254

3.8

Выплата процентов и дивидендов

0,2

0,2

0

3.9

Прочие денежные расходы

0,5

0,3

-0,2

3.9

Всего расходов

5 402

5 928,6

526,6

4

Наличие денежных средств на конец периода

3 998

3 446,4

-551,6

5

Минимально допустимые сальдо на конец периода

3 500

3 446,4

-53,6

Из табл. 3.4 видно, что фактическое движение денежных средств на предприятии не соответствует запланированному.

Ожидаемое сальдо на конец периода сравнивается с минимальной суммой денежных средств на счетах и в кассе, которую целесообразно иметь в качестве страхового запаса, а также для прогнозированных заранее выгодных инвестиций.

Данные об исполнении платежного баланса позволят руководству ООО "Гео-моторс" принимать оперативные меры по устранению недостатков и служат базой для разработки этого документа на предстоящий месяц.

Таким образом, планирование денежных потоков даст возможность ООО "Гео-моторс":

- прогнозировать выручку от реализации товаров (услуг) на предстоящий период (месяц, квартал, год);

- увязывать плановый объем выручки с размером текущих обязательств;

- удерживать общую сумму текущих обязательств в приемлемых рамках, пропорциональных выручке;

- использовать выручку, прежде всего, с учетом погашения обязательств и поддержание некоторых резервов денежной наличности;

- мобилизовать дополнительные источники и средства, способствующие росту объема выручки от продажи товаров (услуг) (основные средства, которые не используются в производственном процессе, долгосрочные финансовые вложения, готовая продукция на складе, приводящая к замораживанию выручки к прибыли); дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства в кассе и на счетах в банках.

Заключение

В современных условиях денежные средства предприятия всегда являются наиболее ограниченным ресурсом, поэтому эффективное управление денежными средствами обеспечивает финансовую стабильность предприятия в процессе его развития. Для любого предприятия, работающего в рыночных условиях, одно из основополагающих условий деятельности - непрерывное движение денежных средств, которое может обеспечить функционирование всех видов деятельности предприятия, оплату обязательств и осуществление социальной защиты работников.

Одним из главных условий финансового благополучия и реализации возможностей рыночного развития предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий погашение всех первоочередных платежей. Отсутствие хотя бы минимального необходимого запаса денежных средств говорит об основательных финансовых трудностях. В тоже время чрезмерная сумма денежных средств, напротив, свидетельствует о том, что предприятие реально терпит убытки. Причиной тому может быть, во-первых, с инфляцией и как результат с обесцениванием денег и, во-вторых, с упущенной выгодой.

Деньги должны оперативно направляться в оборот с целью получения прибыли путем расширения своего производства или инвестирования в другие предприятия. В этой связи возникает необходимость оценить движение потоков денежных средств, изучить их динамику, определить сумму превышения поступлений над платежами, что позволяет сделать вывод о возможностях внутреннего финансирования.

Целенаправленное исследование денежных потоков предприятия включает следующие основные аспекты: учет движения денежных средств, анализ и прогнозирование денежных потоков.

Изучение движения денежных потоков направлено на формирование информации об объемах, временных параметрах, источниках поступления и направлениях расходования денежных средств, которая необходима для обоснования принятия решений по управлению денежными потоками с учетом влияния объективных и субъективных, внутренних и внешних факторов.

Существует множество факторов, которые приводят к несоответствию между полученным финансовым результатом и наличием денежных средств. Например, начисление амортизации прямо не влияет на движение денежных средств, но уменьшает прибыль; расходы будущих периодов сразу уменьшают денежные средства на их величину, а на прибыли скажутся в будущем и постепенно и т.п. Следовательно, для любого предприятия не менее важным, чем управление прибылью, является создание механизма эффективного управления денежными потоками.

Также от того, насколько успешно предприятие управляет своими денежными потоками, может зависеть не только его текущая ликвидность, но и величина финансового результата в связи с дополнительными расходами, связанными с необходимостью выплаты штрафных санкций за несвоевременную оплату и т.д., и получением дополнительных доходов, например, за счет эффективного использования временно свободных денежных средств.

Для предприятий всех форм собственности главной была и остается важнейшая задача - обеспечить свою финансово-хозяйственную деятельность денежными средствами. Это возможно, прежде всего, за счет ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных потоков.

Денежные потоки - сумма денежных средств, находящихся в собственности у предприятия и обеспечивающих его эффективность, финансовое состояние, платежеспособность, имидж на рынке. Необходимо знать, что финансовую устойчивость предприятию обеспечивает оптимальный размер денежных потоков. Излишек денежных средств может привести к их обесцениванию; дефицит - к останову производства, ухудшению финансового состоянию и банкротству.

Исследование проводилось на базе ООО "Гео-моторс".

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Показатели, свидетельствующие о хорошем финансовом положении предприятия:

- доля собственного каптала составляет 64%, что является оптимальным для данного предприятия;

- в пределах нормы находится коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами коэффициент абсолютной ликвидности;

- опережающий рост собственного капитала относительно валюты баланса.

Следующая группа показателей имеет позитивную тенденцию:

- за период 2010-2011 г. прибыль от продаж увеличилась на 539 тыс. руб. и составила 28 561 тыс. руб.;

- чистая прибыль за рассмотренный период составила 15 575 тыс. руб.

Показатели финансового состоянии, имеющие незначительное ухудшение:

- снижение рентабельности от продаж на 1,6.;

- несоответствие быстрореализуемых активов среднесрочным обязательствам.

В тоже время у ООО "Гео-Моторс" имеются показатели, имеющие ярко выраженную негативную тенденцию:

- коэффициент текущей и быстрой ликвидности не соответствует нормативу;

- значение коэффициента покрытия инвестиций не соответствует нормативному значению;

- величина собственных оборотных средств свидетельствует о неустойчивом положении;

- снижение отношения прибыли до уплаты процентов и налогообложения к выручке от реализации.

Как следует из формы №2 "Отчет о прибылях и убытках", анализируемая организация получила прибыль 22 250 тыс. руб., а прибыль за вычетом всех налогов и обязательных платежей составила 11 806 тыс. руб. В то же время денежные средства организации сократились за анализируемый период на 840 тыс. руб., и тому есть несколько причин.

Из всей поступившей за отчетный период суммы денежных средств в ООО "Гео-моторс" наибольший удельный вес приходится на выручку от продажи работ, товаров, услуг -- 74,8%, 4,5% приходится на дивиденды и проценты по финансовым вложениям. При этом 65,15% приходится на инвестиционную деятельность.

Отрицательным моментом в движении денежных средств организации является превышение оттока средств над их притоком на 840 тыс. руб. (6 525 -- 7 365).

Для финансовой стабильности должно быть наоборот. Анализ показывает также, что в организации сложилась опасная ситуация, когда отток средств от текущей и инвестиционной деятельности превысил приток денежных средств.

Необходимым условием финансовой стабильности является такое соотношение притоков и оттоков средств в рамках текущей деятельности, которое обеспечило бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиций.

Оптимизация денежных потоков ООО "Гео-моторс" является одной из важнейших функций управления денежными потоками, направленной на повышение их эффективности в предстоящем периоде.

Основными направлениями оптимизации денежного потока для ООО "Гео-моторс" являются:

- сбалансирование денежного потока;

- синхронизация денежного потока;

- максимизация чистого денежного потока.

Для оперативного контроля денежными средствами ООО "Гео-моторс" рекомендуется разрабатывать более детальный бюджет, платежный календарь на месяц (квартал) с разбивкой по декадам (месяцам).

Он полностью должен охватывать денежный оборот ООО "Гео-моторс", дает возможность связать поступление денежных средств и платежи, как в наличной, так и в безналичной форме, позволяет обеспечить постоянную платежеспособность и ликвидность.

Платежный календарь может быть реальным в том случае, если осуществляется контроль за производством и реализацией продукции, за состоянием запасов, дебиторской задолженностью.

Для этого возможно создание в ООО "Гео-моторс" "центра финансовой ответственности", в котором непосредственно предупреждают о невыполнении бюджетного движения денежных средств.

Данные об исполнении платежного баланса позволят руководству ООО "Гео-моторс" принимать оперативные меры по устранению недостатков и служат базой для разработки этого документа на предстоящий месяц.

Таким образом, планирование денежных потоков даст возможность ООО "Гео-моторс":

- прогнозировать выручку от реализации товаров (услуг) на предстоящий период (месяц, квартал, год);

- увязывать плановый объем выручки с размером текущих обязательств;

- удерживать общую сумму текущих обязательств в приемлемых рамках, пропорциональных выручке;

- использовать выручку, прежде всего, с учетом погашения обязательств и поддержание некоторых резервов денежной наличности;

- мобилизовать дополнительные источники и средства, способствующие росту объема выручки от продажи товаров (услуг) (основные средства, которые не используются в производственном процессе, долгосрочные финансовые вложения, готовая продукция на складе, приводящая к замораживанию выручки к прибыли); дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства в кассе и на счетах в банках.

Список использованной литературы

1. План счетов бухгалтерского учетах финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утвержденный Приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г. №94н (в ред. Приказа Министерства финансов РФ от 07.05.2003 г. №38н).

2. Приказ Минфина РФ №67н "О формах бухгалтерской отчетности" от 22.07.2003 г.

3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебн. Курс. - К.: Ника-Центр, 2010 г.

4. Бланк И.А. Антикризисное финансовое управление предприятием / И.А. Бланк. - Киев: Ника-Центр, 2010.

5. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами / И.А. Бланк. - Киев: ИТЕМ Лтд., АДЕФ-Украина, 2010.

6. Бочаров В.В. Финансовое планирование. - СПб: Питер, 2009.

7. Бочаров В.В. Финансовый инжиниринг/ СПб.: Питер, 2010 г.

8. Бригхем Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / Ю.Ф. Бригхем. - М.: РАГС: Экономика, 2010. - 733 с.

9. Глоссарий / Финансовое образование // www.finlеаrn.ru

10. Долан Э.Дж. Рынок: макроэкономическая модель / Э. Долан, Д.Е. Линдсей: пер. с англ. В. Лукашевича; под общ. Ред. Б. Лисовика, В. Лукашевича, М., 2009 - 429 с.

11. Жарковская Е.П. Антикризисное управление / Е.П. Жарковская, Б.Е. Бродский. - М.: Омега-Л, 2010.

12. Капранов Н.С. Управление денежными потоками с целью увеличения стоимости компании // Аудит и финансовый анализ. - №3, 2010.

13. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж.М. Кейнс; пер. с англ. - М.: Гелиос, 2008.

14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. / М.: Финансы и статистика, 2010 г.

15. Коробейникова Л.С., Полухина И.В. Анализ структуры и оценка движения денежных средств для целей управленческого анализа // Вестник Казанского государственного финансово-экономического института. 2010. №4. С. 6-9.

16. Крейнина О.А. Анализ денежных средств предприятия как условие его финансовой устойчивости // Финансовые исследования. 2008. №21. С. 58-61.

17. Кузнецова И.Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие; под ред. А.Н. Ильченко / Иван. гос. хим.-технол. ун-т. - Иваново, 2008. - 193 с.

18. Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь / М.: ИНФРА - М, 2010 г

19. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / Ростов н/Д: Феникс, 2005 г.

20. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебник для вузов М.: ЮНИТИ, 2010.

21. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов / А. Смит. - М.: Изд-во "Ось-89", 2007.

22. Соколова А.А. Денежные потоки организации как самостоятельный объект стратегического учета и анализа // Вестник Казанского технологического университета. 2008. №6. С. 402-410.

23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент / Е.С. Стоянова. - М.: Перспектива, 2008

24. Хахонова Н.Н. Методологические аспекты формирования учетно-аналитического обеспечения управления денежными потоками коммерческих организаций: монография / Н.Н. Хахонова. - Ростов - н/Д.: Изд-во РГЭУ "РИНХ". 2010.

25. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит: краткий курс лекций. - М.: Юрайт - Издат, 2009.

26. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент / Е.И. Шохин. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2010.

Приложения

Приложение 1

Классификация денежных потоков предприятия по основным признакам

Признаки классификации денежных потоков	Виды денежных потоков организации
1 По масштабам обслуживаниях хозяйственного процессах	Денежный поток по предприятию в целом
	Денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) предприятиях
	Денежный поток по отдельным хозяйственным операциям
2 По видам хозяйственной деятельности	Денежный поток по операционной деятельности
	Денежный поток по финансовой деятельности
3 По направлению движениях денежных средств	Положительный денежный поток
	Отрицательный денежный поток
4 По видам активов	Денежные ресурсы
	Высоколиквилные ценные бумаги
5 По вариативности направленности движениях денежных средств	Стандартный денежный поток
	Нестандартный денежный поток
6 По отношению к предприятию	Внутренний денежный поток
	Внешний денежный поток
7 По методу вычисления объемах денежного потока	Валовой денежный поток
	Чистый денежный поток
8 По уровню достаточности денежного потоках	Избыточный денежный поток
	Дефицитный денежный поток
9 По методу оценки во времени	Ретроспективный денежный поток
	Текущий денежный поток
	Перспективный денежный поток
10 По периоду времени	Краткосрочный денежный поток
	Долгосрочный денежный поток
11 По уровню сбалансированности	Сбалансированный денежный поток
	Несбалансированный денежный поток
12 По формам используемых денежных средств	Наличный денежный поток
	Безналичный денежный поток
13 По виду используемой валюты	Денежный поток в национальной валюте
	Денежный поток в иностранной валюте
14 По предсказуемости возникновения	Полностью предсказуемый денежный поток
	Недостаточно предсказуемый денежный поток
	Непредсказуемый денежный поток
15 По значимости в формировании конечных результатов хозяйственной деятельности	Приоритетный денежный поток
	Второстепенный денежный поток
16 По возможности регулирования в процессе управлениях	Регулируемый денежный поток
	Нерегулируемый денежный поток
17 По законности существованиях	Легальный денежный поток
	Нелегальный (теневой) денежный поток
18 По возможности обеспечениях платежеспособности	Ликвидный денежный поток
	Неликвидный денежный поток
19 По источнику поступлениях	Бюджетный денежный поток
	Кредитные их заемные ресурсы
	Собственные денежные поступлениях
20 По направленности расходованиях	Денежный поток, направленный на расчеты с кредиторами
	Денежный поток, направленный в бюджет их фонды
	Прочие направлениях расходованиях денежных средств
21 По стабильности временных интервалов формированиях	Регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периодах
	Регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периодах
22 По непрерывности формированиях	Регулярный денежный поток
	Нерегулярный денежный поток

Приложение 2

Форма №1 "Бухгалтерский баланс"

Показатель	31.12.2011	31.12.2010	31.12.2009
1	2	3	4
Актив I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	644	603	558
Результаты исследований и разработок	97 532	87 731	81 470
Основные средствах	19 830	28 527	23 564
Доходные вложения в материальные ценности	11 514	11 399	10 874
Финансовые вложения	0	0	0
Отложенные налоговые активы	0	0	0
Прочие внеоборотные активы	0	0	0
ИТОГО по разделу I	129 520	128 260	116 466
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	121 277	115 134	85 900
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	789	4042	3854
Дебиторская задолженность	443	201	196
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал	0	0	0
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	62 731	61 151	53 138
Денежные средства и денежные эквиваленты	1334	2516	2256
Прочие оборотные активы	6525	7365	6766
ИТОГО по разделу II	193 099	190 409	152 110
БАЛАНС	322 619	318 669	268 576
Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	153 004	147 286	78 095
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0
Переоценках внеоборотные активов	0	0	0
Добавочный капитал (без переоценки)	23 532	24 167	23 672
Резервный капитал	14 081	13 869	13 869
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	15 573	16 476	9 874
ИТОГО по разделу III	206 190	201 798	125 510
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	10 675	9 922	32 315
Отложенные налоговые обязательства	0	0	0
Оценочные обязательства	0	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	0
ИТОГО по разделу IV	10 675	9 922	32 315
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	59 277	79 462	83 541
Кредиторская задолженность	43 610	23 564	25 054
Доходы будущих периодов	2 867	3 923	2 156
Оценочные обязательства	0	0	0
Прочие краткосрочные обязательства	0	0	0
ИТОГО по разделу V	105 754	106 949	110 751
БАЛАНС	322 619	318 669	268 576

Приложение 3

Форма №2 "Отчет о прибылях и убытках"

Показатель	За год	За год
	2011	2010	2010	2009
Выручка	106 969	99 017	99 017	86 150
Себестоимость продаж	(69 744)	(70 203)	(70 203)	(61 300)
Валовая прибыль (убыток)	37 225	28 814	28 814	24 850
Коммерческие расходы	(5 562)	(594)	(594)	(320)
Управленческие расходы	(3 102)	(198)	(198)	(125)
Прибыль (убыток) от продаж (стр.2100-2210-2220)	28 561	28 022	28 022	24 405
Доходы от участия в других организациях	4 814	1 064	1 064	951
Проценты к получению	1 610	4 654	4 654	3 551
Проценты к уплате	(3 102)	(4 188)	(4 188)	(3 955)
Прочие доходы	2 353	1 095	1 095	835
Прочие расходы	(11 986)	(5 299)	(5 299)	(4 075)
Прибыль х (убыток) до налогообложения (стр.2200+2310+2320-2330+2340-2350)	22 250	25 348	25 348	21 712
Текущий налог на прибыль	(6 675)	(8 872)	(8 872)	(7 431)
СПРАВОЧНО: постоянные налоговые обязательства (активы)	0	0	0	0
Изменение отложенных налоговых обязательств	0	0	0	0
Изменение отложенных налоговых активов	0	0	0	0
Прочее	0	0	0	0
Чистая прибыль (убыток) (стр.2300-2410+2430+2450+2460)	15 575	16 476	16 476	14 281
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)	0	0	0	0
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	0	0	0	0
Совокупный финансовый результат периода	15 575	16 476	16 476	14 281

Приложение 4

Структура имущества и источники его формирования

Показатель	Значение показателя	Изменение за анализируемый период
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	тыс. руб. (гр.4-гр.2)	± % ((гр.4-гр.2) : гр.2)
	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011	на начало анализируемого периода (31.12.2009)	на конец анализируемого периода (31.12.2011)
1	2	3	4	5	6	7	8
Актив
1. Внеоборотные активы	116466	128260	129520	43,4	40,1	+13054	+11,2
в том числе: основные средства	23564	28527	19830	8,8	6,1	-3734	-15,8
нематериальные активы	558	603	644	0,2	0,2	+86	+15,4
2. Оборотные, всего	152110	190409	193099	56,6	59,9	+40989	+26,9
в том числе: запасы	85900	115134	121277	32	37,6	+35377	+41,2
дебиторская задолженность	196	201	443	0,1	0,1	+247	+126
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	55394	63667	64065	20,6	19,9	+8671	+15,7
Пассив
1. Собственный капитал	127666	205721	209057	47,5	64,8	+81391	+63,8
2. Долгосрочные обязательства, всего	32315	9922	10675	12	3,3	-21640	-67
в том числе: заемные средства	32315	9922	10675	12	3,3	-21640	-67
3. Краткосрочные обязательства, всего	110751	106949	105754	41,2	32,8	-4997	-4,5
в том числе: заемные средства	83541	79462	59277	31,1	18,4	-24264	-29
Валютах баланса	268576	318669	322619	100	100	+54043	+20,1

Приложение 5

Отчет о движении денежных средств

Наименование показателях	Код строки	Суммах	В том числе
			по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на начало года	010	7365	Х	Х	Х
2. Поступило денежных средств -- всего	020	143067	119894	2149	21024
в том числе:
выручках от продажи товаров, продукции, работ и услуг	030	106969	1069696	Х	Х
выручках от продажи основных средств и иного имущества	040	749	-	749	-
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	864	864	Х	Х
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060	-	-	-	-
безвозмездно	070	-	-	-	-
кредиты полученные	080	15307	307	-	15000
займы полученные	085	3000	2000	-	1000
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	6424	Х	1400	5024
прочие поступления	110	9754	9754	-	-
3. Направлено денежных средств -- всего	120	143907	133208	7426	3273
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130	60408	59064	1344	-
на оплату труда	140	20942	20942	-	-
отчислениях на социальные нужды	150	19339	19339	-	-
на выдачу подотчетных сумм	160	8351	8351	-	-
на выдачу авансов	170	5415	4415	1000	-
на оплату долевого участия в строительстве	180	115	-	115	-
на оплату машин и транспортных средств	190	4967	-	4967	-
на финансовые вложения	200	1182	-	-	1182
на выплату дивидендов, процентов	210	2091	-	-	2091
на расчеты с бюджетом	220	18444	18444	-	-
на оплату процентов по полученным кредитам, займам	230	2011	2011		-
прочие выплаты, перечисления и т. п.	250	642	642		-
4. Остаток денежных средств на конец периода	260	6525	Х	Х	Х
Справочно: Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) -- всего	270
в том числе по расчетам:
с юридическими лицами	280	-
с физическими лицами	290	-
из них с применением:
контрольно-кассовых аппаратов	291	-
бланков строгой отчетности	292	-
Наличные денежные средства:
поступило из банка в кассу организации	295	25150
сдано в банк из кассы организации	296	-

Приложение 6

Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом

Наименование показателя	Код строки	Сумма, тыс.руб.	В том числе	Относительные величины
			по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности	всего	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1. Остаток денежных средств на начало года	010	7365	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
2. Поступило денежных средств всего	020	143067	119894	2149	21024	100	83,8	1,5	14,7	100	100	100
в том числе:
выручках от продажи товаров, продукции, работ и услуг	030	106969	106969	-	-	74,8	Х	Х	Х	89,2	-	-
выручках от продажи основных средств и иного имущества	040	749	-	749	-	0,5	Х	Х	Х	-	34,9	-
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	864	864	-	-	0,6	Х	Х	Х	0,7	0,0	-
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060	-			-	-	Х	Х	Х	-	-
безвозмездно	070	-	-	-	-	-	Х	Х	Х	-	-	-
Кредиты полученные	080	15307	307	-	15000	10,7	Х	Х	Х	-	-	71,3
Займы полученные	085	3000	2000	-	1000	2,1	Х	Х	Х	1,7	-	4,8
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	6424	-	1400	5024	4,5	Х	Х	Х	-	65,1	23,9
прочие поступления	110	9754	9754	-	-	6,8	3	3	3	8,1	-	-
3. Направлено денежных средств -- всего	120	143907	133208	7426	3273	100	92,6	5,2	2,3	100	100	100
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг	130	60408	59064	1344	-	42,0	Х	Х	Х	44,3	18,1	-
на оплату труда	140	20942	20942	-	-	14,6	Х	Х	Х	15,7	-	-
отчислениях на социальные нужды	150	19339	19339			13,4	Х	Х	Х	14,5	-	-
на выдачу подотчетных сумм	160	8351	8351	-	-	6,3	-
на выдачу авансов	170	5415	4415	1000	-	3,8	Х	Х	Х	3,3	13,5
на оплату долевого участия в строительстве	180	115	-	115		0,1	Х	Х	Х	Х	1,5	-
на оплату машин и транспортных средств	190	4967	-	4967		3,5	Х	Х	Х	Х	66,9	-
на финансовые вложения	200	1182	-	-	1182	0,8	Х	Х	Х	Х	-	36,1
на выплату дивидендов, процентов	210	2091	-		2091	1,5	Х	Х	Х	Х	-	63,9
на расчеты с бюджетом	220	18444	18444	-	-	12,8	Х	Х	Х	13,8	-	Х
на оплату процентов по полученным кредитам, займам	230	2011	2011			1,4	Х	Х	Х	1,5	-	-
прочие выплаты, перечисления	250	642	642			0,4	Х	Х	Х	0,5		-
4. Остаток денежных средств на конец периода	260	6525	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х

Размещено на Allbest.ru