Управление рисками на предприятиях банковской сферы на примере ОАО "Газпромбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

«Брянская государственная инженерно-технологическая академия» (ФГБОУ ВПО «БГИТА»)

Экономический факультет

Курсовая работа

по дисциплине: Риск-менеджмент

на тему: Управление рисками на предприятиях банковской сферы на примере ОАО «Газпромбанк»

Брянск, 2013

Введение

Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов.

Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке.

Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. Все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач для экономического развития России. Вместе с тем, как и работа других коммерческих предприятий, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно потому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства.

Последствия, которые влекут за собой экономические кризисы, делают актуальными проблемы, посвященные изучению факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявлению и изучению непосредственных причин современных экономических кризисов, форм их проявления и последствий, а также для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности.

Актуальность выбранной мною темы состоит в том, что риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, поэтому изучение рисков в банковской деятельности требует особого внимания.

Цель курсовой работы - изучение управления рисками на предприятии в банковской сфере.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. рассмотреть современное состояние банковской сферы;

2. изучить классификацию рисков в банковской сферы;

3. исследовать воздействие рисков на деятельность предприятия;

4. предложить мероприятия по снижению рисков;

5. провести оценку затрат и эффекта от предложенных мероприятий.

Объектом исследования в данной курсовой работе является ОАО «Газпромбанк». риск банковский коммерческий управление

Предметом исследования являются риски в ОАО «Газпромбанк».

Методами научного исследования, используемыми при написании курсовой работы, являются: метод систематизации (расположение данных в логической последовательности), методы анализа (разложение сведений на составные части с целью изучения) и синтеза (обобщение данных), табличный метод, аналитический, метод прогнозирования (разработка прогноза, перспектив развития) и др.

Объем курсовой работы составляет 48 листов, 1 таблицу, 1 рисунок и 2 приложения.

1. Основы управления рисками в банковской сфере

1.1 Современное состояние банковской сферы России

В последнее время банковская система России стала развиваться наиболее активно. В подобном развитии были отмечены некоторые положительные тенденции. Многие кредитные организации стали стремиться к большей прозрачности, то есть постоянной открытости для своих клиентов. По этой причине стали внедряться передовые бизнес-модели, разнообразные виды кредитования, новые банковские технологии.

На состояние банковской системы в России в 2012 году повлияло множество факторов, главные из которых:

1. Общий рост российской экономики на 3.4% по сравнению с прошлым годом;

2. Укрепление курса рубля на 3.6% относительно евро и на 6% относительно американского доллара;

3. Рост среднемесячной заработной платы у населения РФ;

4. Укрепление финансовой стабильности в мире.

Стоит отметить, что, несмотря на стабильно высокое количество банков -- участников системы страхования вкладов, несколько уменьшилось количество кредитных организаций, имеющих право на привлечение в виде вкладов денежных средств физических лиц. 

Максимальная сумма страхования составляет 700 тысяч рублей, она полностью покрывает 99.5% всех вкладов. Необходимо подчеркнуть, что, несмотря на возросшее доверие к финансовой системе Российской Федерации, граждане предпочитают не рисковать -- на вклады до 700 тысяч рублей приходится более 50% всей суммы застрахованных депозитов.

Как правило, граждане для хранения собственных средств выбирают проверенные, известные, надежные банки. Безусловным лидером является Сбербанк России, на долю которого приходится 45.8% всего рынка вкладов. Ориентированность на средний класс работающего населения, молодежь и пенсионеров влияет на количество некрупных депозитов -- вклады до 700 тысяч рублей составляют 72.3% от общего объема.

Для сравнения, в других банках с общим объемом вкладов более 100 миллиардов рублей (всего насчитывается 17 таких организаций), доля депозитов до 700 тысяч составляет 33.7%. В кредитных организациях, которые имеют депозиты на общую сумму более 100 млрд, сосредоточено 69.9% депозитов населения. На долю банков, где сумма вкладов составляет от 10 до 100 млрд, приходится 21.6% депозитов, от миллиарда до 10 -- 7.6%, до миллиарда рублей -- 0.9%.

Соответственно, в настоящее время активно развиваются банки с большими объемами вкладов, доля небольших кредитных организаций неуклонно сокращается -- 356 против 392 в конце 2011 года.

В ряды наиболее крупных банков, помимо группы ВТБ, Сбербанка России, Газпромбанка, Альфа-банка, Промсвязьбанка, Россельхозбанка вошли ХКФ, Русский Стандарт и Восточный Экспресс -- организации, политика которых в последние годы была направлена на привлечение средств физических лиц.

