Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ

Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 26.11.2012
Размер файла 616,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

2

 

4,11

Пневмотранспортное устройство. ( трубопроводы, циклон, барабанный шлюзовый затвор, вентилятор).

2

 

4,12

Вертикальный транспортер. Высота 8 м.

2

 

4,13

Конвейер шнековый

2

 

Итого по по. №4

 

 

4 200

5

Участок гранулирования

5,1

Бункер мешалка Для промежуточного хранения и накопления материала: диаметр 1600мм; общая высота прибл. 1250мм; объем прибл. 5м куб.

2

 

5,1,1

Индикатор уровня, для встраивания в емкость сбоку горизонтально

4

 

5,2

Электропневматическая задвижка Длина 300 мм, ширина 300 мм.

4

 

5,3

Дозировочный шнек

2

 

5,4

Кондиционер-смеситель, для приготовления древесной щепы с водой, паром и жидкостями. Исполнение в виде горизонтального смесителя

2

 

5,4,1

Автоматический регулятор влажности

2

 

5,5

Првсс-гранулятор, тип 37-850 для изготовления гранул

2

 

5,5,1

Привод пресса-гранулятора

2

 

5,5,2

Центральная смазка бегунов для смазки бегунковых подшипников во время работы пресса

2

 

5,5,3

Разгрузочный короб пресса-гранулятора

2

 

5,5,4

Маслянная заправка пресса

2

 

5,5,5

Плоская матрица. Ф=8 мм

4

 

5,5,6

Подъемник с устройством лебедочного типа для смены прессформы

2

 

5,6

Ленточный конвейер, тип 500 в виде конструкции из профильной стали

2

 

5,7

Ленточный конвейер наклонный

2

 

5,8

Противоточный охладитель, для гранул

2

 

5,9

Циклон. Предназначается для сепарации тонкодисперсной пыли

2

 

5,1

Барабанный шлюзовый затвор, тип 200. Предназначается для безнапорного отделения мелкодисперсных частиц

2

 

5,11

Центробежный вентилятор, тип RVM 025x080. Для подачи необходимого воздуха для охлаждения

2

 

5,12

Комплект принадлежностей к вентилятору. В составе: компенсаторы; дроссельный клапан, с ручным управлением

2

 

5,13

Воздухопровод. Для транспортировки воздуха для охлаждения от противоточного охладителя циклону/ вентилятору

2

 

5,14

Вибрационный грохот

2

 

5,15

Шнековый транспортер для возврата тонкой фракции (мелких частиц) в предварительную емкость перед прессом. Длина Зм, 0200мм.

2

 

 

Нория 400x140 для транспортировки готовых гранул в накопитель. Общая высота около 12.000мм.

2

 

5,16

Изоляционный материал для теплоизоляции следующего оборудования: Смесительный шнек; Пресса; Противоточного охладителя; Циклона; Воздуховодов.

2

 

Итого по поз. №5

 

 

14 000

6

Узел фасовки

6

Фасовочно-упаковочный полуавтомат с бункером

2

 

Итого по поз. №6

 

 

7 000

7

Транспорт

7,1

Погрузчик Q=7-10 тн.

2

7 000

7,2

Погрузчик Q=2-3 тн.

2

3 500

Итого по поз. №7

 

 

10 500

Итого

 

 

74 200

Доставка, строительство, установка

10 %

7 420

Здание, площадка, инженерные сооружения, коммуникации по ДТГ

24 920

Всего с учетом доставки и здания

106 540

3.3.3 Персонал

Среднесписочная численность работающих в три смены составит без учета администрации 42 человека. При этом ФОТ без учета административно-управленческих расходов составит 1 980 000 руб. в год на весь персонал. Сводные данные по персоналу представлены в таблице 3.4.

Расходы на зарплату администрации распределялись между лесопильным, сушильным и пеллетным цехами пропорционально объему планируемого производства продукции и указаны в таблице, АУР (административно-управленческие расходы).

Численность и состав персонала взят исходя из опыта эксплуатации данных производственных линий на аналогичных предприятиях по производству древесных топливных гранул, а также по данным производителя оборудования.

Таблица 3.4

Штат пеллетного цеха

Должность

Зарплата

Количество сотрудников

Зарплата в год, всего с учетом индексаций

в месяц

в год

2012

2013

2014

2015

2012

2013

2014

2015

Складские работники

6000

72000

6

6

6

6

432000

466560

499219

529172

Слесарь

8000

96000

6

6

6

6

576000

622080

665626

705563

Энергетик

8000

96000

6

6

6

6

576000

622080

665626

705563

Мастер производства

10000

120000

6

6

6

6

720000

777600

832032

881954

Оператор

9000

108000

6

6

6

6

648000

699840

748829

793759

Разнорабочий

5000

60000

6

6

6

6

360000

388800

416016

440977

Водитель

9000

108000

6

6

6

6

648000

699840

748829

793759

Итого

 

 

42

42

42

42

3960000

4276800

4576176

4850747

Должность

%АУР

Зарплата с учетом АУР

Социальные отчисления

2012

2013

2014

2015

2012

2013

2014

2015

2012

2013

2014

2015

Складские работники

4,63%

4,59%

4,91%

5,21%

490237

524258

560956

594614

128442

137356

146971

155789

Слесарь

6,18%

6,12%

6,55%

6,94%

653650

699011

747942

792818

171256

183141

195961

207718

Энергетик

6,18%

6,12%

6,55%

6,94%

653650

699011

747942

792818

171256

183141

195961

207718

Мастер производства

7,72%

7,65%

8,19%

8,68%

817062

873764

934927

991023

214070

228926

244951

259648

Оператор

6,95%

6,89%

7,37%

7,81%

735356

786387

841434

891920

192663

206033

220456

233683

Разнорабочий

3,86%

3,83%

4,09%

4,34%

408531

436882

467463

495511

107035

114463

122475

129824

Водитель

6,95%

6,89%

7,37%

7,81%

735356

786387

841434

891920

192663

206033

220456

233683

Итого

42,47%

42,08%

45,02%

47,72%

4493841

4805699

5142098

5450624

1177386

1259093

1347230

1428064

3.3.5 Амортизация

Форма амортизации - простая линейная (таблица 3.5).

Амортизационные отчисления

Наименование

Цена за ед. в тыс. руб.

Цена за ед. в тыс. руб.без НДС

Кол-во

Сумма

Норма амортизационных отчислений (% в год)

Амортизационные отчисления за ед. в год

2013 год

2014год

2015 год

2016 год

Производство ДТГ

Комплекс по производству ДТГ

40810

34584,746

2

69 169,492

14,3

4945,619

9891,237

9891,237

9891,237

9891,237

Здание, площадка, инженерные сооружения, коммуникации по ДТГ

12460

10559,322

2

21 119,644

6,7

707,475

1414,949

1414,949

1414,949

1414,949

Итого

11306,186

11306,186

11306,186

11306,186

3.3.6 Затраты на выпуск продукции

Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся затраты на энергию, на сырье, расходные материалы, ГСМ, запчасти, ремонт. Такие затраты зависят напрямую от объема производства.

К постоянным затратам относятся затраты на аренду земли, оплату труда, социальные отчисления, амортизация. Постоянные затраты не зависят от увеличения или уменьшения объемов производства.

ОАО «Березовский ЛПХ» осуществляет лесопиление, отходы которого используются в качестве сырья для производства ДТГ. Поэтому стоимость сырья для производства ДТГ будет нулевая.

Таблица 3.6.

Затраты пеллетного цеха

Показатели

ед. измерения

2012 год

2013 год

2014год

2015 год

2016 год

Переменные затраты, всего

руб

0

14 215 294

16 774 046

19 122 413

21 034 654

в том числе:

 

 

 

 

 

 

затраты на энергию

 

 

14 215 294

16 774 046

19 122 413

21 034 654

Постоянные затраты, всего

руб

0

16 979 325

17 373 005

17 797 642

18 187 087

в том числе:

 

 

 

 

 

 

аренда земли

 

 

1 912

2 027

2 128

2 213

затраты на оплату труда

 

 

4 493 841

4 805 699

5 142 098

5 450 624

отчисления на соц. нужды

 

 

1 177 386

1 259 093

1 347 230

1 428 064

амортизация

 

 

11 306 186

11 306 186

11 306 186

11 306 186

Итого затраты

руб

0

31 194 618

34 147 052

36 920 055

39 221 741

Переменные затраты на 1 тонну продукции

руб

0

556

656

748

823

Постоянные затраты на 1 тонну продукции

руб

0

665

680

697

712

Итого затраты на 1 тонну продукции

руб

0

1221

1336

1445

1535

3.3.7 Капитальные вложения

Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в размере 106,54 млн. рублей. Средства акционеров, инвестируемые в данный проект, составят 50 млн. рублей (47% общих инвестиций), оборудование на 56,54 млн. рублей (53% общих инвестиций) будет получено от лизинговых компаний со сроком погашения до 4 лет.

Возврат кредитов планируется в течение 4 лет.

Капитальные вложения включают в себя затраты на оборудование, строительство, монтаж, доставку, организацию инженерных систем. Подробно капитальные вложения представлены выше в таблице 3.3. (стоимость оборудования по производству топливных гранул, затраты на строительство). Все подготовительные и строительные работы планируются в течение 2012 года. Запуск производства и выход на проектную мощность планируется в 2010 году.

3.3.8 Техника безопасности и экология

Оборудования, приобретаемое по проекту имеет соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для экологии.

Техника безопасности на производстве будет обеспечиваться главным инженером и технологом.

3.4 Финансовый план

3.4.1 Объем финансирования проекта

Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в размере 106,54 рублей. Они будут осуществлены за счет средств акционеров, которые составят 50 млн. рублей (47% общих инвестиций), и полученного в лизинг оборудования на 56,54 млн. рублей (53% общих инвестиций) со сроком погашения до 4 лет. Все запланированные инвестиции планируется осуществить в 2012/13 гг.

3.4.2 Финансовые результаты реализации (план по прибыли)

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности пеллетного цеха отражены в таблице 3.7. Проанализировав таблицу нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта. Прибыль уже в первый год работы производства выходит на высокий уровень и имеет тенденцию к постепенному увеличению за счет снижения налога на имущество.

Таблица 3.7

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

1. Общая выручка от реализации продукции без НДС

0

64 389 818

68 253 207

71 665 868

74 532 502

2. Общие затраты

0

31 194 618

34 147 052

36 920 055

39 221 741

3. Финансовый результат (прибыль)

0

33 195 200

34 106 156

34 745 813

35 310 761

4. Налоги, относимые на финансовый результат, всего

0

1 797 114

1 812 742

1 688 374

1 564 006

в том числе:

 

 

 

 

 

а) налог на имущество

0

1 797 114

1 812 742

1 688 374

1 564 006

5. Налогооблагаемая прибыль

0

31 398 086

32 293 414

33 057 439

33 746 755

6. Налог на прибыль

0

7 535 541

7 750 419

7 933 785

8 099 221

7. Чистая прибыль

0

23 862 545

24 542 994

25 123 653

25 647 534

3.4.3 Срок окупаемости

Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 3 года 6 месяцев(таблица 3.8. и график 4). Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.

Таблица 3.8

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

2014 год

206 год

Чистая прибыль

-

23 862 545

24 542 994

25 123 653

25 647 534

Амортизация

-

11 306 186

11 306 186

11 306 186

11 306 186

Чистая прибыль + амортизация

-

35 168 731

35 849 180

36 429 839

36 953 720

Инвестиции

90 288 136

Окупаемость

-

- 55 119 405

- 19 270 224

17 159 615

54 113 335

Срок окупаемости

3 года 6 мес

3.4.4 Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций (таблица 3.9.) показывает уровень отдачи от затрат на инвестиции за период времени. Рентабельность рассчитывается, как отношение чистой прибыли от инвестиций к сумме инвестиций.

Таблица 3.9

Показатели

2013 год

2014год

2015 год

2016 год

2013 год

Чистая прибыль

-

23 862 545

24 542 994

25 123 653

25 647 534

Сумма Инвестиций

90 288 136

Рентабельность

0,00%

26,43%

27,18%

27,83%

28,41%

Из таблицы видно, что к концу 2013 года накопленная отдача от инвестиций превысит сумму инвестиций.

Таблица 3.10

Расчет добавленной стоимости производства топливных гранул тыс. рубл.

