Размещено на http://www.allbest.ru/

25

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Производство мягкого мороженого «Вкус детства»

10 июня 2013 г.



Содержание

РЕЗЮМЕ

Описание деятельности

Описание товаров и услуг

СоцИАЛЬНАЯ значимость реализуемого проекта

Производственный план

Организационный план

маркетинговый план

Финансовый план

Планируемые результаты проекта

Приложения



РЕЗЮМЕ

Наименование проекта: производство мягкого мороженого «Вкус детства».

Цель проекта: предоставление качественных услуг производства и реализации мягкого мороженого населению.

Организационно-правовая форма ведения бизнеса - общество с ограниченной ответственностью.

Наименование организации: ООО «Стимул сознания».

Руководитель организации: Михалев Максим Владимирович.

Юридический адрес: 618430 Пермский край, Усольский р-н, п. Железнодорожный, ул. 35 лет Победы 8-52.

ОГРН 1135911000730

ИНН/КПП 5911069140 / 591101001

В настоящий момент функционируют 4 фризера по производству мягкого мороженного. 2 фризера являются стационарными, размещены в торговом центре «Универсам-2» и торговом центре «Миллениум». 2 фризера функционируют как выездные (не стационарные). Все действующие фризеры работают с 1.05.2013 г.

Фризеры находятся в собственности ООО «Стимул сознания».

Объем произведенных инвестиций: 489800 рублей.

После завершения летнего сезона планируется организация линии по производству мягкого мороженого и реализация продукции в продуктовых магазинах г. Березники.

Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта: до 85 процентов расходов, указанных в бизнес-плане субъекта малого предприятия.

Финансирование проекта:

- Собственные средства - 489800 рублей.

Срок окупаемости проекта: 1 месяц.

Дисконтированный срок окупаемости проекта: 1 месяц.

Чистый доход по проекту: 1807002,3 рублей.

NPV, чистый дисконтированный доход: 1803246,1 рублей.

На период реализации проекта планируется создать 7 рабочих мест.

Средняя заработная плата в организации составит 10199,785 рублей.

Общая сумма налоговых поступлений, на период реализации проекта, составит 325800 рублей.

Описание деятельности

Организационно правовая форма ведения бизнеса - общество с ограниченной ответственностью.

Организация: ООО «Стимул сознания».

Руководитель организации: Михалев Максим Владимирович.

Система налогообложения - упрощенная система налогообложения.

Объект налогообложения - доходы.

Бухгалтерия ведется собственными силами.

Цель деятельности ООО «Стимул сознания» - расширение рынка товаров и услуг, извлечение прибыли.

В настоящий момент времени функционируют 4 фризера по производству мягкого мороженого. 2 фризера являются стационарными, размещены в торговом центре «Универсам-2» и торговом центре «Миллениум». 2 фризера функционируют как выездные (не стационарные). Все действующие фризеры работают с 1.05.2013 г.

Фризеры находятся в собственности ООО «Стимул сознания».

В настоящий момент объем произведенных инвестиций составил 489800 рублей.

С 01.09.2013 г. планируется организация линии по производству мягкого мороженого в г. Березники, с дальнейшей заморозкой и реализацией в продуктовые магазины города Березники и близлежащих городов.

Описание товаров и услуг

Мороженое - это сладкий взбитый замороженный продукт, вырабатываемый из жидких смесей, содержащих в определённых соотношениях компоненты молока (молочный жир, казеин и другие белки, молочный сахар), сахарозу, стабилизаторы, вкусовые и ароматические вещества, иногда яичные продукты, а также добавки фруктов, ягод и овощей.

Мягкое мороженое (англ. soft ice, итал. soft gelato) взбитый до нежной, кремообразной консистенции холодный продукт, производимый из готовых сухих или сгущенных смесей.

Смеси разводятся водой до нужной консистенции, затем охлаждаются, взбиваются и одновременно насыщаются воздухом с помощью фризеров.

