Разработка бизнес-плана на получение кредита в коммерческом банке "Номос-банк" на техническое перевооружение рудника №1 ОАО ППГХО

Проект организации сборочного производства погрузо-доставочных машин "Microscoop – 100E" для рудника, применение которых позволит приступить к перевооружению предприятия на этапе добычных работ. Производство сервисного обслуживания и капитального ремонта.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 12.09.2010
Размер файла 65,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

8

АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

ЧИТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОРНЫЙ ИНСТИТУТ

Курсовой проект

По дисциплине: “Планирование на предприятии ”

Тема: “Разработка бизнес-плана на получение кредита

в коммерческом банке «Номос-банк» на

техническое перевооружение рудника №1

ОАО ППГХО

Выполнил: студент грЭУГСКР-08,

Лупандин С.Ю.

Проверил: В.В. Глотов.

Чита - 2009

Содержание

1. Титульный лист

2. Резюме

3. Анализ положения дел в отрасли

4. Существо проекта

4.1. Описание товара

4.2. Условие производства

5. Производственный план

6. План маркетинга

6.1. Организация сбыта

6.2. Реклама продукции

6.3. Обслуживание и гарантии

7. Организационный план

7.1. Управленческий персонал

7.2. Совет директоров

7.3. Управленческие расходы

7.4. Лицензирование

8. Риск проекта

9. Финансовый план

Литература

1 Титульный лист

Название и адрес предприятия ЗАО Новая техника

674665 Забайкальский край

г. Краснокаменск

пр. Строителей 110

Автор проекта:

студент группы ЭУГ, Кр-07 Румынин А.Е.

Разработка бизнес-плана на получение кредита в коммерческом банке «Номос-банк» для технического перевооружения рудника №1 ОАО ППГХО.

Совокупная стоимость проекта 21 млн. рублей.

2 Резюме

Бизнес-план предусматривает организацию сборки погрузо-доставочных машин “Microscoop - 100E” для рудника №1 ОАО ППГХО, применение которых позволит приступить к перевооружению предприятия на этапе добычных работ и даст возможность повысить эффективность узкозахватной технологии, снизить разубоживание и потери руды.

Проект по организации сборочного производства “Microscoop - 100E” осуществляет ЗАО “Новая техника” на базе рудника №1 УГРУ (Уранового горнорудного управления) в течение 3-х лет (с 2009 по 2011 г). Для осуществления проекта потребуется 21 млн. рублей, что позволит закупить необходимое оборудование, арендовать производственные площади и начать сборку и выпуск погрузо-доставочных машин “Miсroscoop - 100E”. Объем продаж составит: 1-й, 2-й и 3-й годы - по 24 ед. Инвестиционным проектом предусмотрен срок возврата заемных средств до конца 2009 г.

Реализация проекта позволит ОАО ППГХО снизить себестоимость добычи на 30%, разубоживание руды на 15%, потери руды на 3% от текущих показателей.

Реализация проекта требует создания до 80 дополнительных рабочих мест, что является хорошим показателем для города Краснокаменск.

3 Анализ положения дел в отрасли

ОАО ППГХО является единственным предприятием в России по добыче и переработке урановых руд.

Сырьевая база ОАО ППГХО включает в себя группу месторождений скальных урановых руд Стрельцовского рудного поля. В настоящее время разработку месторождений осуществляют только подземным способом.

Несмотря на техническое преимущество слоевой выемки, эта система имеет значительный недостаток при отработке маломощных богатых и высокоценных руд - прямая зависимость разубоживания руды от применяемой техники. Основная причина этого - эксплуатация погрузо-доставочных машин относительно больших габаритных размеров по отношению к ширине рудных тел.

В технологических системах очистных работ используются пневматические и электрогидравлические погрузодоставочные машины. В течение 25 лет, в качестве основного погрузодоставочного средства применяется пневматическая машина МПДН-1м с бункером, вместимостью 2 м?. В эксплуатации находится около 150 машин.

С 1988 года на предприятии использовались электрогидравлические машины марки ULE-2 и ULE-3, с шарнирно-сочлененной рамой и грузонесущим ковшом, выпускаемые предприятиями бывшей ГДР.

С 1991 года, в условиях отсутствия поставок погрузодоставочных машин с заводов, комбинат совместно с НИПИгормаш занялся созданием собственной машиностроительной базы. В эти годы была создана, на базе ПД-1П машина ПД-2Э, с замененным пневмоприводом на электрогидравлический. Машина ПД-2Э успешно прошла испытания в одном из очистных блоков на руднике ОАО ППГХО (бывшем ППГХК) и в 1991-93 годах ремонтно-механическим заводом были изготовлены 10 машин, опыт эксплуатации которых показал их высокую эффективность.

Узкозахватная технология отработки блоков требует перевооружения предприятия на стадии очистных работ. Необходимо использовать малогабаритные погрузо-доставочные машины, применение которых способно значительно снизить разубоживание руды на стадии очистной выемки.

С улучшением экономической обстановки на российский рынок пришли иностранные производители горных машин и оборудования, такие как Herman Paus, Thussen Krupp (Германия), Atlas Copco (Канада), Sandvik Tamroсk (Финляндия) и другие.

Наиболее привлекательно выглядит погрузо-доставочная машина “Microscoop - 100E” фирмы Sandvik Tamrok Corp. (Финляндия г. Турку, представительство в России: г. Москва, Глазовский пер. 7 кв.13).

4 Существо проекта

Предметом и целью деятельности ЗАО “Новая техника ” является: сборочное производство погрузо-доставочных машин “Microscoop - 100E”; поставка запасных частей и агрегатов к ним на рудник №1 ОАО ППГХО; производство сервисного обслуживания и капитального ремонта ПДМ; содействие наиболее полному удовлетворению потребностей рудника №1 ОАО ППГХО в ПДМ.

4.1 Описание товара

Погрузодоставочная машина “Microscoop - 100E” предназначена для погрузки и транспортировки горной массы из проходческих и очистных выработок (шириной до 2 м) до участковых рудоспусков или пунктов перегрузки. По заявлениям генерального директора ОАО ППГХО Святецкого В.С., генеральной линией является повышение производительности за счет применения новой техники. Потребность объединения составляет 30 машин в год, а со строительством рудника № 6, потребность в ПДМ возрастет до 50 машин в год.

Таблица 1. Техническая характеристика “Microscoop - 100E”.

Показатели

Единицы измерения

Величина

Техническая производительность

Грузоподъемность

Вместимость ковша

Максимальный преодолеваемый уклон

Дорожный просвет

Максимальная скорость движения

Тип привода - гидравлический

Мощность

Напряжение в сети

Частота

Число оборотов двигателя

Радиус поворота - внутренний (наружный)

Ширина

Длина

Высота с защитным козырьком

Масса

Вместимость кабельного барабана

т/час

т

м?

градус

мм

км/час

кВт

В

Гц

об/мин

м

м

м

м

кг

м

24

1,6

1

15

280

9,5

45

380

50

1500

1,8 (3,5)

1

6,25

1,83

5500

130

ЗАО “Новая техника”: Забайкальский край. г. Краснокаменск

Перспективы сборки и выпуска машин - до 24 единиц в год, на имеющейся мощности рудника №1 УГРУ. Поставку “Microscoop - 100E” на ОАО ППГХО планируется осуществить по цене 5000 тыс. рублей, что делает ее очень привлекательной, по сравнению с другими аналогами. Дополнительно к этому, ЗАО “Новая техника ” будет проводить сервисное обслуживание и капитальный ремонт ПДМ. Норматив ресурса до первого капитального ремонта - 24 месяца, а между соседними капитальными ремонтами - 18 месяцев. Ресурс “Microscoop - 100E” после капитального ремонта будет составлять 80% ресурса нового оборудования. Также предполагается выход на рынки Сибири и Дальнего Востока, где очень много как крупных горнодобывающих компаний.

Таблица 2. Анализ товара.

Преимущества товара

Слабые стороны

Лучшие качества

Что его обеспечивает

Недостатки

Методы их преодоления

Надежность

Долговечность

Ремонтопригодность

Более низкая стоимость по сравнению с зарубежными аналогами

Привлечение к производству лучших специалистов

Производство ТО и ремонтов работниками ЗАО “Рудокоп”

Расположение предприятия в административном районе

Обеспечение сборочного производства непосредственно на предприятии заказчика

Быстрый износ шин

Возможность повреждения питающего кабеля

Применение шинозащитных противоскользящих цепей

Применение устройства контроля заземляющей жилы (УКЗ)

4.2 Условия производства

Предприятие, осуществляющее сборочное производство “Microscoop - 100E” базируется на руднике №1 УГРУ ОАО ППГХО. Предприятие занимает 8 тыс. м?, из которых: производственные площади - 3200 м?; складские помещения и транспортные стоянки - 4000 м?; административно-хозяйственные площади - 800 м?.

Комплектующие, узлы и детали изготавливаются и поставляются фирмой Sandvik Tamrock Corp., которая выигрывает на огромной разнице таможенных пошлин между поставкой машин и поставкой узлов и агрегатов к ним.

Рисунок 1. Технологическая схема ЗАО “Новая техника”.

Для выхода на проектную мощность 24 машин в год, требуется производственный персонал численностью 80 человек. Потребность в административном персонале - 10 человек.

5 Производственный план

Производство сборки машин “Microscoop - 100E” планируется наладить на базе рудника №1 УГРУ, для этого арендуются цеха, складские помещения и транспортная стоянка. Расположение производства в данном месте наиболее выгодно, так как арендованные производственные здания находятся в хорошем состоянии, наличие водотеплоснабжения, электроснабжения и телефонной связи сокращает подготовку предприятия к работе. Немаловажным является то обстоятельство, что большой заказ будет размещаться именно на этом подразделении, что снизит до минимума транспортные расходы и улучшит контроль над выполнением заказа. Размещение заказа на УГРУ обусловлено тем, что на данном предприятии высококвалифицированные специалисты, хорошая материально-техническая база, большой опыт в производстве горного оборудования. В районе расположения предприятия существует развитая инфраструктура, подъездные дороги, железнодорожные пути от станции Краснокаменск, теплоэнергосети.

Для начала производства сборки машин на нашем предприятии необходимо приобрести тельферный кран, токарные станки, сварочные аппараты, гидравлические домкраты, сверлильные и заточные станки. Дополнительное оборудование планируется арендовать. Все это необходимо приобрести в начальный период подготовки производства.

Разместить заранее заказ на поставку частей, механизмов и оборудования для “Microscoop - 100E”, чтобы к началу производства был определенный запас этих частей. Производственные мощности поставщиков полностью удовлетворяют нашим потребностям и смогут обеспечить выпуск машин “Microscoop - 100E” до 30 единиц в год.

Перед началом производства необходимо набрать персонал. Для наладки производства, в начальном периоде, предусматривается использование высококлассных специалистов ОАО ППГХО и набор рабочих через Бюро занятости. Отбор кандидатов производить по результатам собеседования, наличию необходимой профессии, стажа работы, классности.

Контроль над качеством сборки машин и работой персонала проводится Главным инженером.

Охрана труда и техника безопасности контролируется сменным мастером на данной смене и главным инженером на предприятии в целом. Отчисления на охрану труда и техники безопасности планируются в пределах 5 % от фонда заработной платы.

Для повышения безопасности труда каждый работник проходит обучение соблюдению правил безопасности и безопасным приемам труда, ознакомляется с санитарно-гигиеническими нормами, противопожарной безопасности, обучается приемам по оказанию первой медицинской помощи. Для персонала организации обязательными для исполнению являются: “Правила технической эксплуатации и безопасности обслуживания электроустановок”. Работы ведутся по нарядной системе с обязательным контролем и техническим надзором со стороны сменного мастера и инженеров предприятия. Для повышения качества труда, безопасности при производстве работ организуется дополнительное стимулирование в виде выплаты денежных премий.

6 План маркетинга

Создание организации по производству сборки погрузо-доставочных машин “Microscoop - 100E” ориентировано на потребности ОАО ППГХО, которое и будет основным потребителем продукции. Сфера деятельности ОАО ППГХО включает в себя как отработку ряда месторождений Стрельцовского рудного поля подземным способом, так и освоение ряда месторождений в Читинской области. Переход предприятия на новые, более эффективные методы отработки очистных блоков требует большее количество производительных погрузодоставочных машин.

Руководство объединения устраивает цена на “Microscoop - 100E”, их качество и технические характеристики. Предоставление сервисного обслуживания приветствуется руководством и предлагается активное содействие со стороны покупателя в их устройстве и оснащении.

В качестве потенциальных заказчиков, ЗАО “Новая техника” рассматривает горно-обогатительные комбинаты Читинской области, Сибири и Дальнего Востока, а также золотодобывающие артели.

6.1 Организация сбыта

Общий объем выпуска и продаж “Microscop - 100E”, исходя из потребностей ОАО ППГХО, предполагается в количестве 24 машин в год, что в стоимостном выражении составит 120 млн. рублей в год. Непосредственная близость к потребителю, намного упрощает доставку машин на рудники и существенно снижает транспортные расходы. Для продвижения продукции на рынки других регионов планируется использовать возможности Коммерческого центра “Аргунь” и сеть ее представительств на Урале, в Сибири и Дальнем Востоке. При продажах устанавливаются оптовые и розничные цены на “Microscop - 100E”, которые определяются объемом продаж и долгосрочностью контрактов. Основные показатели, такие как качество машин и их цена, позволяют предполагать, что спрос на “Microscoop - 100E” будет достаточно хорошим, что основывается на применении передовых технологий, меньшим количеством трудовых издержек, персональным подходом к каждому покупателю.

6.2 Реклама продукции

Реклама продукции на российском рынке проводится через КЦ “Аргунь”, который имеет достаточный опыт в продвижении товаров. Также планируется выход на потребителя через журнал “Горное дело”, размещая рекламные страницы и выпуская буклеты, рассказывающие о “Microscoop - 100E”. Особое внимание делается на продвижение товара в сети Интернет, с целью чего создается сайт ЗАО “Новая техника” с рекламой товара. Рассматривается возможность участия в выставках горного оборудования в г. Иркутск, г. Кемерово и г. Екатеринбург. При содействии ОАО ППГХО, существует возможность продвижения товара через корпорацию РОСАТОМ.

Рекламная компания проводится под лозунгом: “Новые машины для российской шахты”.

6.3 Обслуживание и гарантии

Для стимулирования рынка основной упор в маркетинговой стратегии делается на осуществление гарантийного и послегарантийного обслуживания, а для оптовых покупателей - создание сервисного обслуживания непосредственно на их предприятии. В гарантийных обязательствах отмечаются доставка, наладка оборудования, производство ремонта основных узлов и частей машин. Также оговаривается поставка запасных частей и деталей, ковшей, двигателей и гидравлического оборудования. Послегарантийное обслуживание включает в себя проведение капитальных ремонтов за счет покупателя как на производственных мощностях ЗАО “Новая техника”, так и на производственных мощностях покупателя. Поставка запасных частей оговаривается дополнительным соглашением и гарантирует их в течение всего срока данного соглашения.

7 Организационный план

ЗАО “Новая техника ” является закрытым акционерным обществом. Предприятие создано 30 января 2009года, на основе долевой собственности с уставным капиталом 1 млн. рублей.

Местонахождение и юридический адрес: 674665 г. Краснокаменск, Учредителями и основными акционерами являются граждане Российской Федерации: физические лица (2 человека) и юридические лица (ОАО ППГХО и ЗАО “Новая техника”).

Рисунок 2. Организационная структура ЗАО “Новая техника”.

7.1 Управленческий персонал

Возглавляет фирму Генеральный директор, который занимается организацией производственной деятельностью фирмы на основе применения соответствующих методов планирования, нормативных материалов, финансовых затрат, а также максимальной мобилизации резервов производства. Он отвечает за создание безопасных и здоровых условий труда, укрепление трудовой и технологической дисциплины. Он решает все вопросы в пределах финансовых, производственно-хозяйственных функций, обеспечивает соблюдение законности в деятельности фирмы.

Главный инженер фирмы подчиняется непосредственно Генеральному директору фирмы и в его задачи входит обеспечение выполнения производственного плана, эффективного использования оборудования, безопасность ведения работ, рациональное ведение технологии проведения работ.

Главный инженер обязан:

- определять техническую политику, перспективы развития фирмы;

- обеспечивать рациональную эксплуатацию оборудования, рентабельную работу главного предприятия и филиалов на подразделениях ОАО ППГХО;

- анализировать работу предприятия;

- организовать работу по своевременному достижению проектных технико-экономических показателей, совершенствованию ведения работ;

- контролировать строгое выполнение работниками правил и норм по охране труда и технике безопасности;

- организовывать своевременную подготовку технологической документации, проектов и т.д.;

- руководить деятельностью технических служб, контролировать результаты работы.

Заместитель директора по общим вопросам непосредственно подчиняется директору фирмы. Основными задачами являются:

- хозяйственная деятельность фирмы;

- своевременное обеспечение производство необходимыми ресурсами для нормальной работы фирмы;

- руководством материально-техническим снабжением, транспортным и административно-хозяйственным обслуживанием;

- осуществление контроля за правильным расходованием оборотных средств, соблюдение норм расходования материальных ресурсов;

- осуществлять расширение прямых хозяйственных связей с подразделениями объедения;

- своевременное заключение договоров с поставщиками на поставку оборудования и материалов

7.2 Совет директоров

В совет директоров входят: со стороны ЗАО “Новая техника” - Генеральный директор; со стороны основного потребителя ОАО ППГХО - представитель управления объединения.

Именно такой состав совета директоров обеспечит успешное функционирование фирмы и поможет решить множество вопросов по ходу производственной деятельности.

Стоит вопрос о вводе в совет директоров представителя коммерческого банка, с которым будет налажено финансовое взаимодействие и представителя фирмы Sandvik Tamrock Corp.

Правом первой подписи финансовых документов обладает Генеральный директор ЗАО “Новая техника”.

7.3 Управленческие расходы

В первые 2-3 года управленческие расходы составят 5% от фонда заработной платы по фирме и составят 300 тыс. рублей в месяц.

Таблица 3. Управленческие расходы.

Должность

Должностной оклад,

руб./мес.

Генеральный директор

Главный инженер

Заместитель директора по общим вопросам

150000

125000

125000

7.4 Лицензирование

Выпуск погрузодоставочных машин “Microscoop - 100E” требует получение лицензии и проведение сертификации в установленном законодательством Российской Федерации порядке. Затраты на получение лицензии и сертификацию продукции составят 200 тыс. рублей и имеют разовый характер.

8 Риск проекта

Таблица 4. Перечень рисков

Риски

Веса

Wi

Подготовительная стадия

Отношение местных властей

Наличие альтернативных источников сырья

1/3

1/3

Строительная стадия

Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Несвоевременная поставка оборудования

Несвоевременный набор ИТР и рабочих

1/5

1/5

1/5

Стадия функционирования (финансово-экономические риски)

Неустойчивость спроса

Появление альтернативного продукта

Снижение цен конкурентами

Рост налогов

Неплатежеспособность потребителей

Рост цен на сырье и материалы

1/7

1/7

1/7

1/7

1/7

1/7

Стадия функционирования (социальные риски)

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

Угроза забастовки

Недостаточный уровень зарплаты

Квалификация кадров

1/4

1/4

1/4

1/4

Стадия функционирования (технические риски)

Поломка оборудования

Нестабильность качества сырья и материалов

Отсутствие резерва мощности

1/3

1/3

1/3

Таблица 5. Оценка рисков

Риски

Эксперты

Vi

Средняя вероятность (1+2+3)/3

Балл

Wi*Vi

1

2

3

Отношение местных властей

Наличие альтернативного продукта

Непредвиденные затраты

Несвоевременная поставка оборудования

Несвоевременный набор ИТР и рабочих

Неустойчивость спроса

Появление альтернативного продукта

Снижение цен конкурентами

Рост налогов

Неплатежеспособность потребителя

Рост цен на узлы и агрегаты

Трудности с набором квалифицированной силы

Угроза забастовки

Недостаточный уровень заработной платы

Квалификация кадров

Поломка оборудования

Нестабильность качества комплектующих

Отсутствие резерва мощности

25

25

75

50

50

0

50

25

50

25

75

0

25

50

0

25

25

0

0

25

75

75

0

0

25

25

75

0

50

0

0

0

0

25

0

0

0

25

75

50

0

0

25

0

50

0

75

0

0

25

0

25

0

0

8,3

25

75

58,3

16,7

0

33,3

16,7

58,3

8,3

66,7

0

8,3

25

0

25

0,83

0

2,7

8,3

15

11,7

3,3

0

4,8

2,4

8,3

1,2

9,5

0

2,1

6,25

0

8,3

2,8

0

Для рисков, балл которых Vi*Wi ? 10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Таблица 6. Мероприятия противодействия.

Риски

Мероприятия противодействия

Непредвиденные затраты

Несвоевременная поставка оборудования

Рост цен на узлы и агрегаты

Наличие альтернативных машин

Рост налогов.

Поломка оборудования

Недостаточный уровень заработной платы

Заем средств в твердой валюте и создание резервного фонда.

Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками. Применение оговоренных штрафных санкций.

Заключение долгосрочных контрактов, с указанием закупочных цен, с непосредственными производителями.

Выход на контакт с производителями альтернативных машин.

Создание резервных фондов, прогнозирование ситуации.

Покупать новое оборудование с гарантийным обслуживанием. Аренда аналогичного оборудования.

Заключение индивидуальных контрактов. Премирование.

Для покрытия убытков и создания резервного фонда, отчисляем 5% от всех денежных поступлений. Этим мы застрахуем себя от большинства возможных рисков.

9 Финансовый план

Общая стоимость программы бизнес-плана составляет 21 млн. рублей, которые планируется вложить в начале 2009 года.

Для реализации проекта в полном объеме предусматривается привлечение заемных средств в размере 20 млн. рублей, в виде кредита, сроком на один год с процентной ставкой в размере 15 % годовых. При этом кредитные средства предоставляются целевым назначением к началу 2009 года, на приобретение необходимого оборудования, сырья и материалов, комплектующих и запасных частей. Погашение основного кредита и процентов за использование кредита предусматривается с февраля 2009 года по январь 2010 года.

В конце 2009 года предприятие становится рентабельным, и прибыль на конец 2009 года составляет 9,6 млн. рублей. Срок окупаемости проекта составит один год.

Таблица 7. Прогноз объема продаж “Microscoop - 100E”.

Квартал

или месяц

Объем производства в натуральных единицах

Цена за единицу

(тыс. руб.)

Выручка

(тыс. руб.)

2009 г

1 январь

2 февраль

3 март

4 апрель

5 май

6 июнь

7 июль

8 август

9 сентябрь

10 октябрь

11 ноябрь

12 декабрь

-

2

2

2

2

2

2

2

2

2

3

3

-

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

-

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

15000

15000

Итого

24

5000

120000

2010 г

I - квартал

II - квартал

III- квартал

IV- квартал

6

6

6

6

5000

5000

5000

5000

30000

30000

30000

30000

Итого

24

5000

120000

2011 г

12 месяцев

24

5000

120000

Таблица 8. Баланс денежных расходов и поступлений за 2009 год.

Показатели

(тыс. руб.)

2009 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Денежные средства в наличии на начала месяца

-

230

460

1690

3320

4950

6580

8222,5

9877,5

11545

13225

15917,5

Денежные поступления

а) Выручка от реализации

-

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

15000

15000

б) Ссуды и другие денежные поступления

20000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

в) Собственные средства

1000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Всего денежных поступлений

21000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

15000

15000

Денежные платежи на сторону

1) Узлы, агрегаты и комплектующие

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

9000

9000

2) Заработная плата

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

3) Платежи во внебюджетные фонды

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

4) Топливо и электроэнергия

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

5) Плата за телефон и другие средства связи

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

6) Платные услуги

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

7) Ремонт оборудования

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

8) Страховые платежи

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

9) Налоги и платежи в бюджет

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

10) Проценты за кредит

250

250

250

250

250

250

237,5

225

212,5

200

187,5

175

Итого

7270

7270

7270

7270

7270

7270

7257,5

7245

7232,5

7220

7207,5

7195

11) Выплата основных сумм по кредитам

-

1000

-

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

11000

12) Покупка оборудования

13500

1500

1500

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Всего денежных поступлений на сторону

20770

9770

8770

8370

8370

8370

8357,5

8345

8332,5

8320

12307,5

21295

Денежные средства на конец месяца

230

460

1690

3320

4950

6580

8222,5

9877,5

11545

13225

15917,5

9622,5

Таблица 9. Баланс денежных расходов и поступлений за 2009-2010 гг.

Показатели

(тыс. руб.)

2009год

2010 год

I

II

III

IV

Денежные средства в наличии до начала периода

9622,5

18562,5

22502,5

31442,5

35382,5

Денежные поступления

а) Выручка от реализации

30000

30000

30000

30000

120000

б) Ссуды и другие денежные поступления

-

-

-

-

-

в) Собственные средства

-

-

-

-

-

Всего денежных поступлений

30000

30000

30000

30000

120000

Денежные платежи на сторону

1) Сырье и материалы

18000

18000

18000

18000

72000

2) Заработная плата

1800

1800

1800

1800

7200

3) Платежи во внебюджетные фонды

150

150

150

150

600

4) Топливо и электроэнергия

150

150

150

150

600

5) Плата за телефон и другие средства связи

6

6

6

6

24

6) Платные услуги

30

30

30

30

120

7) Ремонт оборудования

15

15

15

15

60

8) Страховые платежи

9

9

9

9

36

9) Налоги и платежи в бюджет

900

900

900

900

3600

10) Проценты за кредит

-

-

-

-

-

Итого

21060

21060

21060

21060

84240

11) Выплата основных сумм по кредитам

-

-

-

-

-

12) Покупка оборудования

-

5000

-

5000

10000

Всего денежных поступлений на сторону

21060

26060

21060

26060

94240

Денежные средства на конец периода

18562,5

22502,5

31442,5

35382,5

61142,5

Таблица 10. Доходы и затраты.

Показатели

(тыс. руб.)

2009

2010

2011

I

II

III

IV

Объем продаж (выручка от реализации)

20000

30000

30000

40000

120000

120000

Основные затраты

40310

25110

25035

41922,5

94240

94240

Балансовая прибыль

-20310

4890

4965

-1922,5

25760

25760

Доля прибыли в объеме продаж (выручка от реализации)

0

0,16

0,17

0

0,21

0,21

Порог рентабельности рассчитывается по формуле:

,

где ПЗ - постоянные затраты, тыс. руб.;

РРПотн - результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении.

,

где ВР - выручка от реализации, тыс. руб.;

УПЗ - условно переменные затраты, тыс. руб.

Пороговое (критическое) значение объема производства:

где ЦР - цена единицы товара, тыс. руб.

Таблица 11. Расчет критического объема производства.

Наименование товара

“Microscoop - 100E”

Возможная цена (тыс. руб.) а)

б)

5000

6000

Выпуск (ед.)

2009 г

2010 г

2011 г

24

24

24

Переменные расходы на единицу товара (тыс. руб.)

3927

Сумма, которая может быть направлена на погашение постоянных расходов (тыс. руб.)

а) 1073

б) 2073

Уровень рентабельности:

где ЧП - чистая прибыль (тыс. руб.);

Спр - полная себестоимость производства продукции (тыс. руб.).

Срок окупаемости:

где Д - размер инвестиций (тыс. руб.).

Литература

1. Глотов В.В. Планирование на предприятиях: методические указания. ЧитГУ. Чита. 1999. 34 с.

2. Черняк В.З. Бизнес-план: Методические материалы. Финансы и статистика. Москва. 1994. 80 с.

3. Грибачев Н.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. Белл. Санкт-Петербург. 1998.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.