Главная База знаний "Allbest" Менеджмент и трудовые отношения Политика управления заемными источниками

Политика управления заемными источниками

Анализ финансового состояния ОАО "Пневмостроймашина". Коэффициенты, характеризующие платежеспособность и ликвидность, показатели рентабельности, финансовую устойчивость предприятия. Разработка заемной политики. Прогнозирование финансовых показателей.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.03.2009
Размер файла 446,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

по ОКПО

00239882

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6608000453

Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей

по ОКВЭД

29.12.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределен-ная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

142

346 710

21

135 230

481 103

2005 г.

020

Х

Х

Х

-

-

(предыдущий год) Изменения в учетной политике

Результат от переоценки объектов основных средств

030

Х

Х

-

 

Х

-

-

-

-

Остаток на 1 января предыдущего года

040

142

345 710

21

135 230

481 103

Результат от пересчета иностранных валют

041

Х

-

Х

Х

-

Чистая прибыль

042

X

X

X

103 649

103 649

Дивиденды

043

X

X

Х

( 25 589 )

( 25 589 )

Отчисления в резервный фонд

050

Х

Х

-

( - )

-

-

Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций

060

1991

Х

Х

Х

1991

увеличения номинальной стоимости акций

061

-

X

X

X

-

реорганизации юридического лица

062

-

-

X

X

-

-

Списание основных средств

-

2673

-

2 877

5 550

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций

070

( - )

X

X

X

( - )

уменьшения количества акций

071

( - )

X

X

X

( - )

реорганизации юридического лица

072

( - )

X

X

( - )

Списание основных средств

-

( 2 877 )

-

( 2 673 )

( 5 550 )

Остаток на 31 декабря предыдущего года

080

2133

345 506

21

213 494

561 154

2006 г.

090

X

X

X

-

-

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки объектов основных средств

095

X

-

X

-

-

Х

-

-

-

-

Остаток на 1 января отчетного года

100

2133

345 506

21

213 494

561 154

Результат от пересчета иностранных валют

101

X

-

X

X

-

Чистая прибыль

102

X

X

X

127 539

127 539

Дивиденды

103

X

X

X

(197 051 )

(197 051)

1

2

3

4

5

6

7

Отчисления в резервный фонд

110

X

X

( )

-

Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций

121

-

X

X

X

-

Показатель

Остаток

Поступило

Использовано

Остаток

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные в соответствии с законодательством:

резервный фонд

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные предыдущего года

200

21

-

( - )

21

данные отчетного года

205

21

-

( - )

21

данные предыдущего года

210

-

-

( - )

-

данные отчетного года

215

-

-

( - )

-

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:

220

-

-

( - )

-

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

225

-

-

( - )

-

230

-

-

( - )

-

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

235

-

-

( - )

-

Оценочные резервы:

резерв по сомнительным долгам

240

-

3 772

(3 772 )

-

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

245

-

-

(-)

-

-

-

( - )

-

данные предыдущего года

250

данные отчетного года

255

-

-

-

-

-

( - )

( - )

-

-

-

-

( - )

-

(наименование резерва) данные предыдущего года

260

данные отчетного года

265

-

-

( - )

-

увеличения номинальной стоимости акций

122

-

X

X

X

-

реорганизации юридического лица

123

-

X

X

-

списание основных средств

-

3 693

-

4 068

7 761

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акции

131

( - )

X

X

X

( - )

уменьшения количества акции

132

( - )

X

X

X

( - )

реорганизации юридического лица

133

( - )

X

X

( - )

( - )

списание основных средств

-

( 4 068 )

-

( 3 693 )

( 7 761 )

Остаток на 31 декабря отчетного

года

140

2 133

345 131

21

144 357

491 642

II. Резервы

1

2

3

4

5

6

Резервы предстоящих расходов: резерв на ремонт основных средств

270

-

-

-

данные предыдущего года

( - )

данные отчетного года

275

-

-

( - )

-

280

-

-

( - )

-

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

285

-

-

( - )

-

Справки

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

J

4

1) Чистые активы

200

561 154

491 642

Из бюджета

Из внебюджетных фондов

за отчетный год

за предыду-щий год

за отчетный год

за предыду-щий год

3

4

5

6

2)Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего

210

-

1 007

-

5 622

в том числе: содержание медсанчасти

-

1 007

-

5 622

-

-

-

-

-

-

-

-

капитальные вложения во внеоборотные активы

220

-

-

-

-

в том числе:

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за 2006г.

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

Дата (год, месяц, число)

2007

03

26

Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"

по ОКПО

00239882

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6608000453

Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей

по ОКВЭД

29.12.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный

предыдущего

наименование

код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

19 776

6 410

Движение денежных средств но текущей деятельности

020

1 827 703

1 244 804

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

030

Прочие доходы

110

27 613

16 042

Денежные средства, направленные:

120

( 1 856 360 )

( 1 122 634 )

* на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

( 986 542)

( 499 077)

(499 077)

па оплату труда

160

(266 254)

( 219 606 )

( 219 606 )

на выплату дивидендов, процентов

170

( 201 738)

( 65 090)

на расчеты по налогам и сборам

180

(343 189 )

(301 250 )

( 301 250 )

-

-

-

-

-

-

на прочие расходы

190

(58 637)

( 37 611 )

(37 611 )

-

-

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

( 1 044 )

138 212

Движение денежных средств по инвестиционной

деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

73 444

1 705

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложении

220

232 148

69 532

Полученные дивиденды

230

1

-

Полученные проценты

240

335

967

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

31 142

56 373

-

-

-

-

Приобретение дочерних организаций

280

( - )

( - )

-

-

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

290

(63 477)

(39 643 )

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(11 392)

(96 966 )

Займы, предоставленные другим организациям

310

(16 178)

(63 059 )

-

-

-

-

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

246 023

( 71 091 )

Движение денежных средств но финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

350

-

1 924

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

360

343 884

565 021

1

2

3

4

Внебюджетное финансирование

370

74

5622

-

-

Погашение займов и кредитов (без процентов)

390

(362 535)

(544 242 )

Погашение обязательств по финансовой аренде

400

(137 677)

(82 080 )

( - )

( - )

( - )

( - )

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

(256 254)

(53 755)

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

440

(11 275)

13 366

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

8 501

19 776

Величина влияния изменении курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

1

( 97 )

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ за 2006год

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

Дата (год, месяц, число)

2007

03

26

Организация: Открытое акционерное общество "Пневмостроймашина"

по ОКПО

00239882

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6608000453

Вид деятельности: произв-во гидр и пневм. Силовых установок и двигателей

по ОКВЭД

29.12.1

Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47

16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Нематериальные активы

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

J

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

010

1 203

314

(

69 )

1 448

в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

011

1 192

314

(

69 )

1 437

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

-

-

(

- )

-

у правообладателя на топологии интегральных микросхем

013

-

-

(

- )

-

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

014

11

-

(

- )

11

у патентообладателя на селекционные достижения

015

-

-

(

- )

-

Организационные расходы

020

-

-

(

- )

-

Деловая репутация организации

030

-

-

(

- )

-

-

-

(

- )

-

Прочие

040

-

-

(

- )

-

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация нематериальных активов - всего

050

577

827

в том числе:

577

827

-

-

-

-

Основные средства

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

060

243 739

2 807

( 10 757)

235 789

Сооружения и передаточные устройства

061

119 251

6 278

(5 318)

20 211

Машины и оборудование

062

377 961

99 060

( 44 997 )

432 024

Транспортные средства

063

4 551

17

( 493 )

4 075

Производственный и хозяйственный инвентарь

064

8 467

1 456

( 773)

9 150

Рабочий скот

065

-

-

( - )

-

Продуктивный скот

066

-

-

( - )

-

Многолетние насаждения

067

-

-

( - )

-

Другие виды основных средств

068

4

1

( - )

5

Земельные участки и объекты природопользования

069

4 979

6 120

(88)

11 011

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

070

-

-

( - )

-

Итого

080

658 952

115 739

(62 426 )

712 265

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

312 118

366 120

в том числе: зданий и сооружений

141

61 264

67 330

машин, оборудования, транспортных средств

142

250 850

298 785

других

145

4

5

Передано в аренду объектов основных средств - всего

150

18 271

20 666

в том числе: здания

151

17 780

18 084

сооружения

152

-

-

оборудование

-

 491

258

Переведено объектов основных средств на консервацию

160

3 147

6 009

Получено объектов основных средств в аренду - всего

165

83 974

361 447

в том числе:

машины, оборудование, транспортные средства

166

83 974

361 447

-

-

-

-

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

170

-

-

Справочно.

Результат от переоценки объектов основных средств:

код

На начало отчетного года

На начало предыдущего года

2

3

4

-

-

первоначальной (восстановительной) стоимости

171

-

-

амортизации

172

-

-

Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

код

На начало отчетного года

На начало отчетного периода

2

3

4

173

8 869

8 867

Доходные вложения в материальные ценности

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Имущество для передачи в лизинг

180

-

-

(

-)

-

Имущество, предоставляемое по договору проката

185

-

-

(-

)

-

-

-

-

-

Прочие

187

-

-

54

668

(54 668)

Итого

190

-

-

54

668

(54 668)

код

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Амортизация доходных вложений в материальные ценности

200

-

-

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Списано

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Всего

310

3 067

178

(1 303)

1 942

в том числе:

-

-

( - )

-

проектно-конструкторская

3 067

178

( 1 303 )

1 942

документация

-

-

( - )

-

Справочно.

Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

код

На начало отчетного года

На конец отчетного года

2

3

4

320

3 067

953

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и техноло-гическим работам, отнесенных на внереализационные расходы

код

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

2

3

4

330

989

-

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель

Остаток на начало отчетного периода

Поступило

Списано

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Расходы на освоение природных ресурсов - всего

400

-

-

( - )

-

в том числе:

-

-

( - )

-

-

-

( - )

-

-

-

( - )

-

Справочно.

Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами

код

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

2

3

4

420

-

-

Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные

430

-

-

Финансовые вложения

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные капиталы других организации - всего

510

7 758

11 050

-

-

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

511

-

-

-

-

Государственные и муниципальные ценные бумаги

515

-

-

-

-

Ценные бумаги других организаций - всего

520

-

-

47 329

655

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

521

-

-

47 329

655

Предоставленные займы

525

-

17 980

33 408

-

Депозитные вклады

530

-

-

-

-

Прочие

535

-

30 897

30 897

-

Итого

540

7 758

59 927

111 634

655

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организации - всего

550

-

-

-

-

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

551

-

-

-

-

Государственные и муниципальные ценные

бумаги

555

-

-

-

-

Ценные бумаги других организаций - всего

560

-

-

-

-

в том числе долговые ценные бумаги(облигации, векселя)

561

-

-

-

-

Прочие

565

-

-

-

-

Итого

570

-

-

-

-

Справочно.