Мягкое мороженое от обычного, так называемого закаленного, отличается многим и в первую очередь тем, что производится в других условиях. Закаленное мороженое изготовляется на холодильных комбинатах, молочных заводах и попадает к покупателям охлажденным до -12°, что необходимо для сохранения его структуры, проще говоря, для того, чтобы оно не растаяло.

Мягкое мороженое готовят непосредственно перед употреблением, на глазах покупателя, во фризерах.

Отличительные особенности мягкого мороженого:

- Мягкое мороженое подается прямо из фризера, свежим;

- Мягкое мороженое полезно для здоровья. В отличии от магазинного мороженого, потребитель сам выбирает, из каких продуктов сделан десерт и видит весь процесс приготовления, то есть может его контролировать;

- Мягкое мороженое не проходит этап закаливания, поэтому его температура не опускается ниже -6, а консистенция остается мягкой и приятной по температуре.

Своеобразие мягкого мороженого объясняется в основном тем, что в процессе его изготовления только 25% воды превращается в лед (у закаленного мороженого - 75%). Незначительная доля замороженной влаги, наличие воздуха в виде мельчайших пузырьков и некоторые другие особенности технологии придают мягкому мороженому неповторимый вкус и аромат.

Усваивается оно несколько лучше, чем закаленное мороженое, хотя по содержанию различных веществ мягкое мороженое практически не отличается от закаленного. В мороженом на молочной основе, к какому бы типу оно ни относилось, содержатся молочный жир, белки, углеводы, минеральные вещества, витамины A, D, Е, Р и группы В, в плодово-ягодном - витамин С.

Калорийность мягкого мороженого бывает различной, в 100 граммах - от 120 до 180ккал в зависимости от сорта, но в целом она несколько ниже, чем закаленного. Самая высокая калорийность 100 г закаленного мороженого составляет около 200 ккал, а мягкого - не более 180ккал.

Спецификой данного проекта является то, что в отличие от обычной технологии производства мягкого мороженого, смесь растворяют не в питьевой воде, а в молоке. За счет данной специфики улучшаются вкусовые и питательные свойства производимого продукта.

В настоящее время функционируют 4 фризера по производству мягкого мороженного. 2 фризера являются стационарными, размещены в торговом центре «Универсам-2» и торговом центре «Миллениум». 2 фризера функционируют как выездные (не стационарные). Все действующие фризеры работают с 1.05.2013 г.

Цена реализации 1 порции мягкого мороженого установлена на уровне 50 рублей. Стоимость топингов и сиропов рассчитывается отдельно, в сумме, не превышающей 10 рублей на 1 порцию.

В качестве дальнейшей возможности развития производства планируется в сентябре месяце 2013 года организовать линию по производству и заморозки мягкого мороженого.



СоцИАЛЬНАЯ значимость реализуемого проекта

Социальная значимость реализуемого проекта рассматривается через следующие показатели:

- количество вновь созданных рабочих мест в период реализации проекта;

- средняя заработная плата работников, планируемое увеличение заработной платы на период реализации проекта.

В настоящее время трудоустроено 7 человек:

- 6 продавцов;

- 1 менеджер проекта.

Заработная плата продавцов зависит от количества смен. Тариф на 1 смену установлен в сумме 400 рублей.

В месяц, продавец, отработавший 15 смен, получает заработную плату в сумме 6000 рублей.

Для продавцов выездного обслуживания установлен оклад за 1 смену - 1000 рублей, а также премия 3% с продаж, если объем реализованной продукции составил более 150 стаканов мороженого.

Таким образом, продавец выездного обслуживания при планируемом графике выездов (минимум 6 выездных мероприятий в месяц) гарантировано получает заработную плату в размере 6000 рублей, а также процент с продаж.

Для менеджера проекта установлен оклад 25000 рублей, плюс ежемесячная премия при выполнении плана продаж в сумме 5000 рублей.

Производственный план

В настоящее время технология производства мягкого мороженого состоит из следующих этапов:

1) Подготовка и смешивание сырья,

2) Фильтрование и пастеризация смеси,

3) Охлаждение смеси и хранение,

4) Фризерование.

После завершения летнего сезона планируется организация производства мягкого мороженого и реализация продукции в продуктовых магазинах г. Березники.

В технологию производства мягкого мороженого добавятся 3 этапа:

1) Фасовка,

2) Закаливание,

3) Упаковка.

Требования к помещению для производства мороженого

Для организации производства мороженого требуется помещение площадью от 50 кв.м. (высота потолков 2,5 метра), в нем необходимо разместить линию по производству мороженого, линию упаковки, холодильные камеры, бытовые помещения для персонала.

Список требований к помещению:

- Помещения должно соответствовать требованиям СанПиН 2.3.4.551-96

- Наличие в помещение водоснабжения и канализации

- Электричество 380 В

- Удобный подъезд для транспорта.

Характеристика фризеров

Позиция: BQ 316Y1

Модель: BQJ-11/2Y1

Напряжение: 220В, 50Гц

Производительность: 12-18 кг.

Количество черпачков за час: 200-300 шт.

Масса нетто: 116 кг.

Размеры: 518х745х770

Характеристика шкафа шоковой заморозки Apach APR

Модель: APR9/10 TLO

Габариты: 820x825x1680

Внутренние размеры: 700x470x770

Количество решеток/лотков: 10 GN 1/1; 400x600

Производительность по охлаждению: 28 кг/ + 3 °C; 18 кг/ -18 °C

Напряжение: 230-1-50

Суммарная мощность: 1127 кВт

Объем: 1,60 м3

Вес: 170 кг.

Характеристика морозильного ларя Бирюса

Объем, л: 200

Размеры, мм: 760х700х875

Модель: Бирюса-200К

Состав и цены необходимого оборудования:

Наименование	Количество, единиц	Цена за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Фризер для мягкого мороженого BQ 316Y1	4	91000	364000
Подставка для фризера 600*650*600 мм.	4	9800	39200
Шкаф шоковой заморозки Apach APR	1	188831,5	188831,5
Подставка для шкафа шоковой заморозки	1	9800	9800
Морозильный ларь Бирюса (с глухой крышкой)	1	15613	15613
Итого	11	-	617444,5

Организационный план

Календарный план реализации проекта:

Дата	Этап проекта
15.04.2013-01.05.2013	Закупка фризеров, дополнительного оборудования и расходных материалов
01.05.2013-01.09.2013	Аренда торговой площади в торговых центрах г. Березники. Выездное обслуживание.
15.08.2013-01.09.2013	Аренда производственного помещения. Закупка дополнительного оборудования для производства мягкого мороженного
01.09.2013-01.10.2013	Запуск линии производства и фасовки
01.10.2013	Реализация мягкого мороженного в продуктовые магазины города Березники

Сетевой график реализации проекта:

Цифрами на сетевом графике реализации проекта обозначены:

1) Закупка фризеров, дополнительного оборудования и расходных материалов;

2) Аренда торговой площади в торговых центрах г. Березники. Выездное обслуживание;

3) Аренда производственного помещения. Закупка дополнительного оборудования для производства мягкого мороженного;

4) Запуск линии производства и фасовки;

5) Реализация мягкого мороженного в продуктовые магазины города Березники.

В настоящее время проект находится на второй стадии. Закуплены фризеры, дополнительное оборудование и расходные материалы.

Основной перечень инвестиционных затрат представлен в ПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПЛАНЕ.

Кроме основного оборудования произведена закупка смесей для мягкого морожено, вафельных изделий, топпингов и сиропов:

Наименование	Количество, единиц	Цена за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Смесь «Спум ванильное» (0,5 кг)	100	220	22000
Смесь «Спум сливочное» (0,5 кг)	100	220	22000
Вафельный стакан	20000	1,4	28000
Топпинг в ассортименте	40	280	11200
Сироп в ассортименте	40	85	3400
Итого	86600

маркетинговый план

Бизнес по продаже мороженного всегда был и останется очень прибыльным делом. Ведь мороженное - это то самое лакомство, которое просто обожают все без исключения, и дети, и взрослые.

На рынке России сегмент мягкого мороженного занимает лишь 10% от общего объема реализации мороженного, хотя на западе этот показатель составляет целых 70%.

Таким образом, очевидно, что потенциал для развития сети производства и продажи мягкого мороженного очень высок, и этот факт стоит принять во внимание.

Спрос на мороженое в России в 2008-2012 гг. имел разнонаправленную динамику, но в целом за период сократился на 1,2%. Снижение спроса было обусловлено ростом цен на мороженое и холодными летними сезонами 2009 г и 2011 г. Максимальный объем спроса был зафиксирован в 2010 г и составил 389 тыс. т.

Предложение мороженого в России в 2008-2012 гг. зависит от спроса, а потому повторяет его динамику. В 2012 г объем предложения мороженого в стране составил 406 тыс. т. Производство вносит максимальный вклад в предложение мороженого на российском рынке. Доля импорта мороженого в 2012 г. составила 1,7% от общего объема предложения.

В 2013-2016 гг., по прогнозам BusinesStat, спрос и предложение мороженого в России будут ежегодно расти.

В период 2006-2012 гг. рост средней стоимости продукции в России составил 212%: с 101,8 руб./кг в 2006 году до 216 руб./кг в 2012 году.

Неудивительно, что рынок производства мороженого в денежном выражении практически всегда будет расти. Наглядным подтверждением тому служит помесячная динамика розничных цен, где рост наблюдается на протяжении всего года. Например, с января по ноябрь 2012 года стоимость мороженого увеличилась на 7,8%.

В основном рынок мороженого представлен продукцией отечественного производства, на долю импорта в прошедшем году приходилось не более 1,7% в натуральном выражении. Такой небольшой показатель связан с тем, что импортировать данный продукт невыгодно: в результате транспортных издержек он значительно дорожает, а значит, становится неконкурентоспособным по сравнению с отечественной продукцией. К тому же такие иностранные игроки, как британский Unilever и швейцарский Nestle, контролирующие до 25% российского рынка, уже имеют производственные площадки в нашей стране.

Таким образом, в будущем мороженое перестанет восприниматься как только приятное лакомство, а станет также полезной функциональной добавкой к рациону питания человека. И стоит заметить, время инноваций на рынке производства мороженого еще только начинается.

По данным Интернет-портал «Российской газеты» средний россиянин съедает в год 2,6 кг мороженого, причем 70% потребления приходится на период с мая по сентябрь.

Численность постоянного населения на конец 2012 года, по данным Центра занятости населения города Березники составляет 156304 человек.

Емкость рынка мороженого в городе Березники:

кг. или 406,4 т.

В настоящий момент в городе Березники отсутствуют организации производящие мягкое мороженое.

Производителем закаленного мороженого в городе Березники является компания РЭМ основанная в 1997г. для реализации мороженого в г. Березники Пермского края.

Схема реализации продукции ООО «Стимул сознания» с мая по сентябрь:



Схема реализации продукции ООО «Стимул сознания» с сентября по май:

Схема реализации продукции ООО «Стимул» может видоизменяться за счет гибкой организационной структуры.

В качестве основной рекламы на период организации производственной линии планируется размещение рекламных модулей на информационных интернет площадках г. Березники (http://berforum.ru/, http://www.bb59.ru/). Также в качестве рекламного носителя планируется использование существующих социальных сетей.

В дополнение к Интернет рекламе планируется подача рекламных объявлений в рекламно-информационную газету г. Березники «Вся реклама» и одновременного размещения рекламного сообщения на собственном сайте газеты (http://vsyareklama.net/).

Реклама в газете будет представлена рекламным модулем. В газете «Вся реклама» рекламный модуль (цветная полоса) стоит 31 руб./см2.

Размер рекламного модуля: 9х5 см.

Полная стоимость рекламного модуля в газете «Вся реклама»: 1395 руб. Реклама и объявления НДС не облагаются.

Ежемесячные затраты на выпуск рекламного модуля составят 5580 руб.

Кроме того планируется печать визиток, как инструмента вирусного маркетинга («сарафанное радио»).

Планируется печать 2000 визиток. Затраты на печать 2000 визиток составят 3500 рублей.

Общие затраты на рекламу:

Вид рекламы	2013-2014 г.	ИТОГО
	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март
Рекламный модуль в газете «Вся реклама»	0	0	0	0	0	5580	5580	5580	5580	5580	5580	5580	39060
Печать визиток	0	0	0	0	0	3500	0	0	0	0	0	0	3500
ИТОГО, рублей	0	0	0	0	0	9080	5580	5580	5580	5580	5580	5580	42560

Финансовый план

Цена реализации 1 порции мягкого мороженого установлена на уровне 50 рублей.

Средняя себестоимость одной порции мягкого мороженого (при учете различных вариантов производственной деятельности) составляет 12,5 рублей.

В среднем, в период с мая по сентябрь 2013 г. планируется реализация 150 порций мягкого мороженого в день для стационарной торговли.

Для выездной торговли планируется провести минимум 6 выездных мероприятий в месяц. Средний объем реализации на одном выездном мероприятии планируется на уровне 600 порций.

Данный вид бизнеса зависит от сезонности. В результате чего, с сентября 2013 года планируется организация линии производства мягкого морожено с дальнейшим закаливанием и реализации в продуктовые магазины, а также объекты общественного питания города Березники.

Планируется занять 5% долю рынка. Исходя из планируемой доли и рассчитанной емкости рынка, уровень производства с сентября по май составит 762 кг. в месяц. При среднем выходе порции мягкого мороженого равной 80 г., объем производства составит 9525 порций в месяц. Увеличение объемов сбыта в первый год реализации проекта не предусматривается. Цена реализации в первый год реализации проекта остается неизменной.

План продаж представлен в Приложении к настоящему бизнес-плану.

Первоначальные единовременные затраты составляют 403200 рублей. В состав первоначальных единовременных затрат включается фризеры и подставки для фризеров.

В сентябре 2013 г. планируется закупка дополнительного оборудования (шкаф шоковой заморозки, подставка под шкаф и морозильный ларь) в сумме 214244,5 рублей.

Сметы указанных расходов представлены в разделе «ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН».

Постоянными расходами будут являться затраты на водоснабжение и электроэнергию, затраты на телефонное обслуживание, заработная плата сотрудников и затраты на рекламу, аренда помещений.

Переменными затратами будут являться затраты на покупку дополнительных расходных материалов (вафельные стаканчики, контейнеры для мороженого, сухая смесь, топинг, сироп, молоко, палочки для мороженого).

Калькуляция себестоимости порции мягкого мороженого представлена в Приложении к настоящему бизнес-плану.

Затраты на персонал представлены в Приложении к настоящему бизнес-плану.

Объем закупа сырья и материалов представлен в Приложении к настоящему бизнес-плану.

Система налогообложения - упрощенная. Объект налогообложения - доходы. Налог составит 6%.

План по налогам и сборам представлен в Приложении к настоящему бизнес-плану.

Бюджет доходов и расходов:

Показатель, руб.	2013-2014 г.	ИТОГО руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
ДОХОДЫ:
Собственные средства	403200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	489800
Доходы от проекта	405000	405000	405000	405000	476250	476250	476250	476250	476250	476250	476250	476250	5430000
ИТОГО ДОХОДОВ	894800	405000	405000	405000	476250	476250	476250	476250	476250	476250	476250	476250	5919800
РАСХОДЫ:
Единовременные расходы
Оборудование	403200	0	0	214244,5	0	0	0	0	0	0	0	0	617444,5
Постоянные расходы
Электроэнергия и вода	0	0	0	0	5315	5315	5315	5315	5315	5315	5315	5315	42520
Аренда	12500	12500	12500	12500	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	130000
Телефон	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6000
Реклама	0	0	0	0	9080	5580	5580	5580	5580	5580	5580	5580	48140
Заработная плата сотрудников	76800	76800	76800	76800	66000	66000	66000	66000	66000	66000	66000	66000	835200
Дополнительные материалы (топинг, сироп, вафельные стаканчики/контейнеры для мороженого, палочки для мороженого, молоко и т.д.)	104333,3	24108,3	97343,3	31908,3	242740	75000	126100	153540	164200	75000	178460	75000	1347733,2
Отчисления в ПФР за сотрудников В соответствии с Федеральным законом № 379-ФЗ от 03.12.2011 на период 2012-2013 годов устанавливается максимальный тариф страховых взносов в государственные фонды в размере 30%, если выплаты, начисленные в пользу работника, не превышают 512 тыс. рублей в 2012 году и 573 тыс. рублей в 2013 году. В Пенсионный фонд РФ - 22%, в ФСС - 2,9%, в Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%.	99840	99840	99840	99840	85800	85800	85800	85800	85800	85800	85800	85800	1085760
ИТОГО РАСХОДОВ	697173,3	213748,3	286983,3	435792,8	419435	248195	299295	326735	337395	248195	351655	248195	4112797,7
Налоги и сборы	24300	24300	24300	24300	28575	28575	28575	28575	28575	28575	28575	28575	325800
Чистая прибыль от реализации проекта	173326,7	166951,7	93716,7	-55092,8	28240	199480	148380	120940	110280	199480	96020	199480	1481202

Динамика чистой прибыли от реализации проекта

Неравномерность динамики чистой прибыли от реализации проекта связана с отсутствием опыта работы на рынке. Кроме того, в ходе реализации проекта в августе планируются дополнительные инвестиции для организации линии производства мягкого мороженого, в связи с чем, прибыль в августе месяце 2013 года является отрицательной.

В связи с дополнительными инвестициями, направленными на организацию линии по производству мягкого мороженого, дальнейший план закупок дополнительных материалов (сырья и других ресурсов) рассчитывался исходя из финансовых возможностей компании.

Также, на динамику чистой прибыли оказывает влияние сезонных колебаний спроса.

Нивелировать неравномерность динамики возможно за счет подписания долгосрочных контрактов, а также получения достоверной информации о рынке, которая будет получена в результате производственной деятельности компании в период реализации проекта.

Рассчитаем показатель рентабельности проекта:

Таким образом, рентабельность проекта (с учетом как первоначальных единовременных затрат, так и постоянных затрат на проект) составляет 36%.

Планируемые результаты проекта

В период реализации проекта на начальной стадии планируется реализация 8100 шт. порций мягкого мороженого. С сентября месяца 2013 года планируется организация собственной линии производства мягкого мороженого с последующим закаливанием.

Доля рынка, при розничной реализации мягкого мороженого, с мая по сентябрь 2013 года, составит 100%, в связи с отсутствием прямых конкурентов в городе Березники.

При организации линии производства с сентября месяца 2013 года планируется занять 5% долю общего рынка мороженого города Березники. Исходя из планируемой доли и рассчитанной емкости рынка, уровень производства с сентября по май составит 762 кг. мягкого мороженого в месяц. При среднем выходе порции мягкого мороженого равной 80 г., объем производства составит 9525 порций в месяц. Увеличение объемов сбыта в первый год реализации проекта не предусматривается. Цена реализации в первый год реализации проекта остается неизменной.

Рассчитаем основные показатели инвестиционного проекта.

В качестве безрисковой ставки дохода в условиях работы на российском рынке принято использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ. На сегодняшний день ставка рефинансирования центрального банка РФ составляет 8,25%.

Рассчитаем ставку дисконтирования:

Где: dБР - безрисковая ставка дисконтирования, Rриска - премия за риск.

Премию за риск определяем в размере 15%.

Следовательно, ставка дисконтирования для исследуемого проекта составит:



Расчет денежного и дисконтированного потоков:

Шаг*	Денежный поток	Дисконтированный поток
	Доход	Расход	Суммарно	Нарастающим итогом	На шаге	Нарастающим итогом
1	894800	697173,3	197626,7	197626,7	193870,5	193870,4598
2	405000	213748,3	191251,7	388878,4	191251,7	385122,2
3	405000	286983,3	118016,7	506895,1	118016,7	503138,9
4	405000	435792,8	-30792,8	476102,3	-30792,8	472346,1
5	476250	419435	56815	532917,3	56815	529161,1
6	476250	248195	228055	760972,3	228055	757216,1
7	476250	299295	176955	937927,3	176955	934171,1
8	476250	326735	149515	1087442,3	149515	1083686,1
9	476250	337395	138855	1226297,3	138855	1222541,1
10	476250	248195	228055	1454352,3	228055	1450596,1
11	476250	351655	124595	1578947,3	124595	1575191,1
12	476250	248195	228055	1807002,3	228055	1803246,1

* 1 шаг расчета равен 1 месяцу

Динамика денежного и дисконтированного потоков нарастающим итогом

Динамика денежного и дисконтированного потоков нарастающим итогом практически не имеют отличий, что положительно характеризует проект.

По результатам произведенных расчетов были получены следующие результаты:

Чистый доход по проекту: 1807002,3 рублей.

NPV, чистый дисконтированный доход: 1803246,1 рублей.

Срок окупаемости в шагах: 1 шагов.

Срок окупаемости в месяцах: 1 месяц.

Дисконтированный срок окупаемости в шагах: 1 шаг.

Дисконтированный срок окупаемости в месяцах: 1 месяц.

Чистый дисконтированный доход положительный, следовательно, проект следует принять.

На период реализации проекта планируется создать 7 рабочих мест.

Средняя заработная плата в организации составит 10199,785 рублей.

Общая сумма налоговых поступлений, на период реализации проекта, составит 325800 рублей.



Приложения

производство планирование прибыль финансовый

Калькуляция себестоимости производства 1 порции (80 г.) мягкого мороженого на стационарной торговой точке

Вид затрат/Ингредиенты	Кол-во	Сумма, руб.
Смесь, г.	6,25	3,235
Молоко, л.	0,0625	1,875
Вафельный рожок	1	1,4
Топинг, г.	7,35	2,058
Сироп, г.	7,35	0,625
ИТОГО	9,193

Калькуляция себестоимости производства 1 порции (80 г.) мягкого мороженого при выездной торговле

Вид затрат/Ингредиенты	Кол-во	Сумма, руб.
Смесь, г.	6,25	3,235
Молоко, л.	0,0625	1,875
Вафельный рожок	1	1,4
Топинг, г.	7,35	2,058
Сироп, г.	7,35	0,625
Электроэнергия (бензин для генератора), л.	15	0,709
ИТОГО	9,902

Калькуляция себестоимости производства 1 порции (80 г.) мягкого мороженого на линии производства

Вид затрат/Ингредиенты	Кол-во	Сумма, руб.
Смесь, г.	6,25	3,235
Молоко, л.	0,0625	1,875
Контейнер для мороженого с крышкой	1	6
Палочка для мороженого	1	0,26
Топинг, г.	7,35	2,058
Сироп, г.	7,35	0,625
Электроэнергия, кВт	3,58	0,557
Оплата труда основных производственных рабочих	-	3,78
ИТОГО	18,39

План продаж

Наименование	2013-2014 г.	ИТОГО, шт./тыс. руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
Розничная реализация на стационарных объектах, шт.	4500	4500	4500	4500	0	0	0	0	0	0	0	0	18000
Розничная реализация на стационарных объектах, тыс. руб.	225	225	225	225	0	0	0	0	0	0	0	0	900
Выездная реализация, шт.	3600	3600	3600	3600	0	0	0	0	0	0	0	0	14400
Выездная реализация, тыс. руб.	180	180	180	180	0	0	0	0	0	0	0	0	720
Реализация мягко мороженого с линии производства, шт.	0	0	0	0	9525	9525	9525	9525	9525	9525	9525	9525	76200
Реализация мягко мороженого с линии производства	0	0	0	0	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	3810
ИТОГО, шт.	8100	8100	8100	8100	9525	9525	9525	9525	9525	9525	9525	9525	108600
ИТОГО, тыс. рублей	405	405	405	405	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	5430



Затраты на персонал

Наименование	2013-2014 г.	ИТОГО, шт./тыс. руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
Заработная плата, тыс. руб.:
Сотрудники стационарной торговли	24	24	24	24	0	0	0	0	0	0	0	0	96
Сотрудники выездной торговли	22,8	22,8	22,8	22,8	0	0	0	0	0	0	0	0	91,2
Сотрудники линии производства	0	0	0	0	36	36	36	36	36	36	36	36	288
Менеджер проекта	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	360
Отчисления в ПФР	23,04	23,04	23,04	23,04	19,8	19,8	19,8	19,8	19,8	19,8	19,8	19,8	250,56
ИТОГО, тыс. рублей	99,84	99,84	99,84	99,84	85,8	85,8	85,8	85,8	85,8	85,8	85,8	85,8	1085,76

Объем закупа сырья и материалов

Наименование	2013-2014 г.	ИТОГО, шт./тыс. руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
Смесь «Спум ванильное» (0,5 кг)	22000	0	22000	0	52360	0	0	52360	0	0	26180	0	174900
Смесь «Спум сливочное» (0,5 кг)	22000	0	22000	0	26180	0	0	26180	0	0	26180	0	122540
Вафельный стакан	28000	0	17360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	45360
Топпинг в ассортименте	11200	0	14000	7800	39200	0	39200	0	39200	0	39200	0	189800
Сироп в ассортименте	3400	6375	4250	6375	11900	0	11900	0	11900	0	11900	0	68000
Молоко	15180	15180	15180	15180	17850	17850	17850	17850	17850	17850	17850	17850	203520
Бензин АИ-92	2553,3	2553,3	2553,3	2553,3	0	0	0	0	0	0	0	0	10213,2
Контейнер для мороженого с крышкой	0	0	0	0	57150	57150	57150	57150	57150	57150	57150	57150	457200
Палочка для мороженого	0	0	0	0	38100	0	0	0	38100	0	0	0	76200
ИТОГО, тыс. рублей	104333,3	24108,3	97343,3	31908,3	242740	75000	126100	153540	164200	75000	178460	75000	1347733

План налогов и сборов

Наименование	2013-2014 г.	ИТОГО, шт./тыс. руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
Совокупный доход, тыс. руб.	405	405	405	405	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	476,25	5430
Налог (УСН - 6% с доходов), тыс. руб.	24,3	24,3	24,3	24,3	28,575	28,575	28,575	28,575	28,575	28,575	28,575	28,575	325,8

План единовременных и постоянных расходов

Статьи расходов	2013-2014 г.	ИТОГО руб.
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
Единовременные расходы
Оборудование	403200	0	0	214244,5	0	0	0	0	0	0	0	0	617444,5
Постоянные расходы
Электроэнергия и вода	0	0	0	0	5315	5315	5315	5315	5315	5315	5315	5315	42520
Аренда	12500	12500	12500	12500	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	130000
Телефон	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6000
Реклама	0	0	0	0	9080	5580	5580	5580	5580	5580	5580	5580	48140
Заработная плата сотрудников	76800	76800	76800	76800	66000	66000	66000	66000	66000	66000	66000	66000	835200
Дополнительные материалы (топинг, сироп, вафельные стаканчики/контейнеры для мороженого, палочки для мороженого, молоко и т.д.)	104333,3	24108,3	97343,3	31908,3	242740	75000	126100	153540	164200	75000	178460	75000	1347733,2
Отчисления в ПФР за сотрудников В соответствии с Федеральным законом № 379-ФЗ от 03.12.2011 на период 2012-2013 годов устанавливается максимальный тариф страховых взносов в государственные фонды в размере 30%, если выплаты, начисленные в пользу работника, не превышают 512 тыс. рублей в 2012 году и 573 тыс. рублей в 2013 году. В Пенсионный фонд РФ - 22%, в ФСС - 2,9%, в Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%.	99840	99840	99840	99840	85800	85800	85800	85800	85800	85800	85800	85800	1085760
ИТОГО, руб.	697173,3	213748,3	286983,3	435792,8	419435	248195	299295	326735	337395	248195	351655	248195	4112797,7

Размещено на Allbest.ru