Общее укрепление стабильности финансовой системы и положительная динамика развития кредитных организаций способствовали увеличению сберегательной активности населения. Так, рост вкладов в январе-ноябре 2012 года составлял около 4.7 млрд. рублей в день, что заметно выше показателя 2011 года -- 3.7 млрд. рублей ежедневно.

В немалой степени росту активности способствовал рост процентных ставок, увеличение количества выгодных предложений по сбережению и приумножению средств, низкий уровень инфляции, общее увеличение доходов населения.

Стоит отметить, что в 2012 году продолжилось снижение доли долгосрочных вкладов (с 10.1 до 8.6%). Доля среднесрочных почти не изменилась -- около 50%. А вот краткосрочные вклады (от 30 дней до года) выросли до 22%.

По данным ЦБ РФ в 2012 году наблюдалась положительная динамика большинства ключевых показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике.

Отношение активов банковского сектора к ВВП за год возросло с 74,6 до 79,1%.

Отношение капитала банковского сектора к ВВП составило 9,8%, увеличившись за год на 0,4 процентного пункта.

Основным источником формирования ресурсной базы кредитных организаций по итогам 2012 года стали средства на счетах клиентов, отношение их объема к ВВП увеличилось на 1,4 процентного пункта и составило 48,1%, в том числе отношение объема вкладов физических лиц к ВВП - 22,8% (прирост на 1,5 процентного пункта), отношение депозитов юридических лиц (кроме кредитных организаций) к ВВП - 15,4% (прирост на 0,4 процентного пункта).

В структуре активов банковского сектора в 2012 году, как и годом ранее, доминировали кредиты. Отношение совокупного объема выданных кредитов к ВВП возросло на 2,8 процентного пункта - до 54,3%, при этом их доля в совокупных активах банковского сектора сократилась на 0,4 процентного пункта и составила 68,6%. Отношение кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам к ВВП возросло на 2,6 процентного пункта - до 44,3%.

В 2012 году количество действующих кредитных организаций сократилось на 22 - до 956. В течение года были отозваны (аннулированы) лицензии у 23 кредитных организаций; в связи с реорганизацией в форме присоединения исключены из Книги государственной регистрации 7 кредитных организаций; получили лицензию на осуществление банковских операций 8 новых кредитных организаций. Таким образом, в 2012 году сохранилась тенденция последних лет к уменьшению числа действующих кредитных организаций. По данным на 1.10. 2013 г. число кредитных организаций, действующих в Российской Федерации сократилось до 942. Наибольшая их концентрация в Центральном Федеральном Округе (559), наименьшая - в Дальневосточном Федеральном Округе (22).

Крупные многофилиальные банки в 2012 году продолжали оптимизацию своих региональных подразделений. За год количество филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации уменьшилось на 16,3% - на 1.01.2013 их количество составило 2349 (на 1.01.2012 - 2807).

В то же время общее количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиалов увеличилось на 2148 и на 1.01.2013 составило 42 758 (на 1.01.2012 - 40 610). При этом количество дополнительных офисов возросло с 22 565 до 23 347, кредитно-кассовых офисов - с 1725 до 2161, операционных офисов - с 5360 до 7447, передвижных пунктов кассовых операций - с 100 до 118, а общее количество операционных касс вне кассового узла сократилось с 10 860 до 9685.

В результате количество внутренних структурных подразделений, приходящихся на 100 тыс. населения, возросло с 28,4 на конец 2011 года до 29,8 на конец 2012 года.

В 2012 году сокращение числа действующих кредитных организаций было характерно для большинства российских регионов: число региональных банков1 уменьшилось с 466 до 450. Темпы прироста активов региональных банков в 2012 году (15,3%) были ниже темпов прироста активов банковского сектора в целом (18,9%). В результате доля региональных банков в совокупных активах банковского сектора по итогам года сократилась с 12,0 до 11,6%. Темпы прироста капитала (15,0%) и прибыли (17,1%) за 2012 год также были несколько ниже аналогичных показателей по банковскому сектору в целом. Вместе с тем необходимо отметить, что показатели рентабельности региональных банков ниже соответствующих показателей банковского сектора в целом.

Индекс совокупной обеспеченности регионов банковскими услугами по сравнению с началом 2012 года изменился незначительно. Выше всего данный показатель был в Центральном федеральном округе (прежде всего в Москве), Северо-Западном федеральном округе (в первую очередь в Санкт-Петербурге), Южном федеральном округе. В Дальневосточном, Сибирском и Уральском федеральных округах по результатам 2012 года отмечался рост указанного индекса.

Минимальное значение индекса совокупной обеспеченности регионов банковскими услугами в 2012 году отмечено в Северо-Кавказском федеральном округе, в том числе в Республиках Ингушетия и Дагестан.

В 2012 году сохранилась тенденция к повышению показателей, характеризующих концентрацию банковской деятельности. Доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора за 2012 год изменилась незначительно и по итогам года составила 94,3% (по результатам 2011 года - 94,1%).

На долю 200 крупнейших по величине капитала кредитных организаций по состоянию на 1.01.2013 приходилось 92,8% совокупного капитала банковского сектора (на 1.01.2012 - 92,5%), в том числе на пять крупнейших банков - 48,4% (на 1.01.2012 - 50,1%).

Количество кредитных организаций с капиталом свыше 1 млрд. рублей за 2012 год выросло с 315 до 346; на них приходилось почти 96,4% совокупного положительного капитала банковского сектора. Количество кредитных организаций с капиталом свыше 300 млн. рублей1 за 2012 год возросло с 623 до 654, а их доля в совокупном положительном капитале увеличилась с 98,7 до 99,0%.

На протяжении большей части 2012 года доступ к внешним источникам фондирования имели лишь крупнейшие российские банки. В этих условиях банковский сектор продолжал более интенсивно использовать внутрироссийские источники, в частности за счет предложения привлекательных, зачастую весьма высоких, процентных ставок по вкладам.

В целом средства на счетах клиентов1 выросли за отчетный год на 15,5% - до 30 120,0 млрд. рублей (за 2011 год - на 23,7%). Доля данного источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2013 составила 60,8% (на начало 2012 года - 62,7%). Темпы прироста привлеченных средств свидетельствуют о достаточно высоком уровне доверия населения и бизнеса к банкам, что остается важным фактором устойчивости банковского сектора.

Объем вкладов физических лиц за 2012 год увеличился на 20,0% до 14 251,0 млрд. рублей (в 2011 году - на 20,9%), а доля данного источника фондирования в совокупных пассивах банковского сектора выросла с 28,5 до 28,8%. В структуре вкладов преобладают вклады в рублях (82,5% общего объема), а по срочности - вклады на срок свыше 1 года (58,9% общего объема), из них на вклады свыше 3 лет приходится 8,7% общего объема.

В 2012 году прибыль действующих кредитных организаций достигла рекордной величины за всю историю развития банковского бизнеса в России, составив 1011,9 млрд. рублей, а с учетом финансового результата предшествующих лет - 2861,3 млрд. рублей (в 2011 году - 848,2 и 2243,1 млрд. рублей соответственно). Удельный вес прибыльных кредитных организаций за 2012 год снизился с 94,9 до 94,2%, соответственно доля убыточных кредитных организаций увеличилась с 5,1 до 5,8%.

В Российской Федерации имеется Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. Основной целью развития банковского сектора Российской Федерации на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости.

Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2009 - 2013 г. г. представлены в приложении А.

Показатели отдельных групп кредитных организаций за 2012 - 2013 г.г. представлены в приложении Б.

1.2 Классификация рисков в банковской сфере

Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска, но все они сводятся к одному - вышеприведенному.

Коммерческий банк, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, при осуществлении своей деятельности нацелен на получение максимальной прибыли. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики деятельности. Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты) обусловливают особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом. Банковский риск входит в систему экономических рисков, в которой он одновременно является самостоятельным видом риска. Вопрос анализа риска в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности.

Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самых важных составляющих при оценке банковского риска. Только после этого этапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести к потенциальным убыткам банка, и измерению риска.

Можно отметить три основных причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками:

1. Ужесточение нормативных требований.

Только за последние два года Центральный банк Российской Федерации внес существенные изменения в инструкции, регламентирующие управление кредитными рисками и рисками ликвидности. Впервые регулятором охарактеризованы нефинансовые виды рисков и изложены рекомендации по их управлению. Банк обязан разрабатывать политику управления рисками. 

2. Формирование положительного инвестиционного имиджа.

В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок.

Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком. 

Банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать вопросы построения качественной системы управления рисками.

3. Контроль рискового профиля, стабилизация доходности.

Кредитные организации испытывают потребность в анализе и управлении рисками в рамках своей основной деятельности. Для удержания соотношения «доходность-риск» на нужном уровне банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какой уровень рисков менеджмент считает приемлемым. После принятия рискового профиля встает задача контроля рисков и удержания их на заданном уровне, что усложняется тем, что в поисках новых продуктов, способов повышения доходности, расширения клиентской базы достаточно велика вероятность недооценки рисков, что ведет к увеличению возможных потерь.

Главное -- не превысить определенную величину риска, после которой возникает опасность получать только убытки.

Во всех случаях банк должен определить риск, просчитать и подстраховаться на случай потерь, то есть управлять рисками. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется как из-за динамичного характера внешнего окружения банка, так и вследствие изменений, происходящих внутри банка. Это требует от банка постоянной корректировки своей политики в области управления рисками.

Для этого следует проводить определенную классификацию банковских рисков. В ее основу могут быть положены разные критерии, что приводит к наличию множества классификаций.

Классификация рисков в банковской сфере представлена на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Риски в банковской сфере

Кредитный риск возникает у банка вследствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства.

На фоне роста кредитования в 2012 году показатели качества кредитного портфеля российского банковского сектора демонстрировали положительную динамику. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов сократился за отчетный год с 3,9 до 3,7%.

При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 18,3% просроченная задолженность увеличилась на 11,0% и на 1.01.2013 г. составила 1257,4 млрд. рублей.

У абсолютного большинства кредитных организаций из числа имеющих просроченную задолженность ее удельный вес не превышал 4% кредитного портфеля.

Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2012 год выросла на 7,6% при увеличении объема этих кредитов на 39,4%.

Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов снизился за год с 5,2 до 4,0%.

За 2012 год величина крупных кредитных рисков по банковскому сектору возросла на 6,7% - до 12 773,9 млрд. рублей. Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора снизился за год с 28,8 до 25,8%.

В течение 2012 года норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) нарушали 68 кредитных организаций (за 2011 год - 91), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - 2 кредитные организации (за 2011 год - 6).

Рыночный риск угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов.

Оценка рыночного риска банковского сектора для целей расчета достаточности капитала на 1.01.2013 г. составила 2646,9 млрд. рублей, увеличившись за 2012 год на 11,3% и уступив по темпу прироста показателю 2011 года (14,2%).

За 2012 год количество кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска, сократилось с 621 до 613. Их удельный вес в активах банковского сектора почти не изменился по сравнению с началом 2012 года (92,3%) и составил 92,5% на 1.01.2013 г.

Валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери.

В отчетном году количество банков, учитывающих валютный риск при расчете достаточности капитала, сократилось (с 390 на 1.01.2012 до 376 на 1.01.2013 г.), но их доля в активах банковского сектора существенно возросла (с 45,0 до 70,9% банковских активов соответственно). Величину фондового риска учитывал 231 банк с долей в активах банковского сектора 72,2% (на 1.01.2012 г. - 248 банков с 69,4% активов), величину процентного риска - 406 банков с долей в активах 86,9% (на 1.01.2012 г. - 402 банка с долей в активах 87,0%).

В 2012 году продолжилось снижение удельного веса рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора: с 6,6% на 1.01.2012 г. до 5,9% на 1.01.2013 г.

Процентный риск приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации.

Наибольший удельный вес (76,0%) в структуре рыночного риска приходился на процентный риск (68,0% на 1.01.2012 г.), на величину которого оказывает влияние динамика долговых обязательств (их доля составила 84,9% торговых вложений4 кредитных организаций).

За 2012 год в структуре рыночного риска удельный вес фондового риска снизился с 26,0 до 12,6%. Это в том числе обусловлено уменьшением торговых вложений в долевые ценные бумаги на 13,4%.

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

В течение 2012 года соотношение средней величины наиболее ликвидных активов со средней величиной совокупных активов банковского сектора было немного ниже (7,4%), чем в 2011 году (7,5%).

Наибольшее соотношение ликвидных активов с активами наблюдается у региональных банков (17,9% в 2012 году и 19,6% в 2011 году), а также у средних и малых банков Московского региона (17,0 и 18,8% соответственно). У крупных банков (государственных и частных) этот показатель ниже (5,3 и 9,3% в 2012 году соответственно), в том числе в связи с достаточными возможностями привлечения необходимой ликвидности в рамках операций рефинансирования.

Помимо перечисленных рисков, выделяют также: юридический, репутационный, стратегический и системный риски.

Юридический риск - вероятность того, что государство может изменить правила работы банков на более негативные, и поэтому они понесут финансовые потери.

Репутационный риск заключается в том, что из-за ошибок сотрудников учреждения клиенты могут потерять доверие к банку -- а это приведёт к снижению прибыли или банкротству.

Стратегический риск основан на недальновидной или неграмотной политике банка, который принял ошибочное решение.

Системный риск - вероятность потерять деньги из-за ошибки в вычислительных процессах, по причине вирусов или механических сбоев.

По степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные.

По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков даст возможность более точно прогнозировать и оценивать текущие и перспективные.

По сфере возникновения банковские риски могут быть внешними и внутренними. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банков и его клиентов. К их числу принято относить страновые риски и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Эта классификация банковских рисков не конечна - с развитием технологий их число увеличивается.

В 2012 году осуществлялся мониторинг рисков ликвидности, рисков кредитования нефинансовых организаций и физических лиц, достаточности капитала, рыночных рисков и ряда других рисков в целях идентификации на ранней стадии негативных тенденций в банковском секторе, в том числе по отдельным банкам, операции которых в решающей степени формируют указанные тенденции.

В целом в течение 2012 года уровень рисков сохранялся на умеренном уровне (по состоянию на 1.01.2013 г. индикатор финансовой устойчивости, рассчитанный с использованием карты рисков превышал 70%, в I квартале 2009 года он был на минимальном уровне - 56%). Одновременно анализ показывает изменение структуры рисков банковского сектора в 2012 году.

Так, снизились внешние риски ввиду некоторого ослабления к концу 2012 года напряженности на долговых рынках еврозоны, в том числе кредитные риски.

Также отмечено снижение рыночных рисков на фоне позитивной динамики российского рынка долговых бумаг и акций.

В то же время основным фактором, увеличивающим системные риски банковского сектора, является снижение достаточности капитала. Кроме того, в условиях структурного дефицита ликвидности важную роль в сдерживании соответствующих рисков играли операции рефинансирования Банка России.

2. Исследование воздействия рисков на деятельность ОАО «Газпромбанк»

2.1 Характеристика ОАО «Газпромбанк»

ОАО «Газпромбанк» - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Банк был основан газовым монополистом и его дочерними организациями в 1990 году.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

ОАО «Газпромбанк» занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

В числе клиентов банка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети 43 филиала и три дочерних и зависимых российских банка.

Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и Gazprombank (Switzerland) Ltd, г. Цюрих (Швейцария). ОАО «Газпромбанк» является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

Акционерами ОАО «Газпромбанк» являются:

- ОАО «Газпром» - 35,54 %;

- Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД» - 47,38 % из которых: НПФ «ГАЗФОНД» напрямую владеет 6,08 %; 16,22 % находится у ОАО «ГАЗ-сервис», 16,23 % находится у ОАО «ГАЗКОН» и 8,85 % находится у ОАО «ГАЗ-Тек». Более 80 % акций этих организаций находятся в доверительном управлении у ЗАО «Лидер»;

- ООО «Новфинтех» - 5,71 %, из них 3,09 % ООО «Новфинтех» владеет напрямую; 0,35 % переданы в доверительное управление ЗАО «Лидер»; 2,27 % переданы в доверительное управление ЗАО УК "Прогрессивные инвестиционные идеи";

- Внешэкономбанк - 10,19 %;

- ООО "РФК" - 0,78 %.

Уставный капитал Банка составляет 24 532 277 000 рублей.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдача банковских гарантий;

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. Лизинговые операции;

7. Оказание консультационных и информационных услуг;

8. Оказание услуг удостоверяющего центра, в том числе по обеспечению юридической значимости электронного документооборота;

9. Банк вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Газпромбанк» представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Газпромбанк»

Показатель	30.06.2013 г.	31.12.2012 г.	Изменение
Активы	3 216,9	2 841,0	+13,2%
Собственные средства	369,5	363,5	+1,7%
Кредиты корпоративным клиентам	1 829,5	1 613,0	+13,4%
Розничные кредиты	248,1	210,3	+18,0%
Ценные бумаги	400,6	330,3	+21,3%
Средства корпоративных клиентов	1 760,9	1 427,5	+23,4%
Средства физических лиц	351,9	315,5	+11,5%
Заимствования на рынках капитала	336,9	313,6	+7,4%
Достаточность капитала	12,8%	13,9%	-1,1 п.п.
Чистая процентная маржа	2,9%	2,9%	-

Согласно консолидированной МСФО-отчетности за 1 полугодие 2013 года активы ОАО «Газпромбанк» увеличились на 13,2 %, достигнув 3 216,9 млрд. руб. по состоянию на 30.06.2013 г. Указанное увеличение активов явилось результатом органического роста банковских операций.

Объем корпоративных кредитов (до вычета резервов на обесценение) вырос на 13,4 % по сравнению с концом 2012 года и составил 1 829,5 млрд. руб. При этом продукты коммерческого кредитования юридических лиц составляют 70,5 % корпоративного кредитного портфеля, инвестиционное кредитование составляет 29,5 %.

Объем розничного кредитования вырос с 210,3 млрд. руб. на конец 2012 года до 248,1 млрд руб. на 30.06.2013 г., увеличившись на 18,0 %. Основную часть объемов розничного кредитования (68,6 %) составляют ипотечные кредиты.

Таким образом, ОАО «Газпромбанк» продемонстрировало темпы роста кредитных операций, превышающие средние показатели по банковскому сектору Российской Федерации. За 1 полугодие 2013 года среднерыночный рост корпоративного кредитования составил 5,3 %, розничное кредитование в целом по сектору приросло в среднем на 13,7 % (данные Банка России).

Показатели качества активов банка продолжают оставаться на высоком уровне: на конец 1 полугодия 2013 года отношение необслуживаемой задолженности к кредитному портфелю составляет 1,0 %; отношение созданных резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю - 3,5 %. При этом созданные резервы на возможные потери по ссудам покрывают необслуживаемую задолженность на 362 %.

Портфель ценных бумаг в 1 полугодии 2013 года вырос на 21,3 % до 400,6 млрд. руб. за счет увеличения вложений в корпоративные долговые бумаги российских эмитентов, а также в государственные долговые обязательства. В результате на 30.06.2013 г. инструменты с фиксированной доходностью составляют 77,8 % портфеля ценных бумаг банка.

По состоянию на 30.06.2013 г. средства корпоративных клиентов составили 1 760,9 млрд. руб., увеличившись на 23,4 % по сравнению с концом 2012 года. Средства физических лиц выросли на 11,5 %, составив на конец 1 полугодия 2013 года 351,9 млрд. руб. Средства, привлеченные от корпоративных и розничных клиентов, продолжают составлять основную часть ресурсной базы банка - их доля в обязательствах по состоянию на 30.06.2013 г. составляла 74,2 %.

Заимствования на рынках капитала в 1 полугодии 2013 года увеличились на 7,4 % и на 30.06.2013 г. достигли 336,9 млрд. руб., их доля в обязательствах ОАО «Газпромбанк» составила 11,8 %.

Чистая прибыль за 1 полугодие 2013 года составила 12,4 млрд. руб. по сравнению с 10,6 млрд. руб. за первые шесть месяцев 2012 года. Совокупная прибыль за 1 полугодие 2013 года составила 11,5 млрд. руб. против 9,2 млрд. руб. за аналогичный период 2012 года.

В 1 полугодии 2013 года доходы от основной коммерческо-банковской деятельности, включающие процентные и комиссионные доходы, увеличились на 25,2 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 года и достигли 40,8 млрд. руб. При этом прирост данного показателя за 2 квартал 2013 года по сравнению с 1 кварталом 2013 года составил 10,3 %. Показатели чистой процентной маржи в 1 полугодии 2013 года сохранились на уровне показателей 2012 года и составили 2,9 %.

В целом чистый доход от операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными инструментами за 1 полугодие 2013 года составил 0,1 млрд. руб. по сравнению с 6,6 млрд. руб. за аналогичный период 2012 года.

Операционные расходы ОАО «Газпромбанк» за 1 полугодие 2013 года составили 26,6 млрд. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2012 года на 9,5 %. Отношение операционных расходов к операционным доходам составило 52,7 %.

Капитал ОАО «Газпромбанк» за 6 месяцев 2013 года увеличился на 1,7 % и на 30.06.2013 г. достиг 369,5 млрд. руб. Прирост капитала связан с капитализацией прибыли, на его значение также повлияло объявление дивидендов за 2012 год в сумме 5,9 млрд. руб.

11 марта 2013 г. агентство Рус-Рейтинг повысило кредитный рейтинг по международной шкале агентства Рус-Рейтинг до уровня «А-» и кредитный рейтинг по национальной шкале до наивысшего «ААА», прогноз «Стабильный». 

12 марта 2013 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Газпромбанку долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте на уровне «BBB-», прогноз «Стабильный».

4 июля 2013 г. агентство Эксперт РА подтвердило кредитный рейтинг на уровне «А++» (исключительно высокий (наивысший) уровень кредитоспособности).

12 июля 2013 г. международное рейтинговое агентство Moody's подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг Газпромбанка в иностранной валюте «Ваа3», прогноз «Стабильный».

ОАО «Газпромбанк» проводит системную работу по таким направлениям, как помощь учреждениям науки и образования, Русской Православной Церкви, культурно-просветительским проектам и проектам по развитию массовой физкультуры и спорта, а также малообеспеченным слоям населения. Наиболее значимые проекты включаются в ежегодную Программу благотворительности и спонсорства Газпромбанка. В отдельных случаях в состав Попечительского Совета, определяющего реализацию проекта, входят представители руководства Банка.

Понимая особую важность для страны подготовки высококвалифицированных специалистов в области экономики, Банк активно взаимодействует с ведущими вузами страны - МГУ им. М.В.Ломоносова, ГУ «Высшая школа экономики», Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова, МГИМО (У), Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК) и др.

На протяжении многих лет банк выступает партнером футбольного клуба «Зенит». В интересах развития Академии детского спорта ФК «Зенит» в 2010 году выпущена специальная кобрендная банковская карта, каждый платеж с использованием которой увеличивает благотворительные отчисления на развитие системы поиска и подготовки одаренных юных футболистов. Другим важным спортивным проектом стало сотрудничество с Континентальной хоккейной лигой. В сезоне-2010/2011 Газпромбанк выступил спонсором Чемпионата КХЛ.

Многолетнее сотрудничество связывает банк с музеем-заповедником «Московский Кремль», ГМИИ им. А.С.Пушкина, Школой-студией МХАТ им. А.П.Чехова.

В течение года головным офисом банка и его филиалами реализуется более 300 благотворительных проектов.

2.2 Управление рисками в ОАО «Газпромбанк»

Статистика запросов кредитов в ОАО «Газпромбанк» такова: 10% - государственные органы; 30% - другие банки и остальные - физические лица.

Вероятности невозврата взятого кредита соответственно таковы: 0,01; 0,05и 0,2.

Начальнику кредитного отдела ОАО «Газпромбанк» доложили, что получено сообщение о невозврате кредита, но в сообщении имя клиента плохо пропечатано.

Задание:

1) Найти вероятность невозврата очередного запроса на кредит.

2) Какова вероятность, что данный кредит не возвращает какой-то банк?

3) Опишите основные характеристики рассматриваемого вида риска.

4) Предложите и обоснуйте управленческие решения по снижению риска.

Решение:

1. Найти вероятность невозврата очередного запроса на кредит.

Обозначим через А событие «кредит не возвращен».

Выдвинем гипотезы:

Н1 - кредит не возвратили государственный органы;

Н2 - кредит не возвратил какой-то банк;

Н3 - кредит не возвратили физические лица.

Вероятность гипотезы Н1, согласно условию, равняется Р (Н1); вероятность гипотезы Н2 - Р (Н2); вероятность гипотезы Н3 - Р (Н3).

Согласно условию значения вероятностей гипотез Н1 и Н2 соответственно равны:

Р (Н1) = 0,1; Р (Н2) = 0,3.

Таким образом, так как в сумме значения вероятностей должны давать единицу, то значение вероятности гипотезы Н3 будет равняться: Р (Н3) = 1 - 0,1 - 0,3 = 0,6.

Вероятности события А при выдвинутых гипотезах, согласно условию, равны:

Р (А/Н1) = 0,01;

Р (А/Н2) = 0,05;

Р (А/Н3) = 0,2.

Для того, чтобы найти вероятность невозврата очередного запроса на кредит используем для расчета формулу полной вероятности:

Р(А) = .

Р (А) = 0,1 * 0,01 + 0,3 * 0,05 + 0,6 * 0,2 = 0,001 + 0,015 + 0,12 = 0,136.

Таким образом, вероятность того, что кредит не будет возвращен составляет 0,136.

2. Какова вероятность, что данный кредит не возвращает какой-то банк?

Вероятность того, что кредит не возвратил какой-то банк найдем по формуле Байеса.

Теорема Байеса (Формула Байеса) - одна из основных теорем элементарной теории вероятностей, которая позволяет определить вероятность того, что произошло какое-либо событие (гипотеза) при наличии лишь косвенных тому подтверждений (данных), которые могут быть неточны. Названа в честь ее автора Томаса Байеса.

Формула Байеса:

P (Н2/A) = .

Подставив, имеющиеся данные получим:

P (Н2/A) = = 0,368.

Таким образом, вероятность того, что кредит не возвратит какой-то банк равняется 0,368.

3. Опишите основные характеристики рассматриваемого вида риска.

Рассматриваемым в задании видом риска является - кредитный риск.

Опишем его основные характеристики.

Кредитный риск - то потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с тех ни ко-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

Основные характеристики кредитного риска:

- значительный объем выданных сумм;

- большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- достаточно высокий удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;

- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

- значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

4. Предложите и обоснуйте управленческие решения по снижению риска.

В условиях мирового финансового кризиса во всех банковских системах повышенную актуальность приобретает проблема совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений и мероприятий по их снижению.

Так как невозможно полностью избежать рисков, то ими можно и нужно сознательно управлять, принимая во внимание то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется.

В целом банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью. Банки имеют много клиентов, партнеров, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение.

Учитывая, что примерно 20 % суммарных активов банков приходится на кредитование, становится ясно, что одной из основных проблем банков является существование кредитных рисков и их тенденция к росту.

Снизить вероятность наступления кредитного риска можно с помощью эффективной консервативной политики управления кредитованием; установления максимального размера риска на одного заемщика; скурпулезной процедуры утверждения каждого кредита; систематического наблюдения и контроля за рисками со стороны руководства; эффективного обеспечения или страхования кредитов.

Существует пять основных методов снижения кредитного риска:

- оценка кредитоспособности;

- страхование кредитов;

- уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику;

- привлечение достаточного обеспечения;

- выдача дисконтных ссуд.

Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.

1. Формирование политики управления рисками. Такая политика должна включать в себя меры по предотвращению ряда неблагоприятных ситуаций и смягчению последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.

2. Разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности, оформлению кредитного договора.

Необходимы подробно описанные регламенты проведения и контроля кредитной операции, утверждение перечня лиц, принимающих решения по кредитованию, разграничение их обязанностей и ответственности; разработка бланков документов.

3. Разработка внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам.

Введение запретов и ограничений по категориям кредитов, не соответствующим стандартам кредитной политики.

Кредитным организациям необходимо также определить лимиты по кредитам для выполнения нормативов банковской деятельности, установленным Банком России.

4. Сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки, включающие: разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска; определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом; проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика; разработку стандартов банка в отношении качества кредитов и соблюдение требований, устанавливаемых регулирующими органами; классификацию выданных кредитов по степени риска.

5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных.

Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются: осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций.

Система мониторинга предполагает также ретроспективный анализ кредитной деятельности и управления кредитным риском, который позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

6. Мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка, включающие: создание специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе банка; перекладывание риска на имущество заемщика или третьих лиц (гарантов, поручителей) оформлением залога; передача риска страховой компании. Как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования и (или) его залоговое обеспечение (от пожара, взрыва газа, удара молнии, стихийных бедствий, повреждений водой, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и прочее). Страхование производится за счет заемщика, но выгодоприобретателем может выступать банк; разделение риска при консорциальном (синдицированном) кредитовании; портфельная и географическая диверсификация риска среди не связанных между собой клиентов; изменение или передача (продажа) прав требования по кредитному договору (отступное, новация, цессия).

7. Работа с проблемными кредитами. Каждый такой кредит требует индивидуального подхода, но в целом для организации этой работы можно предложить следующие мероприятия:

- создание специального подразделения (или группы специалистов) по работе с проблемными кредитами;

- проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;

- разработка политики и условий списания непогашенных кредитов;

- организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении недобросовестных заемщиков.

3. Оценка, моделирование и разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления рисками ОАО «Газпромбанк»

3.1 Оценка, расчет и предложения по снижению рисков на предприятии

Риск является неизбежной частью банковской деятельности.

Тем не менее, банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом, однако, следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрошенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только убытки, не выйти из зоны допустимого риска.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

- руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные меры, способные изменить ситуацию к лучшему;

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить им действенные меры могут быть самыми неприятными.

Банк не может избежать риска, обязан взять его на себя. Но в определенных пределах у него имеется выбор. Например, нужно выбрать между двумя решениями: выдать ли ссуду в 100 млн. р. клиенту и взять на себя риск невозврата кредита с вероятностью в 30 % или отказать клиенту в кредите и взять на себя риск упущенной выгоды в 19 млн. р. Банк взвешивает прогнозируемый размер потерь (в рублях) и вероятность риска (в процентах) и принимает то решение, которое ему представляется лучшим в данных условиях. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность получить убытки.