По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580

-

-

-

-

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

590

-

-

-

-

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного года

наименование

код

1

2

3

4

Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего

600

247 108

127 546

в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

601

160 701

4 867

авансы выданные

602

62 157

111 475

прочая

603

24 250

11 204

долгосрочная - всего

610

-

-

в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

611

-

-

авансы выданные

612

-

-

прочая

613

-

-

Итого

620

247 108

127 546

Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего

630

352 122

216 930

в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками

631

24 208

47 917

авансы полученные

632

207

65 885

расчеты по налогам и сборам

633

15 870

16 650

кредиты

634

267 505

46 443

займы

635

-

9 409

прочая

636

44 332

30 626

долгосрочная - всего

640

30 414

149424

в том числе: кредиты

641

21 307

148354

займы

642

9 107

1 070

отложенные налоговые обязательства

-

-

-

-

-

-

Итого

650

382 536

366 354

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

За отчетный год

За предыдущий год

наименование

код

1

2

3

4

Материальные затраты

710

501 921

440 647

Затраты на оплату труда

720

325 326

268 389

Отчисления на социальные нужды

730

83 804

66 789

Амортизация

740

41 965

45 346

Прочие затраты

750

164 874

183 868

Итого по элементам затрат

760

1 117 290

1 005 039

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства

765

41 695

( 13 883 )

расходов будущих периодов

766

6 390

7 970

резервов предстоящих расходов

767

-

-

Обеспечения

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Полученные - всего

800

-

304 496

в том числе: векселя

801

-

-

Имущество, находящееся в залоге

810

-

-

из него: объекты основных средств

811

ценные бумаги и иные финансовые вложения

812

-

-

прочее

815

-

-

Итого

819

-

304 496

-

-

Выданные - всего

820

447 742

1 214 190

в том числе: векселя

821

4 010

-

Имущество, переданное в залог

830

443 732

444 742

из него: объекты основных средств

831

443 732

443 732

ценные бумаги и иные финансовые вложения

832

-

-

прочее

833

-

-

Итого

839

443 732

444 742

-

-

Приложение 14

Комплексный анализ финансового состояния ОАО «Пневмостроймашина»

ПО УСЛОВНЫМ ДАННЫМ

Баланс, (Форма №1) - Изменения

Дата начала

Дата окончания

 

Изменения

 

АКТИВ

2005

2006

В абс.выражении

Темп прироста

Удельного веса

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

 

Нематериальные активы

626,0

621,0

-5,0

-0,8%

-0,0%

Основные средства

346 834,0

346 145,0

-689,0

-0,2%

-7,9%

Незавершенное строительство

5 051,0

39 063,0

34 012,0

673,4%

2,8%

Доходные вложения в материальные ценности

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Долгосрочные финансовые вложения

440,0

59 927,0

59 487,0

13 519,8%

5,1%

Отложенные налоговые активы

2 784,0

5 835,0

3 051,0

109,6%

0,2%

Прочие внеоборотные активы

3 788,0

10 900,0

7 112,0

187,8%

0,5%

Итого по разделу I

359 523,0

462 491,0

102 968,0

28,6%

0,8%

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

 

Запасы, в том числе:

183 953,5

262 728,0

78 774,5

42,8%

2,6%

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

83 184,5

118 823,0

35 638,5

42,8%

1,2%

животные на выращивании и откорме

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

затраты в незавершенном производстве

88 616,5

123 370,0

34 753,5

39,2%

1,0%

готовая продукция и товары для перепродажи

6 306,0

4 431,0

-1 875,0

-29,7%

-0,3%

товары отгруженные

128,0

35,0

-93,0

-72,7%

-0,0%

расходы будущих периодов

5 718,5

16 069,0

10 350,5

181,0%

0,8%

прочие запасы и затраты

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

5 501,0

5 006,0

-495,0

-9,0%

-0,2%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

- в том числе покупатели и заказчики

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

234 416,0

421 694,0

187 278,0

79,9%

10,9%

- в том числе покупатели и заказчики

165 147,0

299 015,0

133 868,0

81,1%

7,8%

Краткосрочные финансовые вложения

117 398,5

655,0

-116 743,5

-99,4%

-12,7%

Денежные средства

19 776,0

8 501,0

-11 275,0

-57,0%

-1,4%

Прочие оборотные активы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Итого по разделу II

561 045,0

698 584,0

137 539,0

24,5%

-0,8%

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

920 568,0

1 161 075,0

240 507,0

26,1%

0,0%

ПАССИВ

 

 

 

Изменения

 

 

 

 

В абс.выражении

Темп прироста

Удельного веса

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

 

 

Уставной капитал

2 133,0

2 133,0

0,0

0,0%

-0,0%

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Добавочный капитал

305 480,5

345 131,0

39 650,5

13,0%

-3,5%

Резервный капитал

21,0

21,0

0,0

0,0%

-0,0%

- в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством

21,0

21,0

0,0

0,0%

-0,0%

- в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

213 494,0

144 357,0

-69 137,0

-32,4%

-10,8%

Итого по разделу III

521 128,5

491 642,0

-29 486,5

-5,7%

-14,3%

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

 

Займы и кредиты

30 414,0

149 424,0

119 010,0

391,3%

9,6%

Отложенные налоговые обязательства

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Прочие долгосрочные пассивы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Итого по разделу IV

30 414,0

149 424,0

119 010,0

391,3%

9,6%

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

 

 

Займы и кредиты

254 016,0

350 000,0

95 984,0

37,8%

2,6%

Кредиторская задолженность, в том числе:

110 979,5

161 078,0

50 098,5

45,1%

1,8%

поставщики и подрядчики

52 898,0

47 917,0

-4 981,0

-9,4%

-1,6%

задолженность перед персоналом организации

18 551,0

24 847,0

6 296,0

33,9%

0,1%

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

4 016,0

4 629,0

613,0

15,3%

-0,0%

задолженность по налогам и сборам

15 870,0

16 650,0

780,0

4,9%

-0,3%

прочие кредиторы

19 644,5

67 035,0

47 390,5

241,2%

3,6%

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

4 030,0

8 931,0

4 901,0

121,6%

0,3%

Доходы будущих периодов (98)

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Резервы предстоящих расходов и платежей (96)

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Прочие краткосрочные пассивы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Итого по разделу V

369 025,5

520 009,0

150 983,5

40,9%

4,7%

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

920 568,0

1 161 075,0

240 507,0

26,1%

0,0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) (Изменения)

 

 

 

Изменения

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

Удельного веса

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1 243 803,0

1 447 026,0

203 223,0

16,3%

0,0%

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(757 134,0)

(858 230,0)

-101 096,0

13,4%

1,6%

Валовая прибыль

486 669,0

588 796,0

102 127,0

21,0%

1,6%

Коммерческие расходы

(8 614,0)

(10 273,0)

-1 659,0

19,3%

-0,0%

Управленческие расходы

(252 553,0)

(314 613,0)

-62 060,0

24,6%

-1,4%

Прибыль (убыток) от продаж

225 502,0

263 910,0

38 408,0

17,0%

0,1%

Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

 

Проценты к получению

1 005,0

335,0

-670,0

-66,7%

-0,1%

Проценты к уплате

(44 368,0)

(26 276,0)

18 092,0

-40,8%

1,8%

Доходы от участия в других организациях

0,0

1,0

1,0

0,0%

0,0%

Прочие операционные доходы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Прочие операционные расходы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Внереализационные доходы

67 272,0

69 034,0

1 762,0

2,6%

-0,6%

Внереализационные расходы

(63 653,0)

(121 514,0)

-57 861,0

90,9%

-3,3%

Прибыль (убыток) до налогообложения

185 758,0

185 490,0

-268,0

-0,1%

-2,1%

Отложенные налоговые активы

(5,0)

51,0

56,0

-1 120,0%

0,0%

Отложенные налоговые обязательства

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Текущий налог на прибыль

(82 104,0)

(58 002,0)

24 102,0

-29,4%

2,6%

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

103 649,0

127 539,0

23 890,0

23,0%

0,5%

Справочно

 

 

 

 

 

Постоянные налоговые обязательства (активы)

-4 570,0

-7 534,0

-2 964,0

64,9%

-0,2%

Базовая прибыль (убыток) на акцию

2,4

3,0

0,6

23,0%

0,0%

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о движении денежных средств - Изменения

 

 

 

Изменения

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

Удельного веса

Остаток денежных средств на начало отчетного года

6 410,0

19 776,0

13 366,0

208,5%

0,9%

Движение денежных средств по текущей деятельности

 

 

 

 

 

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

1 244 804,0

1 827 703,0

582 899,0

46,8%

26,2%

Прочие доходы

16 042,0

27 613,0

11 571,0

72,1%

0,6%

Денежные средства, направленные, на:

 

 

 

 

 

На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

-499 077,0

-986 542,0

-487 465,0

97,7%

-28,1%

На оплату труда

-219 606,0

-266 254,0

-46 648,0

21,2%

-0,7%

На выплату дивидендов, процентов

-65 090,0

-201 738,0

-136 648,0

209,9%

-8,7%

На расчеты по налогам и сборам

-301 250,0

-343 189,0

-41 939,0

13,9%

0,5%

На прочие расходы

-37 611,0

-58 637,0

-21 026,0

55,9%

-1,0%

Чистые денежные средства от текущей деятельности

138 212,0

-1 044,0

-139 256,0

-100,8%

-11,2%

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

1 705,0

73 444,0

71 739,0

4 207,6%

4,9%

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

69 532,0

232 148,0

162 616,0

233,9%

10,5%

Полученные дивиденды

1,0

0,0

-1,0

-100,0%

-0,0%

Полученные проценты

967,0

335,0

-632,0

-65,4%

-0,1%

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

56 373,0

31 142,0

-25 231,0

-44,8%

-2,4%

Прочие поступления

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Денежные средства, направленные, на:

 

 

 

 

 

Приобретение дочерних организаций

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов

-39 643,0

-63 477,0

-23 834,0

60,1%

-1,2%

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

-96 966,0

-11 392,0

85 574,0

-88,3%

7,0%

Займы, предоставленные другим организациям

-63 059,0

-16 178,0

46 881,0

-74,3%

4,0%

Прочие расходы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

-71 090,0

246 022,0

317 112,0

-446,1%

22,7%

Движение денежных средств по финансовой деятельности

 

 

 

 

 

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

1 924,0

0,0

-1 924,0

-100,0%

-0,2%

Поступления от займов и кредтьов, предоставленных другим организациям

565 021,0

343 884,0

-221 137,0

-39,1%

-21,7%

Внебюджетное финансирование

5 622,0

74,0

-5 548,0

-98,7%

-0,4%

Прочие расходы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Денежные средства, направленные, на:

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Погашение займов и кредитов (без процентов)

-544 242,0

-362 535,0

181 707,0

-33,4%

18,7%

Погашение займов и кредитов, предоставленных другими организациями

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Погашение обязательств по финансовой аренде

-82 080,0

-137 677,0

-55 597,0

67,7%

-2,9%

Прочие расходы

0,0

0,0

0,0

0,0%

0,0%

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

-53 755,0

-156 254,0

-102 499,0

190,7%

-6,5%

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

13 367,0

88 724,0

75 357,0

563,8%

5,1%

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

19 779,0

8 501,0

-11 278,0

-57,0%

-1,0%

 

