Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Национальный Открытый Институт России г. Санкт-Петербург

Кафедра: экономики и финансов

Дипломная работа

Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ

Содержание

Введение

1. Теоретические основы разработки бизнес-плана

1.1 Типы и виды бизнес-плана

1.2 Структура бизнес-блана

2. Анализ возможности создания предприятия по производству пеллет на базе ОАО «Березовский ЛПХ»

2.1 Стратегия развития ОАО «Березовский ЛПХ»

2.2 Общая характеристика рынков сбыта

3. Организация цеха по производству древесных топливных гранул

3.1 Резюме

3.2 Основные понятия о древесных гранулах и их использование

3.2.1 Гранулы, как топливо будущего

3.2.2 Гранулы как топливо

3.2.3 Качество

3.2.4 Нормы ГОСТ И DIN

3.2.5 Использование топливных гранул

3.2.6 Экология

3.3 Производственный план

3.3.1 Годовая программа работы цеха по производству древесных топливных гранул

3.3.2 Мощность, производственная программа и номенклатура продукции

3.3.3 Описание технологического процесса

3.3.3 Персонал

3.3.5 Амортизация

3.3.6 Затраты на выпуск продукции

3.3.7 Капитальные вложения

3.3.8 Техника безопасности и экология

3.4 Финансовый план

3.4.1 Объем финансирования проекта

3.4.2 Финансовые результаты реализации (план по прибыли)

3.4.3 Срок окупаемости

3.4.4 Рентабельность инвестиций

3.4.5 Бюджетный эффект от реализации проекта пеллетного цеха

3.4.6 Дополнительные финансовые показатели эффективности по ДТГ

3.4.7 Движение денежных средств

3.4.8 Анализ инвестиционных рисков при реализации проекта (производство древесно-топливных гранул)

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы работы следует из того, что бизнес-планы служат основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов. Однако эффективность бизнес-планирования проявляется только после реализации проекта в реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как необходимость повышения качества планируемых показателей, так и возможность получения высоких реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие ориентиры на период действия проекта. Сравнивая получаемые результаты с запланированными показателями, предприниматель или менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при необходимости принять организационно-управленческие решения для улучшения своих дел.

Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам фирмы (поставщики, потребители, конкуренты, банки), имеют свои планы, и предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях, предъявляемых лично к ним. Здесь можно сослаться на пример процветающих фирм, персонал которых имеет четкое представление о собственных задачах и общих целях компании. И, кроме того, следует учитывать утвердившуюся в среде мировых банкиров точку зрения о том, что самая распространенная причина банкротств состоит вовсе не в нехватке денежных средств, а в неспособности предпринимателя правильно спланировать свою деятельность.

Анализ планирования на промышленных предприятиях показал, что стремительное возрастание информационных потоков, как внутри предприятий, так и на уровне взаимодействия с внешней средой, невозможность достоверной обработки информации в нынешней системе планирования подвели руководителей предприятий к необходтмости использования в своей работе методов экономико-математического моделирования и научно обоснованных плановых прогнозов.

Одним из наиболее существенных факторов, влияющих на реальную финансовую стабилизацию положения предприятий на рынке и позволяющих оценить существующую экономическую ситуацию и определить эффективные направления развития предприятия, является бизнес-планирование.

Сложность применения бизнес-планирования на отечественных предприятиях заключается в том, что сегодня, когда особенно необходимы конкретные результаты в сфере производственного развития фактически неизменными остались стартовые условия (затратная структура экономики, финасовая нестабильность и задолженность, энергетический кризис), неплатежеспособность предприятий, несоблюдение договорных обязательств и др.

Исследование системы среднесрочного планирования на промышленных предприятиях позволило выяснить недостатки, которые затрудняют создание и реализацию бизнес-планов: неполный учет и недостаточный контроль, отсутствие надежной, достоверной и оперативной информации, узкий круг рассматриваемых показателей, отсутствие оперативного системного анализа и т.д.

Целью дипломной работы является разработка концепции формирования бизнес-планов в условиях функционирующих рыночных отношений.

Для реализации поставленной цели в работе поставлены следующие задачи:

обосновать актуальность и необходимость достоверного бизнес-плана;

исследовать, критически оценить и обобщить методы и приемы бизнес-планирования на предприятиях, выявить пути их совершенствования;

рассмотреть основные принципы планирования;

осуществить анализ действующей системы планирования на предприятии;

разработать методику составления бизнес-плана;

разработать бизнес-план предприятия;

наметить основные направления дальнейшего совершенствования планирования на предприятии.

Объектом исследования является Березовский ЛПХ. Дипломная работа выполнена на основе изучения, обобщения и анализа материалов данного предприятия. В работе использованы статистические, отчетные, методологические данные и технико-экономические показатели, характеризующие производственно-хозяйственную и финансовую деятельность предприятия.

В процессе работы были изучены, проанализированы и использованы материалы методического характера по разработке и внедрению бизнес-планов.

1. Теоретические основы разработки бизнес-плана

1.1 Типы и виды бизнес-плана

Бизнес-проекты могут классифицироваться по различным основаниям, как представлено ниже.

Тип -- по сферам деятельности (технический, экономический, социальный, организационный, смешанный).

Класс -- по составу, структуре и предметной области (монопроект -- отдельный проект, мультипроект -- комплексный, состоящий из ряда монопроектов и требующий общего управления, мегапроект -- целевые программы развития регионов, отраслей, других образований, включающие в свой состав ряд моно- и мультипроектов).

Масштаб -- по размерам проекта, количеству участников и степени влияния на внешнюю и внутреннюю среду (мелкие, средние, крупные, очень крупные). Масштабы проектов можно рассматривать в более конкретной форме: межгосударственные, международные, национальные, межрегиональные и региональные, межотраслевые и отраслевые, корпоративные, ведомственные, одного предприятия.

Длительность -- по продолжительности периода осуществления (краткосрочные -- до трех лет, среднесрочные -- от трех до пяти лет, долгосрочные -- свыше пяти лет).

Сложность -- по степени технической, финансовой, организационной и других видов сложности (простые, сложные, очень сложные).

Вид -- по характеру предметной области (инновационный, организационный, учебно-образовательный, исследовательский, научно-технический, смешанный и т.д.).

По объему, полноте изложения фактов, документально подтвержденных и научно обоснованных аргументов бизнес-план может быть трех видов: полный, достаточный, в виде резюме.

1). Экономические проекты -- приватизация предприятий, создание аудиторской системы, введение новой системы налогов.

Особенности:

* главные цели предварительно намечаются, но требуют корректировки по мере прогресса проекта;

*то же самое относится и к срокам;

ресурсы предоставляются по мере необходимости в рамках возможного;

расходы определяются предварительно, контролируются на экономичность и уточняются по ходу дела.

Это означает, что экономические результаты должны быть достигнуты в фиксированные сроки при установленных расходах, а ресурсы -- предоставляться по потребности.

2).Социальные проекты -- реформирование системы социального обеспечения, здравоохранения, социальная защита необеспеченных слоев населения, преодоление последствий природных и социальных потрясений.

Особенности:

цели только намечаются и должны корректироваться по мере достижения промежуточных результатов, количественная и качественная их оценки существенно затруднены;

сроки и продолжительность проекта зависят от вероятностных факторов или только намечаются и впоследствии подлежат уточнению;

расходы на проект, как правило, зависят от бюджетных ассигнований;

*ресурсы выделяются по мере потребности в рамках возможного. Социальные проекты обладают наибольшей неопределенностью.

3).Организационные проекты -- реформирование предприятия, реализация концепции новой системы управления, создание новой организации или проведение международного форума.

Особенности:

* цели заранее определены, однако результаты количественно и качественно труднее оценить, чем в первых двух случаях, так как они связаны, как правило, с организационным улучшением системы;

срок и продолжительность задаются предварительно;

ресурсы предоставляются по мере возможности;

* расходы на проект фиксируются и подвергаются контролю на экономичность, однако требуют корректировок по мере прогресса проекта.

Бизнес-план -- это системное планирование всех сторон деятельности проекта, фирмы или ее подразделения.

Часть1 - Управленческий анализ проекта.

Часть 2 - Разработка плана и последовательности мероприятий.

Часть3 - Разработка финансового плана.

К бизнес-планам инвестиционных проектов обычно относят такие, в которых главной целью является вложение средств для получения прибыли. Инвестиционные проекты различаются по типу, например:

социальные;

экономические;

технические;

смешанные.

Но самое важное в них -- идея. Новая идея -- это хороший ресурс. Наличие реальной предпринимательской идеи специалисты считают основным фактором эффективности бизнеса и оправданности инвестиций.

Бизнес-план структурного подразделения -- это декомпозиционная часть бизнес-плана предприятия. Поэтому некоторые разделы плана, относящиеся к управленческому анализу и анализу внешней среды, могут в нем отсутствовать.

В таком плане основной упор делается на:

план и последовательность проводимых мероприятий;

финансовое планирование.

По типу решаемых задач бизнес-планы предприятия могут подразделяться на:

стратегические, затрагивающие миссию (т. е. основную цель), стратегию и политику фирмы;

тактические, задействующие организационную структуру и систему управления;

оперативные, детализирующие бюджеты и мероприятия по реализации целей.

Для стационарного производства, т. е. производства с устоявшимися процессами и технологиями, на первый план выступают задачи эффективного использования имеющихся ресурсов и детализация бюджетов, т. е. все то, что относится к задачам оперативного планирования. Поэтому в таком бизнес-плане основное внимание уделяется текущему состоянию дел, финансовому плану, бюджету движения денежных средств, бюджету доходов и расходов.

Бизнес-план в форме ТЭО, т. е. технико-экономического обоснования, заявки на кредит, предназначен для привлечения банковского кредита. Основная задача ТЭО -- показать, что вы не только знаете, чем занимаетесь, но и, самое главное, гарантируете минимальный риск вложений.

Бизнес-план венчура -- это план инноваций. Венчурный бизнес (от англ. venture -- рисковать) -- это рисковое предпринимательство в наукоемких сферах экономики. Такой бизнес-план, как правило, связан с внедрением научно-исследовательских и конструкторских работ.

1)Бизнес-план для одноточечных и многоточечных организаций.

Под одноточечной организацией понимается организация(юридическое лицо), состоящее из одного предприятия.

Соответственно многоточечной будет организация, состоящая из двух и более предприятий. При планировании деятельности такой организации сначала разрабатываются планы для каждого предприятия, а затем эти планы сводятся в один бизнес-план.

2)Бизнес-план для организаций, впервые начинающих и уже начавших хозяйственную деятельность.

Если бизнес начинается впервые, то в план включаются, лишь расчетные показатели.

Если бизнес уже существует, то в план включаются отчетные данные за предшествующий год, с которым сравниваются показатели планируемого года.

3)Бизнес-план для организаций с крупным инвестиционным проектом, требующим внешнего финансирования.

Это наиболее сложный вид бизнес-плана. На первое место, здесь помещаются показатели, характеризующие инвестиционный проект. Затем излагаются обычные разделы бизнес-плана, увязанные опять-таки с инвестиционным проектом, укрепляющие уверенность в высокой эффективности инвестиций и своевременном возврате кредитуемой суммы.

Одновременно с планом разрабатывается заявка на получение кредита, в которой кратко освещаются основные сведения.

4)Бизнес-план для диверсифицированных организаций.

Особенностью диверсифицированных организаций, является направленное осуществление нескольких видов деятельности (например производственной и непроизводственной, сельскохозяйственной и промышленной, торговли и общественного питания). Это должно отразиться в бизнес-планах таких организаций

Чаще всего в диверсифицированных организациях отдельные виды деятельности осуществляются в специальных подразделениях -филиалах (бизнес-единицах). В таких случаях

Диверсифицированная организация выступает как многоточечная, особенности разработки бизнес-плана которой были уже рассмотрены, если в организации специальные подразделения по отдельным видам деятельности еще не созданы, то при разработке бизнес-плана виды деятельности указываются как отдельные виды продукции. Тогда разделы «план производства» и «финансовый план» строятся аналогично бизнес-плану предприятия с многономенклатурным производством.

5)Бизнес-план для непроизводственных организаций.

Бизнес-план для непроизводственных организаций отличается тем, что вместо развернутого плана производства в нем кратко излагается планируемый перечень услуг (работ), которые будет предоставляться либо населению либо другим организациям.

На первом месте здесь - освещение условий предоставления услуг (выполнения работ), наличие лицензий разрешений, сертификатов, обеспечение прав потребителей и т.п.

Вместо плана производства в бизнес-плане непроизводственной организации разрабатывается оперативный план, в котором прогнозируются (планируются) средства, помещения и ресурсы, которые будут необходимы для ведения бизнеса в предстоящий период, а также потребность в материалах, рабочей силе, средствах связи и т.д. Остальные разделы плана разрабатываются аналогично планам производственных организаций

По объему, полноте изложения фактов, документально подтвержденных и научно обоснованных аргументов бизнес-план может быть трех видов.

Полный, содержащий все расчеты, справки, свидетельства и другие материалы, всю «кухню» получения тех или иных результатов. Такой бизнес-план (с вариантами и поисковыми рассуждениями) должен храниться у руководителя фирмы и предъявляться ограниченному числу заинтересованных лиц -- самым серьезным участникам бизнеса, например инвестору, банкиру.

Достаточный, т.е. содержащий все разделы бизнес-плана (компьютерные версии) по предлагаемому варианту и не обязательно включающий подробные расчеты по альтернативным вариантам. Он носит доказательный характер относительно перспектив реализации проекта и развития фирмы.

В виде резюме, т.е. кратких выводов по каждому разделу бизнес-плана, без обоснования и расчетов (может быть приложением к деловому предложению). Такой бизнес-план, содержащий от одной до четырех страниц текста «с ответами без решений», имеет значение некоей «визитной карточки» или даже рекламы самой фирмы либо разрабатываемой продукции (проекта, программы, услуги).

1.2 Структура бизнес-блана

бизнес планирование производственный инвестиционный

Бизнес-план представляет собой документ, который описывает все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия или фирмы, анализирует все проблемы, с которыми они могут столкнуться, определяет способы решения этих проблем. Именно на основании данного документа партнеры и инвесторы предоставляют денежные средства.

В условиях рыночной экономики бизнес-план -- необходимый инструмент технического, экономического, финансового и управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками, инвестиционными, страховыми, сбытовыми и другими организациями, посредниками, потребителями.

Бизнес-план имеет два принципиальных направления:

внутреннее -- подготовить информационное досье, программу реализации проектного предложения (бизнеса) с оценкой результатов на каждом этапе;

внешнее -- информировать о технических, организационно-экономических, финансовых, юридических и прочих преимуществах (а также о рисках и проблемах) внешнего инвестора и другие заинтересованные организации, муниципальные органы, принимающие решения (например, об отводе участка, получении права на застройку), а также коммерческие банки, предоставляющие кредит.

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот проект. В самом деле, ведь благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет собраться, мобилизоваться, сосредоточиться, что совсем не лишне при работе предприятия в рыночных условиях.

При разработке бизнес-планов подлежат взаимному учету и увязке интересы и условия заинтересованных сторон:

заказчика (клиента), являющегося самостоятельным инвестором или использующего привлеченный капитал путем акционирования, займа, выпуска облигаций и т.п.;

муниципальных органов, определяющих потребности и приоритеты в соответствии с общей (например, отраслевой) концепцией развития, формирующих проектное задание, рассматривающих заявки и оформляющих соответствующие документы, планирующих налоговые поступления в бюджет, участвующих в надзоре за внедрением;

подрядных фирм, детализирующих концепции бизнес-плана, осуществляющих технические изыскания, проектирование, составление сметной документации, авторский надзор и т.д.

*потребителя, использующего продукцию или услуги.

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить по крайней мере четыре принципиальные задачи:

изучить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно продать;

2)оценить затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела

обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по минимизации проектных рисков в случае нежелательного развития событий;

определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно определять, идет ли дело на подъем или катится к развалу.

Бизнес-план -- документ перспективный, и составлять его рекомендуется на три -- пять лет вперед.

Процесс бизнес-планирования -- это последовательное изложение системы реализации проекта, т.е. тех ключевых моментов бизнеса, которые, во-первых, могут быть проверены, причем не только экономистами-профессионалами, но и инвесторами, решающими, в какой бизнес вложить определенную сумму собственных денег; во-вторых, аргументировано убедить инвестора или партнера в выгодности данного бизнеса и необходимости участия в нем или, напротив, предостеречь от вложения денег из-за слишком большого и неоправданного риска.

Цель бизнес-плана-- планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Это может быть получение кредита, или привлечение инвестиций в рамках уже существующей организации (фирмы), или определение стратегических и тактических направлений и ориентиров фирмы в мире бизнеса. При этом предусматривается постановка следующих стратегических и тактических задач:

организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния организации;

выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности организации с акцентированием внимания как на сильных, так и на слабых сторонах;

формирование инвестиционно-проектных целей этой деятельности на планируемый период.

Выбор целей конкретного предприятия должен исходить, с одной стороны, из его текущего состояния, а с другой -- из возможностей предприятия в данной экономической ситуации. Детализация зависит от планового горизонта: цели, ориентированные на далекую перспективу, имеют достаточно общие формулировки, а на ближайший период -- конкретные.

В любом случае цели должны быть количественно определенными, ограниченными во времени, реалистичными и достижимыми.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные проблемы:

определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, а также определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;

выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда поставленным целям;

определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

уточняются типы коммерческих рисков и условия страхования

оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Наряду с главной, определяющей целью, в поле зрения составителей бизнес-плана должны находиться и другие цели и задачи, достигаемые посредством проведения намечаемой сделки. Среди них в первую очередь нужно отметить социальные цели, связанные с удовлетворением первейших запросов населения, преодолением дефицита товаров и услуг, оздоровлением экологической обстановки, улучшением психологического климата в стране, созданием новых духовных, культурных ценностей, развитием научно-технического и творческого потенциала, расширением деловых контактов, межрегиональных связей

Бизнес-план можно рассматривать как систему увязанных во времени и пространстве, согласованных по целям и ресурсам мер и действий, направленных на успешное достижение целей получения максимально возможной прибыли.

Для упрощения этого определения можно отметить, что в отличие от целевых комплексных программ в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на финансово-экономических аспектах достижения успеха, тогда как научно-технические, технологические, социальные стороны представлены в нем менее детально.

При формировании бизнес-плана важно не упустить из виду фактор времени. Кроме величины прибыли, цель должна аккумулировать и себе и привязку этой величины ко времени его получения. Следовательно, наряду с общей массой ожидаемой прибыли необходимо знать, как она будет распределяться во времени, не окажется ли прибыль запоздалой с учетом потребности предпринимателя в денежных ресурсах и воздействии инфляции, умаляющей значение арифметического прироста денег.

Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является не только внутренним документом фирмы, но и используется при установлении контактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре.

Он должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела и перспективах своего участия в нем. Поэтому не существует жестко регламентированной формы его представления и структуры. Однако, как правило, в нем предусматриваются разделы, в которых раскрывается основная идея и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта фирмы и удовлетворение им потребностей рынка, дается оценка рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах, определяются организационная и производственная структуры, формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по инвестициям, описываются перспективы роста фирмы. Объем и степень конкретизации разделов плана определяется спецификой компании и области ее деятельности.

Бизнес-план может иметь следующую структуру: резюме; описание истории развития компании и анализ отрасли; описание продукта; маркетинг и продажи; производство и распределение; управление и контроль; анализ рисков проекта; финансовый план; приложения.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указываются: наименование предприятия - инициатора проекта, его название, а также авторы проекта, время и место подготовки бизнес-плана.

Резюме представляет собой краткие выводы бизнес-плана и является наиболее важным из разделов. Это связано с тем, что банкиры или другие финансисты очень занятые люди и предпочитают не тратить на знакомство с планом более 5 или 10 минут, причем большинство из них зачастую ограничиваются прочтением только титульного листа и резюме. Таким образом, резюме должно быть кратким, не более трех страниц. Именно первое знакомство потенциального инвестора с планом является определяющим для судьбы проекта и поэтому резюме должно быть проработано таким образом, чтобы вызвать к нему интерес. Пишется резюме в последнюю очередь, причем следует подбирать наиболее доходчивые выражения, сохраняя деловой стиль.

Описание происхождения и истории развития компании имеет целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации инвестиционного проекта.

Описание и анализ состояния и перспектив развития отрасли в бизнес-плане решает две задачи: изучение состояния и тенденции развития отрасли как объекта инвестирования; получение исходной информации для прогноза объема производства и реализации продукции и услуг предприятия с учетом конкуренции.

Для решения первой задачи целесообразно провести анализ состояния отрасли и описать возможные тенденции ее развития. А также описать предприятия отрасли и развития соответствующих производств в планируемых регионах сбыта продукции внутри страны и за рубежом.

Описание продукта. В этом необходимо дать краткое описание потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке. Описание продукции включает в себя следующее: наименование изделия и его спецификация; функциональное назначение и область применения (для каких потребителей предназначена продукция); основные технические, эстетические и другие характеристики продукции; показатели технологичности и универсальности продукции; соответствие стандартам и нормативам; стоимостная характеристика; стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное производство); требования к продукции (к контролю качества, подготовке пользователей, обслуживанию); возможности дальнейшего развития продукции; концепция развития продукции следующих поколений; сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других объектах интеллектуальной собственности; структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных показателях в настоящее время; условия поставки продукции; преимущества продукции перед аналогами; экспортные возможности продукции.

Маркетинг и продажи. В разделе дается оценка рыночных возможностей предприятия. Объем сбыта продукции (услуг) с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика формирования уровня и структуры спроса на продукцию определяют результаты реализации инвестиционного проекта.

Результаты исследования рынка являются также базой для разработки долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют его потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.

В данной части раздела описывается: стратегия проникновения на рынок; стратегия роста; стратегия приобретения (других предприятий); стратегия предоставления марки и прав другим предприятиям; каналы распределения продукции; условия оплаты продукции: процент продаж в кредит, с авансовым платежом, по факту с указанием уровней скидок, надбавок к цене и т.д.; величина запаса готовой продукции на складе; время задержки платежей за реализованную продукцию; инфляционные характеристики и др.; сводные данные по объему продаж и цене продукции на внутреннем и внешнем рынке.

Производство и распределение. Главная задача раздела - показать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально производить определенное количество товаров в необходимые сроки и с требуемым качеством. Данные этого раздела бизнес-плана желательно приводить в перспективе на 2-3 года, а для крупных предприятий - на 4-5 лет. Производственный план (по объему продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных запасов и потерь.

Управление и контроль. В разделе дается описание концепции и структуры управления проектом (или организационная схема по структуре предприятия), а также как будут распределены роли между основными членами управленческой команды и как они взаимо дополняют друг друга. Здесь необходимо привести схему организационной структуры компании. Инвесторы, зарубежные партнеры хотели бы видеть управленческую команду, в которой были бы на равных представлены как административные навыки, так и навыки в управлении финансами, маркетингом, производством.

Анализ рисков проекта. В разделе описывается вероятность наступления неблагоприятного события, которое может привести к потере части ресурсов предприятия, сокращению доходов или появлению дополнительных расходов в результате производственной и финансовой деятельности. Поэтому при разработке бизнес-плана должны быть учтены возможные изменения рыночной ситуации. Проводят качественный и количественный анализ риска. Задачей первого является определение факторов риска и этапов работ, при выполнении которых возникает риск. Количественный анализ предполагает определение доли факторов риска, что является более сложной задачей.

Финансовый план. Раздел просчитывается по результатам прогноза производства и сбыта продукции. Здесь наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениям и выплатам) должно быть подробно описано текущее финансовое состояние предприятия (при условии, что проект реализуется на действующем предприятии). Обычно финансовый раздел представлен тремя основными документами:

балансовой ведомостью. Балансовая ведомость представляет финансовые условия компании к определенной дате. Она детально описывает элементы собственности компании (активы) и величину обязательств (пассив). Она также показывает чистую стоимость компании и ее ликвидность. Этот документ необходимо составлять на 3-4 года вперед;

отчетом о прибылях и убытках. Стандартный отчет о прибылях и убытках показывает финансовую осуществимость данного бизнес-плана. Используя прогноз продаж и соответствующие ему производственные затраты, подготовить стандартный отчет о прибылях и убытках по крайней мере для первых трех лет. При этом приводится полный перечень допущений, сделанных при подготовке стандартного отчета о прибылях и убытках. В этот раздел бизнес-плана вносятся все основные моменты, которые могут дать снижение продаж от проектируемого уровня и чувствительность прибыли к этим моментам. В наиболее общем виде стандартный отчет о прибылях и убытках включает: стоимость реализованной продукции, себестоимость, валовую прибыль, производственные затраты, чистый доход или убытки;

отчетом о движении денежных средств. Это прогноз движения денежных потоков помесячно для первого года операций и поквартально, по крайней мере для двух лет, детально выделив величину и время ожидаемых прихода и расхода наличности; определить потребности и сроки дополнительного финансирования и указать максимум потребности в оборотном капитале; показать, каким образом должно быть получено дополнительное финансирование (через акционерное финансирование, банковские займы, по линии краткосрочного банковского кредита), на каких условиях, как должны выплачиваться заемные средства.

Приложения. В раздел включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане. К таковым могут относиться:

Ш копии всех относящихся к делу контрактов;

Ш копии деловых соглашений;

Ш результаты маркетинговых исследований;

Ш заключения аудиторов;

Ш фотографии или видеоролик образцов продукции;

Ш список основных клиентов с указанием объемов годовых продаж и их условий;

Ш список основных поставщиков с указанием объемов закупок и их условий;

Ш заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности;

Ш статьи из журналов и газет о деятельности предприятия;

Ш любые патенты и авторские права, которыми владеет предприятие;

Ш любые другие относящиеся к делу официальные документы.

2. Анализ возможности создания предприятия по производству пеллет на базе ОАО «Березовский ЛПХ»

2.1 Стратегия развития ОАО «Березовский ЛПХ»

ОАО «Березовский ЛПХ» Находится по адресу 613810, Кировская область, п Опарино ул Железнодорожная д.23 т/ф 8-(83353)-22409

Кировская область занимает 120,8 тыс. кмІ и расположена на севере европейской части России. Более половины территории области покрыто лесами с богатой флорой и фауной. Кировская область имеет сеть железных дорог общей протяженностью 1600 км, соединяющих регион с южной и западной частью страны, с Уралом, Сибирью и Дальним Востоком. Также на территории области протекает река Вятка, протяженность которой с учетом приток составляет более 2000 км.

Леса покрывают 67% области и суммарно составляют 8017,9 тысяч гектаров. Из них в ведении Департамента лесного хозяйства Правительства Кировской области находится 6303,5 тысяч гектаров (78,6% от общей площади лесов Области); в ведении Министерства Обороны РФ - 3,7 тысяч гектаров (0,005%); в ведении Пригородного лесного хозяйства - 5,3 тысячи гектаров (0,006%).

Кировская область традиционно - один из лидеров лесной промышленности России. Несмотря что, по общим запасам леса Область занимает 19-ое место в России, она является одним из лидеров по объемам лесозаготовки (5-е место). В 2011 году объем заготовок составил более 9,2 млн. мі.

Лесной комплекс Области включает в себя Лесозаготовительную, Деревообрабатывающую и Лесохимическую промышленности. Деревообрабатывающая промышленность обладает мощным промышленным и экспортным потенциалом, однако основой лесной промышленности в Области является лесозаготовка.

Более 700 организаций были задействованы в лесозаготовке Кировской области в 2011 году. На основных 20-25 лесозаготовителей приходится около 50% объема лесозаготовок. Большинство этих предприятий объединены в холдинги (объединения). Лесные ресурсы Кировской области по ее территории распределены неоднородно: 71,5% лесов находятся в северной части Области, а в центральной и юной частях, где живет 2/3 населения, находится всего 28,5% лесов. Поэтому наиболее перспективными для развития лесозаготовки и лесопереработки являются северные районы Кировской области, где сосредоточены основные лесные массивы.

Экономический кризис 2011-2012 годов негативно сказался на развитии лесного комплекса Кировской области. По результатам работы в 2012-2010 года ожидается снижение объема лесозаготовок не менее 10% от уровня 2010-2011 годов. Однако у предприятий, которые сумеют модернизироваться и приспособиться к новым экономическим условием работы, высокие шансы на дальнейшее устойчивое развитие. В г. Коряжма (на границе с Кировской областью) Группой «Илим» запущен новый завод по выпуску нейтрально-сульфатной полуцеллюлозы мощностью 310 тыс. тонн в год. В 2012 году запущены Нововятский фанерный комбинат и Подосиновский фанерный комбинат, а на фанерном комбинате «Красный якорь» проводится реконструкция по значительному увеличению производства. Несмотря на кризис, ряд экпортно-ориентированных лесоперерабатывающих предприятий за счет эффекта девальвации увеличивают объемы производства.

С учетом возобновления роста экономики возрастет и спрос на сырьевые ресурсы, однако с учетом снижения арендуемого лесфонда и значительных сроков на его оформления и разработку инфраструктуры, предложение не сможет быть стольже эластично росту спроса. В среднесрочной перспективе лесозаготовительные предприятия имеют высокую вероятность повышения стоимости своей продукции выше инфляции.

Состав и географическая справка по Опаринскому району:

Центр района -- поселок Опарино

Территория в км² - 6042,86

Расстояние до Кирова: по автомобильной дороге - 343 км (с вводом в эксплуатацию в 2010 автодороги Киров-Опарино расстояние составит 186 км) по железной дороге - 184 км.

Население района около 16 тыс. чел. (в т. ч. пгт. Опарино - около б тыс.чел).

Число территориальных образований и поселений:

Поселковых округов 1; поселков городского типа 2; сельских округов 11, поселений 46.

Значительную часть жителей составляют потомки переселенцев из Эстонии и других областей Прибалтики, отличительной чертой которых является трудолюбие и высокая культура производства.

Опаринский район расположен в северо-западной части Кировской области. С северной и южной сторон район граничит соответственно с Подосиновским и Лузским, Даровским и Мурашинским районами области, на западе - с Вологодской и Костромской областями, на востоке с Республикой Коми.

Внешние связи района обеспечиваются железной дорогой Киров - Котлас.

В настоящее время завершается строительство асфальтированной автомобильной дороги Киров-Опарино что позволит вести доставку основным потребителям продукцию автотранспортом круглогодично со значительно меньшими затратами.

Состав и показатели работы предприятий лесопромышленного комплекса района.

Предприятия лесопромышленного комплекса являются основной базой экономики Опаринского района, основным источником доходов и потребителями рабочей силы. Ведущая роль лесозаготовительных и лесоперерабатывающих предприятий обусловлена в первую очередь наличием в районе больших лесных массивов.

Опаринский район имеет самую большую годовую расчетную лесосеку в Кировской области -- 1 530 тыс м3. Лесозаготовительные предприятия района работают также на территории республики Коми (арендуется и заготавливается в республики Коми до 300 тыс.м3 /год). Власти Республики Коми, в связи с отсутствием инфраструктуры и производственных мощностей, а также исторически сложившимся опытом ведения лесозаготовок предприятиями Опаринского района, готовы обсуждать вопрос об увеличении расчетной лесосеки переданной в аренду данным предприятиям.

В Опаринском лесхозе течении 5-7 лет запланировано провести новое лесоустройство, согласно которому в состав спелых лесов будут переведены участки после лесозаготовок 1930- 1950 г.г. Это не только увеличит расчетную лесосеку, но и сделает её более удобной для освоения, так как данные приспевающие участки находятся на расстоянии 20-40 км. от поселка Опарино.

Расположение этих участков вдоль дороги Киров - Луза (по утвержденным планам федерального и областного правительств и сумме выделенных средств, в 2010 году дорога будет достроена до пгт. Опарино, а дальнейшем продолжено строительство до г. Луза) позволит имеющимися мощностями увеличить как саму расчетную лесосеку, сделав ее круглогодичной, так и сократить плечо вывозки. А при увеличении мощностей лесозаготовительных предприятий и с учетом потенциала республики Коми, к 2011 году есть возможность получить арендную расчетную лесосеку для предприятий района дополнительно на 180 тыс. м3/год.

Ожидается, что к 2011 г. значительно увеличиться освоение расчетной лесосеки до 1 000 - 1 100 тыс. м3/год (в настоящее время осваивается около 900 тыс. м.3/год при аренде 1 200 тыс. м3/год ) при этом останутся значительные возможности для дальнейшего роста лесозаготовки. С момента введения дороги Опарино - Киров увеличатся поставки лесопродукции из других близлежащих районов, и появится возможность всесезонной заготовки на площадях, примыкающих к данной дороге.

Основными лесозаготовительными предприятиями района являются:

Наименование	Заготовка (тыс. м3/год)
	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2010	2011
МУЛП «Пушма-Лес»* ООО «ПушмаЛесИнвест»*	25,8	29,5	34	28,7	33,7	28,2	29,1	34,6
МУЛП «Альмеж» ООО «ГайваЛес»	20	20,4	22,8	20,8	21,6	14,1	21,6	24,5
ЗАО»ХК Опаринский ЛПХ»	130,5	134,1	171,3	176,3	187,4	244,6	268,2	278,1
ОАО «Березовский ЛПХ»	91	100,4	100,9	104,7	121,1	124,7	132,2	135,4
ОАО «Октябрьский ЛПХ» ** ООО «Опаринолеспром»**	72,5	57,5	88,4	92,7	111,1	71,4	65,3	67,2
ОАО «Волманга-лес» с 2010 г ф-л ОАО «Лесной Профиль»	232,5	207	196,4	206,1	177,7	91,6	86,5	119,5
ОАО «Лесной Профиль»	161,3	130,3	140,6	143,8	162,5	142,3	136,2	138,1
ВСЕГО	733,6	679,2	754,4	773,1	815	717	739	797,4

ОАО «Березовский ЛПХ»

Реестр акционеров ОАО «Березовский ЛПХ»

-Члены совета директоров - 15,5%

-ЗАО «КапиталЪ», г. Санкт-Петербург - 62%

-ЗАО «Командор», г. Санкт-Петербург - 22,5%

Структура ОАО «Березовский ЛПХ»

Реестр акционеров ОАО «Березовский ЛПХ» ведет независимый реестродержатель.

Интересны возможности наращивания лесозаготовки в республике Коми с вывозкой по УЖД, что имеет следующие преимущества:

всесезонность вывозки;

большое содержание хвойных пород и спелой березы (с долей фанкряжа до 42%).

отсутствие конкурентов (ближайшие автодороги удалены более чем на 80км.);

возможность создания буферного склада на 20000 м3 на площадке УЖД п. Чурсья;

произведенные капиталовложений в организацию вывозки в 2006-2011 г позволят осуществлять перевозки по УЖД (Опарино Лес и Мураши Лес) до 200000 м3/год.



При выборе строительства лесоперерабатывающего завода наиболее перспективным и подготовленным местом для него является: площадка и ж/д тупик ЗАО «Опарино-Лес» пос. Опарино, или площадка и ж/д тупик ЗАО «Мураши-Лес» пос. Октябрьский, имеющие площадь для хранения сортировки и перевалки до 300000м³ сортиментов в год. Данное положение лесоперерабатывающего завода имеет подготовленные всесезонные автодороги и позволит с меньшими затратами принимать автомобили с начала эксплуатации автодороги Киров-Опарино, проходящей рядом.

Слияние ЗАО «ХК «Опаринский ЛПХ» и ОАО «Березовский ЛПХ» гарантирует загрузку лесоперерабатывающего завода и необходимые поставки сырья.



Лесосырьевая база ОАО «Березовский ЛПХ»

Общий размер оформленной ежегодной расчетной лесосеки на арендованных предприятиями группы лесных участках составляет около 590000 м3, в том числе по хвойному хозяйству 135 000 м3. Лесные участки расположены в Северо-Западной части Кировской области и Южной части Республики Коми. Общий запас спелых и перестойных насаждений, включенных в расчет РГП 16 122 690 м3. В том числе по составляющим породам эксплуатационный фонд распределяется следующим образом:

Общая площадь арендуемых лесных участков 211 028га.

Ниже представлено описание и существенные условия договоров аренды лесных участков:

1. ОАО «Березовский ЛПХ»:

Договор аренды 21 - 1 от 11.06.2011 /срок аренды до 08.07.2047 лет / размер расчетной лесосеки 124.3 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 33,8 тыс. м3, по сосне 6,0 тыс. м3, по березе 89,0 тыс. м3 /ликвидный запас эксплуатационного фонда 3 129,8 тыс. м3, в том числе по составляющим породам: сосна, ель, пихта, береза, осина /площадь лесного участка 35 214 га., Кировская область, Опаринский район.

Договор аренды 21 - 23 от 11.06.2011 /срок аренды до 22.12.2030 / размер расчетной лесосеки 108,9 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 13,6 тыс. м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 2 853,9 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 17,1, ель 518,5, береза 1968,5, осина 349,8 / площадь лесного участка 24 149,0 га., Кировская область, Опаринский район.

Договор № 15 от 10.02.09. с ежегодной расчетной лесосекой 27 100 м3 в том числе по хвойному хозяйству 7 400 м3 Республика Коми, Прилузский район.

2. ЗАО «Мураши-Лес»

Договор аренды 16 - 23 от 17.07.2011 /срок аренды до 25.06.2055 / размер расчетной лесосеки 26.5 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 10 тыс. м3. / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 936,09 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 34,42, ель 461,55, береза 110,08, осина 330,04 / площадь лесного участка 25 928,0 га., Кировская область, Мурашинский район.

Договор аренды 21 - 26 от 11.06.2011 /срок аренды до 29.06.2055 / размер расчетной лесосеки 60.5 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 28 тыс.м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 2 267,3 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 66,6, ель 983,2, береза 563,9, осина 653,6 / площадь лесного участка 14 844,0 га., Кировская область, Опаринский район.

3. ЗАО «Вазюк-Лес»

Договор аренды 21 19 от 11.06.2011 /срок аренды до 13.09.2053 / размер расчетной лесосеки 93,2 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 26,6 тыс. м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 3 505,5 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 67,6 тыс. м3, ель 1289,5 тыс. м3, береза 444,3 тыс. м3, осина 1704,1 тыс. м3 / площадь лесного участка 31 112 га., Кировская область, Опаринский район.

Договор аренды 5 от 02.04.2011 /срок аренды до 09.03.2025 / размер расчетной лесосеки 92.7 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 16,2 тыс.м3. / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 1 587,2 тыс. м3, в том числе по составляющим породам: сосна 79,9, ель 535,9, пихта 26,4, береза 484,8, осина 278,1 / площадь лесного участка 32 495 га., Республика Коми, Прилузский район.

4. ООО «Верхолузский лесопункт»

Договор аренды 4 от 07.08.2011 /срок аренды до 12.11.2024 / размер расчетной лесосеки 57,7 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 18,2 тыс. м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 1 155,7 тыс. м3 / площадь лесного участка 23 869,0 га., Республика Коми, Прилузский район.

В соответствии с расчетной лесосекой и производственными мощностями, наши объединения могут обеспечить сырьем лесоперерабатывающий завод по выпуску до 50.000 м³/год хвойных пиломатериалов. Учитывая, структуру лесфонда, возможна переработка одновременно лиственного и хвойного пиловочника в соотношении 50% на 50% с увеличением выпуска до 100 000 м3/год. На березовый пиломатериал есть неудовлетворенный спрос со стороны «IKEA» и китайских мебельных предприятий. На низкосортный лиственный пиломатериал стабильный спрос предъявляют металлургические предприятия, но это приведет к сокращению поставок фанкряжа.

В настоящий момент ОАО «Березовский ЛПХ», является одним из наиболее крупных и динамично развивающихся лесозаготовительных предприятий Кировской области. Он имеет разработанную инвестиционную программу до 2013 года, одобренную Правительством Кировской области.\

ОАО «Березовский ЛПХ» является крупнейшим инвестором в лесозаготовительной отрасли Кировской области.

ОАО «Березовский ЛПХ» признан лучшим лесозаготовительным предприятием по итогам 2011 года. (Предприятия указанной группы с 2003 года традиционно занимают 1-3 места среди лесозаготовителей Кировской области).

У предприятий группы в собственности находится оборудования и имущества на сумму более 168 млн. рублей. В 2010-2011 годы приобретено с учетом лизинга лесозаготовительной техники на сумму более 71 млн. рублей и взято в лизинг современнейшего лесозаготовительного оборудования на сумму более 85 млн. рублей.

В результате этих инвестиций предприятия обладают самым крупным в Кировской области парком современной лесозаготовительной техники: 4 харвестора Volvo и 6 форвардеров Rottne Solied F-14. Произведена модернизация инфраструктуры: построены 3 моста, 1,8 км бетонной дороги и построено 4,2 км и отремонтировано более 28 км УЖД, отремонтированы ж/д тупики широкой колеи протяженностью более 3,8 км, построены погрузочные площадки, позволяющие работать современным погрузочным механизмам.

Несмотря на тяжелые последствия экономического кризиса, предприятием удалось почти полностью выполнить свои производственные показатели и получить прибыль.

Отличительной чертой предприятий является:

отсутствуют конфликты среди акционеров;

наличие высокой корпоративной культуры (планирование, бюджетирование и пр.);

профессиональная команда менеджеров, и специалистов, подтвердившая свои навыки и опыт в сложный период 2002 - 2011 гг.

разработанный бизнес план развития группы группы до 2013 года, который реализуется несмотря на тяжелейшие последствия кризиса 2011-2012 годов.

Реализация инвестиционного проекта ОАО «Березовский ЛПХ» преследует следующие цели:

1. Увеличение и совершенствование заготовительной деятельности с применением современных технологии и заготовительной техники.

2. Значительное увеличение доли глубокой переработки древесины с применением современной технологии и техники.

3. Создание 383 новых рабочих мест.

4. Развитие инфраструктуры: строительство сети лесовозных дорог.

5. Содействие реализации нацпроекта «Жилье» посредством производства малоэтажных комплектов домов из клееного бруса.

6. Содействие реализации программы правительства и президента РФ об увеличении экспорта лесных пиломатериалов с глубокой переработкой.

Наш инвестиционный проект состоит из пяти взаимосвязанных, экономически обоснованных частей (проектов) развития одного предприятия. Перед ОАО «Березовский ЛПХ» стоит задача осуществления 5 частей проекта по следующим видам производства:

1. Инвестиции в лесозаготовку при дополнительной аренде в 200 000 м3/год и модернизация лесозаготовок (инвестиции 345,300 млн. руб.)

2. Производство пиломатериалов 100 000 м³/год (инвестиции 192,582 млн. руб.)