Разработка программного комплекса интеллектуальных систем по организации управления подведомственного жилищного фонда ООО "УК ДомМонтажСервис Плюс"

Обоснование экономической эффективности внедрения является необходимым этапом проектирования любой информационной системы. Без данного этапа невозможно ответить на вопрос об экономической целесообразности внедрения информационной системы и об обоснованности затрат на ее разработку.

Эффективность экономической информационной системы (ЭИС) определяют сопоставлением результатов от функционирования ЭИС и затрат всех видов ресурсов, необходимых для ее создания и развития.

В тех случаях, когда результаты и затраты представлены в денежном выражении, говорят об экономической эффективности ЭИС. Причем оценка результатов и затрат проводится в пределах конкретного расчетного периода. В качестве начала расчетного периода, в пределах которого учитывают затраты, принимают год начала разработки ЭИС. Конец расчетного периода определяют в соответствии со сроком морального старения технических средств и проектных решений системы.

Оценить эффективность внедрения СППР по подбору товаров можно по совокупному экономическому эффекту за период T, который рассчитывается по формуле:

, (3.1)

где Э_сов - совокупный экономический эффект за период T, руб.,

Р_сов - стоимостная оценка результатов за период T, руб.,

З_сов - стоимостная оценка затрат за период T, руб.

Далее необходимо оценить его эффективность относительно уже функционирующих в отделе информационных систем, либо относительно альтернативных проектов.

До разработки СППР по подбору товаров работа проводилась с применением разрозненных программных средств (в основном средствами программного продукта Microsoft Office и с использованием Интернет-ресурсов), что приводило к ошибкам при консультации клиентов о характеристиках товаров, их стоимости и большим затратам времени. При этом работа продавцов-консультантов была частично автоматизирована.

Таким образом, существующая в отделе система с применением разрозненных программных средств, компьютерной техники и персонала может быть использована как базовый вариант информационной системы при сопоставлении с новым вариантом автоматизированной информационной подсистемы в виде СППР по подбору товаров, разрабатываемым в дипломном проекте.

При сопоставлении новой ЭИС с базовой для расчета показателей экономической эффективности используются следующие формулы для расчета совокупного экономического эффекта (из формулы 3.1):

, (3.2)

где - совокупный экономический эффект за период T, руб.;

- совокупная стоимостная оценка превышения результатов нового варианта над базовым вариантом ЭИС, руб.;

- совокупная стоимостная оценка затрат для нового варианта ЭИС, руб.;

- совокупная стоимостная оценка затрат для базового варианта ЭИС, руб.

Расчет совокупных результатов и затрат Р_сов (руб.) и З_сов (руб.) за период T (лет) производится по годам Р_t и З_t (Р_t и З_t - соответственно результаты и затраты в год t, руб.) с учетом дисконтирования, т.е. приведения разновременных затрат к единому моменту времени (году).

Для дисконтирования затрат и результатов используется коэффициент

дисконтирования , для каждого t = , рассчитываемый по формуле:

, (3.3)

где - коэффициент, используемый для приведения разновременных результатов и затрат к базисному году, усл. ед.;

r - ставка дисконтирования в долях от единицы, усл. ед.;

t - год затрат или результатов, t = .

Таким образом, совокупные результаты (Р_сов, руб.) равны:

, (3.4)

где Т - длительность расчетного периода, лет;

Р_t - результаты в год t, руб.;

- коэффициент, используемый для приведения разновременных результатов и затрат к базисному году, усл. ед.

В нашем случае капитальные затраты на создание ЭИС организация несет только в первом году, а остаточная стоимость выбывающих основных фондов возвращается только в T-м году периода. Поэтому:

, (3.5)

где - приведенные капитальные затраты на создание ЭИС, руб.;

Т - длительность расчетного периода, лет;

- текущие издержки, включая затраты на эксплуатацию ЭИС в году t, руб.;

- коэффициент, используемый для приведения разновременных результатов и затрат к базисному году, усл. ед.;

- приведенная остаточная стоимость выбывающих основных фондов, руб.

Если расчет затрат производится для уже действующей информационной системы, то не требуется производить капитальные затраты:

(3.6)

где Т - длительность расчетного периода;

- текущие издержки, включая затраты на эксплуатацию ЭИС в году t, руб;

- коэффициент, используемый для приведения разновременных результатов

и затрат к базисному году, усл. ед.;

- приведенная остаточная стоимость выбывающих основных фондов,

руб.

Текущие издержки И_t в t - м году, включая затраты на эксплуатацию ЭИС, рассчитываются по формуле:

И_t = З_зп + З_техн + З_м + З_пр , (3.7)

где И_t - текущие издержки в t - м году, руб.;

З_зп - затраты на заработную плату в t - м году, руб.;

З_техн - затраты на эксплуатацию вычислительной техники в t - м году, руб.;

З_м - затраты на материалы в t - м году, руб.;

З_пр - прочие затраты в t - м году, руб.