 

 

 

 

 

Дополнительные данные - Изменения

 

 

Изменения

 

 

АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

КРЕДИТЫ И НАЛОГИ

 

 

 

 

 

Ставка налога на прибыль

15,0%

15,0%

0,0%

0,0%

 

Кредитная ставка банка

12,0%

12,0%

0,0%

0,0%

 

Процент дивидендов

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

 

Реинвестированная прибыль

0,0

27 700,0

27 700,0

0,0%

 

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

 

 

 

 

 

Объем просроченной дебиторской задолженности

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

Объем просроченной кредиторской задолженности

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

ЗАТРАТЫ

 

 

 

 

 

Доля постоянных затрат в производстве, %

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

 

 

 

 

 

 

 

Агрегированный баланс - Изменения

 

 

 

Изменения

 

АКТИВ

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

в абс.выражении

темп прироста

Удельного веса

Внеоборотные активы

359 523,0

462 491,0

102 968,0

28,6%

0,8%

Оборотные активы

561 045,0

698 584,0

137 539,0

24,5%

-0,8%

Запасы и затраты

189 326,5

267 699,0

78 372,5

41,4%

2,5%

Краткосрочная дебиторская задолженность

234 544,0

421 729,0

187 185,0

79,8%

10,8%

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

137 174,5

9 156,0

-128 018,5

-93,3%

-14,1%

Баланс

920 568,0

1 161 075,0

240 507,0

26,1%

0,0%

ПАССИВ

 

 

 

 

0,0%

Собственный капитал

521 128,5

491 642,0

-29 486,5

-5,7%

-14,3%

Долгосрочные пассивы

30 414,0

149 424,0

119 010,0

391,3%

9,6%

Займы и кредиты

30 414,0

149 424,0

119 010,0

391,3%

9,6%

Краткосрочные пассивы

369 025,5

520 009,0

150 983,5

40,9%

4,7%

Займы и кредиты

254 016,0

350 000,0

95 984,0

37,8%

2,6%

Кредиторская задолженность

110 979,5

161 078,0

50 098,5

45,1%

1,8%

Прочие краткосрочные пассивы

4 030,0

8 931,0

4 901,0

121,6%

0,3%

Баланс

920 568,0

1 161 075,0

240 507,0

26,1%

0,0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Укрупненный отчет о движении денежных средств (прямой метод)

 

 

Изменения

 

 

показатели

 

 

 

 

 

 

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Остаток денежных средств на начало отчетного года

6410,0

19776,0

13 366,0

208,5%

 

Чистые денежные средства от текущей деятельности

138212,0

-1044,0

-139 256,0

-100,8%

 

Приток средств от текущей деятельности

1260846,0

1855316,0

594 470,0

47,1%

 

Отток средств от текущей деятельности

-1122634,0

-1856360,0

-733 726,0

65,4%

 

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

-71090,0

246022,0

317 112,0

-446,1%

 

Приток средств от инвестиционной деятельности

128578,0

337069,0

208 491,0

162,2%

 

Отток средств от инвестиционной деятельности

-199668,0

-91047,0

108 621,0

-54,4%

 

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

-53755,0

-156254,0

-102 499,0

190,7%

 

Приток средств от финансовой деятельности

572567,0

343958,0

-228 609,0

-39,9%

 

Отток средств от финансовой деятельности

-626322,0

-500212,0

126 110,0

-20,1%

 

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

13367,0

88724,0

75 357,0

563,8%

 

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

19779,0

8501,0

-11 278,0

-57,0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ фин.уст-ти по относит. Показателям - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование финансового коэффициента

 

 

 

 

 

 

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Коэффициент автономии

0,57

0,42

-0,14

-25,2%

 

Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)

0,77

1,36

0,60

77,6%

 

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств

1,56

1,51

-0,05

-3,2%

 

Коэффициент отношения собственных и заемных средств

1,30

0,73

-0,57

-43,7%

 

Коэффициент маневренности

0,29

0,05

-0,25

-84,5%

 

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами

1,01

0,67

-0,35

-34,2%

 

Коэффициент имущества производственного назначения

0,60

0,63

0,03

5,5%

 

Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств

0,06

0,23

0,18

322,7%

 

Коэффициент краткосрочной задолженности

63,6%

52,3%

-11,3%

-17,8%

 

Коэффициент кредиторской задолженности

28,8%

25,4%

-3,4%

-11,8%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ фин. устойчивости по абс.показателям - Изменения

 

 

Изменения

 

 

показатели

 

 

 

 

 

 

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

1. Источники собственных средств

521128,5

491642,0

-29 486,5

-5,7%

 

2. Внеоборотные активы

359523,0

462491,0

102 968,0

28,6%

 

3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат

161605,5

29151,0

-132 454,5

-82,0%

 

4. Долгосрочные кредиты и займы

30414,0

149424,0

119 010,0

391,3%

 

5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств

192019,5

178575,0

-13 444,5

-7,0%

 

6. Краткосрочные кредитные и заемные средства

254016,0

350000,0

95 984,0

37,8%

 

7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств

446035,5

528575,0

82 539,5

18,5%

 

8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса

189326,5

267699,0

78 372,5

41,4%

 

9. Излишек источников собственных оборотных средств

-27721,0

-238548,0

-210 827,0

760,5%

 

10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников

2693,0

-89124,0

-91 817,0

-3 409,5%

 

11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат

256709,0

260876,0

4 167,0

1,6%

 

12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации

0

0

 

 

 

12.2.

1

0

 

 

 

12.3.

1

1

 

 

 

финансовая устойчивость предприятия

 

 

 

 

 

 

Нормальная финансовая устойчивость

Допустимо неустойчивое состояние предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рейтинговая экспресс-оценка финансового состояния - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

 

 

 

 

 

 

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

1. Коэффициент обеспеченности

0,34

0,26

-0,09

-25,3%

 

2. Коэффициент текущей ликвидности

1,52

1,34

-0,18

-11,6%

 

3. Коэффициент интенсивности

1,37

1,41

0,039

2,90%

 

4. Коэффициент рентабельности реализованной продукции.

18,13%

18,24%

0,1%

0,6%

 

5. Коэффициент прибыльности

0,36

0,37

0,01

2,76%

 

6. Рейтинговое число

1,39

1,21

-0,18

-12,76%

 

 

 

 

 

 

 

Анализ ликвидн.баланса по относит. Показателям - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование коэффициента

 

 

 

 

 

 

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,37

0,02

-0,35

-95,3%

 

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

1,01

0,83

-0,18

-17,7%

 

Коэффициент текущей ликвидности

1,52

1,34

-0,18

-11,6%

 

Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования

0,34

0,26

-0,09

-25,3%

 

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

 

0,63

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели деловой активности (в днях) - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Отдача активов, дней

266,44

258,94

-7,50

-2,82%

 

Отдача основных средств (фондоотдача), дней

100,57

86,36

-14,21

-14,13%

 

Коэффициент оборачиваемости незавршенного производства

42,14

44,46

2,33

5,52%

 

Оборачиваемость оборотных активов, дней

162,39

156,69

-5,70

-3,51%

 

Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней

90,08

112,31

22,22

24,67%

 

Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней

162,39

156,69

-5,70

-3,51%

 

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней

67,89

81,64

13,75

20,26%

 

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней

32,12

33,84

1,72

5,36%

 

Отдача собственного капитала, дней

150,83

33,84

-116,99

-77,56%

 

Расчет чистого цикла

 

 

 

 

 

Оборачиваемость материальных запасов, дней

24,08

50,26

26,18

108,74%

 

Оборачиваемость незавершенного производства, дней

42,14

44,46

2,33

5,52%

 

Оборачиваемость готовой продукции, дней

1,66

2,71

1,06

63,75%

 

Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней

33,94

81,64

47,69

140,51%

 

Оборачиваемость прочих оборотных активов, дней

0,00

0,00

0,00

0,00%

 

Затратный цикл, дней

101,81

179,06

77,25

75,88%

 

Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней

7,66

12,54

4,89

63,82%

 

Оборачиваемость расчетов с бюджетом и персоналом, дней

5,56

10,52

4,96

89,11%

 

Оборачиваемость прочих краткосрочных обязательств, дней

2,84

10,78

7,94

279,27%

 

Производственный цикл, дней

16,06

33,84

17,78

110,71%

 

Чистый цикл, дней

-85,75

-145,22

-59,47

69,36%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели деловой активности (в оборотах за период) - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Отдача активов, об

1,4

1,4

0,0

2,9%

 

Отдача основных средств (фондоотдача), об

3,6

4,2

0,6

16,5%

 

Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства, об

8,5

8,1

-0,4

-5,2%

 

Оборачиваемость оборотных активов, об

2,2

2,3

0,1

3,6%

 

Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, об

4,0

3,2

-0,8

-19,8%

 

Коэффициент оборачиваемости текущих активов, об

2,2

2,3

0,1

3,6%

 

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об

5,3

4,4

-0,9

-16,8%

 

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об

11,2

10,6

-0,6

-5,1%

 

Отдача собственного капитала, об

2,4

2,9

0,5

19,7%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели рентабельности - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Общая рентабельность, %

14,9%

12,8%

-2,1%

-14,2%

 

Рентабельность собственного капитала, %

19,9%

25,2%

5,3%

26,6%

 

Рентабельность акционерного капитала, %

4 859,3%

5 979,3%

1 120,0%

23,0%

 

Рентабельность оборотных активов, %

18,5%

18,3%

-0,2%

-1,2%

 

Общая рентабельность производственных фондов, %

34,6%

30,2%

-4,4%

-12,8%

 

Рентабельность всех активов, %

11,3%

11,0%

-0,3%

-2,4%

 

Рентабельность финансовых вложений, %

0,9%

0,6%

-0,3%

-35,0%

 

Рентабельность основной деятельности

39,1%

40,7%

1,6%

4,0%

 

Рентабельность производства, %

64,3%

68,6%

4,3%

6,7%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Платежеспособность на базе расчета чистых активов - Изменения

 

 

Изменения

 

 

 

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Активы, принимающие участие в расчете

 

 

 

 

 

1. Нематериальные активы

626,0

621,0

-5,0

-0,8%

 

2. Основные средства

346834,0

346145,0

-689,0

-0,2%

 

3. Незавершенное строительство

5051,0

39063,0

34 012,0

673,4%

 

4. Доходные вложения в материальные ценности

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения

117838,5

60582,0

-57 256,5

-48,6%

 

6. Прочие внеоборотные активы

6572,0

16735,0

10 163,0

154,6%

 

7. Запасы.

183953,5

262728,0

78 774,5

42,8%

 

8. НДС по приобретенным ценностям

5501,0

5006,0

-495,0

-9,0%

 

9. Дебиторская задолженность

234416,0

421694,0

187 278,0

79,9%

 

10. Денежные средства

19776,0

8501,0

-11 275,0

-57,0%

 

11. Прочие оборотные активы

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

12. Итого активов (1-11)

920568,0

1161075,0

240 507,0

26,1%

 

Пассивы, принимающие участие в расчете

 

 

 

 

 

13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

30414,0

149424,0

119 010,0

391,3%

 

14. Прочие долгосрочные обязательства

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

254016,0

350000,0

95 984,0

37,8%

 

16. Кредиторская задолженность

110979,5

161078,0

50 098,5

45,1%

 

17. Задолженность участникам по выплате доходов

4030,0

8931,0

4 901,0

121,6%

 

18. Резервы предстоящих расходов и платежей

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

19. Прочие краткосрочные пассивы

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

20. Итого пассивов (13-19)

399439,5

669433,0

269 993,5

67,6%

 

21. Стоимость чистых активов (12-20)

521128,5

491642,0

-29 486,5

-5,7%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка показателей ФХД - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

1. Объем продаж

1 243 803,0

1 447 026,0

203 223,0

16,3%

 

2. Прибыль от продаж

225 502,0

263 910,0

38 408,0

17,0%

 

3. Чистая прибыль

103 649,0

127 539,0

23 890,0

23,0%

 

4. Рентабельность продаж, %

18,1%

18,2%

0,1%

0,6%

 

5. Чистые активы

521 128,5

491 642,0

-29 486,5

-5,7%

 

6. Оборачиваемость чистых активов, %

238,67%

294,33%

55,7%

23,3%

 

7. Рентабельность чистых активов, %

43,27%

53,68%

10,4%

24,1%

 

8. Собственный капитал

521 128,5

491 642,0

-29 486,5

-5,7%

 

9. Рентабельность собственного капитала, %

19,89%

25,94%

6,1%

30,4%

 

10. Кредиты и займы

284 430,0

499 424,0

214 994,0

75,6%

 

11. Финансовый рычаг

0,8

1,4

0,6

77,6%

 

12. Реинвестированная прибыль

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

13. Коэффициент реинвестирования

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

14. Экономический рост предприятия

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

15. Сумма процентов за кредиты

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

16. Средневзвешенная стоимость капитала

11,8%

11,7%

-0,1%

-0,8%

 

 

Формула оценки ФХД предприятия

 

 

 

 

Вар_1

Вар_1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Точка безубыточности - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Выручка

1243803,0

1447026,0

203 223,0

16,3%

 

Переменные затраты

384917,8

473246,4

88 328,6

22,9%

 

Постоянные затраты

633383,2

709869,6

76 486,4

12,1%

 

Точка безубыточности

917240,1

1054858,6

137 618,5

15,0%

 

Валовая маржа

858885,2

973779,6

114 894,4

13,4%

 

Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении

326562,9

392167,4

65 604,5

20,1%

 

Запас прочности по точке безубыточности

26,3%

27,1%

0,8%

3,2%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый рычаг - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Ставка процента по кредитам

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

 

Дифференциал рычага

11,3%

11,0%

-0,3%

-2,4%

 

Финансовый рычаг

0,77

1,36

0,6

77,6%

 

Эффект рычага

8,6%

15,0%

6,3%

73,3%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Экономический рост компании (Модель Du Pont) - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Рентабельность продаж

18,1%

18,2%

0,1%

0,6%

 

- прибыль до налогообложения

225502,0

263910,0

38 408,0

17,0%

 

- объем продаж

1243803,0

1447026,0

203 223,0

16,3%

 

Оборачиваемость чистых активов

0,4

0,3

-0,1

-18,9%

 

- объем продаж

1243803,0

1447026,0

203 223,0

16,3%

 

- чистые активы

521128,5

491642,0

-29 486,5

-5,7%

 

Рентабельность чистых активов

35,6%

37,7%

2,1%

5,8%

 

- оперативная прибыль

185758,0

185490,0

-268,0

-0,1%

 

- чистые активы

521128,5

491642,0

-29 486,5

-5,7%

 

Рентабельность собственного капитала

19,9%

25,9%

6,1%

30,4%

 

- собственный капитал

521128,5

491642,0

-29 486,5

-5,7%

 

- чистая прибыль

103649,0

127539,0

23 890,0

23,0%

 

Экономический рост компании

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

 

- реинвестированная прибыль

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

- собственный капитал

521128,5

491642,0

-29 486,5

-5,7%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Денежные потоки - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Сальдо денежного потока от текущей деятельности

 

-162951,50

-

-

 

Приток средств по текущей деятельности

 

172238,00

-

-

 

Отток средств по текущей деятельности

 

-335189,50

-

-

 

Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности

 

102968,00

-

-

 

Приток средств по инвестиционной деятельности

 

103662,00

-

-

 

Отток средств по инвестиционной деятельности

 

-694,00

-

-

 

Сальдо денежного потока от финансовой деятельности

 

254644,50

-

-

 

Приток средств по финансовой деятельности

 

254644,50

-

-

 

Отток средств по финансовой деятельности

 

0,00

-

-

 

Сальдо денежного потока

 

-11275,00

-

-

 

Изменение размера денежных средств (260 стр. формы 1 баланса)

 

-11275,00

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 - х факторная модель - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Значение коэффициента

-1,99

-1,80

0,2

-9,9%

 

Вероятность банкротства

Вероятность банкротства мала

Вероятность банкротства мала

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 - и факторная модель Альтмана (Z-счет) - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Значение коэффициента

2,74

2,36

-0,38

-13,88%

 

Вероятность банкротства

вероятность банкротства мала

вероятность банкротства средняя

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4-х факторная модель Таффлера - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Значение коэффициента

0,69

0,61

-0,08

-11,41%

 

Вероятность банкротства

вероятность банкротства мала

вероятность банкротства мала

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4-х факторная модель Лиса - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

2005, декабрь

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Значение коэффициента

0,069

0,066

0,00

-4,14%

 

Вероятность банкротства

положение предприятия устойчиво

положение предприятия устойчиво

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Объем дебиторской задолженности

234416,0

421694,0

187 278,0

79,9%

 

Объем просроченной дебиторской задолженности

0,0

27700,0

27 700,0

0,0%

 

Доля просроченной дебиторской задолженности

0,0%

6,6%

6,6%

0,0%

 

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней

67,9

81,6

13,8

20,3%

 

Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов

41,8%

60,4%

18,6%

44,5%

 

Отношение дебиторской задолженности к выручке от продаж

18,8%

29,1%

10,3%

54,6%

 

Доля сомнительной дебиторской задолженности в общей сумме задолженности

0,0

0,1

0,1

0,0%

 

Реальная стоимость дебиторской задолженности

234416,0

393994,0

159 578,0

68,1%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредиторская задолженность - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

Декабрь, 2005

Декабрь, 2006

В абс.выражении

Темп прироста

 

Объем кредиторской задолженности

399 439,5

669 433,0

269 993,5

67,6%

 

Объем просроченной кредиторской задолженности

0,0

0,0

0,0

0,0%

 

Величина непросроченной кредиторской задолженности

399 439,5

669 433,0

269 993,5

67,6%

 

Доля просроченной кредиторской задолженности

0,00%

0,00%

0,0%

0,0%

 

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней

32,12

33,84

1,7

5,4%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Признаки преднамеренного банкротства - Изменения

 

 

Изменения

 

 

Наименование показателя

2005, декабрь

2006, декабрь

В абс.выражении

Темп прироста

 

Показатели обеспеченности кр/ср обязательств предприятия его оборотными активами

1,51

1,33

-0,17

-11,40%

 

Показатели обеспеченности обязательств предприятия всеми его активами

1,39

1,04

-0,35

-25,51%

 

Показатели обеспеченности обязательств предприятия оборотными активами

1,39

1,04

-0,35

-25,51%

 

Чистые активы

521128,500

491642,000

-29486,50

-5,66%

 

Страница:


Подобные документы

  • Антикризисное управление

    Диагностика финансового состояния организации: горизонтальный (трендовый) и вертикальный анализ баланса организации, оценка его ликвидности. Коэффициенты, характеризующие платежеспособность, финансовую устойчивость, деловую активность должника.

    контрольная работа [52,6 K], добавлен 01.12.2008

  • Особенности принятия управленческих решений на основе оценки финансовых показателей

    Понятие и виды управленческих решений. Содержание финансовых показателей, характеризующих платежеспособность и финансовую устойчивость. Современное состояние финансовой деятельности ООО "Морепродукт". Направления улучшения финансового состояния.

    курсовая работа [117,7 K], добавлен 01.09.2009

  • Разработка политики управления оборотным капиталом

    Управления финансами предприятия. Финансовое состояние ОАО "Концерн "Калина". Расчет финансовых коэффициентов и их интерпретация. Выбор вида политики управления оборотными активами и источниками финансирования. Прогнозирование финансовых коэфициентов.

    курсовая работа [98,6 K], добавлен 07.03.2009

  • Бухгалтерская отчетность предприятия ОАО "Уралхиммаш"

    Понятие ликвидности и платежеспособности предприятия, разработка рекомендаций по их улучшению. Организационно-экономическая характеристика и экспресс-анализ финансового состояния компании. Оборачиваемость как показатель эффективности финансовых ресурсов.

    курсовая работа [398,4 K], добавлен 25.03.2014

  • Экономическая диагностика финансового состояния предприятия на примере ОАО "Ульяновскнефть"

    Анализ финансовой отчетности, коэффициентов ликвидности, платежеспособности, прибыльности и деловой активности, устойчивости и безубыточности. Рейтинг юридического лица. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния исследуемого предприятия.

    курсовая работа [117,9 K], добавлен 27.01.2014

  • Менеджмент качества проекта

    Экономическая характеристика предприятия по производству снегоходов ОАО "Русская механика". Доли рынка производителей снегоходов. Анализ финансового состояния, диагностика и прогнозирование вероятности банкротства. Показатели рентабельности предприятия.

    курсовая работа [288,4 K], добавлен 17.09.2013

  • Прогнозирование и анализ планируемого финансового состояния ЗАО "ПГ "Метран"

    Анализ методик оценки эффективности управленческих решений, требующих использования финансовых или иных инвестиционных ресурсов. Сущность стратегического и финансового анализов, выбор проектного решения. Оценка рентабельности деятельности предприятия.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 18.11.2013

  • Анализ результативности системного менеджмента предприятия

    Анализ системы управления, стратегии управления производством. Анализ технического оснащения предприятия, его экономических показателей, структуры оборотных средств, себестоимости продукции, рентабельности, финансового состояния, трудовых показателей.

    курсовая работа [761,6 K], добавлен 24.06.2008

  • Система управления предприятием ООО "Дентакор"

    Организационная структура управления на примере ООО "Дентакор". Основные функции управления. Оценка финансовых показателей деятельности. Анализ баланса, платежеспособности, рентабельности, финансовой устойчивости. Формирование кадровой политики.

    отчет по практике [89,4 K], добавлен 12.09.2013

  • Оценка и анализ финансового состояния ОАО "РИТЭК"

    Основные принципы и стратегии развития менеджмента. Формирование управленческих решений. Контроль за выполнением управленческих решений, особенности финансового менеджмента. Показатели рентабельности ОАО "РИТЭК" и финансовая устойчивость предприятия.

    курсовая работа [191,1 K], добавлен 14.11.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены