Эффективный менеджмент как основа успеха в деятельности фирмы

Поставки ведутся через - ФГУП «рособоронэкспорт», оао «авиазапчасть», ФГУП «рск миг» а также непосредственно заказчику.

Специфика авиаприборостроительного комплекса, выражающаяся в таких особенностях, как большая номенклатура производимой продукции и чрезвычайно сложная система кооперационных связей между предприятиями.

В приложении д. Таблице д.1. Приведен список потенциальных потребителей.

Предприятие формирует цены на продукцию на основе затратного метода, т. Е. Стоимость продукции обеспечивает покрытие затрат на ее производства, уплату арендных платежей и налогов, возврат заемных средств, с учетом определенного процента рентабельности.

Политика ценообразования предприятия основана на следующих принципах:

1. При расчете цен на продукцию учитываются цены конкурентов и цены, существующие, на рынке сбыта аналогичной продукции

2. Оптимизация затрат на производство продукции в сравнении с существующей технологией:

· В первую очередь общехозяйственных, накладных расходов - около 23 млн. Рублей.

· Сокращение затрат по заработной плате -26 миллионов рублей в год,

· Экономия за счет совершенствования технологии изготовления деталей -40 млн. Рублей в год

3. Снижение трудоемкости производственных процессов,

4. Гибкая система скидок при заключении договоров и контрактов- в зависимости от размера заказа, для постоянных партнеров.

5. Главным в формировании выручки от реализации продукции будет ставка не на высокие цены, а на возможность производить в единицу времени больше продукции. Проект гарантирует годовой рост производительности труда в 6,6 раз.

Конкуренция на рынке качественных деталей отечественного производства не высокая. Основными конкурентами можно считать:

Ооо «тульский завод мехобработки» тульская область предлагает изготовить детали фрезерованием технологические возможности вертикальное фрезерование по 7-8 квалитету, горизонтально фрезерная обработка 7-8 квалитет. Не имеет возможности проводить на своем производстве токарные работы. Используются универсально фрезерные станки типа 6р11 и т. Д. Точность изготовления размеров деталей ).1 мм

Ооо «сфера» г. Челябинск работает в сфере предоставления услуг по металлообработке и изготовлению деталей разметкой сложности и нестандартных изделий механической обработки. Занимается изготовлением анкеров для металлургической промышленности, запасных частей к машинам для перемешивания и подачи песко-цементного раствора (шнека, растворные пистолеты). Работают по низким квалитетам точности до 8-9 квалитета с точностью обработки деталей до 0,15 мм и ниже. Применяет Российские токарные и фрезерные станки с ЧПУ типа 1к62ф3, 6р11ф3 и т. Д., а также универсальные станки 1к62, 16к20, 6р11 и т. Д.

Ооо «крисот» г. Москва предлагает изготовление деталей механической обработкой нержавеющих сталей титановых и алюминиевых сплавов на токарных и фрезерных станках с ЧПУ. Точность изготовления деталей от 0,1 мм и ниже. Обработка ведется на Российском оборудовании 1к62ф3, 6р11, 6520 и т. Д.

Анализируя данные предприятий можно сделать вывод, что они предназначены для изготовления деталей единичного производства несложной геометрической формы точность до 0,1 мм применяя при этом универсальное оборудование и станки с ЧПУ 80-х годов выпуска устаревшим как морально, так и физически.

Проанализируем рассматриваемый проект с помощью swot и pest-анализа, описанных в главе 2 настоящей работы.

Сильные стороны

· Стабильно высокий спрос на качественные детали на внешнем и внутреннем рынках;

· Высокая интеллектуальная составляющая в производимой продукции,

· Наличие опыта в данной сфере производства;

· Высокотехнологичное оборудование позволит выпускать конкурентоспособную продукцию, отвечающую требованиям мировых стандартов;

· Поддержка правительства курской области проекта, как направленного на создание новых рабочих мест, имеющего высокую эффективность для бюджета области;

· Владение землей, недвижимостью для создания нового производства;

· Наличие необходимых производственных площадей и развитой промышленной инфраструктуры для развития предприятия.

Слабые стороны:

· Снижение доли государственного заказа;

· Дефицит квалифицированных рабочих, способных работать на станках с ЧПУ.

Возможности

· Огромный потенциал Российского рынка качественных деталей,

· Относительно низкая конкуренция на рынке качественных, соответствующих мировым требованиям деталей,

· Наличие широких возможностей ассортиментной инновации, за счет возможностей современного оборудования

· Стабилизация и поступательное развитие Российской экономики как положительный фактор неуклонного роста спроса на качественную продукцию

· Более низкая стоимость рабочей силы, энергетических ресурсов и услуг по сравнению с развитыми странами запада,

· Постепенное замещение импорта высококачественных деталей,

· Возможность экспорта за пределы СНГ и дальнее зарубежье (евросоюз и др.)

Угрозы

· Возможность проникновения зарубежных производителей на рынок РФ,

· Невыполнение договорных обязательств поставщиками оборудования, материалов,

· Задержка оплаты работ по контрактам и договорам поставки

Интересы инвестора заключаются в том, чтобы создать предприятие инновационного типа, способное конкурировать на внутреннем и мировом рынках и обеспечить возврат денежных средств с оптимальной долей риска.

Политические риски.

Данный вид риска связан с возможным возникновением административных ограничений инвестиционной деятельности, связанных с изменением осуществляемого государством политического курса, а также изменением налогового законодательства, инфляцией.

Данные виды рисков маловероятны, т. к. долгосрочный курс в области инвестиций направлен на создание благоприятных условий для инвесторов, особенно в отраслях промышленного производства.

Экономические риски. Риски, связанные с отраслью производства.

Проведена оценка эффективности вложений в развитие приборостроения для электроэнергетики и авиационной промышленности, на основе оценок независимых экспертов.

Группой экспертов, специалистов по оценкам рисков предприятий, а также маркетологов, специалистов в сфере бизнес-планирования и оценки экономических процессов в Российской промышленности был выведен экспертный показатель перспективной инвестиционной привлекательности отраслей на ближайшие 3-5 лет.

Этот рейтинг создавался на основе данных, полученных как по отраслям промышленности в целом, так и по отдельным предприятиям, являющимся типичными представителями этих отраслей. Показатель инвестиционной привлекательности носит прогнозный характер и является нормированной относительно 100% величиной, полученной в результате усреднения значений так называемых технологического и потребительского показателей, вычисленных с применением экспертных систем и оценочных 10-балльных шкал.

Технологический показатель характеризует потенциальную потребность предприятия в техническом перевооружении и его способность с применением этого оборудования, а также инновационных технологий производить качественную, конкурентоспособную и ликвидную продукцию, которая может обеспечить окупаемость инвестиционных вложений.

Потребительский показатель демонстрирует степень перспективности предприятий относительно мобильности сбыта продукции, уровень ее ликвидности и широту потребительского спектра, в рамках которого должен возникать и стимулироваться стабильный спрос на нее.

При проведении оценки инвестиционной привлекательности на основании специальных экспертных шкал экспертами оценивались следующие технологические и потребительские характеристики типичных представителей отраслей:

1. Состояние и перспективы технологической базы

2. Состояние сырьевой базы

3. Степень зависимости от импорта сырья, оборудования, комплектующих

4. Потребности в промышленном строительстве, реконструкции

5. Состояние и перспективы менеджмента

6.пластичность управления

7. Административная политика

8. Техническая политика

9. Маркетинговая политика

10. Инновационная политика

11. Потребность в оборудовании и техническом переоснащении

12. Окупаемость вложений в производственный цикл

13. Платежеспособность и норма прибыли (рентабельность)

14. Социальная значимость продукции и широта потребительского спектра

15. Ликвидность и конкурентоспособность продукции отрасли в региональном (общероссийском) масштабе

16. Положение и перспективы продукции отрасли международных рынках

17. Связь со средним и малым бизнесом и дилерская активность предприятий

18. Уровень рыночной цивилизованности отраслей

19. Уровень криминализованности

Коммерческие риски

Эти виды рисков связаны с показателями развития предприятия. Наиболее вероятны риски:

l несвоевременная поставка оборудования, проблемы при монтаже и наладке;

l Неисполнение договорных обязательств со стороны поставщиков материалов и потребителей деталей;

l Снижение объемов производств ниже запланированных, падение спроса на продукцию;

l Нехватка наличности, возникновение требований по внеплановым обязательствам;

Данные риски присущи любому коммерческому проекту и полностью их исключить невозможно, необходимо уметь оперативно реагировать на возникающие угрозы.

Меры минимизации рисков:

l Несвоевременная поставка оборудования возможна только при форс-мажорных обстоятельствах. В этом случае реализация проекта будет отсрочена на необходимое время, без изменения объемов производства.

l Для снижения риска снижения спроса на продукцию будет внедрена программа по диверсификации производства с целью выхода на новые рынки сбыта, что возможно, т.к область применения производимых деталей широка.

l По мнению независимых экспертов наиболее перспективными и эффективными являются проекты, связанные с техническим перевооружением производства, приобретением современного оборудования т. К они приводят к повышению качества производимой продукции, снижение ресурсных затрат и позволяют внедрить инновационные программы , рентабельные программы

Внешнеэкономические риски.

Эти виды рисков связаны с возможными введениями ограничений на внешнеэкономическую деятельность, закрытие границ и т.д.

Данные виды рисков маловероятны, т.к программы по авиастроению определены долгосрочными межправительственными соглашениями.

Управленческие риски.

Связаны с качеством управленческой команды на предприятии, недостатками в системе контроля за проектом.

Данный вид рисков возможно минимизировать учитывая, что курское ОАО «Прибор» является прямым инвестором и единственным учредителем ООО «Механический завод». Это позволяет оказывать влияние на управление проектом, дает право на постоянный мониторинг предприятия, особенно на первоначальном этапе реализации проекта, когда особенно возможны управленческие ошибки.

Социальные риски. Риски забастовок, некомпетентности персонала.

Руководство предприятия понимает, что на производственную состоятельность предприятия влияет социальное положение работников, наличие социальных гарантий и оптимальные условия работы, поэтому эти факторы будут учтены с первых дней работы предприятия. Разработанная система мотивации персонала позволит обеспечить заинтересованность работников в результатах труда.

Некомпетентность персонала будет снижена до минимума, т.к до начала работы, весь персонал, участвующий в процессе производства пройдет обучение и стажировку.

Временные риски.

Чем больше срок реализации проекта, тем больше риски не возврата инвестиций.

Проект является среднесрочным, обеспечивает возврат вложенных средств с учетом процентов. При этом ежемесячный остаток наличных денежных средств, после выполнения всех обязательств, позволит нейтрализовать возможные риски, связанные с незапланированными платежами.

3.2 особенности разработки бизнес-плана

Рассматриваемый бизнес-план, помимо ознакомительных разделов с предприятием, применяемыми технологиями, номенклатурой продукции, включает следующие разделы, характеризующие организационную и финансово-экономическую деятельность:

1. Организационный план- описана организационная структура, штатное расписание предприятия (см. Приложение е рисунок е.1., таблица е.1.), разработан план-график реализации проекта, большое внимание уделено вопросу сертификации производства и выпускаемой продукции.

2. Финансовый план- представлены финансовые расчеты на продолжительность проекта сроком 6 лет, представлен перечень налоговых сборов по проекту и суммы выплат. Проект финансируется за счет средств курского ОАО «Прибор»:

1) в уставной фонд ООО «Механический завод» будет внесено- 90 млн. Рублей, возврат денежных средств -в виде дивидендов,

2) в виде займа выдается 80 млн. Рублей под 13,5 % годовых, сроком на 6 лет с погашением процентов по займу и суммы займа с 1 квартала 2009 года равными долями.

Денежные средства, полученные ООО «Механический завод» используются по целевому назначению:

1) регистрацию предприятия, как юридического лица,

2) приобретение оборудования,

3) оформление лицензии, сертификация производства и др. Разрешительные документы,

4) В виде оборотных средств -на приобретение материалов, выплату заработной платы в период обучения работников.

В приложении ж представлена часть финансового плана проекта, рассмотрены объемы товарной продукции, затраты по проекту и финансовые отчеты. Финансовые отчеты подготовлены с использованием системы project expert, о которой мы говорили в разделе 2 настоящей работы.

В заключение финансового плана рассматривается эффективность проекта.

3. Оценка инвестиционных рисков по проекту и способы их минимизации. В этом разделе бизнес-плана также приводятся показатели целесообразности инвестиций, анализ чувствительности проекта, анализ безубыточности ООО «Механический завод». Оценку рисков данного проекта мы рассмотрели в 3.1.

3.3 Оценка эффективности проекта

Инвестиции по проекту составляют 170 миллионов рублей. Источниками инвестиций являются средства курского ОАО «Прибор», которые предоставляются ООО «Механический завод» в виде:

· Уставного капитала -90 млн. Рублей,

· Заемного капитала -80 млн. Рублей под 13,5 % годовых.

Итого инвестиции -170 млн. Рублей.

Инвестиции расходуются на приобретение, доставку и монтаж оборудования. Кроме того, предусмотрена статья «другие издержки подготовительного периода», которая включает в себя расходы необходимые для обеспечения предприятия средствами до начала производственной деятельности. Расходы по статье рассчитаны исходя из календарного плана создания ООО «Механический завод»

Начало возврата заемных средств планируется через один год при вложении 170 млн. Рублей, планируется получить от реализации проекта в виде дивидендов и возврата займа с процентами -217 588 079 рублей, т. Е. 128% от вложенного капитала.

Средняя норма рентабельности по проекту-25,66 % (с учетом дисконта в 10%).

Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Механический завод» приведены в приложении ж.

Анализ эффективности инвестиций по проекту показывает, что он окупается (с учетом изменения стоимости денег в течение времени) за 5,3 года, обеспечивает прибыльность выше, чем ставка рефинансирования центрального банка РФ на сегодняшний день и дает приемлемую рентабельность к моменту окончания проекта.

Оценив основные виды рисков, связанные с реализацией проекта, можно определить, что последствия оцениваемых рисков не носят критического характера.

Таблица 1 эффективность инвестиций

Показатель	Рубли
ставка дисконтирования, %	10,00
период окупаемости - pb, мес.	55
дисконтированный период окупаемости - dpb, мес.	64
средняя норма рентабельности - arr, %	25,66
чистый приведенный доход - npv	21 624 794
индекс прибыльности - pi	1,15
внутренняя норма рентабельности - irr, %	15,27

Период расчета интегральных показателей - 72 мес.

В целом риск по проекту можно оценить как допустимый или приемлемый, т.е предприятию грозят потери, которые не превышают ожидаемой прибыли по проекту. Инвестиции в проект являются целесообразными для курского ОАО «Прибор».

Недостатком проекта можно считать отсутствие рекламной деятельности по проекту. Информация о новом предприятии, на мой взгляд, могла бы привлечь дополнительных потребителей, и, как следствие, сокращение срока окупаемости проекта.

Заключение

Центральным звеном организации любого бизнеса является планирование. Стратегическое планирование является основой любого другого планирования и деятельности вообще.

Одним из важнейших инструментов системы планирования является разработка развернутой экономически обоснованной программы действий, так называемого бизнес-плана.

Вопросам бизнес-планирования посвящено большое количество зарубежной и отечественной литературы.

Бизнес план - это комплексный документ, отражающий важнейшие аспекты и показатели, дающие объективное и целостное представление о будущем или начинаемом проекте или предприятии. Бизнес план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.

Бизнес план - это объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможной прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, основных показателях эффективности проекта, о чувствительности, определяет зоны риска, предполагает пути их снижения.

В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние обусловленные установлением контактов и взаимоотношением с контрагентами. При разработке бизнес-плана подлежат взаимному учету интересы всех участвующих сторон: заказчика бизнес-плана, муниципальных органов, подрядных фирм, осуществляющих технические изыскания, проектирование, строительство, монтаж оборудования, потребители, использующие продукцию или услуги.

В курсовой работе были рассмотрены сущность и понятие бизнес-планирования.

В ходе настоящего исследования была достигнута цель - рассмотрены основные методы разработки бизнес-плана создания предприятия.

Первая глава работы посвящена теоретическим аспектам разработки бизнес-плана. Рассмотрены структура и содержание разделов бизнес-плана: общий раздел, описание предприятия, описание отрасли, описание продукции (работ, услуг), описание рынка, описание производства, управление и организация производства, финансовый план, прогноз финансовой и инвестиционной эффективности, анализ чувствительности, приложение к бизнес-плану.

Во второй главе рассмотрены методы разработки и анализа бизнес-плана.

В третьей главе рассмотрен фрагмент разработанного бизнес-плана «создание ООО «Механический завод». Подробно представлены такие разделы, как: резюме проекта, цели и задачи, описание продукции выпускаемой по проекту, маркетинг и сбыт выпускаемой продукции, политика ценообразования, основные конкуренты, продемонстрирован swot-анализ существующей ситуации, представлена оценка рисков деятельности.

Список использованных источников

1. Басовсский, л.е., басовская, е.н. комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. Пособие [текст].-м.: инфра-м, 2006.-336 с.

2. Бекетова, о. Бизнес-планирование/ о.н. бекетова, в.и. найденков [электронный ресурс] www.bookz.ru/authors/vladimir-naidenkov/biznes-p_478.html

3. бизнес план. Основы составления бизнес-плана. Журнал «финансовый юрист» от 18 апреля 2009 года [электронный ресурс]// www.financial-lawyer.ru/topicbox/business_plan/141-237.html

4. Бизнес-планирование: [текст]: учебник / под ред. В.м. попова, с.и. ляпунова. - 2-е изд., перераб. и доп. - м.:финансы и статистика, 2006.- 816с.

5. Бизнес-планирование. Коллектив авторов[электронный ресурс]// http://lib.rus.ec/b/221813/read#t25

6. Вертакова, ю.в., симоненко, е.с. управление инновациями: теория и практика: учеб. Пособие [текст]/ ю.в. вертакова, е.с. симоненко.- м.: эксмо, 2008.-432 с.

7. Ильина, е.в. малые предприятия по производству пива, безалкогольных напитков, спирта и ликероводочных изделий [текст].- м.: дели принт, 2006.-128 с.

8. Кистерева, е.в. инвестиционный бизнес-план: разработка финансового плана.- «справочник экономиста», №3, 2007.[электронный ресурс]/www.profiz.ru/se/3_2007

9. Крыжановская, о.а. методические рекомендации по написанию курсовой работы по дисциплине «экономическая теория»[текст].- курск, 2010.- 25 с.

10. Лапыгин, ю.н. бизнесплан: стратегии и тактика развития компании: практ. Пособие [текст] / ю.н. лапыгин, - 2е изд., испр.- м. : издательство «омегал», 2009.- 350 с. : ил. [табл.]. - (организация и планирование бизнеса).

11. Лущикова, а.п. планирование на предприятии: учебное пособие[текст]/ а.п. лущикова.- гу кузгту в г. Прокопьевске

12. Переверзев, м.п. менеджмент в сфере культуры и искусства: учеб. Пособие[текст]/под ред. М.п. переверзева.-м.:инфра-м, 2009.-192 с.

13. Попков, в.п., евстафьева, е.в. организация предпринимательской деятельности. Схемы и таблицы [таблицы]-спб.: питер, 2007.-352с.

14. Предпринимательство: учебник/ под ред. М.г. лапусты [текст].- 4-е изд., испр. И доп.- м.: инфра-м, 2006.- 667 с.

15. Райзберг б.а., лозовский л.ш., Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. -- м.: инфра-м, 2007. -- 495 с

16. Рябых, д. Оценка бизнеса и анализ эффективности проектов [электронный ресурс]// www.cfin.ru/finanalysis/invest/investment_ efficiency. Shtml

Приложение а

Определения, обозначения и сокращения

Бизнес-план -- план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Внутренняя норма рентабельности (irr)- внутренняя норма доходности, предельная эффективность капитальных вложений.

Дисконтированный период окупаемости (dpb) -- рассчитывается также как срок окупаемости, в этом случае денежный поток дисконтируется. Этот показатель дает более реалистичную оценку периода окупаемости.

Индекс прибыльности (pi)- относительная величина доходности проекта. Показатель определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств.

Методы анализа - методы, основанные на разложении целого на элементы и последующем установлении взаимосвязей между ними.

Период окупаемости проекта (рв)- время, которое требуется для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, рассчитанного по проекту

Средняя норма рентабельности (arr)- представляет собой доходность проекта как отношение между среднегодовыми потоками от его реализации и величиной начальных инвестиций.

Чистый приведенный доход (npv)-представляет собой абсолютную величину дохода от реализации проекта (денежного потока), дисконтированную с помощью процентной ставки за вычетом стоимости инвестиционных затрат.

Эффект- достигаемый результат в его материальном, денежном, социальном выражении; разница между результатами и затратами (абсолютная величина).

Эффективность - результативность процесса, операции, проекта, определяемая как отношение эффекта, результата к затратам, обусловившим его получение; отношение полученного результата к вызвавшим его затратам (относительная величина).

Приложение б

Таблица б.1 классификация основных типов бизнес-планов

Типы бизнес-планов	Краткая характеристика бизнес-планов
Бизнес-план развития фирмы	Изложение перспектив деятельности фирмы на предстоящий плановый период для представления совету директоров или собранию акционеров с указанием основных бюджетных расходов и числовых значений экономических и финансовых показателей для обоснования привлечения необходимых по объему инвестиций и ресурсов
Бизнес-план заявки на кредит	Разрабатывается с целью получения на коммерческой основе заемных средств от организации-кредитора
Полный бизнес-план коммерческой сделки или инвестиционного проекта	Изложение для потенциального партнера или инвестора результатов маркетингового исследования, обоснование стратегии освоения рынка, формулирование планируемых конечных экономических и финансовых результатов
Бизнес-план структурного подразделения	Изложение высшему руководству фирмы разработанного плана развития хозяйственной деятельности подразделения, целью которого является обоснование объемов и степени приоритетности централизованного выделения ресурсов или величины прибыли, оставляемой в распоряжении каждого отдельного подразделения. Такой бизнес-план особенно важен для предприятия, входящего в состав холдинговой компании.
Бизнес-план заявки на грант	Составляется с целью получения финансовых средств из государственного бюджета или благотворительных фондов для решения социально-политических и научных проблем. Он сопровождается обоснованием прямых и косвенных экономических или социальных выгод для региона или для общества в результате выделения средств или ресурсов под предлагаемый бизнес-проект
Бизнес-план развития региона	Обоснование перспектив социально-экономического развития региона и объемов финансирования соответствующих программ для органов (например, муниципальных), наделенных необходимыми бюджетными полномочиями
Бизнес-план создания интернет-компании	Обоснование необходимыми расчетами эффективности создания и функционирования виртуальной фирмы
Бизнес-план образовательного учреждения	Обоснование перспектив социального и экономического развития образовательного учреждения и определение необходимых объемов финансовых ресурсов по плановым периодам для осуществления на современной научной основе и материально-технической базе учебного и воспитательного процесса в условиях нормальной социальной защищенности профессорско-преподавательского состава, а также студентов
Бизнес-план развития национальной экономики	Составляется в масштабе всего народного хозяйства и содержит основные экономические, социальные и экологические показатели развития на 5-10 лет вперед

Приложение в

рисунок в.1 процесс бизнес-планирования с момента возникновения экономического замысла до получения и распределения прибыли между его участниками

Приложение г

Таблица г.1 содержание бизнес-плана и задачи анализа

Раздел	Содержание раздела	Задача анализа и оценки
1	2	3
Титульный лист	Название и адрес предприятия. Имена и адреса собственников. Название предполагаемого проекта. Стоимость проекта. Заявление о секретности
Резюме	Основные положения предлагаемого проекта. Цель проекта. Новизна продукции. Сведения о объемах продаж, выручке, издержках, прибыли	Анализ и оценка объема продаж. Оценка риска. Оценка прибыли
Товар (услуга)	Описание продукта, потребительские свойства, отличие от товаров конкурентов, степень защищенности патентами, прогноз цены и издержек производства, организация обслуживания	Оценка потребительских свойств товара. Анализ товаров конкурентов; цен и издержек производства
Рынок сбыта	Состояние дел в отрасли. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура. Информация о рынке	Оценка состояния дел в отрасли. Анализ темпов прироста продукции в отрасли. Анализ потенциальных потребителей. Анализ рыночной конъюнктуры.
Конкуренция	Потенциальные конкуренты: оценка объема их продаж, доходов, перспектив внедрения моделей, основных характеристик, уровня качества их продукции, политики цен	Сравнительный анализ отдельных показателей деятельности конкурентов. Анализ цели, стратегии конкурентов; сильных и слабых сторон деятельности конкурентов
План маркетинга	Цены. Каналы сбыта. Рекламная политика. Прогноз новой продукции. Ценообразование. Ценовые показатели. Смета продаж	Анализ состояния рынка; изменения цен4 внешних и внутренних факторов; эффективности рекламы; сильных и слабых сторон предприятия; производственных возможностей предприятия
План производства	Производственный процесс- описание. Перечень основных операций. Смета производства в натуральном выражении поставки сырья, комплектующих. Оборудование, здания, сооружения. Трудовые ресурсы. Издержки на производство продукции.	Анализ сырья и материалов; трудовых ресурсов; фондовооруженности; издержек производства; себестоимости продукции
Организационный план	Схема организационной структуры предприятия. Описание системы управления. Разделение труда по подразделениям. Источники и способы привлечения специалистов, их заработная плата	Анализ эффективности управления; ритмичности производства. Выявление и измерение внутренних резервов
Юридический план	Форма собственности. Правовой статус. Разработка правовых документов, регулирующих деятельность предприятия
Оценка рисков и страхование	Слабые стороны предприятия. Вероятность появления новых технологий. Альтернативные стратегии. Меры профилактики риска. Программа страхования от рисков	Анализ риска по источникам и причинам; риска статистическим и экспертным методами; выбора инвестиционных решений
Финансовый план	Прогноз объемов реализации. Платежи и поступления. Бюджет прибылей и убытков. Прогнозный баланс активов и пассивов. График достижения безубыточности	Финансовый анализ деятельности предприятия. Анализ движения денежных средств; безубыточности; доходов и издержек
Стратегия финансирования	Определение величины и источников получения финансовых ресурсов. Обоснование полного возврата средств и получения доходов	Анализ источников финансирования; платежеспособности; сроков окупаемости вложений
Приложения	Письма, копии контрактов, лицензий

Приложение д

Таблица д.1.- список потенциальных потребителей деталей, производства ООО «Механический завод»

Название организации	Адрес
ФГУП "уфимское приборостроительное производственное объединение" ген. директор по эконом. - будзин вячеслав иванович	ФГУП "уппо" ул. 50 лет ссср, д.30, г. Уфа, республика башкортостан, Россия, 450071
ФГУП "кумертауское авиационное производственное предприятие" ген. директор - малышев борис сергеевич	ФГУП " кум апп" ул. Новозаринская, д. 15а, г. Кумертау республика башкортостан, Россия, 453350
Гуп «фнпц «прибор» г.д.- чижевский олег тимофеевич	117519, г. Москва, ул. Кировоградская, 1
ФГУП "казанское авиационное производственное объединение им. С.п. горбунова" ген. Директор - хайруллин наиль гумерович	ФГУП "капо» им. С.п. горбунова", ул. Дементьева, 1 г. Казань, республика татарстан, 420036,
ФГУП дальневосточный завод «звезда» директор. - шульган юрий петрович (функции по организации и проведению конкурсов)	692820. Приморский край, г. Большой камень, ул. Лебедева, 1
ФГУП «внии «сигнал» дир. Кокошкин николай Юрьевич	601903, владимирская обл., г. Ковров, ул. Крупской, 57
ФГУП по «прогресс» ген. дир. Воробейников юрий викторович	650001, г. Кемерово, ул. 40 лет октября, д.2 городилов д. В., нач. Окса
Оао «росвертол» г.д.- слюсарь борис николаевич	344038, г. Ростов-на-дону, ул. Новаторов, д. 5
ФГУП «по «полет» г.д.- дорофеев олег петрович	644021, г. Омск, ул. Б. Хмельницкого, 226
Оао «казанский вертолетный завод» ген.директор лигай Вадим Александрович	420085 г. Казань ул. Тэцевская

Приложение е

Организационный план

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок е.1. Организационная структура производства

Таблица е.1. Штатное расписание предприятия

№ п/п	Должность, профессия	Количество чел.	Заработная плата руб.	Сумма руб/мес
1	Ауп	Директор	1	47000	47000
2		Зам. Директора по производству	1	37000	37 000
3		Главный бухгалтер	1	37000	37 000
4	Итр	Инженер-технолог-программист 1к	4	29000	116 000
5		Инженер-технолог-программист 2к	1	26000	26 000
6		Экономист	1	21000	21 000
7		Бухгалтер	1	19000	19 000
8		Диспетчер	1	15000	15 000
9		Старший контролер отк	1	14000	14 000
10		Инженер по снабжению и кооперации	2	16000	32 000
11	Моп	Кладовщица	2	12000	24 000
12	Скп	Табельщица	1	12000	12 000
13	Основные рабочие	31	--	--
	Вспом. Рабочие	Бригадир	3	20000	60 000
14		Термист	3	14000	42 000
15		Контролер отк	2	11000	20 000
Всего:	56		522 000

Приложение ж

Финансовый план

1. Обоснование объемов сбыта продукции.

Исходя из имеющихся заказов на производство деталей для авиационной техники и приводов, сделан расчет производственного плана для ООО «Механический завод» на 2009 год.

расчет сделан с учетом трехсменной работы и максимально возможной загрузки оборудования.

Таблица ж.1. Расчет объемов товарной продукции по ООО «Механический завод»на 2009 год.

Детали типа:	Количество, шт.	Цена, руб.	Объём, тыс .руб.
6ж8 11 0086 корпус	3684	5511,78	20307
9ж8230. 167 фланец	4140	437,54	1811
9ж83440 19 водило	2394	943,72	2259
5.19.6501.8520.00 рукоятка	350	43494,50	15227
5.47.6501.0141.98 кронштейн	737	9428,10	6947
5.47.6501.0472.98 движок	1106	899,48	995
5.47.6501. 0123.98 упор	1965	9915,35	19479
5.47.6501.0581.98 крышка	491	12165,11	5971
Ютаг.715.413.005 вал	9379	529,16	4963
Итого	24245	-	77960

На период с 2010 по 2013 год расчет товарной продукции производился с учетом среднегодового роста объема производства в 10%.

Структура товарной продукции должна измениться:

1) В 2009 году доля заказа курского ОАО «Прибор» составляет 90% от объемов производства, 10% составляют сторонние заказы,

2) С 2010 года уровень заказов курского ОАО «Прибор» снижается ежегодно на 10%, соответственно доля сторонних заказов растет в среднем на 10% в год

К 2013 году заказы курского ОАО «Прибор» будут составлять 50% производственного плана ООО «Механический завод», соответственно заказы других предприятий составят 50%.

Таблица ж.2. Объемы товарной и реализованной продукции ООО «Механический завод» в 2009-2013 гг.

	2009 г	2010 г	2011 г	2012 г	2013 г
Товарная продукция, тыс. Руб	77960	85760	94330	103800	114200
Реализованная продукция (с ндс) ,тыс. руб	92000	101200	111300	122500	134750

2. Затраты по проекту

2.1 затраты на персонал

К издержкам на персонал отнесены затраты на оплату труда и начисления на обязательное социальное страхование сотрудников.

Средняя заработная плата в 2009 году по предприятию составит 21,6 тысяч рублей, к 2013 году она возрастет до 34 тысяч рублей. Ежегодный рост фонда оплаты труда составляет 10-11%.

Таблица ж.3. Затраты на заработную плату (руб.)

Строка	2008	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Рабочие		9 300 000,00	10 416 000,00	11 666 000,00	13 065 000,00	14 633 430,00
Прочие (итр+обслуживающий персонал)		6 260 000,00	7 011 200,00	7 852 500,00	8 800 000,00	9 860 000,00
Итого		15 560 000,00	17 427 200,00	19 518 500,00	21 865 000,00	24 493 430,00

2.2 общие издержки

В раздел общие издержки отнесены затраты связанные с:

1) арендой производственных и вспомогательных помещений, включая затраты на электроснабжение, водоснабжение, охрану объектов,

2) Накладные расходы, связанные с общепроизводственными и внепроизводственными затратами

Кроме того, учитывая сложности в расчете прямых издержек по материалам, инструментам и оснастке в расчете на каждое изделие, нами определены затраты по данным статьям в расчете на производство в целом.

Таблица ж.4 общие издержки 2009 -2013 гг(тыс.руб.)

Строка	2008	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Материальные затраты		4 300 ,00	4 674 ,00	5 099, 44	5 568, 59	6 069, 76
Затраты на инструмент и оснастку		16 300 ,00	17 718 ,10	19 330, 45	21 108 ,85	23 008 ,64
Накладные расходы		3 680, 00	3 974, 40	4 292, 35	4 635, 74	5 006,60
Аренда площадей		1 800, 00	1 956, 60	2 134, 65	2 331, 04	2 540, 83
Итого		26 080,00	28 323, 20	30 856, 89	33 644 ,22	36 625, 84

2.3 амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления рассчитаны в соответствии с графиком закупки оборудования. Постановка на учет основных средств будет осуществляться в период с августа по декабрь 2008 года. В стоимость оборудования включены затраты на пуско-наладочные работы.

Полезный срок действия оборудования - 8 лет, соответственно годовая норма амортизации составляет 12,5%.

Постановка оборудование на балансовый учет и начисление амортизационных отчислений начинается в соответствии с графиком поставки оборудования.

Таблица ж.5. Амортизация основных средств(руб.)

Строка	2-12.2008	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Приобретение оборудования	126289,83	4581397,38	5194 655,30	5 194 655,30	5194655,30	5194 655,30
	601 535,59	2363 175,54	3093 611,62	3 093 611,62	3 093 611,62	3093 611,62
	98 697,63	408 890,17	580 100,34	580 100,34	580 100,34	580 100,34
	338 363,77	1901 282,14	3125 836,74	3 125 836,74	3125 836,74	3125 836,74
	31 329,98	486 957,38	1063 429,00	1 063 429,00	1063 429,00	1063 429,00
Пнр	84 597,97	374 648,14	580 100,34	580 100,34	580 100,34	580 100,34
Приобретение оборудования	36 967,37	596 759,02	1568 472,82	1 568 472,82	1568 472,82	1568 472,82
Пнр	4 699,89	75 869,60	199 409,49	199 409,49	199 409,49	199 409,49
Приобретение оборудования		264 052,66	1584 315,98	1 584 315,98	1584 315,98	1584 315,98
Пнр		88 017,55	528 105,33	528 105,33	528 105,33	528 105,33
Итого	2458782,03	11141049,60	17518036,9	17518036,96	17518 36,96	1751836,96

План производственной деятельности, предусмотренный проектом, опирается на прогноз объема сбыта продукции, который основан на реальных исследованиях рынка.

Издержки по проекту рассчитаны исходя из данных о применяемых технологиях производства, потребности в материалах, оснастке, стоимости аренды (см таблицу ж.6).

3. Финансовые отчеты

Результаты производственной деятельности ооо «механическое производство» представлены в финансовых отчетах, таблицах и графиках.

Отчеты отражают состояние денежных средств, активов, пассивов предприятия в процессе реализации проекта, содержит развернутый во времени прогноз финансового состояния предприятия на период до 2013 года.

Информация представлена в масштабе- квартал календарного года.

Форма представления данных в финансовых отчетах соответствует международным стандартам бухгалтерского учета (international accounting standards, ias). Расчеты проведены на лицензионном программном продукте «project expert -7», серийный номер ре7_н _18277м, правообладатель «expert systems» (г. Москва)

Таблица ж.6. Себестоимость продукции (тыс. рублей).

№ п/п	Показатели	2009 г	2010 г	2011 г	2012 г	2013 г
1	Материальные затраты	4300,0	4674,1	5099,4	5568,6	6070,0
2	Затраты на инструмент и оснастку	16300,0	17716,0	19330,4	21108,8	23008,6
4	Накладные расходы	3680,0	3974,4	4292,4	4635,7	5006,6
5	Аренда площадей	1800,0	1956,6	2134,6	2331,0	2540,8
6	Заработная плата персонала, с начислениями	15560,0	17427,2	19518,5	21865,0	24493,4
7	Амортизационные отчисления	11141,0	17518,0	17518,0	17518,0	17518,0
13	Всего затрат по проекту	52781,0	63266,3	67893,3	73027,1	78637,4

3.1 отчет о прибылях и убытках

Отчет отражает производственную деятельность предприятия и показывает из каких составляющих складывается прибыль ООО «Механический завод»

Отчет об использовании прибыли отражает структуру распределения прибыли, которая складывается из чистой прибыли и нераспределенной прибыли предыдущего периода.

Из чистой прибыли предприятия предусмотрена выплата дивидендов курскому ОАО «Прибор», которые идут на покрытие суммы внесенной в уставной фонд ООО «Механический завод».

3.2 отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств «кэш-фло» показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

Поток реальных денег является для предприятия основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования.

Отчет о движении денежных средств ООО «Механический завод» имеет положительные сальдо реальных денег на протяжении всех 6 расчетных лет, что свидетельствует об эффективности проекта.

Проект обеспечивает покрытие всех затрат по проекту, в том числе выплату процентов по займу, погашение займа и выплату дивидендов учредителю.

3.3 прогнозный баланс

Балансовая ведомость отражает финансовое состояние ООО «Механический завод» с разбивкой на квартала. Он отражает структуру активов, обязательств и собственных средств на каждом этапе реализации проекта.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица ж.7. Прибыли-убытки (руб.)

Строка	2-3.2008	2кв. 2008г.	3кв. 2008г.	4кв. 2008г.	1кв. 2009г.	2кв. 2009г.	3кв. 2009г.	4кв. 2009г.
Валовый объем продаж					19 491 525,4	19 491 525,4	19 491 525,4	19 491 525,4
Чистый объем продаж					19 491 525,4	19 491 525,4	19 491 525,4	19 491 525,4
Валовая прибыль					19 491 525,4	19 491 525,4	19 491 525,4	19 491 525,4
Налог на имущество	138 653,41	394 491,37	583 296,79	682 566,10	677 008,96	666 449,61	649 554,35	627 654,43
Производственные издержки					3 874 816,18	3 874 816,18	3 874 816,18	3 874 816,18
Зарплата административного персонала					1 979 725,00	1 979 725,00	1 979 725,00	1 979 725,00
Зарплата производственного персонала					2 941 125,00	2 941 125,00	2 941 125,00	2 941 125,00
Суммарные постоянные издержки					8 795 666,18	8 795 666,18	8 795 666,18	8 795 666,18
Амортизация	126 258,98	543 260,51	881 081,45	908 181,08	1 214 810,04	2 227 528,03	3 495 237,40	4 203 474,13
Проценты по кредитам					2 080 862,07	2 986 293,10	2 851 293,10	2 716 293,10
Суммарные непроизводственные издержки	126 258,98	543 260,51	881 081,45	908 181,08	3 295 672,11	5 213 821,13	6 346 530,51	6 919 767,23
Другие издержки	2 814 769,98	4 222 154,96	4 222 154,96	3 995 157,38
Убытки предыдущих периодов					292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40
Прибыль до выплаты налога	-3 079 682,37	-5 159 906,84	-5 686 533,21	-5 585 904,57	6 723 178,18	4 815 588,51	3 699 774,39	3 148 437,58
Налогооблагаемая прибыль					6 430 497,78	4 522 908,10	3 407 093,98	2 855 757,17
Налог на прибыль					1 543 319,47	1 085 497,94	817 702,56	685 381,72
Чистая прибыль	-3079 682,37	-5159 906,84	-5686 533,21	-5585 904,57	5 179 858,72	3 730 090,56	2 882 071,83	2 463 055,86
Строка	1кв. 2010г.	2кв. 2010г.	3кв. 2010г.	4кв. 2010г.	1кв. 2011г.	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	4кв. 2011г.
Валовый объем продаж	21 440 677,9	21 440 677,9	21 440 677,9	21 440 677,9	23 580 508,5	23 580 508,5	23 580 508,5	23 580 508,5
Чистый объем продаж	21 440 677,9	21440 677,9	21440 677,9	21440 677,9	23 580 508,5	23 580 508,5	23580 508,5	23 580 508,5
Валовая прибыль	21 440 677,9	21440 677,9	21440 677,9	21440 677,9	23 580 508,5	23 580 508,5	23580 508,5	23 580 508,5
Налог на имущество	603 567,13	579 479,83	555 392,53	531 305,23	507 217,93	483 130,63	459 043,33	434 956,03
Производственные издержки	4 208 136,95	4208 136,95	4208 136,95	4208 136,95	4 584 648,12	4 584 648,12	4584 648,12	4 584 648,12
Зарплата административного персонала	2 217 292,00	2217 292,00	2217 292,00	2217 292,00	2 483 353,12	2 483 353,12	2 483 353,12	2 483 353,12
Зарплата производственного персонала	3 294 060,00	3294 060,00	3294 060,00	3294 060,00	3 689 372,50	3 689 372,50	3689 372,50	3 689 372,50
Суммарные постоянные издержки	9 719 488,95	9719 488,95	9719 488,95	9719 488,95	10 757 373,7	10 757 373,7	10757 373,7	10 757 373,7
Амортизация	4 379 509,24	4379 509,24	4379 509,24	4379 509,24	4 379 509,24	4 379 509,24	4379 509,24	4 379 509,24
Проценты по кредитам	2 581 293,10	2446 293,10	2 311 293,10	2176 293,10	2 041 293,10	1 906 293,10	1771 293,10	1 636 293,10
Суммарные непроизводственные издержки	6 960 802,34	6825 802,34	6690 802,34	6555 802,34	6 420 802,34	6 285 802,34	6150 802,34	6 015 802,34
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40
Прибыль до выплаты налога	4 156 819,54	4315 906,84	4474 994,14	4634 081,44	5 895 114,46	6 054 201,76	6213 289,06	6 372 376,36
Налогооблагаемая прибыль	3 864 139,14	4023 226,44	4182 313,74	4341 401,04	5 602 434,06	5 761 521,36	5920 608,66	6 079 695,96
Налог на прибыль	927 393,39	965 574,35	1003 755,30	1041 936,25	1 344 584,17	1 382 765,13	420 946,08	1 459 127,03
Чистая прибыль	3 229 426,15	3350 332,50	3471 238,85	3592 145,19	4 550 530,29	4 671 436,64	4792 342,98	4 913 249,33
строка	1кв. 2012г.	2кв. 2012г.	3кв. 2012г.	4кв. 2012г.	1кв. 2013г.	2кв. 2013г.	3кв. 2013г.	4кв. 2013г.
Валовый объем продаж	25 953 389,8	25953 389,8	25953 389,8	25953 389,8	28 548 728,8	28548 728,8	28 548 728,8	28 548 728,8
Чистый объем продаж	25 953 389,8	25953 389,8	25953 389,8	25953 389,8	28 548 728,8	28548 728,8	28 548 728,8	28 548 728,8
Валовая прибыль	25 953 389,8	25953 389,8	25953 389,8	25953 389,8	28 548 728,8	28548 728,8	28 548 728,8	28 548 728,8
Налог на имущество	410 868,73	386 781,42	362 694,12	338 606,82	314 519,52	290 432,22	266 344,92	242 257,62
Производственные издержки	4 998 860,87	4998 860,87	4998 860,87	4998 860,87	5 441 940,92	5441 940,92	5 441 940,92	5 441 940,92
Зарплата административного персонала	2 783 000,00	2783 000,00	2783 000,00	2783 000,00	3 118 225,00	3 118 225,00	3 118 225,00	3 118 225,00
Зарплата производственного персонала	4 131 806,25	4131 806,25	4131 806,25	4131 806,25	4 627 822,24	4627 822,24	4 627 822,24	4 627 822,24
Суммарные постоянные издержки	11 913 667,12	11913667,12	11913667,12	11913667,12	13 187 988,2	1 187 988,2	13 187 988,2	13 187 988,2
Амортизация	4 379 509,24	4379 509,24	4379 509,24	4379 509,24	4 379 509,24	4379 509,24	4 379 509,24	4 379 509,24
Проценты по кредитам	1 501 293,10	1 366 293,10	1 231 293,10	1 096 293,10	961 293,10	826 293,10	691 293,10	370 862,07
Суммарные непроизводственные издержки	5 880 802,34	5 745 802,34	5 610 802,34	5 475 802,34	5 340 802,34	5 205 802,34	5 070 802,34	4 750 371,31
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40	292 680,40
Прибыль до выплаты налога	7 748 051,64	7907 138,94	8066 226,24	8225 313,54	9 705 418,79	9864 506,09	10023593,39	10 368 111,73
Налогооблагаемая прибыль	7 455 371,23	7614 458,53	7773 545,83	7932 633,14	9 412 738,39	9571 825,69	9 730 912,99	10075 431,32
Налог на прибыль	1 789 289,10	1827 470,05	1865 651,00	1903 831,95	2 259 057,21	2297 238,16	2 335 419,12	2 418 103,52
Чистая прибыль	5 958 762,54	6079 668,89	6200 575,24	6321 481,59	7 446 361,58	7567 267,93	7 688 174,28	7 950 008,21

Отчет подготовлен системой project expert © expert systems .



Рисунок ж.1. График прибыли-убытки -2008-2013 гг.

Таблица ж.8. Использование прибыли (руб.)

Строка	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Чистая прибыль	14 255 076,97	13 643 142,69	18 927 559,24	24 560 488,26	30 651 811,99
Нераспределенная прибыль предыдущего периода
Прибыль к распределению	14 255 076,97	13 643 142,69	18 927 559,24	24 560 488,26	30 651 811,99
Дивиденды курского ОАО «Прибор»	14 255 076,97	13 643 142,69	18 927 559,24	24 560 488,26	30 651 811,99
Нераспределенная прибыль текущего года
Дивиденды , нарастающим итогом	14 255 076,97	27 898 219,66	46 825 778,9	71 386 267,16	102 038 079,1

Таблица ж.8. Кэш-фло (руб.)

Строка	2-3.2008	2кв. 2008г.	3кв. 2008г.	4кв. 2008г.	1кв. 2009г.	2кв. 2009г.	3кв. 2009г.
Поступления от продаж					23 000 000,00	23 000 000,00	23 000 000,00
Общие издержки					6 520 000,00	6 520 000,00	6 520 000,00
Затраты на персонал					3 890 000,00	3 890 000,00	3 890 000,00
Суммарные постоянные издержки					10 410 000,00	10 410 000,00	10 410 000,00
Налоги	-7 071 314,38	-5 443 081,44	-8 790 730,59	-2 838 341,95	2 076 473,54	4 114 469,17	3 646 088,30
Кэш-фло от операционной деятельности	7 071 314,38	5 443 081,44	8 790 730,59	2 838 341,95	10 513 526,46	8 475 530,83	8 943 911,70
Затраты на приобретение активов	44 695 680,00	63 218 460,00	23 622 860,00	17 448 600,00
Другие издержки подготовительного периода	3 321 428,57	4 982 142,86	4 982 142,86	4 714 285,71
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-48 017 108,57	-68 200 602,86	-28 605 002,86	-22 162 885,71
Собственный (акционерный) капитал	90 000 000,00
Займы	80 000 000,00
Выплаты в погашение займов					4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00
Выплаты процентов по займам					2 080 862,07	2 986 293,10	2 851 293,10
Выплаты дивидендов					3 563 769,24	3 563 769,24	3 563 769,24
Кэш-фло от финансовой деятельности	170 000 000,00				-9 644 631,31	-10 550 062,34	-10 415 062,34
Баланс наличности на начало периода		129 054 205,81	66 296 684,39	46 482 412,12	27 157 868,36,	28 026 763,59	25 952 232,08
Баланс наличности на конец периода	129 054 205,81	66 296 684,39	46 482 412,12	27 157 868,36	28 026 763,59	25 952 232,08	24 481 081,44
Строка	4кв. 2009г.	1кв. 2010г.	2кв. 2010г.	3кв. 2010г.	4кв. 2010г.	1кв. 2011г.	2кв. 2011г.
Поступления от продаж	23 000 000,00	25 300 000,00	25 300 000,00	25 300 000,00	25 300 000,00	27 825 000,00	27 825 000,00
Общие издержки	6 520 000,00	7 080 800,00	7 080 800,00	7 080 800,00	7 080 800,00	7 714 223,00	7 714 223,00
Затраты на персонал	3 890 000,00	4 356 800,00	4 356 800,00	4 356 800,00	4 356 800,00	4 879 625,00	4 879 625,00
Суммарные постоянные издержки	10 410 000,00	11 437 600,00	11 437 600,00	11 437 600,00	11 437 600,00	12 593 848,00	12 593 848,00
Налоги	3 361 397,66	3 413 124,39	3 672 171,51	3 686 265,16	3 700 358,81	3 938 506,19	4 259 819,37
Кэш-фло от операционной деятельности	9 228 602,34	10 449 275,61	10 190 228,49	10 176 134,84	10 162 041,19	11 292 645,81	10 971 332,63
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00
Выплаты процентов по займам	2 716 293,10	2 581 293,10	2 446 293,10	2 311 293,10	2 176 293,10	2 041 293,10	1 906 293,10
Выплаты дивидендов	3 563 769,24	3 410 785,67	3 410 785,67	3 410 785,67	3 410 785,67	4 731 889,91	4 731 889,91
Кэш-фло от финансовой деятельности	-10 280 062,34	-9 992 078,77	-9 857 078,77	-9 722 078,77	-9 587 078,77	-10 773 182,91	-10 638 182,91
Баланс наличности на начало периода	24 481 081,44	23 429 621,44	22 972 424,60	23 305 574,32	23 759 630,39	24 334 592,81	24 854 055,71
Баланс наличности на конец периода	23 429 621,44	22 972 424,60	23 305 574,32	23 759 630,39	24 334 592,81	24 854 055,71	25 187 205,46
поступления от продаж	27 825 000,00	27 825 000,00	30 625 000,00	30 625 000,00	30 625 000,00	30 625 000,00	33 687 500,00
Общие издержки	7 714 223,00	7 714 223,00	8 411 054,25	8 411 054,25	8 411 054,25	8 411 054,25	9 156 459,50
Затраты на персонал	4 879 625,00	4 879 625,00	5 466 250,00	5 466 250,00	5 466 250,00	5 466 250,00	6 123 357,50
Суммарные постоянные издержки	12 593 848,00	12 593 848,00	13 877 304,25	13 877 304,25	13 877 304,25	13 877 304,25	15 279 817,00
Налоги	4 273 913,02	4 288 006,67	4 553 889,38	4 908 130,86	4 922 224,52	4 936 318,17	5 234 435,85
Кэш-фло от операционной деятельности	10 957 238,98	10 943 145,33	12 193 806,37	11 839 564,89	11 825 471,23	11 811 377,58	13 173 247,15
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00	4 000 000,00
Выплаты процентов по займам	1 771 293,10	1 636 293,10	1 501 293,10	1 366 293,10	1 231 293,10	1 096 293,10	961 293,10
Выплаты дивидендов	4 731 889,91	4 731 889,91	6 140 122,07	6 140 122,07	6 140 122,07	6 140 122,07	7 640 403,00