 

2013 год

2014год

2015 год

2016 год

2013 год

ИТОГО

Реализация без НДС

 

64390

68253

71666

74533

278842

Прибыль

 

31398

32293

33057

33747

130495

ФОТ

 

4494

4806

5142

5451

19893

ЕСН

 

1177

1259

1347

1428

5211

Всего добавленная ст-ть

 

37069

38358

39546

40626

155599

% от реализации

 

57,6

56,2

55,2

54,5

55,8

3.4.5 Бюджетный эффект от реализации проекта пеллетного цеха

В результате реализации данного проекта образуются значительные суммы налоговых платежей. Ниже представлены начисляемые в бюджет налоги от хозяйственной деятельности по годам (таблица 3.11.).

Таблица 3.11

Наименование статьи

2013 год

2014год

2015 год

2016 год

2013 год

1. Начисления, всего

0

20 125 655

20 713 244

21 095 684

21 429 485

в том числе:

 

 

 

 

 

федеральный бюджет, всего

0

12 249 676

12 624 414

12 953 785

13 251 215

в том числе:

 

 

 

 

 

налог на прибыль

0

2 040 876

2 099 072

2 148 734

2 193 539

отчисления на социальные нужды

0

1 177 386

1 259 093

1 347 230

1 428 064

НДС

0

9 031 414

9 266 249

9 457 822

9 629 613

региональный бюджет, всего

0

7 282 876

7 476 385

7 536 835

7 582 036

в том числе:

 

 

 

 

 

налог на прибыль

0

5 494 665

5 651 347

5 785 052

5 905 682

налог на доходы физ. Лиц

0

350 520

374 845

401 084

425 149

налог на имущество

0

1 437 691

1 450 194

1 350 699

1 251 205

местный бюджет, всего

0

593 103

612 445

605 064

596 234

в том числе:

 

 

 

 

 

налог на доходы физ. Лиц

0

233 680

249 896

267 389

283 432

налог на имущество

0

359 423

362 548

337 675

312 801

3.4.6 Дополнительные финансовые показатели эффективности по ДТГ

Метод чистой приведенной стоимости (NPV)- инвестиционное правило, согласно которому инвестиции следует производить, если их чистая приведенная стоимость имеет положительное значение. Проекты с негативной чистой приведенной стоимостью следует отвергать.

NPV рассчитывается по следующей формуле:

,

где CFi -- чистый денежный поток в j-ый период (сумма чистой прибыли, амортизации и остаточной стоимости оборудования в j-ый период). Денежные потоки, которые генерируются проектом, должны обеспечивать два условия: отдачу на вложенные деньги (доход инвестора) и покрытие исходной инвестиции. Таким образом, чистый денежный поток за нулевой период (CF0 ) будет равен отрицательной величине вложенных инвестиций.

r -- стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта. Стоимость капитала находится по средневзвешенной величине WACC, которая рассчитывается по формуле:

WACC = WE*CE + WD*CD,

Где: где wE и wD - доля собственного и заемного капитала, соответственно;

CE - стоимость собственного капитала. В качестве CE берется действующая ставка ЦБ РФ (10%);

CD - стоимость заемного капитала. В качестве CD берется кредитная ставка Сбербанка РФ (14%); Положительное значение NPV - это своеобразный запас прочности проекта на случай негативных изменений рыночных условий. Чем выше NPV, тем ниже степень риска инвестора (как кредитного, так и прямого). Метод внутренней доходности (IRR) - это такое значение показателя дисконта, при котором современное значение инвестиции равно современному значению потоков денежных средств за счет инвестиций, или значение показателя дисконта, при котором обеспечивается нулевое значение чистого настоящего значения инвестиционных вложений. Он рассчитывается по следующей формуле:

,

где: CFj -- входной денежный поток в j-ый период (сумма чистой прибыли, амортизации и остаточной стоимости оборудования в j-ый период). Денежные потоки, которые генерируются проектом, должны обеспечивать два условия: отдачу на вложенные деньги (доход инвестора) и покрытие исходной инвестиции.

INV -- значение инвестиции.

Схема принятия решения на основе метода внутренней нормы прибыльности имеет вид:

при значении IRR выше или равно стоимости капитала, то проект принимается,

при значении IRR меньше стоимости капитала, то проект отклоняется.

Таким образом, IRR является как бы «барьерным показателем»: если стоимость капитала выше значения IRR, то «мощности» проекта недостаточно, чтобы обеспечить необходимый возврат и отдачу денег, и следовательно проект следует отклонить.

Индекс доходности инвестиций (PI) - отношение приведенной стоимости будущих денежных потоков от реализации инвестиционного проекта к приведенной стоимости первоначальных инвестиций. Он рассчитывается по следующей формуле:

,где NPV - чистая приведенная стоимость по проекту;

TIC - полные инвестиционные затраты проекта.

Индекс отвечает на вопрос: каков уровень генерируемых проектом доходов, получаемых на одну единицу капитальных вложений.

Схема принятия решения на основе метода внутренней нормы прибыльности имеет вид:

· если значение PI выше или равно 1, то проект принимается,

· если значение PI меньше 1, то проект отклоняется.

Ниже приведен расчет основных финансовых показателей эффективности проекта по пеллетному цеху:

Показатели

2012

2013

2014

2015

2016

Чистая прибыль

 

23 862 545

24 542 994

25 123 653

25 647 534

Амортизация

 

11 306 186

11 306 186

11 306 186

11 306 186

Остаточная стоимость оборудования

 

 

 

 

45 063 392

Денежные потоки (CF)

 

35 168 731

35 849 180

36 429 839

82 017 112

Объем инвестиций (I)

90 288 136

Стоимость капитала (r )

 

0,1400

год (j)

 

1

2

3

4

(1+r)j

 

1,14

1,2996

1,481544

1,68896016

CF/(1+r)j

 

30 849 764

27 584 780

24 589 104

48 560 714

Метод NPV (чистой приведенной стоимости)

 

41 296 227

Метод IRR (внутренняя доходность)

 

0,3190

Индекс доходности инвестиций (PI)

 

1,46

3.4.7 Движение денежных средств

Таблица 3.12

Входящий денежный поток (тыс. руб.)

Показатели

2013 год

2014год

2015 год

2016 год

2013 год

Реализация продукции

 

75 980

80 589

84 566

87 948

Займы, в т.ч. Акционеров

50 000

0

0

0

0

Итого входящий денежный поток

50 000

75 980

80 589

84 566

87 948

Полученное в лизинг оборудование(справочно)

56 540

0

0

0

0

Исходящий денежный поток

 

 

 

 

Налоги

0

20 126

20 713

21 096

21 429

Заработная плата

440

4 494

4 806

5 142

5 451

Аренда земли

0

2

2

2

2

Эл.энергия, связь, охрана

0

16 774

19 793

22 564

24 821

Строительство (основные инвестиции)

25 000

25 000

0

0

0

Возврат лизинга

18 308

14 200

14 200

9 832

 

Погашение процентов

6 120

6 800

5 200

3 860

0

Погашение кредита

0

12 500

15 500

22 000

0

Итого исходящий денежный поток

49 868

74 896

80 214

84 496

51 703

Сальдо потока

132

1 084

374

69

36 245

Сальдо потока нарастающим итогом

132

1 216

1 591

1 660

37 906

3.4.8 Анализ инвестиционных рисков при реализации проекта (производство древесно-топливных гранул)

Риск изменения спроса и цены на продукцию

Производство древесно-топливных гранул (ДТГ) является одной из самых перспективных технологий благодаря следующим факторам:

1) Экологическая безопасность (экологически чистый продукт).

2) Высокая теплоотдача, сравнимая с углем или в 1,5 раза выше древесины.

3) Рост потребления ДТГ в Европе.

4) Далеко идущая перспектива потребления ДТГ благодаря возобновляемости древесных ресурсов по сравнению с нефтью и газом.

5) Компактность топлива благодаря его высокой плотности.

В Европе производство ДТГ активно развивается с начала 90-х, а в России - с начала ХХI века. Гранулы используют в Европе, как домашнее топливо, а также в котельных на коммунальном уровне, на предприятиях и электростанциях малой и средней мощности. Потребление гранул постоянно растет, а с учетом роста цен на нефть и газ рост цен и спрос на гранулы только увеличится. Данный факт исключает инвестиционный риск от падения цен на ДТГ в ближайшие 4 года.

Риск изменения себестоимости продукции

Электроэнергия

При производстве ДТГ основным фактором изменения себестоимости являются затраты на электроэнергию. Наши расчеты выполнены согласно сценарию развития страны, опубликованным Минэкономразвития. Имея собственную подстанцию (трансформаторные и фидера), мы будем являться крупными покупателями энергии и при необходимости можем самостоятельно выходить на оптовый энергетический рынок. В бизнес-плане заложено строительство новейших котельных, которые могут при модернизации быть переоборудованы для производства электричества. Поэтому в расчете мы предположили рост стоимости электричества на 14-12% превышающим инфляцию. Рост стоимости электроэнергии дополнительно на 10% (до 32% в 2012 году и до 30% - в последующие годы!) маловероятен, так как противоречит концепции Правительства РФ и регулируется РЭК.

Сырье

В нашем проекте производство ДТГ является вспомогательным производством, которое не только производит топливо, но одновременно утилизирует отходы лесопильного производства. Ранее данные отходы утилизировались платно. Мы не планируем брать плату за их утилизацию (со своих предприятий), но и не планируем платить за данные отходы. Поэтому стоимость сырья на производстве ДТГ в наших расчетах равна нулю. Объемы лесопиления гарантируют полную загрузку сырьем (опилом) даже с учетом использования его для сушки.

Исходя из этого риск изменение себестоимости - минимален.

Риск возможности привлечения кредитных ресурсов.

Привлечение кредитных ресурсов планируется осуществить за счет привлечения займов акционеров (46% инвестиций) и получения оборудования в лизинг (54% инвестиций). Наше предприятие имеет длительную кредитную историю в лизинговых компаниях. Все лизинговые платежи оплачивались в срок и в полном объеме. Предприятие работает прибыльно более 8 лет, инвестируя прибыль в обновление фондов и развитие производства.

Несмотря на то, что данный риск вероятен, из-за международного финансового кризиса, но он будет связан с более жестким отбором заемщиков (лизингополучателей) и незначительным повышением стоимости кредита. Учитывая достигнутые соглашения, наличие в собственности современной техники в качестве обеспечения и имеющуюся кредитную историю мы рассчитываем на получение кредитов даже в этих условиях.

Срыв в предоставлении кредитов не приведет к отказу от реализации проекта, а лишь значительно, на 2-2,5 года увеличит срок его реализации за счет собственных средств и средств акционеров.

Заключение

Из проведённой работы следует, что бизнес-план - универсальный, многофункциональный инструмент планирования и управления как проектом, так и самим предприятием осуществляющим этот проект. Правильное использование различных подходов к созданию бизнес-плана помогает предпринимателю решить следующие основные проблемы:

· определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

· сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, а также определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

· выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;

· выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда поставленным целям;

· определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

· оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

· предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Организация производства на уровне предприятия охватывает следующие виды деятельности:

· Выбор, обоснование и непрерывное совершенствование производственной структуры предприятия;

· Проектирование, построение и обеспечение взаимоувязанного функционирования всех производственных процессов, от разработки продукции до ее поставки потребителю;

· Организация труда непосредственных участников производственного процесса как конкретная форма соединения рабочей силы со средствами производства;

· Обеспечение сочетания рациональных организационных форм и экономических методов ведения производства.

По итогам проекта бизнес-плана сделаны следующие выводы;

1. Чистая приведенная стоимость по проекту пеллетного цеха превышает 0, составляя 41296227, следовательно, проект принимается. Таким образом, проект генерирует за четырехлетний срок достаточный запас прочности на случай негативных изменений на рынке, что снижает риск инвестора, как кредитного, так и прямого.

2. Внутренняя доходность капиталовложений по проекту пеллетного цеха составляет 31,90%, что превышает средневзвешенную стоимость привлеченного капитала (14%), следовательно, проект принимается. Таким образом, проект обеспечивает доходность в размере 17,90%, очищенную от стоимости привлеченного капитала.

3. Индекс доходности инвестиций по пеллетному цеху составит 1,46, что превышает 1, следовательно, проект принимается. То есть на 1 рубль инвестиций по проекту мы получим 1 рубль 46 коп. дохода за 4 года.

4. Данный проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект, создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта лесопромышленной продукции с глубокой степени переработки.

5. Срок возврата инвестиций составит менее 4 лет.

Реализация проекта создает 42 новых рабочих мест, что социально значимо для района в связи с сокращением рабочих в лесозаготовительных участках при переходе на современную лесозаготовительную технику и сортиментную технологию.

Список использованной литературы

1. Бромберг Г.В. Сборник нормативно-методических материалов по стимулированию инновационной деятельности для руководителей предприятий и организаций. - М.:ИНИЦ Роспатента, 2002.

2. Буров В.П., Морошкин В.А.Новиков О.К Бизнес-план: методика создания - М:ЦИПК КАП, 2005.

3. Горемыкин В.А .Планирование на предприятии. - М. Высшее образование.2012.

4. Котлер A/ Основы Маркетинга: Пер. с английского М.: Прогресс 2005.

5. Ламбен Ж.Ж. Стратегический маркетинг: европейская перспектива.- СПб.: Наука, 1996

6. Липсис И.В. Бизнес-план - основа успеха: практическое пособие - М:Дело,1994.

7. Миницберг г., Альстренд Б., Лемпел Дж. Школа стратегий. - Спб. Питер,2000

8. Норкин К.Б. Рыночная экономика большого города. Путем ошибок к процветанию: Учеб. пособие М. Новая экономическая политика - 2006

9. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; Федеральный закон от 8 августа 2004г №129-ФЗ

10. Павлова Л.Н. Финансы предприятий. - М.:ЮНИТИ, 1998

11. Панкрухин А.П. Маркетинг - М. :Омега-Л 2012.

12. Пивоваров К.В.. Бизнес-планирование. - М:Дашков и К 2005.

13. Ромаова М.В. Бизнес-планирование. - М.:ИД «Форум-Инфа-М», 2010.

14. Самуэльсон П. Экономика. - М.:Прогресс, 2004

15. Симунин Е.Н., Васильцова В.М., Симунина Е.А., Васильцов В.С. Планирование на предприятии. - М: Кнорус, 2011.

16. Собрание законодательства Российской Федерации. 2002

17. Стратегия и стратегическое управление. www.marketing.rbc

18. Фатхундинов Р.А. Стратегический Маркетинг -Спб. Питер,2011

19. Черняк В.З, Ахвеледиани Ю.Т, Амоглобели Н.Д., Артемьев Н.В. Бизнес-планирование - М.:Юнити-Дана,2010.

20. Юданов А.Ю. Конкуренция теория и практика. -М. Акалис,1998

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Понятие, содержание, структура и порядок реализации бизнес-плана. Понятие и порядок расчета экономических показателей бизнес-плана: прибыльность, рентабельность, себестоимость. Разработка бизнес-плана для предприятия по производству товарного бетона.

    курсовая работа [57,6 K], добавлен 27.07.2010

  • Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта.

    дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015

  • Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

    реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010

  • Проектирование деятельности компании по производству, розливу и доставке чистой воды. Проведение маркетингового исследования на рынке данных услуг. Составление производственного и финансового плана деятельности. Анализ рисков данного бизнес-плана.

    бизнес-план [111,3 K], добавлен 21.11.2012

  • Назначение бизнес-плана, необходимость и технология его подготовки. Краткая характеристика разделов бизнес-плана. Жизненный цикл и оценка конкурентоспособности товара. Разработка технологического процесса и плана производства, маркетинговой стратегии.

    дипломная работа [396,9 K], добавлен 14.01.2012

  • Понятие бизнес-плана, его сущность и особенности, классификация и разновидности. Цели и задачи бизнес-планирования на современном этапе. Разработка бизнес-плана ООО "Макин и компания", его этапы и стадии, анализ рентабельности и ликвидности предприятия.

    курсовая работа [137,5 K], добавлен 24.02.2009

  • Деловое поле инновационного инвестирования. Бизнес-план как современная форма представления инвестиционного проекта. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта. Механизм контроля реализации бизнес-плана.

    курсовая работа [44,0 K], добавлен 17.04.2006

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.