Затраты на заработную плату (З_зп, руб.) могут быть рассчитаны следующим образом:

, (3.8)

где К_отч - коэффициент отчислений от заработной платы в фонды (пенсионный фонд, социальное страхование, медицинское страхование), усл.ед.;

N_р - количество работников, чел.;

ЗП_i - заработная плата (без выполнения вычета налога на доходы физических лиц 13 %) i - го работника, руб.;

- время, затраченное на работу i-м работником, ч;

Т_мес - месячный фонд рабочего времени работника, ч.

Затраты на эксплуатацию вычислительной техники рассчитываются по следующей формуле:

, (3.9)

где З_техн - затраты на эксплуатацию вычислительной техники, руб.;

З_эл - затраты на электроэнергию, руб.;

З_ам - затраты на амортизацию (только для вычислительной техники не вошедшей в единовременные затраты), руб.

Расчет затрат на электроэнергию производится по следующей формуле:

, (3.10)

где З_эл - затраты на электроэнергию, руб.;

C_э - стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, руб.;

N_к - количество компьютеров, шт.;

W_кⁱ - потребляемая мощность i-го компьютера, кВт/ч;

- время работы с i-м компьютером, ч;

- коэффициент загрузки i-го компьютера, усл. ед.

Расчет затрат на амортизацию компьютерного обеспечения производится по следующей формуле:

, (3.11)

где З_ам - затраты на амортизацию компьютерного обеспечения, руб.;

N_к - количество компьютеров, шт.;

- стоимость компьютерного обеспечения, руб.;

- время работы с компьютером, ч;

T_мес - количество рабочих часов в месяце, ч;

- норма амортизации персонального компьютера, %.

Единовременные (капитальные) затраты на создание ЭИС могут быть рассчитаны по формуле:

К = С_пп + С_техн + С_пс + С_пр , (3.12)

где К - единовременные капитальные затраты на создание ЭИС, руб.;

С_пп - стоимость программного продукта, руб.;

С_техн - стоимость технических средств (компьютеры, оргтехника и т.п.), необходимых для эксплуатации программного обеспечения (ПО), руб.;

С_пс - стоимость программных средств (операционная система и т.п.), необходимых для эксплуатации ПО, руб.;

С_пр - прочие единовременные затраты, необходимые для разработки и эксплуатации ПО, руб.

В случае внедрения дипломного проекта, стоимость ПО является затратами на его разработку, то есть:

, (3.13)

где С_пп - стоимость программного продукта, руб.;

- затраты на заработную плату, руб.;

- затраты на эксплуатацию вычислительной техники, руб.;

- затраты на материалы, руб.;

- прочие затраты, руб.

Расчеты затрат на заработную плату и на эксплуатацию вычислительной

техники проводятся также как и для расчета текущих издержек, то есть по формулам (3.8) - (3.11).

Для оценки экономической эффективности внедрения проекта рассчитаем также следующие показатели экономической эффективности:

- годовой экономический эффект от внедрения проекта;

- годовую экономию от внедрения проекта;

- срок окупаемости и капитальных затрат на разработку и внедрение ЭИС;

- годовую доходность единовременных вложений.

Годовой экономический эффект определяется по формуле:

Э_год = Э_сов / Т , (3.14)

где Э_год - годовой экономический эффект, руб.;

Э_сов - совокупный экономический эффект за период T, руб.;

Т - срок функционирования ЭИС, лет.

Годовую экономию от внедрения ЭИС можно определить по формуле:

ГЭ = (Э_сов + К + Л^баз - Л^нов ) / T , (3.15)

где ГЭ - годовая экономия от внедрения ЭИС, руб.;

Э_сов - совокупный экономический эффект за период T, руб.;

К - приведенные единовременные затраты, руб.;

Л^баз - приведенная остаточная стоимость выбывающих основных фондов для базовой ЭИС, руб.;

Л^нов - приведенная остаточная стоимость выбывающих основных фондов для новой ЭИС, руб.;

Т - длительность расчетного периода, лет.

Срок окупаемости T_ок представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение ЭИС к годовой экономии:

T_ок = К / ГЭ , (3.16)

где Т_ок - срок окупаемости, лет;

К - приведенные единовременные затраты, руб.;

ГЭ - годовая экономия, руб.

Годовая доходность единовременных вложений (или расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат на разработку и внедрение ЭИС) представляет собой отношение расчетной годовой экономии к капитальным затратам на разработку и внедрение ЭИС:

р = 1 / T_ок , (3.17)

где р - годовая доходность единовременных вложений, усл.ед.;

T_ок - срок окупаемости, лет.

3.2 Расчет совокупных затрат и результатов до внедрения проекта

Исходные данные для расчета затрат на сопровождение информационной системы до внедрения дипломного проекта представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Исходные данные для расчета совокупных затрат до внедрения системы

Учитывая срок функционирования системы, необходимо рассчитать коэффициент дисконтирования на 5 лет для проведения дальнейших расчетов.

Коэффициент дисконтирования для первого года эксплуатации согласно формуле (3.3) будет равен:

Для второго года эксплуатации программного продукта:

.

Для третьего года эксплуатации программного продукта:

.

Для четвертого года эксплуатации программного продукта:

.

Для пятого года эксплуатации программного продукта:

.

Далее необходимо провести расчет совокупных затрат в течение года до внедрения системы. По формуле (3.8) были рассчитаны затраты на заработную плату, которые составили:

= (руб.).

Так как в базовом варианте использовалась компьютерная техника, необходимо рассчитать затраты на электроэнергию, затраты на амортизацию и на эксплуатацию вычислительной техники.

Рассчитанные по формуле (3.10) затраты на электроэнергию составляют:

= = 1 354,08 (руб.).

Согласно формуле (3.11) затраты на амортизацию составляют:

(руб.).

Таким образом, исходя из формулы (3.9), затраты на эксплуатацию вычислительной техники равны:

= 1 654,08 + 2 670,7 = 4 324,78 (руб.).

Рассчитанные по формуле (3.7) текущие издержки за период до внедрения проекта, составляют:

= 178 975,83 + 4 324,78+ 4 000 + 1 000 = 188 300,61 (руб.).

Поскольку необходимо рассчитать затраты для уже действующей информационной системы, не требуется производить капитальные затраты, то есть равен 0 в формуле (3.6).

Подставив необходимые значения в формулу (3.6), можно определить совокупные затраты на создание базовой системы:

= (руб.).

3.3 Расчет затрат на разработку и внедрение проекта

Прежде чем приводить таблицу с исходными данными, необходимо рассчитать время (трудоемкость), затраченное на разработку СППР подбора товаров, которое складывается исходя из видов работ, представленных в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Трудоемкость выполнения работ по созданию СППР

В часах

Исходные данные для расчета затрат на разработку и внедрение проекта представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Исходные данные для расчета затрат на разработку и внедрение системы

Затраты на заработную плату разработчика, рассчитанные по формуле (3.8), составляют:

= = 18 015,59 (руб.).

Чтобы рассчитать затраты на эксплуатацию вычислительной техники, требуется определить затраты на электроэнергию и амортизацию компьютерного обеспечения.

Согласно формуле (3.10) затраты на электроэнергию составляют:

= = 164,1 (руб.).

Рассчитанные по формуле (3.11) затраты на амортизацию составляют:

(руб.).

Исходя из формулы (3.9), затраты на эксплуатацию вычислительной техники составляют:

= 164,1 + 323,6 = 487,7 (руб.).

Таким образом, стоимость разработки системы, согласно формуле (3.13) составляет:

19 003,29 (руб.).

Рассчитанные по формуле (3.12) единовременные затраты на создание программно-технического комплекса составили:

=19 003,29 + 0 + 0 + 0 = 19 003,29 (руб.).

3.4 Расчет совокупных затрат и результатов после внедрения разрабатываемого проекта

Исходные данные для расчета совокупных затрат после внедрения системы представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Исходные данные для расчета показателей экономической эффективности после внедрения программно - технических средств

С учетом нового времени работы с системой в год необходимо рассчитать текущие издержки за данный период. Согласно формуле (3.8) затраты на заработную плату составляют работника в месяц составляют:

= = 137 673,72 (руб.).

Далее необходимо рассчитать затраты на электроэнергию, амортизацию и эксплуатацию вычислительной техники. Рассчитанные по формуле (3.10) затраты на электроэнергию составляют:

= = 225,68 (руб.).

Согласно формуле (3.11) затраты на амортизацию составляют:

1 335,35 (руб.).

По формуле (3.9), затраты на эксплуатацию вычислительной техники равны:

= 225,68 + 1335,35 = 1 561,03 (руб.).

Текущие издержки за период по формуле (3.7), составляют:

= 137 673,72 + 1 561,03 + 2 000 + 1 000 = 142 234,75 (руб.).

Согласно формуле (3.6), совокупные затраты на создание новой системы равны:

= 550 274,26 (руб.).

Совокупные результаты от внедрения проекта в данном случае оценить нельзя, так как сложно определить конкретные выгоды от сокращения времени обработки информации и принятия управленческих решений. Поэтому принимаются равными нулю.

3.5 Расчет показателей экономической эффективности внедрения разрабатываемого и альтернативного проекта

Рассчитываемый по формуле (3.2) совокупный экономический эффект за период функционирования системы Т (пять лет) составляет:

= - 550 274,26 = 156 834,84 (руб.).

Годовой экономический эффект согласно формуле (4.14) составит:

= = 31 367,57 (руб.).

По формуле (3.15) годовая экономия от СППР подбора товаров составляет:

= = 35 167,63 (руб.).