Формирование конкурентоспособности сельскохозяйственной организации на основе повышения инвестиционного потенциала на примере ООО "Урожай" Панкрушихинского района Алтайского края
Сущность конкурентоспособности сельскохозяйственной организации, основные направления повышения инвестиционного потенциала, методика кредитования. Исследование состояния факторов внешней и внутренней среды ООО "Урожай", инвестиционная привлекательность.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.12.2012 |
| Размер файла | 92,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
27. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» // Справочно-информационная система «Гарант».
28. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова / 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 447 с.
29. Хоминич, П. Финансовая стратегия компании - М.: 1997. - 155 с.
30. Ример М.И., Касатов А.Д., Матиенко Н.Н. Экономическая оценка инвестиций 2-е изд.-СПб.: Питер, 2007.- 480 с.
31. Экономическая Энциклопедия. Политическая экономия / под. ред. А.М. Румянцева. - М.: «Советская Энциклопедия». - Том 3. - 1979. - 624 с.
32. Чесноков А.С. Инвестиционная стратегия, опционы и фьючерсы. М.: АО ЦИТП, 2007.
33. Шевченко, Д.К. Проблемы эффективности использования экономического потенциала. - Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та, 1986. - 280 с.
инвестиционный кредитование конкурентоспособность
Приложение А
Таблица 1
Критериальные значения финансовых показателей и классов финансовой устойчивости
|
Показатели |
Классы финансовой устойчивости |
|||||
|
I |
II |
III |
IV |
V |
||
|
Коэффициенты: абсолютной ликвидности |
К >= 0,5=20 |
0,4 <= К <0,5= 16 |
0,3 <= К <0,4 = 12 |
0,2 <= К < 0,3 = 8 |
К < 0,2 = 4 |
|
|
Критической оценки |
К >= 1,5 = 18 |
1,4 <= К < 1,5 = 15 |
1,3 <= К <1,4 = 12 |
1,2 <= К < 1,3 = 7,5 |
К < 1,2 = 3 |
|
|
Текущей ликвидности |
К >= 2 = 16,5 |
1,8 <= К <2 = 13,5 |
1,5 <= К < 1,8 = 9 |
1,2 <= К < 1,5 = 4,5 |
К < 1,2 =1,5 |
|
|
Обеспеченности собственными средствами |
К >= 0,5 = 15 |
0,4 <= К < 0,5 = 12 |
0,3 <= К < 0,4 = 9 |
0,2 <= К < 0,3 = 6 |
К < 0,2 = 3 |
|
|
Финансовой независимости |
К >= 0,6 = 17 |
0,56 <= К < 0,6 = 14,2 |
0,5 <= К < 0,56 = 9,4 |
0,44 <= К< 0,5 = 4,4 |
К < 0,65 =1 |
|
|
Финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат |
К >= 1 = 13,5 |
0,9 <= К < 1 = 11 |
0,8 <= К < 0,9 = 8,5 |
0,65 <= К < 0,8 = 4,8 |
К < 0,65 =1 |
|
|
Значения границ группы, баллов |
100 - 81,8 |
81,7 - 60 |
59,9 - 35,3 |
35,2 - 13,6 |
13,5 и менее |
Приложение Б
Таблица 1
Размер и структура земельного фонда ООО «Урожай»
|
Показатели |
2006 г. |
2007г. |
2008 г. |
||||
|
Площадь, га |
Структура земельного фонда, % |
Площадь, га |
Структура земельного фонда, % |
Площадь, га |
Структура земельного фонда, % |
||
|
Общая земельная площадь |
3836,9 |
100 |
7779 |
100 |
5278 |
100 |
|
|
Всего сельскохозяйственных угодий из них: |
3828 |
99,7 |
7770 |
99,8 |
5278 |
100 |
|
|
пашня |
2508 |
65,3 |
4771 |
61,3 |
4029 |
76,3 |
|
|
сенокосы |
617 |
16,1 |
1343 |
17,2 |
119 |
2,3 |
|
|
пастбища |
703 |
18,3 |
1656 |
21,3 |
1130 |
21,4 |
|
|
Площадь леса |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Пруды и водоемы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Приусадебные участки индивидуального пользования |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Прочие земли |
8,9 |
0,2 |
9 |
0,1 |
0 |
0 |
Приложение В
Таблица 1
Финансовые результаты ООО «Урожай» на 31.12.08 г.
|
Наименование показателя |
За 2007 г. |
За 2008 г. |
Отклонение |
||||
|
Абсолют. |
% |
Абсолют. |
% |
Абсолют. |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 4 - 2 |
7 = 5 - 3 |
|
|
Чистая выручка |
9 929,0 |
97,56 |
10 984,00 |
91,71 |
1 055,00 |
-5,85 |
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
3 545,0 |
34,83 |
6 934,00 |
57,89 |
3 389,00 |
23,06 |
|
|
Валовая прибыль |
6 384,0 |
62,73 |
4 050,00 |
33,81 |
-2 334,00 |
-28,92 |
|
|
Полная себестоимость реализованной продукции |
3 545,0 |
34,83 |
6 934,00 |
57,89 |
3 389,00 |
23,06 |
|
|
в том числе коммерческие расходы |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
управленческие расходы |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Результат от основной деятельности |
6 384,0 |
62,73 |
4 050,00 |
33,81 |
-2 334,00 |
-28,92 |
|
|
Операционные доходы |
248,0 |
2,44 |
993,00 |
8,29 |
745,00 |
5,85 |
|
|
Операционные расходы |
508,0 |
4,99 |
411,00 |
3,43 |
-97,00 |
-1,56 |
|
|
Результат от операционной деятельности |
-260,0 |
-2,55 |
582,00 |
4,86 |
842,00 |
7,41 |
|
|
Внереализационные доходы |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Внереализационные расходы |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Результат от внереализационной деятельности |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
6 124,0 |
60,17 |
4 632,00 |
38,67 |
-1 492,00 |
-21,50 |
|
|
Налог на прибыль и обязательные платежи |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
6 124,0 |
60,17 |
4 632,00 |
38,67 |
-1 492,00 |
-21,50 |
|
|
Справочно: Всего доходов |
10 177,0 |
100,00 |
11 977,00 |
100,00 |
1 800,00 |
0,00 |
Приложение Г
Таблица 1
Структура активов ООО «Урожай»
|
Наименование показателя |
2007 г. |
2008 г. |
Отклонение |
||||
|
Абсолют. |
% |
Абсолют. |
% |
Абсолют. |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 4 - 2 |
7 = 5 - 3 |
|
|
I. Внеоборотные активы |
1 805,00 |
25,10 |
7 918,00 |
31,59 |
6 113,00 |
6,49 |
|
|
Нематериальные активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Основные средства |
1 805,00 |
25,10 |
7 918,00 |
31,59 |
6 113,00 |
6,49 |
|
|
Вложения во внеоборотные активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
II. Оборотные активы |
5 387,00 |
74,90 |
17 146,00 |
68,41 |
11 759,00 |
-6,49 |
|
|
Запасы |
5 336,00 |
74,19 |
13 871,00 |
55,34 |
8 535,00 |
-18,85 |
|
|
в том числе |
|||||||
|
производственные запасы на складах |
1 981,00 |
27,54 |
7 585,00 |
30,26 |
5 604,00 |
2,72 |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
3 349,00 |
46,57 |
6 281,00 |
25,06 |
2 932,00 |
-21,51 |
|
|
готовая продукция и товары на складах |
6,00 |
0,08 |
5,00 |
0,02 |
-1,00 |
-0,06 |
|
|
товары отгруженные |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
расходы будущих периодов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Долгосрочные дебиторы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
в том числе |
|||||||
|
покупатели и заказчики |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
0,00 |
0,00 |
2 987,00 |
11,92 |
2 987,00 |
11,92 |
|
|
в том числе |
|||||||
|
покупатели и заказчики |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Денежные средства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие оборотные активы |
51,00 |
0,71 |
288,00 |
1,15 |
237,00 |
0,44 |
|
|
в т.ч. НДС по приобретенным ценностям |
51,00 |
0,71 |
288,00 |
1,15 |
237,00 |
0,44 |
|
|
АКТИВЫ ВСЕГО |
7 192,00 |
100,00 |
25 064,00 |
100,00 |
17 872,00 |
0,00 |
|
|
Чистый оборотный капитал (за вычетом краткосрочных обязательств) |
4 349,00 |
60,47 |
8 223,00 |
32,81 |
3 874,00 |
-27,66 |
|
|
Чистые активы (в соответствии с "Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ" (утв. приказом Минфина РФ и ФКЦБ №№ 10н, 03-6/пз)) |
6 154,00 |
85,57 |
10 786,00 |
43,03 |
4 632,00 |
-42,54 |
Приложение Д
Таблица 1
Структура пассивов ООО «Урожай»
|
Наименование показателя |
2007 г. |
2008 г. |
Отклонение |
||||
|
Абсолют. |
% |
Абсолют. |
% |
Абсолют. |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 4 - 2 |
7 = 5 - 3 |
|
|
I. Собственный капитал (фактический) |
6 154,00 |
85,57 |
10 786,00 |
43,03 |
4 632,00 |
-42,54 |
|
|
Уставный капитал (фактический) |
30,00 |
0,42 |
30,00 |
0,12 |
0,00 |
-0,30 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Добавочный капитал |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Резервы, фонды, нераспределенная прибыль (фактические) |
6 124,00 |
85,15 |
10 756,00 |
42,91 |
4 632,00 |
-42,24 |
|
|
Доходы будущих периодов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
II. Долгосрочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
5 355,00 |
21,37 |
5 355,00 |
21,37 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
0,00 |
0,00 |
5 355,00 |
21,37 |
5 355,00 |
21,37 |
|
|
Долгосрочная кредиторская задолженность |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
III. Краткосрочные обязательства |
1 038,00 |
14,43 |
8 923,00 |
35,60 |
7 885,00 |
21,17 |
|
|
Краткосрочные кредиты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
1 038,00 |
14,43 |
8 923,00 |
35,60 |
7 885,00 |
21,17 |
|
|
в том числе |
|||||||
|
перед поставщиками и подрядчиками |
890,00 |
12,37 |
8 363,00 |
33,37 |
7 473,00 |
21,00 |
|
|
перед персоналом организации |
0,00 |
0,00 |
302,00 |
1,20 |
302,00 |
1,20 |
|
|
перед гос. внебюджетными фондами |
76,00 |
1,06 |
77,00 |
0,31 |
1,00 |
-0,75 |
|
|
перед бюджетом |
72,00 |
1,00 |
181,00 |
0,72 |
109,00 |
-0,28 |
|
|
перед прочими кредиторами |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
ПАССИВЫ ВСЕГО |
7 192,00 |
100,00 |
25 064,00 |
100,00 |
17 872,00 |
0,00 |
Приложение Е
Таблица 1
Эффективность деятельности ООО «Урожай»
|
Наименование статей |
За 2007 г. |
За 2008 г. |
Отклонение |
|
|
Рентабельность активов по прибыли до налогообложения |
0,852 |
0,287 |
-0,564 |
|
|
Рентабельность всех операций по прибыли до налогообложения |
0,602 |
0,387 |
-0,215 |
|
|
Рентабельность всех операций по чистой прибыли |
0,602 |
0,387 |
-0,215 |
|
|
Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности |
0,888 |
0,251 |
-0,637 |
|
|
Рентабельность продаж (основной деятельности) |
0,643 |
0,369 |
-0,274 |
|
|
Рентабельность продаж по чистой прибыли |
0,617 |
0,422 |
-0,195 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (фактического) |
0,995 |
0,547 |
-0,448 |
|
|
Рентабельность активов по чистой прибыли |
0,852 |
0,287 |
-0,564 |
|
|
Оборачиваемость активов |
1,415 |
0,743 |
-0,672 |
|
|
Оборачиваемость производственных активов |
1,381 |
0,681 |
-0,700 |
|
|
Оборачиваемость запасов и прочих оборотных активов |
1,843 |
1,124 |
-0,719 |
|
|
Длительность оборота запасов и прочих оборотных активов, дни |
195,319 |
320,310 |
124,991 |
|
|
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности |
0,000 |
7,354 |
7,354 |
|
|
Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, дни |
0,000 |
48,949 |
48,949 |
|
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
9,566 |
2,205 |
-7,360 |
|
|
Длительность оборота кредиторской задолженности, дни |
37,635 |
163,236 |
125,600 |
|
|
Чистый производственный оборотный капитал |
4 349,000 |
8 223,000 |
3 874,000 |
|
|
Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни |
157,684 |
206,023 |
48,340 |
|
|
Чистый оборотный капитал (за вычетом кред. задолж.) |
4 349,000 |
8 223,000 |
3 874,000 |
Приложение Ж
Таблица 1
Оценка макроэкономической ситуации в отрасли, в которой функционирует заемщик
|
Параметр |
Балл |
|
|
1. Макроэкономические процессы |
||
|
Носят благоприятный характер, возможность изменения законодательного регулирования, налогообложения в части, касающейся деятельности заемщика |
5 |
|
|
Имеются отдельные негативные тенденции, не способные повлиять на деятельность заемщика |
4 |
|
|
Имеются отдельные негативные тенденции, способные незначительно повлиять на деятельность заемщика |
3 |
|
|
Носят негативный характер и способны неблагоприятно повлиять на деятельность заемщика |
-1 |
|
|
2. Процессы, происходящие в отрасли сельского хозяйства: |
||
|
Носят благоприятный характер, развитие отрасли - стабильное с умеренным ростом объемов продаж |
5 |
|
|
Имеются негативные тенденции, не способные повлиять на деятельность заемщика, развитие отрасли -- стабильное |
4 |
|
|
Имеются негативные тенденции в отрасли, способные незначительно повлиять на деятельность заемщика, происходит незначительное сокращение объемов продаж в отрасли значительно сократился (до 10%) |
3 |
|
|
Имеются негативные тенденции в отрасли, способные значительно повлиять на деятельность заемщика, происходит объем продаж в отрасли значительно сократился (более 10%) |
-1 |
Приложение З
Таблица 1
Определение влияния позиции заемщика в отрасли на его кредитоспособность
|
Положение в отрасли |
Влияние |
|||
|
Конкуренция незначительная |
Конкуренция значительная |
Конкуренция высокая |
||
|
Лидер в отрасли |
Низкое |
Умеренное |
Среднее |
|
|
Занимает определенный рыночный сегмент |
Низкое |
Умеренное |
Повышенное |
|
|
Занимает незначительный рыночный сегмент |
Среднее |
Среднее |
Высокое |
Приложение И
Таблица 1
Оценка качества информации, предоставляемой заемщиком - банку
|
Характеристика |
Балл |
|
|
Представление всей требуемой банком информации, информационная прозрачность деятельности заемщика |
10 |
|
|
Отказ заемщика представить информацию, имеющую по мнению банка, принципиальное значение для принятия решения в отношении данного клиента, или предоставление недостоверной информации |
-10 |
Таблица 2
Оценка взаимоотношений заемщика с банком
|
Характеристика |
Балл |
|
|
1. Срок обслуживания заемщика в банке |
||
|
До 3-х месяцев |
2 |
|
|
От 3до 6 месяцев |
4 |
|
|
От 6 месяцев до 1 года |
5 |
|
|
Свыше 1 года и до 3-х лет |
7 |
|
|
Свыше 3 лет |
10 |
|
|
2. Доля среднемесячных поступлений на расчетный счет в банке за последние 6 месяцев: |
||
|
До 25 % от суммарных поступлений на расчетные счета заемщика |
3 |
|
|
От 25 до 50 % от суммарных поступлений на расчетные счета заемщика |
7 |
|
|
Свыше 50 % от суммарных поступлений на расчетные счета заемщика |
10 |
|
|
3. Кредитная история в банке: |
||
|
Продолжительная (более 1 года и свыше 2-х кредитов) положительная кредитная история |
10 |
|
|
Непродолжительная положительная кредитная история |
8 |
|
|
Продолжительная положительная кредитная история в банке, имеется единичный случай несвоевременного исполнения обязательства сроком до 5-ти календарных дней, погашенного к настоящему моменту |
7 |
|
|
Продолжительная положительная кредитная история в банке, имеется единичный случай нарушения обязательств перед банком сроком до 5-ти календарных дней, не погашенных к настоящему моменту |
6 |
|
|
Непродолжительная положительная кредитная история в банке, имеются случаи несвоевременного исполнения обязательств сроком до 5-ти календарных дней, погашенные к настоящему моменту |
5 |
|
|
Несколько (более 1) фактов непогашения обязательств перед банком сроком до 5-ти календарных дней на протяжении анализируемого периода, но погашенных в настоящее время |
4 |
|
|
Факты неоднократного неисполнения заемщиком обязательств перед банком сроком от 6 до 30 календарных дней |
3 |
|
|
Факты неоднократного неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком сроком выше 30 календарных дней |
2 |
Таблица 3
Оценка взаимоотношений заемщика с налоговыми органами, поставщиками продукции
|
Характеристика |
Балл |
|
|
Отсутствие у заемщика просроченной задолженности перед бюджетами, внебюджеными фондами, поставщиками за анализируемый период, штрафных санкций и возможных целенаправленных проверок налоговых органов |
0 |
|
|
Отсутствие у заемщика просроченной задолженности перед бюджетами, внебюджетными фондами, поставщиками за анализируемый период, штрафных санкций; при этом возможность целенаправленных проверок налоговых органов |
-5 |
|
|
Наличие у заемщика незначительной (менее 10% от обязательств) просроченной задолженности перед бюджетами, внебюджетными фондами, поставщиками которая погашается в соответствии с достигнутыми договоренностями в порядке реструктуризации |
-10 |
|
|
Наличие у заемщика (более 10% от обязательств) просроченной задолженности перед бюджетами, внебюджетными фондами, поставщиками, которая своевременно не погашается или соглашение о погашении которой не достигнуто |
-15 |
|
|
Наличие (более 50% от обязательств) просроченной задолженности перед бюджетом, поставщиками и непринятие мер с целью ее реструктуризации |
-20 |
Таблица 4
Оценка кредитной истории заемщика в других банках
|
Характеристика |
Балл |
|
|
Задолженность в других банках отсутствует |
5 |
|
|
Имеется задолженность в других банках, кредитная история положительная |
4 |
|
|
Информация о кредитной истории не представлена |
3 |
|
|
Имеется задолженность в других банках, в настоящее время задолженность по кредитам отсутствует, однако заемщик допускал просрочки платежей по процентам или основному долгу до 5 дней |
2 |
|
|
Имеется задолженность в других банках, в настоящее время просроченная задолженность по кредитам отсутствует, однако заемщик допускал просрочки платежей по процентам или основному долгу свыше 5-ти дней |
0 |
|
|
Имеется просроченная задолженность в других банках |
-5 |
Таблица 6
Оценка внешней информации о заемщике
|
Характеристика |
Балл |
|
|
Отсутствие данных о санкциях, судебных разбирательствах, отсутствие информации о связи с криминальными структурами |
0 |
|
|
Скандалы, вероятность связи с криминальными структурами |
-5 |
|
|
Наличие информации о возможных санкциях, судебных разбирательствах и т.п., последствия которых могут существенно повлиять на финансовый результат деятельности предприятия |
-10 |
|
|
Наличие подтвержденной информации об аресте счетов или иного имущества, исполнительных листах |
-20 |
|
|
Процедура банкротства клиента |
-30 |
Приложение К
Таблица 1
Расчет комплексной бальной оценки кредитоспособности заемщика
|
Характеристика (фактор)кредитоспособности заемщика |
Влияние фактора, в баллах |
Значи-мость фактора % |
Взвешен-ная бальная оценка |
|||||
|
Низкое |
Умерен-ное |
Среднее |
Повы-шенное |
Высокое |
||||
|
1. Финансовые коэффициенты |
23 |
|||||||
|
2. Динамичность финансово-хозяйственной деятельности |
17 |
|||||||
|
3. Макроэкономическая ситуация в отрасли |
15 |
|||||||
|
4. Материально-техническая база заемщика |
7 |
|||||||
|
5. Хеджирование |
8 |
|||||||
|
6. Позиция заемщика в отрасли |
10 |
|||||||
|
7. Деловая репутация заемщика |
20 |
|||||||
|
Комплексная оценка кредитоспособности заемщика в баллах |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Сумма |
Приложение Л
Таблица 1
Определение класса кредитоспособности заемщика
|
Класс кредитоспо-собности |
Балловая оценка |
Характеристика |
|
|
1 |
Более 8,95 |
Кредитоспособность заемщика по совокупности характеризующих ее факторов можно оценить как высокую. Кредитный риск банка -- низкий |
|
|
2 |
От 7,60 до 8,95 |
Деятельность заемщиков данной группы подвержена циклическим изменениям, сконцентрирована на определенной группе поставщиков или покупателей. По совокупности факторов, характеризующих кредитоспособность, кредитный риск банка - умеренный. |
|
|
3 |
От 6,0 до 7,59 |
Имеются негативные тенденции в деятельности заемщика, неблагоприятные макроэкономические и отраслевые процессы могут привести к неспособности заемщика выполнять свои обязательства. По совокупности факторов, характеризующих кредитоспособность, кредитный риск банка - средний. |
|
|
4 |
От 4,0 до 5,9 |
Финансовое положение заемщика неустойчивое, его деятельность ухудшается за счет неблагоприятной ситуации в отрасли. Кредитный риск банка - высокий. Заемщики данной группы являются не кредитоспособными. |
|
|
5 |
Менее 4 |
Финансовое положение заемщика критическое, существенный объем просроченной задолженности перед кредиторами создает угрозу банкротства предприятия. Кредитный риск банка - высокий. Заемщики данной группы являются некредитоспособными. |
Приложение М
Таблица 1
Категории кредитной сделки
|
Категория кредитной сделки |
Описание |
|
|
1 |
Обеспечение высоколиквидное, кредитный риск банка по сделке низкий. Лимит кредитования рассчитывается исходя из залоговой стоимости предмета обеспечения |
|
|
2 |
Заемщик является кредитоспособным, кредитный риск банка по сделке можно оценить как умеренный. Базой для расчета лимита риска выступает выручка от реализации. |
|
|
3 |
Заемщик является кредитоспособным, но кредитный риск по сделке оценивается как средний. Кредитование возможно при наличии обеспечения. |
|
|
4 |
Кредитный риск повышенный, кредитование возможно только при наличии ликвидного обеспечения |
|
|
5 |
Кредитование связано с высоким риском |
Приложение Н
Таблица 1
Расчет лимита кредитования заемщика
|
Наименование показателя |
Обозна-чение |
Значение на последнюю отчетную дату |
Алгоритм расчета |
|
|
1. Для кредитных сделок первой категории |
||||
|
Залоговая стоимость обеспечения |
Зст |
Устанавливается экспертно |
||
|
Лимит кредитования |
Л |
|||
|
2. Для кредитных сделок иных категорий |
||||
|
1. Расчет лимита кредитования в зависимости от группы кредитоспособности заемщика и категории обеспечения |
||||
|
1.1 Корректировочный коэффициент |
Кк |
Устанавливается исходя из категории предлагаемого обеспечения и группы кредитоспособности заемщика |
||
|
1.2 Среднемесячная выручка от реализации |
Вср |
Определяется как среднеарифметическая величина выручки от реализации (стр 010 формы №2) за последние 4 анализируемых периода (см. Приложение) |
||
|
1.3 Лимит кредитования в зависимости от среднемесячной выручки от реализации |
Л1 |
К1=Вср*Кк |
||
|
2. Расчет лимита кредитования в зависимости от максимально возможного объема обязательств |
||||
|
2.1 Минимально допустимое значение |
К4 |
Определяется исходя из нормативных значений коэффициента |
||
|
2.2 Валюта баланса заемщика |
В |
Форма №1 стр.700 (см. Приложение) |
||
|
2.3 Максимальный размер обязательств заемщика |
Омакс |
0МЯ„=(1-К4)*В |
||
|
2.4 Фактические обязательства заемщика на последнюю отчетную дату |
О |
|||
|
2.5 Разница между максимальным и фактическим размером обязательств заемщика |
Р |
|||
|
2.6 Лимит кредитования в зависимости от максимально возможного объема обязательств |
Л2 |
Л2=0, если Р<0; Л2=Р, если Р>0 |
||
|
3. Расчет лимита кредитования в зависимости от размера уплачиваемых процентов |
||||
|
3.1 Минимально допустимое значение коэффициента покрытия процентных платежей |
Кпп |
|||
|
3.2 Операционная прибыль до уплаты процентов, налога на прибыль и начисления амортизации |
По |
Форма №2 стр.050+стр.060+ стр.080+ стр.090-стр. 100-1 амортизация |
||
|
3.3. Процентные платежи по кредитным договорам, договорам займа и лизинговым соглашениям, в % за последний расчетный период |
Пп |
Данные аналитического учета |
||
|
3.4 Максимальный размер обязательств заемщика по кредитам и займам в зависимости от размера уплачиваемых процентов |
Пмакс |
ПМЖС=(ГУКПП)/ПП |
||
|
3.5 Фактические обязательства заемщика по кредитам и займам на последнюю отчетную дату |
Окз |
|||
|
З.6.Лимит кредитования в зависимости от размера уплачиваемых процентов |
Лз |
|||
|
4. Лимит кредитования |
Лк |
Л„=Л 1 *0,6=Л2*0,2+Л3*0,2 |
Приложение О
Таблица 1
Расчет комплексной бальной оценки кредитоспособности заемщика
|
Обозначение коэффициента |
Фактическое значение коэффициента на отчетную дату |
Оптимальный интервал |
Соответствие оптимальному интервалу: соответствие - в случае положительных значений, несоответствие в случае одного или двух отрицательных значений |
При несоответствии оптимальному интервалу процент отклонения |
||||
|
граница |
||||||||
|
Нижняя |
Верхняя |
Нижняя |
Верхняя |
Нижняя |
Верхняя |
|||
|
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
Гр.4 |
Гр.5=гр.2-гр.3 |
Гр.6=гр.4-гр.2 |
Гр.7=(гр.3-гр.2)/гр.3*100% |
Гр.8=(гр.4-гр.2)/гр.4*100% |
|
|
К 1 |
1,88 |
1,6092 |
нет |
0,092 |
нет |
нет |
нет |
|
|
К2 |
0,167 |
-0,341 |
нет |
0,477 |
нет |
нет |
нет |
|
|
К 3 |
0,369 |
0,09 |
нет |
0,269 |
нет |
нет |
нет |
|
|
К 4 |
0,43 |
0,3375 |
нет |
0,055 |
нет |
нет |
нет |
Таблица 2
Расчет лимита кредитования заемщика
|
Наименование показателя |
Обозначение |
Значение на последнюю отчетную дату |
Алгоритм расчета |
|
|
1. Для кредитных сделок иных категорий |
||||
|
1. Расчет лимита кредитования в зависимости от группы кредитоспособности заемщика и категории обеспечения |
||||
|
1.1 Корректировочный коэффициент |
Кк |
0,7 |
Устанавливается исходя из категории предлагаемого обеспечения и группы кредитоспособности заемщика |
|
|
1.2 Среднемесячная выручка от реализации |
Вср |
10984,0 |
Определяется как среднеарифметическая величина выручки от реализации (стр 010 формы №2) за последние 4 анализируемых периода |
|
|
1.3 Лимит кредитования в зависимости от среднемесячной выручки от реализации |
Л1 |
7688,8 |
К1=Вср*Кк |
|
|
2. Расчет лимита кредитования в зависимости от максимально возможного объема обязательств |
||||
|
2.1 Минимально допустимое значение |
К4 |
0,3 |
Определяется исходя из нормативных значений коэффициента |
|
|
2.2 Валюта баланса заемщика |
В |
16128,0 |
Форма №1 стр.700 (см. Приложение) |
|
|
2.3 Максимальный размер обязательств заемщика |
Омакс |
11499,3 |
0МЯ„=(1-К4)*В |
|
|
2.4.Фактические обязательства заемщика на последнюю отчетную дату |
О |
7658,0 |
||
|
2.5 Разница между максимальным и фактическим размером обязательств заемщика |
Р |
3841,3 |
||
|
2.6 Лимит кредитования в зависимости от максимально возможного объема обязательств |
Л2 |
3841,3 |
Л2=0, если Р<0; Л2=Р, если Р>0 |
|
|
3. Расчет лимита кредитования в зависимости от размера уплачиваемых процентов |
||||
|
3.1 Минимально допустимое значение коэффициента покрытия процентных платежей |
Кпп |
4,0 |
||
|
3.2 Операционная прибыль до уплаты процентов, налога на прибыль и начисления амортизации |
По |
816,0 |
Форма №2 стр.050+стр.060+стр.080+стр.090-стр. 100-1 амортизация |
|
|
3.3 Процентные платежи по кредитным договорам, договорам займа и лизинговым соглашениям, в % за последний расчетный период |
Пп |
11,0 |
Данные аналитического учета |
|
|
3.4 Максимальный размер обязательств заемщика по кредитам и займам в зависимости от размера уплачиваемых процентов |
Пмакс |
18,5 |
ПМЖС=(По/КПП)/ПП |
|
|
3.5 Фактические обязательства заемщика по кредитам и займам на последнюю отчетную дату |
Окз |
5355,0 |
||
|
З.6 Лимит кредитования в зависимости от размера уплачиваемых процентов |
Лз |
0,0 |
||
|
4. Лимит кредитования |
Лк |
5381,5 |
Л„=Л 1 *0,6=Л2*0,2+Л3*0,2 |
Таблица 3
Определение суммарной бальной оценки финансовых коэффициентов
|
Обозначение коэффициента |
Значимость коэффициента |
Бальная оценка |
Коэффициент стабильности |
Суммарная бальная оценка |
|
|
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
Гр.4 |
Гр.5=Гр.2*Гр.3*Гр.4 |
|
|
К1 |
0,2 |
10 |
0,7 |
1,4 |
|
|
К2 |
0,3 |
10 |
1 |
3 |
|
|
КЗ |
0,2 |
10 |
0,7 |
1,4 |
|
|
К4 |
0,3 |
10 |
1 |
3 |
|
|
Итого |
1 |
х |
х |
8,8 |
Влияние финансовых коэффициентов - низкое.
Таблица 4
Определение влияния позиции заемщика в отрасли на его кредитоспособность
|
Положение в отрасли |
Влияние |
|||
|
Конкуренция незначительная |
Конкуренция значительная |
Конкуренция высокая |
||
|
Лидер в отрасли |
Низкое |
Умеренное |
Среднее |
|
|
Занимает определенный рыночный сегмент |
Низкое |
Умеренное |
Повышенное |
|
|
Занимает незначительный рыночный сегмент |
Среднее |
Среднее |
Высокое |
ВЫВОД: Влияние позиции заемщика в отрасли не его кредитоспособность -- умеренное.
Таблица 5
Оценка макроэкономической ситуации в отрасли, в которой функционирует заемщик
|
Параметр |
Наличие фактора |
Балл |
|
|
1. Макроэкономические процессы |
|||
|
Носят благоприятный характер, возможность изменения законодательного регулирования, налогообложения в части, касающейся деятельности заемщика |
+ |
5 |
|
|
2. Процессы, происходящие в отрасли сельского хозяйства: |
|||
|
Имеются негативные тенденции в отрасли, способные незначительно повлиять на деятельность заемщика, происходит незначительное сокращение объемов продаж в отрасли значительно сократился (до 10%) |
+ |
3 |
|
|
Итоговая суммарная бальная оценка |
8 |
ВЫВОД: Влияние макроэкономической ситуации - умеренное.
Таблица 6
Оценка материально-технической базы заемщика
|
Параметр |
Наличие фактора |
Балл |
|
|
2. Производственная база заемщика является устаревшей, заемщик испытывает серьезные проблемы с организацией материально- технической базы |
+ |
0 |
|
|
Итоговая суммарная бальная оценка |
0 |
ВЫВОД: Влияние материально-технической базы - низкое
Таблица 7
Определение устойчивости тенденций
|
Тенденция |
Суммарная бальная оценка |
Корректировка на фактор устойчивого негативного влияния |
Скорректированная суммарная бальная оценка |
||
|
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
Гр.4 |
Гр.5= Гр.2+ Гр.3+ Гр.4 |
|
|
1 |
1 |
1 |
2 |
||
|
2 |
2 |
1 |
3 |
||
|
3 |
3 |
1 |
4 |
||
|
Итого |
9 |
ВЫВОД: Влияние динамичности финансово - хозяйственной деятельности - повышенное.
Таблица 8
Оценка деловой репутации заемщика
|
Характеристика |
Наличие фактора |
Балл |
|
|
Представление всей требуемой банком информации, информационная прозрачность деятельности заемщика |
+ |
10 |
|
|
Срок обслуживания заемщика в банке свыше 3 лет |
+ |
10 |
|
|
Доля среднемесячных поступлений на расчетный счет в банке за последние 6 месяцев: свыше 50 % от суммарных поступлений на расчетные счета заемщика |
+ |
10 |
|
|
Продолжительная (более 1 года и свыше 2-х кредитов) положительная кредитная история |
+ |
10 |
|
|
Отсутствие у заемщика просроченной задолженности перед бюджетами, внебюджеными фондами, поставщиками за анализируемый период, штрафных санкций и возможных целенаправленных проверок налоговых органов |
+ |
0 |
|
|
Задолженность в других банках отсутствует |
+ |
5 |
|
|
Отсутствие данных о санкциях, судебных разбирательствах, отсутствие информации о связи с криминальными структурами |
+ |
0 |
|
|
Итоговая суммарная бальная оценка |
45 |
ВЫВОД: влияние деловой репутации - низкое.
Таблица 9
Расчет комплексной бальной оценки кредитоспособности заемщика
|
Характеристика (фактор) кредитоспособности заемщика |
Влияние фактора, в баллах |
Значи-мость фактора % |
Взвешенная бальная оценка |
|||||
|
Низкое |
Умеренное |
Среднее |
Повышенное |
Высокое |
||||
|
1. Финансовые коэффициенты |
8,8 |
23 |
2,024 |
|||||
|
2. Динамичность финансово-хозяйственной деятельности |
9 |
17 |
1,53 |
|||||
|
3. Макроэкономическая ситуация в отрасли |
8 |
15 |
1,2 |
|||||
|
4. Материально-техническая |
0 |
8 |
0 |
|||||
|
5.Страхование риска |
0 |
6 |
0 |
|||||
|
6. Позиция заемщика в отрасли |
9 |
10 |
0,9 |
|||||
|
7. Деловая репутация заемщика |
10 |
20 |
2 |
|||||
|
Комплексная оценка кредитоспособности заемщика в баллах: ООО «Урожай» |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7,654 |
|
|
ООО «Кристалл» |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6,29 |
|
|
ООО «Заборье» |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
5,8 |
Таблица 10
Определение класса кредитоспособности заемщика
|
Класс кредито-способности |
Балловая оценка |
Характеристика |
|
|
1 |
Более 8,95 |
Кредитоспособность заемщика по совокупности характеризующих ее факторов можно оценить как высокую. Кредитный риск банка -- низкий |
|
|
2 |
От 7,60 до 8,95 |
Деятельность заемщиков данной группы подвержена циклическим изменениям, сконцентрирована на определенной группе поставщиков или покупателей. По совокупности факторов, характеризующих кредитоспособность, кредитный риск банка - умеренный. |
|
|
3 |
От 6,0 до 7,59 |
Имеются негативные тенденции в деятельности заемщика, неблагоприятные макроэкономические и отраслевые процессы могут привести к неспособности заемщика выполнять свои обязательства. По совокупности факторов, характеризующих кредитоспособность, кредитный риск банка - средний. |
|
|
4 |
От 4,0 до 5,9 |
Финансовое положение заемщика неустойчивое, его деятельность ухудшается за счет неблагоприятной ситуации в отрасли. Кредитный риск банка - высокий. Заемщики данной группы являются не кредитоспособными. |
|
|
5 |
Менее 4 |
Финансовое положение заемщика критическое, существенный объем просроченной задолженности перед кредиторами создает угрозубанкротства предприятия. Кредитный риск банка - высокий. Заемщики данной группы являются некредитоспособными. |
Таблица 11
Классификация обеспечения
|
Категория обеспечения |
Характеристика |
|
|
1 |
Высоколиквидное обеспечение- имущество, которое банк без финансовых потерь может быстро реализовать или принять в качестве отступного при неисполнении обязательств по кредиту. |
|
|
2 |
Залог основных средств, залог ликвидного недвижимого имущества в регионе действия банка |
|
|
3 |
Залог товаров в обороте или на складе, основных средств |
|
|
4 |
Прочее обеспечение или его отсутствие |
Таблица 12
Определение категории кредитной сделки
|
Определение категории кредитной сделки |
|||||
|
Класс кредитоспособности заемщика |
Категория обеспечения |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
2 |
|
|
2 |
1 |
2 |
2 |
3 |
|
|
3 |
1 |
3 |
3 |
4 |
|
|
4 |
1 |
4 |
4 |
5 |
|
|
5 |
1 |
4 |
5 |
5 |
Таблица 13
Категории кредитной сделки
|
Категория кредитной сделки |
Описание |
|
|
1 |
Обеспечение высоколиквидное, кредитный риск банка по сделке низкий. Лимит кредитования рассчитывается исходя из залоговой стоимости предмета обеспечения |
|
|
2 |
Заемщик является кредитоспособным, кредитный риск банка по сделке можно оценить как умеренный. Базой для расчета лимита риска выступает выручка от реализации. |
|
|
3 |
Заемщик является кредитоспособным, но кредитный риск по сделке оценивается как средний. Кредитование возможно при наличии обеспечения. |
|
|
4 |
Кредитный риск повышенный, кредитование возможно только при наличии ликвидного обеспечения |
|
|
5 |
Кредитование связано с высоким риском |
Приложение П
Таблица 1
Финансовые результаты зерновой отрасли ООО "Урожай" на 31.12.09 г.
|
Показатели |
Без применения хеджирования |
С применением хеджированием |
|||||
|
Цена за тонну в ноябре, руб. за тонну |
6000 |
5129 |
4000 |
6000 |
5129 |
4000 |
|
|
Плановый объем производства, тонн |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
|
Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. рублей |
2400 |
2051 |
1600 |
2051 |
2051 |
2051 |
|
|
Себестоимость, тыс. рублей |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
|
|
Прибыль от реализации, тыс. рублей |
1200 |
851 |
400 |
851 |
851 |
851 |
|
|
Уровень рентабельности производственной деятельности, % |
100 |
70 |
33 |
70 |
70 |
70 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Основные виды конкуренции. Методика анализа конкурентоспособности товара по многоугольнику и экспертному методу. Проблема повышения конкурентоспособности розничной торговой компании. Анализ деятельности "ИП Барляев В.О.", его внутренней и внешней среды.
дипломная работа [391,3 K], добавлен 28.06.2016Факторы формирования конкурентоспособности организации. Общая характеристика ООО "Агентство Гарант", анализ внешней и внутренней среды предприятия, оценка его конкурентоспособности. Пути повышения конкурентных преимуществ исследуемой организации.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 15.09.2014Сущность потенциала организации как базового фактора ее конкурентоспособности. Определяющее влияние факторов окружающей среды на формирование стратегии фирмы. Развитие системы управления персоналом на предприятии. Анализ основных ресурсов компании.
курсовая работа [64,4 K], добавлен 18.04.2015Современная концепция формирования и развития конкурентоспособности персонала. Анализ внешней среды и системы управления предприятия, показателей конкурентоспособности трудовых ресурсов. Рекомендации по формированию системы развития трудового потенциала.
дипломная работа [301,6 K], добавлен 10.08.2011Понятие, значение и факторы внутренней и внешней среды организации. Направления анализа внутренней среды и макроокружения. SWOT-, SNW- и PEST-анализ. Поддержание внутреннего потенциала ОАО "Белкард" на должном уровне как цель стратегического управления.
курсовая работа [49,4 K], добавлен 28.09.2014Сущность, структура и особенности стратегического планирования. Миссия, задачи и цели организации. Анализ ее сильных и слабых сторон, факторов внутренней и внешней среды. Выбор стратегии развития предприятия для повышения его конкурентоспособности.
курсовая работа [381,7 K], добавлен 27.11.2014Общая характеристика принципов, последовательности планирования и факторов формирования кадрового потенциала организации. Формирование управленческих команд, как способ повышения кадрового потенциала. Особенности этапов сплоченности и командообразования.
курсовая работа [75,6 K], добавлен 04.03.2013Понятие и структура внешней среды. Анализ неопределенности организационной среды. Повышение конкурентоспособности экспорта белорусских предприятий, торговли, импортозамещающих производств. Кластерная политика как элемент повышения конкурентоспособности.
курсовая работа [454,6 K], добавлен 04.06.2016Общая характеристика, цели, стратегия и организационная структура управления организации. Анализ среды макроокружения, поставщиков и потребителей, факторов конкурентоспособности фирмы. Направления для повышения эффективности деятельности предприятия.
курсовая работа [195,4 K], добавлен 05.05.2015Понятие организации с управленческой точки зрения. Характеристика факторов внутренней среды организации. Сущность и факторы внешней среды. Факторы прямого и косвенного воздействия. Степень воздействия отдельных факторов на различные организации.
контрольная работа [22,1 K], добавлен 11.11.2013
