программу действий, направленных на формирование и удержание конкурентных преимуществ на целевых рынках (39).

Конкурентоспособная кредитная организация - это коммерческая организация, обладающая ясным пониманием своих стратегических целей, видением будущего, компетентным персоналом, совершенными бизнес-процессами и динамичной адаптацией к требованиям клиентов и условиям современного мира (43).

Целью стратегического планирования является определение, разработка, внедрение и развитие приоритетных направлений деятельности и финансовых продуктов, которые обеспечивали бы рост объема операций организации, ее доходов и, как следствие, увеличение рыночной стоимости финансовой организации.

В процессе стратегического планирования решаются следующие ключевые задачи(1):

1. Менеджеры всех уровней должны иметь единое стратегическое видение организации, в отношении:

- задач, выдвигаемых его учредителями, и качественных и количественных показателей, которых кредитная организация должна достигнуть в конце планового периода;

- маркетинговой стратегии, обеспечивающей достижение стабильного конкурентного преимущества на различных сегментах финансовых рынков;

- развития целевых программ и основных направлений деятельности организации;

- увязки объемов планируемых видов деятельности с существующим внутренним потенциалом кредитного учреждения;

- ограничений на планируемую структуру операций организации в соответствии с внешними (требования ЦБ РФ) и внутренними установками в сфере управления рисками.

2. В финансовой организации должны быть определены центры прибыльности и центры затрат, которые отвечают за реализацию конкретных программ или за ведение отдельных видов кредитного бизнеса. Должны быть поставлены конкретные задачи по разработке и внедрению новых финансовых продуктов, по проникновению на новые сектора рынков, определены плановые показатели рентабельности их деятельности, ресурсы, за счет которых эта деятельность будет осуществляться, ограничения, которых они должны придерживаться для обеспечения сбалансированного и защищенного от рисков развития организации.

3. Должен быть разработан механизм управления, согласовывающий деятельность центров прибыльности, обеспечивающий контроль за соответствием текущей ситуации, намеченным плановым показателям и обратные связи, позволяющие корректировать возникающие негативные моменты. Необходимо также определить требования к численности и квалификации персонала, который был бы в состоянии решить поставленные перед кредитная организация задачи.

4. Планом должны быть четко определены источники средств, за счет которых кредитная организация собирается реализовывать программы своего развития.

5. Планом должны быть предусмотрены варианты поведения организации в целом и его отдельных подразделений в неблагоприятных форс-мажорных обстоятельствах, включая разработку сценариев сворачивания деятельности на отдельных сегментах рынков и подготовку альтернативных инструментов размещения высвобождающихся ресурсов.

В целом процесс стратегического планирования обращен на долгосрочную перспективу, где от 3 до 5 лет.

Разработка стратегии требует учета широкого спектра отраслевых структур, основ получения преимуществ перед конкурентами и высокий уровень неопределенности окружающей среды (1).

Выделяют следующие основные этапы стратегического планирования:

1. Формулировка Миссии и Видения финансовой организации.

1. Стратегический анализ, состоящий из: внешнего и внутреннего анализа: (определение качества внутренних процессов, внутренних возможностей). Используемые инструменты анализа: SWOT-анализ, оргдиагностика и др.

2. Определение стратегических целей (финансовых, рыночных, по внедрению технологий, по развитию персонала).

3. Формулировка стратегических альтернатив.

4. Критерии оценки и сравнения стратегических альтернатив, ограничения и допущения.

5. Выбор наиболее рациональной стратегии, ее утверждение (65).

В дальнейшем в работе подробно будет рассмотрен процесс бизнес-планирования, который возникает на завершающем этапе разработки стратегии, так как в бизнес-плане производится количественное обоснование выбранных стратегических целей и альтернатив, проверка возможностей и эффективности их реализации, расчет ожидаемого финансового эффекта и формулируются предложения по выбору той или иной стратегической инициативы (рис. 2).

Миссия

Видение

Стратегический анализ

Выбор стратегических целей и альтернатив

Бизнес-планы и оценка эффективности

Выбор и утверждение стратегии

Внедрение

Внутренний

Методы анализа

Внешний

Рисунок 2. Этапы разработки стратегии

В завершении рассмотрения понятия «стратегия», ее целей и задач, этапов разработки можно выделить качественные критерии успешности стратегии финансовой организации:

- осуществимость, т.е. реализуемость стратегии с учетом имеющихся у организации ресурсов и заинтересованности всего персонала;

- последовательность и гармоничность, т.е. согласованность в организационных действиях, адаптация к внешним условиям;

- способность формировать и поддерживать конкурентные преимущества, которые обеспечат создание новой стоимости для финансовой организации.



1.2 Понятие бизнес-плана, его место и роль в стратегическом планировании финансовой организации

Бизнес-план -- план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности(44).

Бизнес-план -- краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления (58).

Бизнес-план -- программный продукт, вырабатываемый в ходе бизнес-планирования.

Иногда бизнес-план отождествляют с техпромфинпланом, который был основным плановым документом деятельности предприятий в СССР.

Планирование бизнеса -- это определение целей и путей их достижения, посредством каких-либо намеченных и разработанных программ действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с изменившимися обстоятельствами.

Бизнес-планирование связано с перспективной деятельностью организации. Бизнес-план должен охватывать все направления работ и все подразделения организации. При этом для отдельных проектов (открытие филиала организации, приобретение здания, внедрения сложных технических систем и пр.) разрабатываются отдельные бизнес-планы, часто в сокращенном виде, в которых рассчитывается экономическая эффективность планируемых проектов организации (51).

Бизнес-планирование призвано обосновать и определить конкретные пути решения стратегических задач, бизнес-план организации фактически должен быть документом, обоснующим выбор из нескольких стратегических альтернатив, содержащим финансовую модель организации в виде прогноза потоков денежных средств, увязывающих притоки и оттоки денег в финансовую организацию.

Бизнес-планирование деятельности Организации предполагает изучение финансово-экономических результатов деятельности, выявление факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованных направлений развития.

Бизнес-планирование - это процесс, определяющий локальные и общие перспективы развития организации, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Бизнес-планирование согласует определенные на первом этапе цели и стратегии с внутренними возможностями организации и требованиями внешней среды.

Составляющей частью бизнес-планирования является маркетинговое планирование, нацеленное на определение конкурентной позиции организации, его сильных и слабых сторон и разработку продуктов и услуг, которые бы позволили ему укрепить эту позицию и завоевать новые рынки и новых клиентов(42).

В рамках бизнес-планирования осуществляется планирование персонала, необходимое для определения потребности в трудовых ресурсах и их характеристик.

Финансовый план завершает бизнес-планирование и должен быть проработан таким образом, чтобы определить, как его исполнение повлияет на конечные финансовые результаты, налоги и на получение и использование прибыли организации, а также на его баланс и выполнение обязательных экономических нормативов и внутренних лимитов организации. Частью процесса финансового планирования является составление сметы расходов, необходимой для обоснования плана маркетинга, плана персонала, плана оснащения организации, плана проектов и др.

Таким образом, бизнес-план организации:

- это документ, убедительно демонстрирующий успешность бизнеса и его достаточную прибыльность, привлекательность для тех, кто потенциально может стать инвестором или партнером;

- это документ, обосновывающий выбор той или иной стратегической альтернативы;

- это документ, в котором изложено краткое, точное и ясное описание его целей, задач, проведен результаты изучения рынка и возможностей организации, сформированы и обоснованы направления развития, проанализированы клиенты, партнеры и конкуренты, оценено качество предлагаемых продуктов и услуг, оценены риски и предложены меры по их снижению, произведены расчеты денежных потоков, рассчитаны прогнозные отчетные финансовые документы, рассчитаны финансовые коэффициенты, определены и рассчитаны показатели эффективности бизнеса;

- это один из конечных продуктов того, что называется корпоративной культурой компании.

Приведенные выше определения бизнес-плана позволяют выделить два вида бизнес-планов: стратегический бизнес-план, необходимый для обоснования стратегического развития компании, и бизнес-план отдельного проекта, направленного на реализацию стратегии компании.

Именно проблемы разработки и использования стратегического бизнес-плана как внутреннего документа, обосновывающего выбор долгосрочного плана развития и ориентированного на эффективное управление, является наиболее актуальным для российского банковского сектора в настоящее время.

Главное назначение бизнес-плана как внутреннего документа - обоснование реализации выбранного направления развития, выбранной стратегии. Обоснование должно быть как качественным (например, SWOT-анализ является неотъемлемой частью бизнес-плана), так и количественным - путем проведения расчетов денежных потоков доходов и затрат компании и расчета эффективности рассматриваемого плана действий.

Содержание бизнес-плана зависит от целей его составления: он может предназначаться для инвесторов, кредиторов, потенциальных партнеров и для внутреннего использования руководством(34).

К факторам, определяющим объем, состав и структуру бизнес-плана, степень его детализации можно отнести следующие: специфику и масштабы деятельности; цели составления бизнес-плана; общую стратегию Организации и перспективы развития; размеры рынка, наличие конкурентов. Архитектурное построение процесса разработки бизнес-плана и задачи, основных его участников приведены в приложении 2 к данной работе.

Чем крупнее кредитная организация, тем сложнее ее функциональная деятельность, тем полнее и обоснованнее разработка бизнес-плана. Бизнес-план небольшого организации проще по составу, структуре и объему. Чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его сегментов необходимо учитывать, а наличие значительной конкуренции требует более детального изучения наиболее крупных конкурентов, что требует усложнения структуры бизнес-плана(67).

Бизнес-план организации в принципе не должен отличаться от бизнес-плана компании, как любого бизнеса.

Принятая и утвержденная владельцами и топ-менеджерами организации стратегическая альтернатива воплощается в жизнь через численное обоснование, что и является бизнес-планом. Фактически в бизнес-плане формулируется, фиксируется и обосновывается стратегия организации. Таким образом, бизнес-планирование - это способ интеграции стратегии и тактики организации (53).

Разработать бизнес-план организации, не имея стратегии, нельзя, сформулировать стратегические альтернативы без написания бизнес-плана можно.

Таким образом, отличие бизнес-плана от стратегических альтернатив состоит в том, что в бизнес-плане производится количественная оценка смоделированных стратегических альтернатив, проверка возможности их реализации, расчет ожидаемого финансового эффекта - рост стоимости бизнеса, и формулируются предложения по выбору конкретной стратегической альтернативы.

Задачами бизнес-плана, в рамках обоснования стратегической альтернативы, являются следующие:

1) изучить перспективы развития будущего рынка сбыта финансовых услуг, чтобы предоставлять то, что можно продавать, а не продавать то, что можно предоставить;

2) оценить затраты, которые будут необходимы для разработки, внедрения и сбыта нужных рынку услуг, и соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность бизнеса;

3) обнаружить всевозможные «подводные камни»;

4) определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно контролировать, идет ли дело на подъем или к развалу(37).

Бизнес-план должен позволить уточнить полученный на первом этапе стратегический план и на этой основе разработать конкретный финансовый проект его реализации в рамках текущего этапа стратегического планирования (обычно, в рамках 1-2 лет). Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета организации (18).

Он нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.

Такой подход позволяет разграничить эти два процесса, хотя они очень тесно связаны между собой: при разработке бизнес-плана обязательно уточняются стратегические цели организации и ее маркетинговые задачи, стратегический план, в свою очередь, может пересматриваться в зависимости от результатов анализа и прогноза внутреннего состояния организации и состояния внешней среды, полученных в процессе бизнес планирования.

Бизнес-планирование призвано определить конкретные пути решения стратегических задач, внедрения перспективных финансовых услуг и структурные ограничения на операции организации, которые позволяют ему достичь оптимальных финансовых результатов при ограничении совокупного уровня риска организации.

Начальные этапы бизнес-планирования, по сути, повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс, план доходов, расходов и формирования прибыли организации (24).

Бизнес-планирование деятельности организации предполагает изучение финансово-экономических результатов деятельности, выявление факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованных направлений развития.

Бизнес-план содержит предполагаемую программу действий финансовой организации, включая параметры (показатели), ожидаемые результаты деятельности, и позволяет оценить:

? способность финансовой организации обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, следовать нормам законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;

? способность финансовой организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации;

? адекватность системы управления финансовой организации принимаемым рискам.

Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, цель которых - изучение конкретного направления деятельности организации на определенном рынке в сложившихся организационно - экономических условиях. Он не является раз и навсегда составленным документом. Его необходимо контролировать и уточнять (корректировать) в соответствии с меняющимися условиями. Бизнес-план базируется на общей концепции развития организации и является одним из документов, определяющих стратегию развития организации.

Особенностями бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность в постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей организации. Разработка бизнес-плана во многом позволяет определить потенциал организации , поставить новые цели, задачи, выработать наиболее рациональные управленческие решения, согласовать действия подразделений, выявить сильные и слабые стороны кадров и всей финансовой организации.

Российское законодательство напрямую не закрепляет обязанности разработки бизнес-плана организации.

В Федеральном законе от 02.12.1990 №395-1 «О финансовых организациях и банках» требования о предоставлении бизнес-плана распространяются в случаях государственной регистрации финансовой организации и получения лицензии на осуществление финансовых операций.

Согласно Указанию Организации России от 5 июля 2014 №1176-У «О бизнес - планах финансовых организаций» (далее - Указание №1176-У) бизнес-план разрабатывается и представляется в Центральный банк «Центр Кредитования населения» в следующих случаях: при создании финансовой организации; при расширении деятельности финансовой организации путем получения дополнительных лицензий на осуществление финансовых операций; при изменении вида финансовой организации; при реорганизации в форме слияния, выделения, разделения, преобразования; при реорганизации финансовых организаций в форме присоединения[2].

То есть, бизнес-план разрабатывают и представляют в Центральный банк с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» не все общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» не каждый год.

Вместе с тем в Положении от 16.12.2013 №242-П «Об организации внутреннего контроля в финансовых организациях и финансовых группах» идет речь о программах развития организации, стратегиях и тактиках, текущих и перспективных направлениях деятельности финансовых организаций, что по своей экономической сути и является составными частями бизнес-плана. Включение бизнес-плана в перечень документов, необходимых для государственной регистрации финансовой организации и получении лицензии на осуществление финансовых операций, позволяет Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» отказать в государственной регистрации финансовой организации и выдаче лицензии на осуществление финансовых операций в случае несоответствия указанных документов, в том числе бизнес-плана финансовой организации, установленным требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Организации России (45).

Наличие бизнес-плана позволяет финансовой организации оценить: способность обеспечивать финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков; способность финансовой организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации; адекватность системы управления принимаемыми рисками.

Таким образом, бизнес план нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, вытекающих из выбранной стратегической альтернативы, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач. Особое внимание в бизнес-плане направлено на способность финансовой организации оценить свое будущее в условиях постоянно меняющейся рыночной конъюнктуры, на наличие финансовых, кадровых, технологических и др. внутренних возможностей для эффективной деятельности в конкурентной среде (45).

Таким образом, бизнес-план нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, вытекающих из выбранной стратегической альтернативы, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач. Особое внимание в бизнес-плане направлено на способность финансовой организации оценить свое будущее в условиях постоянно меняющейся рыночной конъюнктуры, величину принимаемых на себя рисков и способность управлять ими, на наличие финансовых, кадровых, технологических и других внутренних возможностей для эффективной деятельности в конкурентной среде.

1.3 Принципы и основные этапы бизнес-планирования в финансовой организации

Составляя бизнес-план финансовой организации необходимо придерживаться следующих принципов:

1. При формировании бизнес - плана нужно учитывать реальные возможности организации.

2. Бизнес-план формируется с обязательным положительным финансовым результатом. При формировании планово-убыточного результата необходим план финансового оздоровления организации.

3. Структура активов и пассивов должна быть сбалансированной.

4. При формировании плана необходимо стремиться к увеличению положительной разницы между средневзвешенными ставками размещения и привлечения за счет оптимизации структуры привлечения и размещения (39).

Как уже говорилось выше, бизнес-план должен позволить уточнить стратегический план и на этой основе разработать конкретный финансовый проект его реализации в рамках текущего этапа стратегического планирования (обычно, в рамках года). Бизнес-план представляет собой - подробное изложение стратегии, тактики и бюджета организации. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач учреждения, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.

Начальные этапы бизнес-планирования, по сути, повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы - нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли организации (приложение 3 к данной работе) (45).

Исходя из вышесказанного, алгоритм разработки бизнес-плана выглядит следующим образом:

1 этап - SWOT-анализ

Стратегический анализ (SWOT-анализ) является основой любого планового процесса и должен основываться на регулярном мониторинге внешней среды и внутреннего состояния организации.

На 2 этапе - в связи с постоянным изменением рыночной ситуации и условий деятельности организации на основе свежих данных SWOT-анализа осуществляется уточнение стратегических целей. Необходимо на основе свежих данных стратегического анализа оценить адекватность и эффективность разработанных стратегий развития организации во всех сферах управленческой деятельности: маркетинге, управлении ресурсами и рисками, управлении персоналом. Уточненные стратегии далее должны повлиять на план действий, исключив из него переставшие быть актуальными задачи и добавив необходимые новые. Однако полученный в результате план действий нельзя считать окончательным. Его корректировка будет осуществляться также на этапе финансового планирования, если потенциал организации окажется недостаточным для выполнения поставленных задач.

3 этап - Количественная оценка затрат, необходимых для решения задач организации, и сроков их окупаемости

Данный этап составления бизнес-плана оказывает решающее воздействие на реальность полученной в результате программы действий. Если заранее не оценить все затраты, которые возникнут при реализации плана действий, недостаток ресурсов может помешать осуществлению плана.

Первоначально данный этап начинается с планирования денежных потоков Организации - прогнозных притоков и оттоков денежных средств, как от операционной, так и от инвестиционной деятельности Организации. Соответственно прогнозируются результаты (доходы и расходы) существующих (на момент расчетов) в Общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» операций по достижению запланированных целей и задач и результаты от реализации запланированных инвестиционных проектов с учетом соответствующего им риска. А именно, создается модель функционирования Организации как коммерческого предприятия, использующая прогноз движение денежных средств, отчетов о прибылях и убытках, балансов, и на основе этого оценивающая риски, учитывающая систему обязательных нормативов, требования к резервам, ликвидности и др. (45).

Часто уже на этапе финансового планирования становится понятно, что некоторые стратегические задачи, совершенно правильно сформулированные с точки зрения основных направлений развития Организации, на данном этапе не могут быть решены из-за отсутствия необходимых источников финансирования, тогда план действий может быть пересмотрен и найдены другие альтернативы развития.

Оценка затрат производится подразделениями Организации в соответствии с поставленными перед ними стратегическими задачами, отраженными в плане действий. Методика ничем не отличается от обычной процедуры оценки инвестиционных проектов, коими, по сути, и являются программы развития деятельности организации (21).

Следует отметить, что для проектов, связанных с развитием Организации, важно также оценить момент, начиная с которого вложенные деньги начнут приносить реальную отдачу, то есть учесть в плановом балансе появление новых ресурсов и увеличение объемов связанных с ними активных операций, а также отразить возникающие при этом доходы и расходы в плане формирования прибыли. Таким образом, важно, чтобы все финансовые потоки, возникающие в ходе реализации финансовых проектов, были отражены в процессе оценки объема инвестиций, необходимых для реализации стратегических задач организации и сроков их окупаемости.

Кроме затрат, связанных с внедрением новых видов деятельности, стратегический план может потребовать и новых расходов, направленных на совершенствование текущих операций. Затраты капитального характера в данном случае могут быть оценены по той же схеме, что и проекты внедрения новых услуг. Но кроме этого, развитие Организации может предъявить совершенно иные требования к составу и квалификации персонала. Поэтому план развития персонала Организации является необходимым разделом любого бизнес-плана. План развития персонала должен предусмотреть и описать следующие моменты: изменения в организационной структуре организации, связанные с развитием организации; изменение численного состава и структуры персонала Организации, набор персонала или сокращение персонала в одних подразделениях и набор в другие; план переподготовки и повышения квалификации сотрудников Организации; систему стимулирования труда сотрудников организации (36).

В процессе разработки плана развития персонала необходимо не только качественно описать желаемые направления изменений, но также оценить связанные с этим затраты.

Все затраты на персонал наряду с затратами, связанными с конкретными проектами развития, должны быть отражены в смете использования прибыли и накладных расходов организации, которая определит размер достаточной прибыли. На ее основе будут выбираться конкретные варианты финансового плана.

4 этап - Уточнение системы лимитов и определение их значений в плановый период

На данном этапе на основе рассчитанных в ходе ситуационного анализа показателей определяются допустимые объемы операций с различными клиентами и максимальные позиционные разрывы между активами и пассивами по уровню ликвидности, срокам, валютам (система лимитов). Лимиты по отдельным группам рисков устанавливаются так, чтобы их сумма была ограничена общим лимитом на совокупный объем рисков организации (максимальный объем потерь ни в коем случае не должен превышать размер собственных средств или капитал организации) (41).

5 этап - Разработка финансового плана

Завершающий этап бизнес-планирования имеет решающее значение для определения возможностей реализации поставленных стратегических задач и выдвинутого плана действий. На этом этапе планируются количественные характеристики деятельности Организации (прежде всего, объем операций, структур активных и пассивных операций), которые позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для реализации программ развития и выплаты дивидендов акционерам Организации. Если реальные с точки зрения практики варианты развития, дающие необходимый финансовый результат, не могут быть найдены, общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» пересматривает разработанные ранее стратегии и план мероприятий, ориентируясь на имеющийся внутренний потенциал организации. Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли Организации, а также планируемый расчет составляющих денежных потоков (44).

Методы разработки бизнес-плана организации

Основными инструментами обоснования реализуемости стратегических целей, которые позволяют понять, достаточно ли собственных и привлеченных ресурсов для их достижения, в Указании №1176-У выделены SWOT-анализ, расчетный баланс, планируемый отчет доходов и расходов, а также, ввиду жесткой регламентации и надзора за деятельностью общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» со стороны Банка России, прогноз выполнения обязательных нормативов и обязательных резервных требований.

Представляется целесообразным более подробно рассмотреть методику проведения SWOT-анализа и составления финансового плана.

SWOT-анализ дает наиболее полное представление об исходных условиях развития организации, определяет возможности и угрозы, исходящие от внешнего окружения организации, а также оценивает сильные и слабые стороны организации, в целом определяющие ключевые факторы успеха и ключевые компетенции организации. Базой для SWOT-анализа служат анализ состояния окружающей среды, в которой функционирует общество с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения» (внешний анализ), и анализ внутреннего потенциала организации (внутренний анализ) (34).

Внешний анализ предполагает исследование состояния и динамики внешних факторов, воздействующих на финансовую организацию в настоящем времени или в будущем и влияющих на организацию работы и его финансовое состояние, продаваемые продукты и оказываемые услуги, на его клиентов, информационные системы, персонал и пр.

Внутренний анализ - исследование состояния и динамики развития непосредственно организации, т.е. видов, объемов и структуры продуктов и услуг, клиентской базы и их изменений во времени, развитие технологий (бизнес процессов) организации, совершенствование деятельности персонала, совершенствование управления общества с ограниченной ответственностью «Центр Кредитования населения», инновации, перспективные проекты, техническая оснащенность организации и пр.