Кэш-фло от финансовой деятельности	-10 503 182,91	-10 368 182,91	-11 641 415,17	- 11 506 415,17	-11 371 415,17	-11 236 415,17	-12 601 696,10
Баланс наличности на начало периода	25 187 205,46	25 641 261,53	26 216 223,95	26 768 615,15	27 101 764,87	27 555 820,93	28 130 783,34
Баланс наличности на конец периода	25 641 261,53	26 216 223,95	26 768 615,15	27 101 764,87	27 555 820,93	28 130 783,34	28 702 333,88
Строка	2кв. 2013г.	3кв. 2013г.	4кв. 2013г.
Поступления от продаж	33 687 500,00	33 687 500,00	33 687 500,00
Общие издержки	9 156 459,50	9 156 459,50	9 156 459,50
Затраты на персонал	6 123 357,50	6 123 357,50	6 123 357,50
Суммарные постоянные издержки	15 279 817,00	15 279 817,00	15 279 817,00
Налоги	5 620 519,08	5 634 612,73	5 648 706,38
Кэш-фло от операционной деятельности	12 787 163,92	12 773 070,27	12 758 976,62
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Эффективный менеджмент как основа успеха в деятельности фирмы" скачать

Подобные документы

• Бизнес-план как основа предпринимательской деятельности

  Бизнес планирование на предприятие. Функции и принципы планирования на предприятии. Этапы разработки бизнес-плана. Процесс и организация планирования на предприятии. Методика составления разделов бизнес-плана. Характеристика и выбор деятельности.
  
  курсовая работа [38,6 K], добавлен 14.09.2006
  

• Бизнес-план предприятия: состав, методика разработки

  Понятие и необходимость составления бизнес-плана. Общая концепция развития фирмы. Основные причины составления бизнес-плана. Анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации. Проблемы современного бизнес-планирования в РФ.
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 05.09.2013
  

• Принципы разработки бизнес-плана

  Основные требования к разработке и принципиальные модели бизнес-планов. Особенности разработки основных разделов бизнес-плана. Задачи службы маркетинга на предприятии. Возможные меры по развитию производства. Анализ риска в деятельности предприятия.
  
  реферат [49,0 K], добавлен 23.05.2010
  

• Составление бизнес-плана

  Сущность и значение бизнес-планирования. Особенности формального и стратегического планирования. Разработка бизнес-плана предприятия. Основные требования к разработке бизнес-планов. Процесс составления бизнес-плана. Основные методы исследования рынка.
  
  контрольная работа [33,7 K], добавлен 30.11.2010
  

• Разработка бизнес–плана малого предприятия

  Основная сущность, понятие, процесс, функции и принципы бизнес-планирования. Классификация разновидностей и последовательность разработки бизнес-плана. Оценка рынка и конкурентоспособности, особенности технологии, планирование товарооборота и персонала.
  
  курсовая работа [148,8 K], добавлен 25.05.2010
  

• Бизнес план в системе планирования предприятия

  Планирование как основная функция управления. Экономическое назначение, применение и методика составления плана. Информационное обеспечение процесса разработки бизнес-плана. Рекомендации и пути совершенствования бизнес-планирования на предприятии.
  
  курсовая работа [138,7 K], добавлен 05.03.2011
  

• Особенности бизнес-планирования

  Разработка алгоритма работы системы контроля на примере товародвижения на складе. Анализ бизнес-плана - изучения конкретного направления деятельности фирмы. Цели и задачи разработки бизнес-плана. Модификации бизнес-планов в зависимости от их назначения.
  
  реферат [556,6 K], добавлен 10.12.2011
  

• Бизнес-план, методика его разработки и контроль исполнения

  Методологические основы планирования на предприятии. Содержание предпринимательского бизнес-плана. Формирование системы целей планирования. Оценка эффективности и рекомендации по разработке бизнес-плана. Разновидности контроля выполнения бизнес-планов.
  
  курсовая работа [239,6 K], добавлен 13.06.2015
  

• Бизнес-планирование: теория, методика, практика (на материалах ИП Ускова Е.В. г. Ачинска)

  Место бизнес-плана в системе внутрифирменного планирования. Сущность бизнес-плана и его значение. Особенности составления бизнес-плана по продажам входных и межкомнатных дверей. Разработка мероприятий по повышению экономической эффективности предприятия.
  
  дипломная работа [88,0 K], добавлен 16.04.2012
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Анализ рынка технического обслуживания автомобилей в РФ. Доли основных игроков на рынке автосервисных услуг, показатели его емкости. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Создание бизнес-плана предприятия, его инвестиционного, финансового плана.
  
  курсовая работа [357,8 K], добавлен 13.05.2015
  

Другие документы, подобные "Эффективный менеджмент как основа успеха в деятельности фирмы"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам