Строительство аквапарка в Тульской области

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

"Тульский государственный университет"

Институт права и управления

Кафедра "Финансы и менеджмент"

Контрольно-курсовая работа

Строительство аквапарка в Тульской области



Оглавление

Введение

Бизнес-план

1. Резюме

2. История бизнеса

2.1 История

2.2 Миссия и дерево целей

3. Описание услуг

4. Анализ положения дел в отрасли

5. Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии

6. План производства

7. План маркетинга

8. Организационный план

9. Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта

9.1 Источники финансирования инвестиционного проекта

9.2 Таблица Cash Flow

9.3 Обоснование и выбор нормы дисконтирования

9.4 Метод определения чистой текущей стоимости

9.5 Метод расчета рентабельности инвестиций

9.6 Метод расчета внутренней нормы прибыли

9.7 Метод расчета периода окупаемости инвестиций

Заключение

Список литературы

инвестиционный аквапарк конкурент рентабельность



Введение

Аквапарк - развлекательный комплекс. В таком месте отдыха как правило, имеются водные горки и обязательно развитая инфраструктура. Проводятся игры на воде.

В аквапарке могут отдыхать и приятно проводить время как взрослые, так и дети. Чаще всего в аквапарках представлены такие аттракционы как: разнообразные водные горки, "поливалки", закрытые и открытые трубы, бассейны, с вышками и без, фонтаны и другие развлечения.

В таких местах даже можно заниматься сёрфингом. Обычно все аквапарки подразделяются на 2 основные зоны: для взрослых и для детей. Как правило, во взрослой зоне располагаются все самые экстремальные горки. В зоне для детей горки поменьше и взрослые там кататься не могут.

В наше время аквапарки пользуются огромной популярностью, кроме того их количество по всему миру уже более нескольких тысяч и с каждым годом только растёт. Они стали для многих отличной альтернативой пляжному отдыху.

Аквапарки бывают открытого и закрытого типа. Открытые аквапарки расположены, как правило, на курортах и работают только в летнее время. Закрытые аквапарки работают круглый год и находятся в городах.

К плюсу такого типа относится то, что не нужно опасаться дождя, солнечных ударов и так далее.

Аквапарки открытого типа имеют огромную площадь, закрытого ограниченную и, как правило, не большую. Но он оборудован не только аттракционами, но и банями, саунами, и так далее.

Целью контрольно-курсовой работы является закрепление знаний в области оценки и организации инвестиций путём проведения оценки конкретного инвестиционного проекта.

В процессе выполнения контрольно-курсовой работы мы учимся сравнивать инвестиционные проекты, оценивать их привлекательность для организации, эффективность вложения средств, оперировать финансовыми показателями; изучаем методику проведения оценки инвестиций; самостоятельно разрабатываем модели для оценки инвестиционного проекта.

Бизнес-план

Строительство аквапарка в Тульской области

Дата подготовки - 15.11.2014 г.

Подготовили - Алтухова И.С., Кулакова С.В.

Название фирмы - ООО "Аквамарин"

Адрес - г. Тула, ул. Оружейная 5, к. 20

ФИО руководителя - Прунин Сергей Викторович.

Телефон - 8-960-987-00-45

1. Резюме

Целью проекта является создание эффективного предприятия - развлекательного водного комплекса - аквапарка, предлагающего потребителям высококачественные и разнообразные услуги комфортного отдыха для посетителей любого возраста.

Маркетинговой стратегией является создание комплекса развлекательных услуг аквапарка, который обеспечит достижение следующих целей:

· Обеспечение активного, комфортного, запоминающегося отдыха для детей и взрослых;

· Обеспечение круглогодичного отдыха на воде, замену традиционному курорту;

· Создание особых зон и услуг для детей;

· Наличие уникальных аттракционов и мероприятий

Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:

· Удовлетворить потребности рынка в данном сегменте;

· Создать новые рабочие места;

· Получить прибыль за счет реализации услуги;

· Поддержка государственной программы "Организация отдыха и оздоровления детей в Тульской области на 2014-2020 годы".

Период строительства составляет 2 года.

Ценовая политика предприятия призвана обеспечить привлечение широкого круга посетителей всех возрастных категорий.

Предприятие, в целях стимулирования сбыта, организует проведение рекламных кампаний, мероприятий по продвижению услуг аквапарка.

Данная отрасль является привлекательной для Тульской области. Конкурентами являются близлежащие города: Москва, Рязань.

Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:

1) дети (с родителями);

2) молодежь (18-30 лет);

3) люди среднего возраста (31-50 лет);

4) гости города

Типичные способы использования предлагаемых услуг, характерные для этих покупателей:

1) место семейного отдыха;

2) место отдыха с друзьями;

3) место для здорового отдыха;

4) модное удовольствие;

5) достопримечательность города;

6) место проведения культурных зрелищных мероприятий.

Общий объем инвестиций составляет 182186100 руб. Из них 30807000 руб. приходится на лизинг под 6,42% годовых, 51379100 руб. - на кредит под 12% годовых и 100000000 руб. - по государственной программе "Организация отдыха и оздоровления детей в Тульской области на 2014 - 2020 годы" под 6% годовых.

Срок окупаемости проекта составляет 5 лет и 10 мес.

Чистая приведенная стоимость (NPV) составляет 15138172,518 руб.

Индекс доходности (PI) составляет 1,083091808.

Доходность инвестиций (ROI) составляет 3,42.

Коэффициент эффективности инвестиций (ARR) составляет 0,51351719.

Внутренняя норма доходности (IRR) составляет 12,93%.



2. История бизнеса

2.1 История

ООО "Аквамарин" создан в 2014 г как официальный дилер по обеспечению активного, комфортного, запоминающегося отдыха для детей и взрослых, на территории Тульской области.

Юридический адрес ООО "Аквамарин" - г. Тула, ул. Оружейная 5, к. 20.

ФИО руководителя организации - Прунин Сергей Викторович

Уставный капитал составляет 20000 руб.

Основная идея данного инвестиционного проекта предполагает развитие рыночной ниши развлекательной сферы активного отдыха социально-культурного характера в городе Тула, за счет строительства нового уникального, с точки зрения инженерии и технологий, центра развлекательной индустрии - аквапарка.

Аквапарк - это центр досуга, представляющий собой комплекс бассейнов, водных горок и аттракционов, ресторанов и кафе, рассчитанный на ежедневную круглогодичную эксплуатацию.

Аквапарк, по сравнению с обычным плавательным бассейном, предлагает более комфортабельные условия, большее количество мелкой воды, аттракционов и развлечений.

Аквапарк является уникальным объектом по разнообразию интересов, которые он способен удовлетворить.

Совмещение возможностей для отдыха, развлечений и спортивно-оздоровительных мероприятий обуславливают высокую рентабельность аквапарков, проверенную мировым опытом.

Создание спортивно-оздоровительного комплекса с аквапарком планируется осуществить путем строительства нового здания, расположенного в пригороде г. Тулы.

Таким образом, проект нацелен на повышение уровня и качества удовлетворения потребителей, причем не только нашего города, но и близлежащих регионов в целом.

2.2 Миссия и дерево целей

Миссией нашей организации является предоставление комфортных условий для отдыха и развлечений, а также стремление обеспечить здоровый образ жизни для всей семьи в Тульской области. Мы используем современные технологии, которые обеспечивают безопасность и надежность вашего отдыха.

Основными целями предприятия в течение 4 лет (2016-2019 гг.) являются:

1. Повышение прибыли на 12% к 2019 г.

1.1. Завоевание лидерства в сегменте рынка (повышение доли рынка на 15%) к 2018 г.

1.1.1. Повышение уровня оказываемых услуг на 10% (сервис, качество услуг, комфорт) к 2019 г.

1.1.2. Привлечение клиентов (увеличение заполняемости аквапарка на 15%) к 2019 г.

1.1.3. Уменьшение затрат, связанных с претензиями потребителей на 5% к 2018 г.

1.1.4. Разработка 2 новых аттракционов к 2019 г.

1.2. Улучшение эффективности работы персонала к 2018 г.

1.2.1. Переобучение персонала (повышение квалификации)

1.2.2. Использование различного вида мотиваций для улучшения эффективности работы персонала.

Дерево целей рассмотрим на рисунке 1



Рисунок 1 - Дерево целей предприятия



3. Описание услуг

Аквапарк "Аквамарин" это комплекс общей площадью 3500 м².

Для обеспечения разнообразного досуга в аквапарке населения и гостей города на самом высоком уровне проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:

· большой бассейн (глубина 1,5 м, длина 30 м, ширина 18 м, температура воды +28°С)

· 5 взрослых горок

· 2 водяные пушки

· 3 гейзера

· 2 водопада

· детский бассейн (глубина 0,5 м, длина 8 м, ширина 6 м, температура воды 30°С)

· 4 детские горки

· фонтан "Крокодильчик"

· Зонтик

· Русская баня на 12 мест

· Финская сауна на 8 мест

· Турецкий хамам на 8 мест

· 2 джакузи

· Кафе русской, японской и европейской кухни.

График работы аквапарка с 12.00 до 22.00 (10 рабочих часов).

Закрытый аквапарк - спортивно-развлекательный комплекс, состоящий из бассейнов и водных аттракционов, и предоставляет услуги как спортивно-оздоровительного так и развлекательного характера.

Идеально подогнанные детали наших водных горок, гладкая поверхность использованных материалов, тщательная герметизация стыковочных швов и непрерывный водный поток сверху вниз создают прекрасный скользящий эффект для катающихся гостей. Царапины, порезы, удары о бортики и другие неприятные моменты полностью исключены при соблюдении установленных правил безопасности. Каждая из наших горок подарит совершенно разные ощущения и эмоции: гарантированный выброс адреналина обеспечит экстремально-скоростной, захватывающий дух спуск с самой короткой, но при этом самой крутой горки "Торнадо".

Погрузиться в бездну или невесомость и ощутить незабываемый экстрим вам помогут самые высочайшие аттракционы - "Красный перец" и "Синий туман". Высота: 21 м. Длина: 60 м. Средняя скорость спуска: 14 м/сек.

Помимо столь популярных водных горок для гостей есть немало приятных сюрпризов в большом бассейне. К примеру, линия мощного гидромассажа, несколько бурлящих гейзеров и необычных водопадов.

Цены на посещения аквапарка предполагаются следующие:

Таблица 1 - Цены посещения аквапарка

	Взрослые	Дети (до 12 лет)
	Весь день	Час	Весь день	Час
Будни	1000 руб.	250 руб.	700 руб.	150 руб.
Выходные	1200 руб.	300 руб.	850 руб.	200 руб.

4. Анализ положения дел в отрасли

Водноспортивные развлекательные комплексы широко распространены в Западной Европе и Америке. Практически каждый крупный город в Германии, Нидерландах, Дании, Франции, т.е. в основном странах со схожими по природно-климатическими условиями с Центральной Россией, имеет в своей инфраструктуре подобный комплекс. Во многих городах Европы и Америки осуществлялось или строительство новых комплексов, или реконструкция традиционных спортивных бассейнов. Только в Европе функционирует около 10 широких сетей подобных комплексов, расположенных в разных странах. Всего же строительство подобных комплексов в мире имеет широкий размах, спроектировано и построено по всему миру около 1100 различных комплексов.

Пик строительства водно-развлекательных комплексов приходится на начало 21-го столетия и перспектива строительства подобных комплексов сохраняется. Это обусловлено не только ухудшением условий для отдыха около естественных водоемом по экологическим соображениям, но и увеличением уровня жизни, повышением внимания людей к подобным развлечениям

Водноспортивные развлекательные комплексы широко распространены в России. Практически каждый крупный город в западной и центральной России, т.е. в основном в регионах со схожими природно-климатическими условиями, имеет в своей инфраструктуре подобный комплекс. Во многих городах России осуществлялось или строительство новых комплексов, или реконструкция традиционных спортивных бассейнов.

Согласно данным маркетингового исследования российского рынка аквапарков, проведенного ГК Step by Step, оценочная емкость рынка аквапарков на 2014 год составляет от 35 до 40 млрд. руб.

Анализ рынка аквапарков в 2013 году выявил определенные тенденции на рынке аквапарков. Большая часть аквапарков находится на периферии городов. Это объясняется тем, что аквапарку необходима большая площадь для всех конструкций, а территория внутри городов уже застроена. Также почти все аквапарки, работающие на территории России, являются круглогодичными.

В России на конец 2013 года было расположено около 50 аквапарков. Это число получено путем сопоставления данных об аквапарках России из нескольких источников. Каждый год в России открывается не более 3 аквапарков. Новые аквапарки в основном открываются в городах с населением более 500 тысяч человек, так как город с таким населением без аквапарка является свободной нишей. В 2014 году запланировано открытие 5 аквапарков по всей России. Таким образом, перечень основных игроков может измениться, поскольку существует ряд инвестиционных проектов, которые будут реализовываться уже в ближайшие годы.

В России, а особенно в Туле постепенно формируется прослойка населения, которое может себе позволить развлечения подобного рода, а главное нуждается в них из-за сформировавшегося образа жизни, наличия приобретенного опыта подобных развлечений в соседних регионах.

Аквапарк "Аквамарин" по перечню предоставляемых услуг будет являться уникальным центром досуга для жителей Тулы и области. Привлекательность комплексов такого типа, их популярность во всем мире обуславливается тем, что они предоставляют широкие возможности для активного отдыха на воде всем категориям населения. Кроме того, в составе услуг подобных комплексов как правило предусматриваются спортивно-оздоровительные и развлекательные зоны, которые дополняют его привлекательность и расширяют круг потенциальных клиентов. Такое сочетание возможностей для семейного досуга, привлекательность водных видов спорта и развлечения обеспечивает посещаемость комплексов всеми категориями жителей круглый год.

Однако с учетом относительного низкого уровня доходов подавляющей части населения города в настоящее время, платежеспособный спрос на услуги аквапарка в значительной степени будет определяться уровнем цен на услуги комплекса и изменением доходов населения города на перспективу.

По данным Росстата население города Тулы (примерно 500 тыс. чел) имеет среднемесячный доход около 23 тыс. руб., а 30% населения имеет доход в пределах 30-40 тыс. руб.

При ценах на посещение аквапарка в пределах 1000 руб. эта группа населения может оцениваться как потенциальные потребители услуг аквапарка среди жителей города.

Рынок, на котором планируется продвижение нашего товара, располагается в крупном мегаполисе с населением около 500 тыс. жителей с широким спектром развлекательных учреждений.

Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:

5) дети (с родителями);

6) молодежь (18-30 лет);

7) люди среднего возраста (31-50 лет);

8) гости города

Типичные способы использования предлагаемых услуг, характерные для этих покупателей:

7) место семейного отдыха;

8) место отдыха с друзьями;

9) место для здорового отдыха;

10) модное удовольствие;

11) достопримечательность города;

12) место проведения культурных зрелищных мероприятий.

Данный рынок довольно привлекателен для Тулы.

Произведем расчет емкости рынка. В Тульской области приблизительно 1,5 млн. жителей.

Планируется, что 20% из них являются потенциальными покупателями нашей услуги, причем готовы тратить на нее в среднем 3000 рублей в год.

Вместимость аквапарка составляет 800 человек в день.

Предполагается следующий план продаж на ближайшие 6 лет с момента ввода аквапарка в эксплуатацию:

Таблица 2 - План продаж

Год	1	2	3	4	5	6
Посещения, чел	125000	138000	150600	162800	185100	198000



5. Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии

В Туле и Тульской области подобного центра досуга нет, но не стоит забывать и о ближайших городах, расположенных вблизи города, таких как Москва, Рязань, где развит рынок аквапарков. Аквапарки в этих городах и будут нашими конкурентами. Рассмотрим поподробнее каждый из них.

Аквапарки в городе Рязань:

В настоящее время в Рязани действуют 2 объекта предлагающие услуги водных развлечений. Это аквапарк "Акапулько" расположенный на улице Маяковского 1А и аквапарк "Горки" расположенный в рязанской области с. Поляны.

Аквапарк "Акапулько" представляет собой комплекс площадью 2200 мІ с 4 дорожками, в котором размещены несколько водных аттракционов, в том числе 3 водные горки, 3 каскада и 2 водопада, также есть джакузи. Посетителям предлагается наряду с плаванием в бассейне также возможность отдыха и развлечений с использованием имеющихся водных аттракционов. Сеанс продолжается 1 час, в том числе пребывание на воде 45 минут. Помимо столь популярных водных горок гостей "Акапулько" ждёт и немало приятных сюрпризов в большом бассейне. К примеру, линия мощного гидромассажа, несколько бурлящих гейзеров и необычных водопадов, система противотоков и длинный закрытый грот с искусственной рекой. Между бассейном и танцполом расположены 2 джакузи на шесть и десять мест, с температурой воды +32С°.

Работает аквапарк ежедневно с 11 часов утра до 22 часов вечера (11 рабочих часов). Количество посетителей за 1 сеанс - около 30 человек.

Аквапарк "Горки" представляет собой круглогодичный водный центр семейного отдыха. Построен в стиле "затерянный средиземноморский остров" и представляет собой уникальный закрытый двухуровневый комплекс общей площадью 6900 мІ. Особенностью аквапарка "Горки" является то, что "трубы" взрослых горок вынесены за пределы помещения, на улицу. Инфраструктура и услуги: первый уровень включает горки и аттракционы для взрослых, волновой бассейн, соляриум, аттракцион "ленивая река", 4 вида саун, спокойный бассейн, джакузи, кафе, второй -- детские горки, детский бассейн с аттракционами и детское кафе.

Работает аквапарк ежедневно с 11 часов утра до 22 часов вечера (11 рабочих часов). Количество посетителей за 1 сеанс - около 100 человек.

Аквапарки в городе Москва:

В настоящее время в Москве действуют 4 объекта предлагающие услуги водных развлечений. Это аквапарк "КВА-КВА-Парк" расположенный на ул. Коммунистической д.1, аквапарк "Мореон" расположенный на ул. Голубинская, 16, аквапарк "Карибия" расположенный по адресу Зелёный проспект д.10Б, аквапарк "Фэнтэзи" расположенный на ул. Люблинской, 100.

Аквапарк "КВА-КВА-Парк" является самым крупным в Москве. Его площадь около 4500 мІ. В "Ква-ква-парка" есть 7 горок длиной от 90 до 120 метров. Любителям экстремальных ощущений, несомненно, понравятся горки "Черная дыра" и "Вираж". Более 100 метров длиной, с неожиданными поворотами, средняя скорость спуск 5 м/секунду. Также есть такие горки как "Дикая река", "Циклон", "Цунами". В "Ква-ква-парке" полно развлечений для детей. Для них есть детский городок с горками, фонтанами. Каждую субботу в аквапарке "Ква-ква-парке" проводятся ночные вечеринки для взрослых. С 23.00 до 6.00 где лучшая клубная музыка, фирменные коктейли.

Работает аквапарк ежедневно с 10 часов утра до 22 часов вечера (12 рабочих часов).

Аквапарк "Карибия" - новейший в Москве аквапарк, с развлекательным и спортивным центрами. В этом месте есть несколько ресторанов, спа-центр, спорт-бар, множество спортивных залов, 7D кинотеатр, банный комплекс.

В аквапарке много водных развлечений, установлены кондиционеры для плавательных бассейнов с многоступенчатой системой утилизации тепла с ассиметричным рекуперативным теплообменником. Они осуществляют четырёхкратный обмен всего объёма воздуха в час, поддерживая при этом постоянную температуру в аквапарке водных развлечений на уровне 30-31°С и влажность 45-65%, тем самым обеспечивают комфортные условия для посетителей.

Аквапарк работает ежедневно с 10 часов утра до 22 часов вечера (12 рабочих часов).

Аквапарк "Мореон" - является искусственным морем с большим волновым бассейном, а также имеется комплекс гидромассажных бассейнов, река с реверсивным течением, водопады и гейзеры в окружении вечнозелёных пальм и удивительных тропических растений. Есть водные горки для экстремального и семейного отдыха, некоторые из которых находятся на открытом воздухе. Также есть интерактивный водный игровой комплекс для детей от 3 до 10 лет, многочисленные бани и парные, рыбный пилинг, освежающие коктейли и т.д.

Время работы: будни с 7:00 до 23:00; выходные с 9:00 до 22:00.

Аквапарк "Фэнтэзи" - это крупнейший центр семейного отдыха площадью 6000 мІ, где размещены разнообразные площадки, где профессиональные аниматоры устраивают различные детские развлечения, проводят детские дни рождения, корпоративные праздники, ночные вечеринки в аквапарке. Немногие аквапарки Москвы располагают такой площадью, на которой размещены водные развлечения для всех возрастов и сугубо детские развлечения с задорными клоунами, аниматорами, тренерами и воспитателями.

Время работы аквапарка 11.00-23.00 каждый день, включая выходные и праздничные дни.

Аквапарки в городе Тула:

В настоящее время в Туле существует только один акваклуб "Акваклуб H2O" расположенный в г. Щекино, ул. Тульская д.6 строение А.

Акваклуб "H2O" - это уникальный комплекс водных развлечений, состоящий из трех корпусов: "Семейный", "Восточный" и "Южный". Акваклуб - место, где проводятся детские праздники, дни рождения, юбилеи, банкеты, свадьбы и корпоративы прямо на воде. Бассейны, с водными аттракционами и горками "Тобоган" и "Мультислайд". Бассейны оборудованы гейзерами, подсветкой, подогревом, гидромассажем, современной системой очистки и постоянной фильтрации воды. В Акваклубе есть оздоровительные и лечебные сауны: финские сауны с сухим паром, соляная сауна, массажные кресла и массажный стол с подогревом, комнаты отдыха, где можно поиграть в бильярд, настольный теннис или аэрохоккей, караоке.

Акваклуб "Н2О" не является прямым конкурентом, так как он не совсем аквапарк (2 небольшие горки). Но все же стоит его рассматривать в качестве второстепенного конкурента.

Наш аквапарк "Аквамарин" ничуть не уступает аквапаркам Рязани, а даже превосходит их по некоторым характеристикам (большее число горок, большая площадь). Также не уступает аквапаркам Москвы, но все же не превосходит их. В аквапарках Москвы большее количество горок, большая вместимость, наличие различных дополнительных услуг. Но до этих городов добираться 2,5-3 часа. Аквапарк "Аквамарин" не уступает по перечню предоставляемых услуг конкурентам и будет являться уникальным центром досуга для жителей Тулы и области.

Плюсы аквапарка "Аквамарин" в том, что:

· близкая доступность

· высокий спектр водных услуг

· приемлемые цены

· культурный и семейный отдых

· наличие детских горок и развлекательная программа для детей

· большая территория

· наличие бань и саун

Недостатками являются:

· нет ночных вечеринок

Аквапарку "Аквамарин" следует принять стратегию усиления позиций на рынке, так как в Туле и Тульской области нет подобных аналогов. Это такая стратегия, при которой организация делает все, чтобы с данными видами услуг завоевать на данном рынке лучшие позиции. Данная стратегия успешна, если

· имеющиеся рынки не насыщены данным видом услуг;

· доля имеющихся потребителей может быть значительно увеличена;

· возросший эффект масштаба обеспечивает основные конкурентные преимущества.

Данная стратегия подходит для нашей организации.

6. План производства

Данный раздел - один из самых важных разделов в планировании строительного процесса. Составление плана производства необходимо для того, чтобы оценить реальность планируемого строительного процесса с учётом размера инвестиций.

Строительный процесс состоит из четырёх основных стадий: подготовительные работы, основные работы, отделочные работы, установка и наладка оборудования.

При подготовительных работах готовится площадка под строительство аквапарка, вырывается котлован, согласно проекту производства работ, завозится и устанавливается необходимое для строительства оборудование и машины, возводится временное ограждение и жильё.

На основной стадии заливается фундамент, возводятся вертикальные конструкции, укладываются перекрытия, встраивается оборудование.

Заключительная стадия подразумевает наладку и запуск оборудования, окончательную проверку качества строительства, уборку территории.

Строительство аквапарка предусмотрено в течение 2-х лет.

Таблица 3 - Состав и стоимость работ

№	Наименование работ	Наименование организации подрядчиков	Всего, руб.
1	Подготовка строительной площадки	"Стройсервис"	4 900 000
2	Установка необходимого оборудования для начала строительства	ООО "Альянс"	2 485 000
3	Рытьё котлована	"Стройсервис"	5 425 000
4	Транспортные работы	"ТрансАвто"	2 200 000
5	Заливка фундамента	"Стройсервис"	21 000 000
6	Заготовительные работы	"Стройсервис"	11 935 000
7	Строительно-монтажные работы	ООО "Строймонтаж"	35 997 500
8	Возведение вертикальных конструкций	ООО "Строймонтаж"	25 025 000
Продолжение таблицы 3
9	Установка перекрытий	ООО "Строймонтаж"	1 802 500
10	Установка наружных навесных панелей	ООО "Строймонтаж"	18 000 000
11	Наружная отделка	ООО АРКОМ-ПРОЕКТ	15 995 000
12	Внутренняя отделка	ООО АРКОМ-ПРОЕКТ	18 950 000
13	Установка и наладка оборудованиядля аквапарка	Оборудование для аквапарков. Фирма ООО "Интерьер-сервис"	2 520 000
14	Специальные работы	ООО "Строймонтаж"	4 560 000
ИТОГО:	170 795 000	170 795 000

Для строительства, согласно договорам с субподрядчиками, необходимы строительные машины и оборудование. С учетом цен на рынке и возможным ростом цен в течение двух лет на эксплуатацию и обслуживание строительных машин и оборудования составляется предварительный перечень затрат.

Таблица 4 - Строительное оборудование

№	Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена за час работы, руб.	Количество стр. часов	Всего, руб.
1	Стреловой кран	1	700	480	336 000
2	Бетононасос	1	270	400	108 000
4	Экскаватор одноковшовый	1	1750	190	332 500
5	Дорожные машины для подготовительных работ	1	400	200	80 000
6	Плитовоз	2	1000	300	600 000
7	Панелевоз	1	1400	300	420 000
8	Автокран	1	1200	1000	1 200 000
9	Строительные люльки	2	60	3000	360 000
ИТОГО:	3 436 500



Далее следует купить оборудование для аквапарка.

Таблица 5 - Оборудование для аквапарка

№	Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена за шт. работы, руб.	Всего, руб.
1	Воздухоочистка	16	6 000	96 000
2	Вентиляция	16	20 000	320 000
3	Кондиционеры	35	17 000	595 000
4	Отопление	40	15 000	600 000
5	Насосы	40	7 600	304 000
6	Радиаторы	150	3 400	510 000
7	Трубы	380	2 300	874 000
8	Мебель	220	2 700	594 000
9	Фонтаны	4	92 000	368 000
10	Гейзеры	2	76 000	152 000
11	Бассейн детский	1	10 250 000	10 250 000
12	Бассейн большой	1	15 200 000	15 200 000
13	Баня	2	120 000	240 000
14	Сауны	4	105 000	420 000
16	Водоочистка	5	17 840	89 200
17	Водоснабжение	7	11 900	83 300
18	Канализация	5	16 000	80 000
19	Газоснабжение	2	15 750	31 500
ИТОГО:	30 807 000

Для строительства понадобится сырьё и материалы. Все сырье и материалы будут закупаться в Туле.

Таблица 6 - Сырье и материалы

№	Наименование материалов	Количество, шт., меш, м3	Цена за ед., руб.	Всего, руб.
1	Песок	2200	20	44 000
2	Гравий	2300	95	218 500
3	Цемент	4300	70	301 000
4	Кирпич	68000	16	1 088 000
5	Бетонная смесь	3000	2800	8 400 000
6	Плиты перекрытия	260	3800	988 000
7	Стеновые панели	480	4100	1 968 000
8	Плиты покрытий	80	6000	480 000
9	Утеплители кровли	250	1260	315 000
Продолжение таблицы 6
10	Сан. тех. Кабины	12	8700	104 400
11	Кровля	240	1200	288 000
12	Парапет	120	5 800	696 000
13	Известь	2300	80	184 000
14	Синтетические материалы	1600	320	512 000
15	Теплозвукоизоляционные материалы	2200	300	660 000
16	Стекло	5000	500	2 500 000
17	Рубероид	260	390	101 400
19	Гипсокартон	5000	120	600 000
20	Лестничные марши, площадки	12	5 800	69 600
21	Отделочные материалы	10000	9000	90 000 000
ИТОГО:	109 517 900

Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных строительных компаний.

Система оплаты труда построена на использовании сдельной заработной платы с использованием оклада в месяц.

Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов.

Таблица 7 - Численность производственного персонала и фонд оплаты труда на 2 года строительства

№	Специальность	Численность работающих человек	Заработная плата работника в мес., руб.	Фонд оплаты труда за мес., руб.	Фонд оплаты труда на 2 года, руб.
1	Прораб	3	24 000	72 000	1 728 000
2	Монтажник	7	20 000	140 000	3 360 000
3	Снабженец	1	17 000	17 000	408 000
4	Сантехник	1	15 000	15 000	360 000
5	Электрик	2	12 000	24 000	576 000
6	Плотник	1	16 000	16 000	384 000
7	Маляр	2	10 000	20 000	480 000
8	Кровельщик	2	16 000	32 000	768 000
Продолжение таблицы 7
9	Каменщик	2	20 000	40 000	960 000
10	Штукатур	2	16 000	32 000	768 000
11	Сварщик	2	14 000	28 000	672 000
12	Водитель	4	19 000	76 000	1 824 000
13	Отделочник	20	17 000	340 000	8 160 000
14	Разнорабочие	10	11 000	110 000	2 640 000
ИТОГО:	59		962 000	23 088 000

Таблица 8 - Численность руководителей и других категорий работников и фонд оплаты труда на 2 года

№	Специальность	Численность работающих человек	Заработная плата работника в мес., руб.	Фонд оплаты труда за мес., руб.	Фонд оплаты труда на 2 года, руб.
	Ген. Директор	1	40 000	40 000	960 000
1	Гл. Бухгалтер	1	32 000	32 000	768 000
2	Гл. Инженер	1	33 000	33 000	792 000
3	Инженер-технолог	1	27 000	27 000	648 000
4	Начальник финансового отдела	1	32 000	32 000	768 000
5	Начальник производственного отдела	1	31 000	31 000	744 000
6	Начальник участка	1	25 000	25 000	600 000
7	Архитектор	1	36 000	36 000	864 000
8	Дизайнер	1	28 000	28 000	672 000
9	Сметчик	1	14 000	14 000	336 000
10	Зав. Складом	1	12 000	12 000	288 000
11	Уборщица	2	7 000	14 000	336 000
ИТОГО:	13			7 776 000

Строительство будет проходить на земельном участке на Калужском шоссе площадью 3500 м², которое будет сдаваться в аренду.

Полная себестоимость строительства аквапарка (Таблица 9).



Таблица 9 - Полная себестоимость строительства аквапарка

1	Сырьё и основные материалы:
	а) сырьё и основные материалы	109 517 900
	б) вода и технологические цели	60 000
2	Вспомогательные материалы	87 000
3	Топливо на технологические цели	88 000
4	Энергия на технологические цели	91 000
5	Коммунальные услуги:
	а) отопление помещений	58 000
	б) освещение помещений	98 000
6	Горючее для автомобиля	56 000
Всего материальных затрат	110 055 900
1	Эксплуатация и обслуживание строительного оборудования	3 436 500
2	Стоимость строительных работ	170 795 000
Всего затрат на субподряды	174 231 500
1	Заработная плата производственного персонала	23 088 000
2	Заработная плата руководителей и других категорий работников	7 776 000
3	Отчисления на социальные нужды	9 259 200
Всего затрат на оплату труда	40 123 200
1	Арендная плата	1 200 000
2	Покупка оборудования для аквапарка	30 807 000
Всего затрат на доп. расходы	32 007 000
Итого полная себестоимость строительного процесса	357 417 600

Есть различные нормативы, направленные на обеспечение безопасности и соблюдение гигиены в бассейнах и на аттракционах. На строительство бассейна необходимо получить разрешение Комитета по градостроительству и архитектуре. Этот процесс может занять много времени. Для открытия бассейна необходимо также получить разрешение из Госпожнадзора и СЭС.

Необходимо заключить договоры с поставщиками воды, энергии и тепла. Для строительства аттракционов необходимо четкое соблюдение ФЗ "Технический регламент о безопасности аттракционов".

7. План маркетинга

Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана.

Мало просто предложить хорошую услугу, нужно также завоевать потребителей, привлечь к ней людей, которые обладают способностью оплачивать услуги, то есть создавать платежеспособный спрос на свой товар.

Задача маркетингового планирования - довести информацию об услуге и ее свойствах до покупателей. При этом в основном используют такой вид коммуникации как реклама.

Потенциальными покупателями нашей услуги предполагаются следующие целевые группы:

1) дети (с родителями);

2) молодежь (18-30 лет);

3) люди среднего возраста (31-50 лет);

4) гости города.

На эти целевые аудитории и будет направлена наша реклама.

Одним из методов оптимизации в рекламной деятельности является использование различных каналов для массовых коммуникаций, передачи информации и распространения рекламы. Средствами передачи информации являются телевидение, радио, газеты, журналы, кино, Интернет, наружная реклама.

Другим методом оптимизации рекламной деятельности на предприятии является определение бюджета рекламной кампании. Разработка бюджета способствует наиболее выгодному распределению ресурсов, и она же помогает держать расходы в заранее определенных рамках.

Для оптимизации рекламной деятельности ООО "Аквамарин" следует порекомендовать использование различных каналов распространения рекламы: печатная реклама в газетах и журналах, наружная реклама, Интернет, телевидение (создание видеоролика), а также разрабатывать стратегию рекламной деятельности, в которой будет определяться бюджет рекламной кампании.

Таблица 8 - Бюджет рекламной компании на ближайшие 6 лет

Годы	1	2	3	4	5	6
Бюджет, руб.	6 000 000	4 000 000	1 000 000	600 000	1 300 000	2 100 000

Так как наша организация новая, в первый год только откроется, то бюджет рекламной компании на 1 год будет значительно большой. Планируется выпустить видеоролик и транслировать его по телевидению, а также в сети Интернет. Также планируется наружная реклама на баннерах города и автотранспорте, а также размещение рекламы в журналах и газетах.

8. Организационный план

Ниже представлена схема управления предприятием:

Рисунок 2 - Организационная схема управления предприятием

Форма собственности предприятия - Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Уставный капитал составляет 20000 руб.

Обязанности генерального директора:

- организует всю работу аквапарка;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

- представляет аквапарк во всех учреждениях и организациях;

- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, имеет право первой подписи;

- принимает и увольняет работников;

- открывает в банках счета предприятия;

- разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности аквапарка;

- осуществляет экономическое планирование.

Обязанности финансового директора:

- заключает договора;

- принимает участие в планировании.

- несет ответственность за бухгалтерский учет и отчетность;

- выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;

- следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;

- составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;

- производит финансовые расчеты с поставщиками.

Обязанности маркетинг-директора:

- маркетинговая политика;

- разрабатывает календарные графики работы;

- принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.

Обязанности заместителя директора по АХЧ:

- организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья;

- организует и несет ответственность за техническую безопасность работы аквапарка;

- обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;

- следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;

- следит за правильной работой оборудования и персонала;

- прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;

- осуществляет оперативный контроль за работой аквапарка.

Начальник службы безопасности организует и несет ответственность за безопасность аквапарка.

Аквапарк будет работать каждый день с 12:00 до 22:00. Работа обслуживающего персонала будет происходить в две смены, каждая смена работает по графику 2/2. Работа офисного персонала будет проходить по стандартному графику 5/2 с 9:00 до 18:00.

9. Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта

Финансово-экономическая оценка инвестиционных проектов занимает центральное место в процессе обоснования и выбора возможных вариантов вложения средств в операции с реальными активами. При всех прочих благоприятных характеристиках проекта он никогда не будет принят к реализации, если не обеспечит возмещения вложенных средств за счет доходов от реализации товаров или услуг; получения прибыли, обеспечивающей рентабельность инвестиций не ниже желательного для фирмы уровня; окупаемости инвестиций в пределах срока, приемлемого для фирмы.

9.1 Источники финансирования инвестиционного проекта

Источниками финансирования инвестиционного проекта являются:

1) лизинг оборудования в "ВТБ 24" без авансового платежа (30807000 руб. под 6,42% на 5 лет, срок службы оборудования 5 лет).

2) Государственная программа "Организация отдыха и оздоровления детей в Тульской области на 2014 - 2020 годы" (100000000 руб. под 6% годовых)

3) Кредит в "ВТБ 24" (51379100 руб. под 12% годовых "Целевой кредит").

9.2 Таблица Cash Flow

Таблица Cash Flow отображает план движения денежных средств предприятия.

Существенный момент проверки исполнимости проекта - строка "Баланс наличности на конец периода" не должна быть отрицательной (как не может быть отрицательной сумма денег в кассе).

Отрицательные числа означают, что Вам не хватит денег, чтобы профинансировать какие-то статьи расходов и проект остановится (Таблица 9).

Таблица 9 - Cash Flow

Строка	2 года строительства	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
1) Поступления отпродажи		125000000,00	138000000,00	150600000,00	162800000,00	185100000,00	198000000,00
2) Дополнительный доход		270000,00	270000,00	270000,00	270000,00	270000,00	270000,00
3) Материальные затраты	110055900	400000,00	410000,00	416000,00	419000,00	421000,00	425000,00
4) Затраты на субподряд		34846300,00	34846300,00	34846300,00	34846300,00	34846300,00
5) З/п	40123200	13116000,00	14118300,00	14824215,00	15565426,00	16343697,00	17160882,00
6) Реклама		6000000,00	4000000,00	1000000,00	600000,00	1300000,00	2100000,00
7) Затраты на оборудование	30807000
8) Аренда	1200000	600000,00	600000,00	600000,00	600000,00	600000,00	600000,00
8) Прибыль до налога		70307700,00	84295400,00	99183485,00	111039274,00	131859003,00	177984118,00
9) Налог		14061540,00	16859080,00	19836697,00	22207854,80	26371800,60	35596823,60
10) CF от операционной деятельности		56246160,00	67436320,00	79346788,00	88831419,20	105487202,40	142387294,40
11)CF от инвестиционной деятельности	182186100
12)CF от финансовой деятельности		48867884,73	48867884,73	48867884,73	48867884,73	48867884,73	14728675,33
13)Баланс на начало года	0	0	7378275,27	25946710,54	56425613,81	96389148,28	153008465,95
14) Баланс на конец	0	7378275,27	25946710,54	56425613,81	96389148,28	153008465,95	280667085,02

9.3 Обоснование и выбор нормы дисконтирования

Рассчитаем ставку дисконтирования методом средневзвешенной стоимости капитала.

,

где WACC (англ. weighted average cost of capital) - средневзвешенная цена капитала, %;

- требуемая или ожидаемая доходность источника, %;

- доля источника в общем объеме финансирования.

Таблица 10 - Расчет средневзвешенной стоимости капитала

Источники средств	Сумма, руб.	Доля	Проценты	(3)*(4)
1	2	3	4	5
Лизинг	30807000	0,548889295	6,42	3,29
Государственная программа	100000000	0,169096325	6	1,085598407
Кредит	51379100	0,28201438	12	3,384172558
Сумма	182186100	1	-	7,76

Ставка дисконтирования (r) = 7,76%.

9.4 Метод определения чистой текущей стоимости

Формула расчета чистой текущей стоимости имеет вид:

,



где - чистый дисконтированный доход, руб.;

- чистый денежный поток, полученный в t-тый год, руб.;

- срок реализации проекта, лет;

- ставка дисконтирования, действующая в t-тый год, долей единицы;

- первоначальные капитальные вложения, руб.

Ставка дисконтирования 7,76% в год

Таблица 11 - Расчет NPV

Годы	IC	FV		FV нарастающим
0	-182186100			-182186100,000
1		7378275,27	6846951,81	-175339148,190
2		18568435,27	15990430	-159348718,188
3		30478903,27	24357156,55	-134991561,638
4		39963534,47	29636953,61	-105354608,023
5		56619317,67	38965182,77	-66389425,249
6		127658619,07	81527597,77	15138172,518

NPV = 15138172,518 руб.

Так как NPV >0, то инвестирование целесообразно.

9.5 Метод расчета рентабельности инвестиций

Индекс доходности инвестиций РI (англ. profitability index) -- это показатель, позволяющий определить, в какой мере возрастает ценность фирмы (богатство инвестора) в расчете на 1 руб. инвестиций.

Индекс доходности рассчитывается по формуле:

,



где -- индекс доходности, долей единицы;

-- денежный поток в i-ый период, ден. ед.;

-- ставка дисконтирования, долей единицы;

-- срок реализации проекта, лет;

-- первоначальные капитальные вложения, ден. ед.

PI = 1/182186100*(15138172,518 +182186100) = 1,083091808

Вывод: индекс доходности больше 1, проект эффективен. Очевидно, что NPV положительный и РI больше 1 .Таким образом, такая инвестиция приемлема.

Доходность инвестиций (ROI) -- финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций.

где -- доходность инвестиций;

-- доход от продажи актива;

-- цена покупки актива;

-- налог на прибыль;

-- доход от реализации проекта.

ROI=(9339867-2871000)*(1-0,2)/2871000=1.8

ROI = (959500000+ 1620000-182186100)*(1-0,2)/182186100 = 3,42

Коэффициент эффективности инвестиций (ARR) не предполагает дисконтирования показателей дохода, поскольку доход характеризуется показателем чистой прибыли. Коэффициент эффективности инвестиций рассчитывается делением среднегодовой прибыли на среднюю величину инвестиций, которая составляет половину исходной суммы капитальных вложений, если по истечении срока реализации проекта все капитальные затраты будут списаны. Если возможно наличие остаточной или ликвидационной стоимости, то ее оценка должна быть учтена в расчетах.

,

где - величина среднегодовой прибыли, ден. ед.;

- остаточная или ликвидационная стоимость, ден. ед.

ARR = (280667085,02/6)/(182186100/2) = 0,51351719

Так как ARR > 0,5, то инвестирование приемлемо.

9.6 Метод расчета внутренней нормы прибыли

Внутренняя норма прибыли, или внутренний коэффициент окупаемости инвестиций IRR (англ. internal rate of return), представляет собой, по существу, уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, и по своей природе близка к различного рода процентным ставкам, используемым в других аспектах финансового менеджмента.

Внутренняя норма доходности (IRR) - это ставка дисконтирования, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю.

В случае, когда денежных потоков несколько, внутренняя норма доходности определяется по формуле:



,

где - минимально возможное значение ставки дисконтирования для данного проекта, доли единицы;

- максимально возможное значение ставки дисконтирования для данного проекта, доли единицы;

- чистый дисконтированный доход, соответствующий ставке , ден. ед.;

- чистый дисконтированный доход, соответствующий ставке , ден. ед.

,

Таблица 12 - Расчет NPV1

Годы	IC	FV		FV нарастающим
0	-182186100			-182186100,00
1		7378275,27	6866066,695	-175320033,31
2		18568435,27	16079836,76	-159240196,54
3		30478903,27	24561722,87	-134678473,67
4		39963534,47	29969296,36	-104709177,32
5		56619317,67	39512130,74	-65197046,58
6		127658619,07	82902785,86	17705739,28

NPV1 = 17705739,28



Таблица 13 - Расчет NPV2

Годы	IC	FV		FV нарастающим
0	-182186100			-177395012,16
1		7378275,27	4791087,838	-172603924,32
2		18568435,27	7829497,078	-164774427,25
3		30478903,27	8345208,142	-156429219,10
4		39963534,47	7105276,907	-149323942,20
5		56619317,67	6536737,23	-142787204,97
6		127658619,07	9570305,848	-133216899,12

NPV2 = -133216899,12

IRR = 12,93%.

9.7 Метод расчета периода окупаемости инвестиций

Метод расчета периода (срока) окупаемости PP (англ. payback period) инвестиций состоит в определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций.

Таблица 14 - Расчет периода окупаемости инвестиций

Годы	IC	FV		FV нарастающим
0	-182186100			-182186100,000
1		7378275,27	6846951,81	-175339148,190
2		18568435,27	15990430	-159348718,188
3		30478903,27	24357156,55	-134991561,638
4		39963534,47	29636953,61	-105354608,023
5		56619317,67	38965182,77	-66389425,249
6		127658619,07	81527597,77	15138172,518



81527597,77/12 = 6793966,481

66389425,249/6793966,481= 10 мес.

Вывод: Срок окупаемости инвестиций равен 5 лет и 10 мес.

Заключение

В данной работе было рассмотрено составление бизнес-плана по строительству аквапарка в Тульской области.

Было составлено резюме, которое включает в себя основные положения и идеи бизнес-плана.

Основная идея данного инвестиционного проекта предполагает развитие рыночной ниши развлекательной сферы активного отдыха социально-культурного характера в городе Тула, за счет строительства нового уникального, с точки зрения инженерии и технологий, центра развлекательной индустрии - аквапарка.

В данном бизнес плане был рассмотрен анализ положения дел в отрасли, и было выявлено, что данный рынок привлекателен для Тулы и области.

Также были составлены план производства и план маркетинга, и описан организационный план предприятия.

Далее был приведен расчет финансово-экономической оценки проекта. В целом проект характеризуется высоким уровнем инвестиционной эффективности, имеет высокое значение показателей NPV и IRR и срок окупаемости составляет 5 лет и 10 мес. По результатам финансово-экономического анализа проекта сделан вывод о целесообразности его реализации.

Список литературы

1. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: Форум, 2013. - 256 c.

2. Турманидзе Т.У. Анализ и оценка эффективности инвестиций: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. Издательство: Юнити-Дана, 2014 - 346 с.

3. Методические указания. Шелопаева И.Ф., Тула 2014.

4. Методические указания для выполнения ККР по дисциплине "Инвестиционный менеджмент". Шелопаева И.Ф., Тула 2014.

5. Журнал "Линии торговли" №3(58) 2014 [Электронный ресурс] URL: http://linestorg.ru/news/rossijskij-rynok-akvaparkov-v-2014-godu-ocenivaetsya-v-40-mlrd-rublej/

6. "Maco" Проектирование и строительство Аква-термальных комплексов [Электронный ресурс] URL:http://www.mako.ru/index.php?show_aux_page=382

7. Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Тульской области [Электронный ресурс] URL: http://tulastat.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/tulastat/ru/

8. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс] URL: http://www.banki.ru/

9. Кредиты "ВТБ 24" для малого бизнеса [Электронный ресурс] URL:http://www.creditforbusiness.ru/banks/222/

10. Онлайн-калькулятор для расчета платежей по лизингу "ВТБ 24 Лизинг" [Электронный ресурс] URL: http://vtb24leasing.ru/calc/

11. Новое в законодательстве Тульской области [Электронный ресурс] URL: http://www.newspaper.sfx-tula.ru/archive/article/2601/

Размещено на Allbest.ru