Главная База знаний "Allbest" Менеджмент и трудовые отношения Технико-экономическое обоснование производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И

Технико-экономическое обоснование производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И

Общая характеристика исследуемого предприятия, его производственные мощности и площади. Проектирование плана производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И. Разработка инвестиционного и финансового плана проекта, его экономический расчет.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 14.10.2012
Размер файла 1,1 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Институт повышения квалификации и переподготовки кадров

по новым направлениям развития техники, технологии и экономики БНТУ

Кафедра «Экономика предприятия»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Управление проектами»

на тему: «Технико-экономическое обоснование производства внутришлифованого полуавтомата 3И229ВФ2И»

Вариант № 35

Исполнитель: слушатель гр. ЭК-107

Руководитель: Гусаков Б. И.

Минск, 2012

Техническое задание на курсовую работу

по дисциплине: «Управление проектами»

Слушатель

группа

№

Показатели, используемые при проектировании

Ед. изм.

величина

диапозон

задано

1

Вариант В№ (Номер по списку плюс Х,(25) (Х=10)

-

1,-60

35

2

Платежеспособный спрос оборудования D (D=а * В№ + в, а=10, в=400)

шт.

500-2000

750

 

3

Использование производственной мощности:

 

 

 

3,1

первый год производства

%

50

50

3,2

второй год производства

%

50-90

75

3,3

третий, четвертый, пятый год производства

%

100

100

4

Финансирование проекта:

 

 

 

4,1

ресурсы учредителей

%

20-100

60

4,2

долгосрочный кредит

%

0-80

40

5

Коэффициент земельного участка

-

1,3-3,0

1,3

6

Производственный запас материалов

дней

20-90

20

7

Страховой запас материалов

дней

5,-15

5

8

Ставка платы за кредит, реальная

%

5,-20

10

9

Коэффициент рыночной цены изделия:

 

 

 

9,1

Первоклассных производителей

 

5,0-10,0

8

9,2

Продукции предприятия

 

4,5-9,5

7,5

10

Коэффициент, времени техобслуживания оборудования

 

0,70-0,95

0,7

11

Процент выполнения норм времени производственных рабочих

 

1,00-1,60

1,1

12

Норматив количества (стоим. транспорта от кол-ва (стоим.) технол. оборуд.:

 

 

 

12,1

подъемные средства цеха

%

1,0-4,0

1

12,2

транспортные средства цеха

%

1,0-3,0

2

12,3

подъемные средства предприятия

%

1,0-3,0

2

12,4

транспортные средства предприятия

%

1,0-4,0

1

13

Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологическ. оборудования

%

20-30

20

14

Доля площади складов от производственной площади

%

10,-30

10

15,1

Норматив бытовой площади на рабочего

м2

1,0-1,5

1

15,2

Норматив площади на служащего цехового уровня

м2

5,0-9,0

5

15,3

Норматив площади на служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

7

16

Длительность производственного цикла

месяц

1,5-6,0

1,5

17

Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены

%

5,0-20

5

18,1

Орграсходы от стоимости технологического оборудования

%

3,0-10,0

4

18,2

Конструкторская и технологическая документация от стоим. технол. оборуд.

%

10,0-25,0

8

19

Количество шагов на аукционе

%

7,0-10,0

1

20,1

Цена основных материалов (без учета НДС)

долл./ тонну

200-350

250

20,2

Цена вспомогательных материалов (без учета НДС)

120-250

120

21

Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. материалов

%

5,-15

5

22

Среднемесячная зарплата производственных рабочих

долл./мес

200-420

400

23

Норматив подоходного налога с работников

%

расчет

12

24

Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):

 

 

 

24,1

эксплуатация оборудования

%

1,0-1,5

1

24,2

ремонт оборудования

%

1,5-2,0

2

24,3

внутризаводское перемещение грузов

%

0,5-0,7

0,5

24,4

малоценный и быстроизнашивающийся инструмент

%

0,2-0,5

0,5

Преподаватель / /

2011г

Дата

Задание получил / /

2011г

Дата

1. РЕЗЮМЕ проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «__________»

1.1 Нормативные документы

инвестиционный проект производство

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. [1]

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения. [2]

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных. [3]

1.2 Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Изделие. Высокоточный внутришлифовальный полуавт. 3И229ВФ2И.

Годовой объем производства 750 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50 %, во второй год - на 75 %, программы производства третьего и последующих лет соответствуют производственной мощности.

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «_________» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 3400 кг. меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка выше аналога на 12%.

Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество от 62,40% в первом году производства до 65,38% в последнем году производства.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 65,091 тыс. долл., отпускная цена предприятия определена в 24,475 тыс. долл.

1.3 Базовые показатели проекта

1.3.1 Инвестиции по проекту

Инвестиции, всего

16851,22тыс. долл., 100%

в т. ч. а) внеоборотные активы

14529,86тыс.долл.,86,22%

из них долгосрочные активы

13844,32тыс.долл.,82,16%

нематериальные активы

685,53тыс. долл., 4,07%

б) оборотные активы

2321,36тыс. долл., 13,78%

1.3.2 Финансирование проекта

Ресурсы учредителей

10110,73тыс.долл., 60%

Долгосрочный кредит

6740,49тыс.долл., 40%

Ставка платы за кредит

10%

Период возврата кредита (динамичный)

3,36 лет

1.3.3 Технико-экономические показатели проекта

(Объем производства в год освоения производственной мощности)

Срок строительства предприятия

2,0 года

Срок освоения проектной мощности

2,0 года

Период достижения безубыточности от начала расчетного периода

0 лет

Уровень использования производственной

мощности в точке безубыточности

26 %

Период возврата кредита

3,36 лет

Объем производства в отпускных ценах

9178,08тыс. долл.

Объем производства в оптовых ценах

7648,40тыс. долл.

Затраты на доллар товарной продукции

0,8000 долл.

1.3.4 Техническая эффективность проекта

Снижение удельной материалоемкости производства

17 %

Снижение удельного потребления электроэнергии

19 %

Рост производительности оборудования

12 %

1.3.5 Эффективность инновационного проекта

Чистая дисконтированная стоимость

1460,50 тыс. долл.

Внутренняя норма рентабельности

12,356%

Период возврата инвестиций а) динамичный

6,81 лет

б) статичный

6,22 лет

1.3.6 Эффективность текущей деятельности ОАО «_________»

(в год освоения производственной мощности)

Величина прибыли а) балансовая

1529,68тыс. долл.

б) чистая

1529,68тыс. долл.

Рентабельность продукции по балансовой прибыли

25,00%

Рентабельность капитала по чистой прибыли

11,49%

1.4 Выводы. Резюме

Проект эффективен для банка и инвесторов, поскольку все показатели финансовой эффективности инвестиций выше нормативных значений и проект устойчив к увеличению стоимости ОС, т. к. проект может выдержать увеличение инвестиций на формирование основных средств более чем на 10%, NPV>0.

2. Формирование потенциала инновационного проекта

2.1 Общая характеристика предприятия

Общую характеристику предприятия ОАО «_______» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная промышленность

Наименование предприятия

«________»

Юридический адрес

г. Минск, ул. _____________________

Форма собственности

Открытое акционерное общество

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда, тыс.долл.

10110,73

Размер земельного участка, м2

9507,03

Учредители предприятия

_________________________________

Распределение уставного фонда:

 

а)государственные организации

0

б) юридические лица;%

80

в) физические лица;%

20

Директор

_______________________

Главный бухгалтер

_____________________

Телефоны:

_________________________

2.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчёте разделов проекта, приведены в таблицах 2.2, 2.3, 2.4.

Таблица 2.2 - Прогнозы по проекту

№

п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

20__

20__

20__

20__

20__

20__

20__

1

Строительство предприятия

 

 

 

 

 

 

 

2

Эксплуатация предприятия

 

 

 

 

 

 

 

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия

продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной

стоимости); Демонтаж технологического и вспомогательного оборудования (4%), Утилизация инвентаря (2%).

5

Использование производственной мощности, %

-

-

50

75

100

100

100

Таблица 2.3 - Параметры проекта

Основные сведения

по проекту

Показатели

Основные сведения по проекту

Показатели

1

2

3

4

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте расчётной единицы

долл. США

Шаг расчёта:

 

Инфляция, процентов за год

0,00%

-для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная, %

10

-для второго года

год

Дата начала реализации проекта

год.месяц

-для последующих периодов

год

Расчёты выполнены по состоянию на

год.месяц

Вариант инфляции. Инфляция принята по оптимистическому варианту. Цены на продукцию, топливно-энергетические ресурсы и заработная плата меняться не будут в течение ближайших лет в долларовом исчислении. Поскольку все расчёты проведены в долларах США, такая модель обеспечит стабильность затрат и результатов проекта.

Таблица 2.4 - Налоговое окружение

№

п/п

Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный

и республиканский бюджет

Ставка в процентах или сумма выплат

налога по годам реализации проекта

1

2

3

1. Косвенные налоги из выручки от реализации

1,1

Ставка налога на добавленную стоимость, %

20

2. Налоги, относимые на себестоимость

2,1

Начисления на оплату труда, %

35

2,2

Плата за землю, тыс. долл./га

140

2,3

Экологический налог, долл./единицу продукции

-

2,4

Ставка налога на недвижимость, %

1

2,5

Отчисления в инновационный фонд,(только для

предприятий с долей госсобственности), четные счит, нечетные не счит.

0

3. Налоги и сборы, относимые на прибыль

3,2

Налог на прибыль

 

 

3.2.1 Ставка налога на прибыль базовая

24

 

3.2.2 Льгота для высокотехнологичных предприятий

100

 

3.2.3 Ставка налога на прибыль с учетом льгот

0

3,3

Ставка сбора на развитие территорий

-

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ОАО «_________»

Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного внутришлифовального полуавт. 3И229ВФ2И.

Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.

Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:

во-первых, непосредственно на предприятии;

во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «__________» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка в 3400 кг. ниже массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка выше, чем у аналога на 12%. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 65,38%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

Проект позволяет отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

4. Производственные мощности и площади

Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.

Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в таблицу 4.2.

Таблица 4.2 - Оборудование, транспорт, мощности, установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование

Вид

станков

норматив

расчета

Количество станков

 

Процент загрузки

станков 100х гр.4/гр.5

Мощность, квт.

Площадь, м2

расчет

принято

единицы

суммарная

единицы

суммарная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Технологическое, вспомогательное оборудование подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А.Технологическое обору-

дование (п.1+п.2)

-

809,34

192,27

196

98,10

-

2237

-

4313

1.Итого металлорежущее

(стр.1.1.+….стр.1.8.)

-

658

156,32

160

97,70

-

2057

-

3989

1.1.Токарные

средний

135

32,07

33

97,19

11

363

20

660

1.2.Сверлильные

малый

48

11,40

12

95,03

7

84

12

144

1.3.Фрезерные

средний

110

26,13

27

96,79

10

270

20

540

1.4.Агрегатно-расточные

 

крупный

83

19,72

20

98,59

18

360

45

900

1.5.Зубообрабатывающ.

средний

79

18,77

19

98,78

16

304

20

380

1.6.Шлифовальные

средний

113

26,85

27

99,43

15

405

20

540

1.7Строгальные

крупный

70

16,63

17

97,82

13

221

45

765

1.8.Прочие

малый

20

4,75

5

95,03

10

50

12

60

2.Сборочное, наладочное

оборудование

малый

151,34

35,95

36

99,87

5

180

9

324

3.Оборудование

вспомогательное цеха

-

161,868

38,45

39

98,60

12

468

24

936

4. Итого транспорт

-

-

5,77

6

96,14

-

98

-

112

4.1. Подъемные средства

цеха

-

8,09

1,92

2

96,14

25

50

20

40

4.2.Транспортные средства

цеха

-

16,19

3,85

4

96,14

12

48

18

72

Итого по цеху п.А+п.3+п.4

-

-

236,50

241

98,13

-

2803

-

5361

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт

-

-

5,77

6

96,14

-

140

-

36

5.1. Подъемные средства

-

16,19

3,85

4

96,14

35

140

-

-

5.2.Транспортн. средства

-

8,09

1,92

2

96,14

-

-

18

36

5. Организационный план

Таблица.5.1 - Основные участники и стороны проекта

Роль основных участников проекта

Участник

Инициатор проекта

Госорган промышл. «______»

Заемщик

ОАО «_______», г. Минск, Беларусь

Реализация проекта

Учредители ОАО «_________»,

Определится по тендеру

Кредитование проекта

ОАО «______», г. Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров проекта

ОАО «_______», г. Минск, Беларусь

Проведение государственной

комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство финансов РБ

Министерство иностранных дел РБ

Госкомитет по науке и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «________»

6. План реализации проекта

6.1 Календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность.

График реализации проекта

Наименование работ

По годам строительства

По годам производства

ФИНАНСИРОВАНИЕ РАБОТ (для т.8.5)

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ

20__

20__

20__

20__

20__

20__

20__

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Организационные расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Регистрация предприятия

Выкуп прав аренды земельного участка

Строительство зданий и сооружений

Приобретение транспорта общехозяйственного

Приобретение транспорта общепроизводственного

Размещение заказов на оборудование ноу-хау и оплата ноу-хау

Оплата оборудования, поставка и монтаж оборудования

Приобретение техоснастки и инвентаря

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия в эксплуатацию

Выход на полную мощность

Возврат заемного

капитала

3,36 лет

6.2 План по труду

Таблица 6.1 - Списочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Категории работающих

Списочная численность по годам производства

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

Использование производственной

мощности, %

50

75

100

100

100

1.Численность общепроизводственная

(персонал цеха)(п.1.1.+п1.2.)

239

363

461

461

461

1.1.Рабочие цеха (п.1.1.1+п.1.1.2)

198

296

394

394

394

1.1.1.Рабочие, непосредственно занятые

производством продукции

151

226

301

301

301

1.1.2.Рабочие, непосредственно не занятые

производством продукции (0,68*п.4)

47

70

93

93

93

1.2.Служащие цехового уровня

(в 1 год 60% от макс. численности)

41

67

67

67

67

2.Численность персонала общехозяйственная

(п.2.1.+п.2.2.)

57

82

93

93

93

2.1. Рабочие управления, не занятые производством продукции (0,32хп.4)

22

33

44

44

44

2.2. Служащие аппарата управления предприятием (минимально) (в 1 год 70% от макс. численности)

35

49

49

49

49

3.Всего персонал (п.1+п.2)

296

445

554

554

554

4.Рабочие, не занятые производством

продукции (в 1 год 50% от макс. численности)

68

102

136

136

136

7. Инвестиционный план

7.1 Инвестиции во внеоборотные активы

Таблица 7.1 - Площади и инвестиции в здания и земельный участок

Вид площадей

Показатели площадей

размер,

м2

стоимость,

долл./м2

стоимость,

тыс. долл.

1

2

3

4

1.Площади цеха, общепроизводственные

6090

1024

6235,8

1.1.Производственная площадь цеха

5361

1000

5361

1.2.Служебно-бытовая площадь цеха

(п.1.1.2.+п.1.2.2.)

729

1200

874,8

1.2.1бытовая для рабочих;

394

-

-

1.2.2.служебно-бытовая для служащих

335

-

-

2.Площадь общехозяйственная

1223,1

1216

1487

2.1.Административно-бытовая площадь

служащих аппарата управления

343

1500

514,5

2.2.Бытовая для рабочих

308

1300

400,4

2.3.Складская площадь

536,1

1000

536,1

2.4.Гаражи предприятия

36

1000

36

3.Итого площади предприятия и

стоимость без НДС(п.1.+п.2.)

7313,1

1056

7722,8

4.Величина входного НДС по зданиям,

(п.3*НДС/100)

-

-

1544,6

5.Инвестиции в площади с учетом НДС

-

-

9267,4

6.Площадь земельного участка и

стоимость выкупа права аренды без НДС

9507,03

-

222,4

7.Величина входного НДС по земельному

участку,(п.6*НДС/100)

-

-

44,5

8. Инвестиции в земельный участок

с учетом НДС

-

-

266,9

Таблица 7.2 - Инвестиции в технологическое оборудование

Наименование оборудования

Кол-во станков, шт.

Цена

единицы,

тыс.долл.

Коэф.

затрат на

транспо-

ртировку

и монтаж

Балансовая

стоимость,

тыс.долл.

1

2

3

4

5

1.Токарные

33

12,0

1,05

415,8

2.Сверлильные

12

2,0

1,05

25,2

3.Фрезерные

27

10,0

1,05

283,5

4.Агрегатно-расточные

20

11,0

1,05

231

5.Зубодолбежные

19

30,0

1,05

598,5

6.Шлифовальные

27

15,0

1,05

425,25

7.Строгальные

17

17,0

1,05

303,45

8.Прочие

5

11,0

1,05

57,75

9Сборочное и наладочное

36

15,0

1,05

567

10.Итого, (п.1+2+3+4+5+6+7+8+9)

196

-

-

2907,45

11.Величина входного НДС

(п.10*НДС/100)

-

-

-

581,49

12.Инвестиции технологическое

оборудование с учетом НДС (п.10+п.11)

-

-

-

3488,94

Таблица 7.3 - Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования

Вид активов

Норматив

Балансовая

стоимость

оборудования,

тыс.долл.

НДС,тыс.

долл.,

гр.3*НДС/100

Инвестиции с учетом НДС

тыс.долл.,

гр.3+гр.4

1

2

3

4

5

Активы производственные цеха

1.Технологическое оборудование

100%

2907,45

581,49

3488,94

1.1.Вспомогательное оборудование

20,0%

581,49

116,30

697,79

1.2.Технологическая оснастка

2,0%

58,15

11,63

69,78

1.3Инвентарь производственный цеха,

тыс.$/чел.

0,1

46,10

9,22

55,32

1.4.Подъемные средства цеха

1,0%

29,07

5,81

34,89

1.5.Транспортные средства цеха

2,0%

58,15

11,63

69,78

Активы общехозяйственные предприятия

1.6Подъемные средства предприятия

2,0%

58,15

11,63

69,78

1.7Транспортные средства предприятия

1,0%

29,07

5,81

34,89

1.8.Инвентарь и технические средства,

тыс.$/чел.

0,5

46,50

9,30

55,80

1.9.Организационные расходы

4,0%

116,30

23,26

139,56

1.10.Конструкторская и технологическая

документация (ноу-хау)

8,0%

232,60

46,52

279,12

2.Итого инвентарь п.1.3+п.1.8.

-

92,60

18,52

111,12

3.Итого транспорт п.1.4+1.5+1.6+1.7

-

174,45

34,89

209,34

7.2 Инвестиции в оборотные активы

Таблица 7.4 - Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных средств

Величина

на год

(360 дней),

тыс.долл.

Норма

запаса

в днях

Величина по годам проекта,

тыс.долл.

3 год

гр.6хп.1

/100

4 год

гр.6хп.1

/100

5-7 годы

1

2

3

4

5

6

1.Использование производственной

мощности, %

-

-

50

75

100

2.Производственные запасы, всего

(п.2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)

-

-

336,33

504,50

672,67

2.1.Основные материалы,

(п.2.1.1+2.1.2)

-

-

196,88

295,31

393,75

2.1.1.Производственный запас

4725,00

20

157,50

236,25

315,00

2.1.2.Страховой запас

4725,00

5

39,38

59,06

78,75

2.2. Вспомогательные материалы

34,02

60

3,40

5,10

6,80

2.3. Покупные комплектующие и полу-

фабрикаты, в т.ч. (п.2.3.1+2.3.2)

-

-

115,76

173,64

231,53

2.3.1.Производственный запас

1984,50

25

82,69

124,03

165,38

2.3.2.Страховой запас

1984,50

10

33,08

49,61

66,15

2.4. Топливо

189,00

20

6,30

9,45

12,60

2.5. МБП

46,65

180

14,00

20,99

27,99

3. Инвестиции в незавершенное

производство

-

-

682,53

1007,23

1303,94

4. Инвестиции в создание запаса

готовой продукции

-

10

185,87

271,53

344,75

5.Потребность в оборотных активах

(п.2+ п.3+ п.4)

-

-

1204,73

1783,26

2321,36

6.Прирост оборотных активов

(значение из п.5 за вычетом значения предыдущего года из п.5)

-

-

1204,73

578,52

538,10

7.3 Календарное планирование потребности в инвестициях

Таблица 7.5 - Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.

Категория инвестиций

Инвестиции по годам

строительства

Инвестиции по годам

производства

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

Всего

1

2

3

4

5

6

7

1.Внеоборотные активы (с НДС)(п.2+3)

1150,21

12058,10

1321,55

-

-

14529,86

2. Основные средства (с НДС)

(основной капитал)

702,77

11854,89

1286,66

-

-

13844,32

2.1 Здания и сооружения

 

9267,36

 

-

-

9267,36

2.2 Технологическое оборудование

498,42

1993,68

996,84

-

-

3488,94

2.3 Вспомогательное оборудование

99,68

398,74

199,37

-

-

697,79

2.4 Транспортные средства

104,67

104,67

 

-

-

209,34

2.5 Технологическая оснастка

 

34,89

34,89

-

-

69,78

2.6 Инвентарь

 

55,56

55,56

-

-

111,12

3.Нематериальные активы (с НДС)

(нематериальный капитал)

447,43

203,21

34,89

-

-

685,53

3.1 Организационные расходы

34,89

69,78

34,89

-

-

139,56

3.2 Конструкторская и технологическая

документация (ноу-хау)

279,12

 

 

-

-

279,12

3.3 Право аренды земельного участка

133,43

133,43

 

-

-

266,86

4.Оборотные активы (с НДС)

-

-

1204,73

578,52

538,10

2321,36

5.Всего: инвестиций по периодам

(с НДС), (п.1 + 4)

1150,21

12058,10

2526,28

578,52

538,10

16851,22

6.Всего: инвестиций по проекту (с НДС)

(продублировать из п.5 гр.7)

-

-

-

-

-

16851,22

7.Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы(п.1* НДС/(100+ НДС))

191,70

2009,68

220,26

-

-

2421,64

8.Налог на добавленную стоимость

на оборотные активы (п.4* НДС/(100+ НДС))

-

-

200,79

96,42

89,68

386,89

9.Налог на добавленную стоимость на активы предприятия, (п.7+п.8)

191,70

2009,68

421,05

96,42

89,68

2808,54

8. План СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

8.1 Прямые затраты в себестоимости продукции

Таблица 8.1 - Расходы на оплату труда включая отчисления, тыс. долл.

Статьи издержек

По годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих цеха,

непосредственно занятых

производством продукции

978,48

1464,48

1950,48

1950,48

1950,48

1.1.Основная и дополнительная

заработная плата

724,80

1084,80

1444,80

1444,80

1444,80

1.2. Отчисления от ФЗП (п.1.1хт*3.4 п.2.1)

253,68

379,68

505,68

505,68

505,68

2. Расходы на оплату труда рабочих цеха

не занятых производством продукции

243,65

362,88

482,11

482,11

482,11

2.1. Основная и дополнительная

заработная плата

180,48

268,80

357,12

357,12

357,12

2.2. Отчисления от ФЗП (п.2.1хт*3.4 п.2.1)

63,17

94,08

124,99

124,99

124,99

3. Расходы на оплату труда служащих

цехового уровня

398,52

651,24

651,24

651,24

651,24

3.1. Основная и дополнительная

заработная плата

295,20

482,40

482,40

482,40

482,40

3.2. Отчисления от ФЗП (п.3.1хт*3.4 п.2.1)

103,32

168,84

168,84

168,84

168,84

4. Расходы на оплату труда рабочих управления, не занятых производством продукции

213,84

320,76

427,68

427,68

427,68

4.1. Основная и дополнительная ЗП

158,40

237,60

316,80

316,80

316,80

4.2. Отчисления от ФЗП (п.4.1хт*3.4 п.2.1)

55,44

83,16

110,88

110,88

110,88

5. Расходы на оплату труда служащих

аппарата управления предприятия

453,60

635,04

635,04

635,04

635,04

5.1. Основная и дополнительная ЗП

336,00

470,40

470,40

470,40

470,40

5.2. Отчисления от ФЗП (п.5.1хт*3.4 п.2.1)

117,60

164,64

164,64

164,64

164,64

6. Всего расходы на оплату оплата труда

(п.1+2+3+4+5)

2288,09

3434,40

4146,55

4146,55

4146,55

7. Всего отчислений от ФЗП(п.1.2+2.2+3.2+4.2+5.2)

593,21

890,40

1075,03

1075,03

1075,03

Отнесение оплаты труда на косвенные расходы

8. Расходы на оплату труда

общепроизводственные (п.2+п.3)

642,17

1014,12

1133,35

1133,35

1133,35

9. Расходы на оплату труда

общехозяйственные (п.4+п.5)

667,44

955,80

1062,72

1062,72

1062,72

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10.Среднегодовая зарплата персонала, (п.6-п.7)/т*7.2.п.3

5,73

5,72

5,54

5,54

5,54

11.Подоходный налог с работников,

(п.6-п.7)*ставка подоходного налога

203,39

305,28

368,58

368,58

368,58

Таблица 8.2 - Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

Наименование

Затраты 3 года проекта

Затраты 4 года проекта

Затраты 5-7 года проекта

Затр.

без НДС

Входной НДС

Всего

Затр. без НДС

Входной НДС

Всего

Затр. без НДС

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.Сырье и материалы

1715,74

343,15

2058,89

2573,61

514,72

3088,33

3431,48

686,30

4117,77

1.1Сырье и основные материалы

1968,75

393,75

2362,50

2953,13

590,63

3543,75

3937,50

787,50

4725,00

1.2Возвратные отходы

(вычитаются)

267,19

53,44

320,63

400,78

80,16

480,94

534,38

106,88

641,25

1.3Вспомогательные материалы

14,18

2,84

17,01

21,26

4,25

25,52

28,35

5,67

34,02

2.Покупные, комплектующие

изделия

826,88

165,38

992,25

1240,31

248,06

1488,38

1653,75

330,75

1984,50

3.Топливо и энергия

166,43

33,29

199,71

249,64

49,93

299,57

332,85

66,57

399,42

3.1Топливо

78,75

15,75

94,50

118,13

23,63

141,75

157,50

31,50

189,00

3.2Электроэнергия

87,68

17,54

105,21

131,52

26,30

157,82

175,35

35,07

210,42

4.ЗП рабочих, непосредственно

занятых производством продукции с отчислениями

978,48

-

978,48

1464,48

-

1464,48

1950,48

-

1950,48

5.Итого затрат

3687,52

541,81

4229,33

5528,04

812,71

6340,75

7368,56

1083,62

8452,17

Таблица 8.3 - Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеоборотные активы

Первоначальная

балансовая стоимость без НДС

Срок

службы,

лет

Годовая

амортизация

(гр.2/гр.3)

Амортизация за 5 лет

(гр.4х5лет, не большое гр.2)

Остаточная

балансовая

стоимость активов на:

конец

периода

гр.2-5

посл. год

периода

гр.4+6

1

2

3

4

5

6

7

1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

5361,00

83,3

64,36

321,79

5039,21

5103,57

1.2. Служебно-бытовые здания

874,80

58,8

14,88

74,39

800,41

815,29

1.3. Технологическое оборуд-е

2907,45

19,04

152,72

763,62

2143,83

2296,55

1.4. Вспомогательное оборуд-е

581,49

10,00

58,15

290,75

290,75

348,89

1.5. Технологическая оснастка

58,15

4

14,54

58,15

0,00

0,00

1.6. Инвентарь произв-нный цеха

46,10

8

5,76

28,81

17,29

23,05

1.7. Подъемные средства цеха

29,07

10

2,91

14,54

14,54

17,44

1.8. Транспортные средства цеха

58,15

6

9,69

48,46

9,69

19,38

А.Итого общепроизводственные

(сумма пунктов 1.1-1.8)

9916,21

-

323,01

1600,50

8315,71

8624,18

2. Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные

2.1.Организационные расходы

116,30

4

29,07

116,30

0,00

0,00

2.2.Административно-бытовые здания

914,90

58,8

15,56

77,80

837,10

852,66

2.3. Складские помещения, гаражи

572,10

40

14,30

71,51

500,59

514,89

2.4. Инвентарь и тех.средства

46,50

8

5,81

29,06

17,44

23,25

2.5. Подъемные средства предприятия

58,15

20

2,91

14,54

43,61

46,52

2.6. Транспортные средства предприятия

29,07

5,3

5,49

27,43

1,65

7,13

2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

232,60

5

46,52

232,60

0,00

46,52

2.8. Право аренды зем. участка

222,38

-

-

-

222,38

222,38

Б.Итого общехозяйственные

(сумма пунктов 2.1-2.7)

2192,00

-

119,66

569,23

1622,77

1713,35

3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления

3.1.Основные средства

(п.3.1.1+3.1.2+3.1.3+3.1.4+3.1.5)

11536,94

-

367,08

1820,84

9716,10

10068,64

3.1.1.Здания и сооружения

(п.1.1.+1.2.+2.2.+2.3.)

7722,80

-

109,10

545,49

7177,31

7286,41

3.1.2.Технол.и вспом. оборудован.

(п.1.3.+1.4.)

3488,94

-

210,87

1054,37

2434,57

2645,45

3.1.3.Транспорт(п.1.7.+1.8.+2.5.+2.6.)

174,45

-

20,99

104,96

69,49

90,48

3.1.4. Инвентарь (п.1.6.+2.4.)

92,60

-

11,58

57,88

34,73

46,30

3.1.5. Тех. оснастка (п.1.5.)

58,15

-

14,54

58,15

0,00

0,00

3.2 Нематериальные активы

(п.2.1+п.2.7+п.2.8)

571,28

-

75,59

348,89

222,38

268,90

4. Внеоборотные активы,

(п.3.1+п.3.2)

12108,21

-

442,67

2169,73

9938,48

10337,54

8.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции

Таблица 8.4 - Косвенные затраты: общепроизводственные и общехозяйственные без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Наименование статей

По годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

1.Общепроизводственные расходы всего,

п.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+1.10

807,91

1263,36

1462,88

1462,88

1462,88

1.1. Расходы на оплату труда

общепроизводственные

642,17

1014,12

1133,35

1133,35

1133,35

1.2. Эксплуатация оборудования

*****(24.1) от т*8.2 п.10

14,54

21,81

29,07

29,07

29,07

1.3. Ремонт оборудования

*****(24.2) от т*8.2 п.10

29,07

43,61

58,15

58,15

58,15

1.4. Внутризаводское перемещение грузов

*****(24.3) от т*8.2 п.10

7,27

10,90

14,54

14,54

14,54

1.5.Малоценный и быстроизнаш. Инструмент

*****(24.4) от т*8.2 п.10

7,27

10,90

14,54

14,54

14,54

1.6.Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15долл/чел х т*7.2.п.1.)

3,59

5,45

6,92

6,92

6,92

1.7.Содержание цехов. зданий (1% х т*8.1.п.1.)

31,18

46,77

62,36

62,36

62,36

1.8. Ремонт цеховых зданий (2% х т*8.1.п.1.)

62,36

93,54

124,72

124,72

124,72

1.9. Охрана труда (10долл/чел.х т*7.2.п.1.)

2,39

3,63

4,61

4,61

4,61

1.10.Прочие расходы (п.1.1.+п.1.2.+…+п.1.9)/99

8,08

12,63

14,63

14,63

14,63

2.Общехозяйственные расходы всего,

п.2.1+2.2+2.3+2.4+2.5

701,39

1006,48

1129,15

1129,15

1129,15

2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные

667,44

955,80

1062,72

1062,72

1062,72

2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского

транспорта (1,5% х т*8.3.п.1.7.)

0,22

0,33

0,44

0,44

0,44

2.3.Содержание административных и других

зданий (1,5% х т*8.1.п.2.)

11,15

16,73

22,31

22,31

22,31

2.4. Ремонт административных и других зданий

(2,5% х т*8.1.п.2.)

18,59

27,88

37,18

37,18

37,18

2.5. Административные расходы

(70долл/чел. х т*7.2.п.2.)

3,99

5,74

6,51

6,51

6,51

3.Всего косвенные расходы (п.1+2)

1509,30

2269,83

2592,02

2592,02

2592,02

4.Косвенные расходы, на которые уплачен

входящий НДС, 0.8*(п.1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7 +1.8+1.9+ 2.2.+2.3+2.4+2.5.)

153,29

229,82

305,06

305,06

305,06

5. Входящий НДС по косвенным расходам

(п.4 Ч НДС/100)

30,66

45,96

61,01

61,01

61,01

6.Всего малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы (п.1.5+1.6+1.10+0,5Ч(1.10+2.5))

24,97

38,17

46,65

46,65

46,65

7. Остаточная стоимость зданий и сооружений

(для расчёта налога на недвижимость), ф-ла 9.14.

7722,80

7613,70

7504,61

7395,51

7286,41

8.3 Полная себестоимость продукции

Таблица 8.5 - Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

Статьи затрат

По годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Сырье и материалы, за вычетом отходов

(т*9.2 п.1.гр.2,5,8)

1715,74

2573,61

3431,48

3431,48

3431,48

2. Покупные изделия и полуфабрикаты (т*9.2 п.2.гр.2,5,8)

826,88

1240,31

1653,75

1653,75

1653,75

3. Топливо и энергия (т*9.2 п.3.гр.2,5,8)

166,43

249,64

332,85

332,85

332,85

4. Основная и дополнительная заработная плата

рабочих, непосредственно занятых производством продукции (т*9.2. п.4)

978,48

1464,48

1950,48

1950,48

1950,48

5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда

рабочих, непосредственно занятых производством продукции (т*9.1.п.1.2.)

253,68

379,68

505,68

505,68

505,68

6. Общепроизводственные расходы (т*9.4.п.1)

807,91

1263,36

1462,88

1462,88

1462,88

7.Общехозяйственные расходы (т*9.4.п.2)

701,39

1006,48

1129,15

1129,15

1129,15

8.Амортизация внеоборотных активов (т*9.3.п.4

по графам в приведенном порядке)

442,67

442,67

442,67

442,67

399,06

9.Коммерческие расходы (по формуле 9.11.)

145,69

216,17

277,51

277,51

277,51

10. Производственная себестоимость (п. 1+2+…+9)

6038,86

8836,39

11186,45

11186,45

11142,83

11. Плата за землю (по формуле 9.12.)

79,86

79,86

79,86

79,86

79,86

12. Экологический налог

-

-

-

-

-

13. Налог на недвижимость (по формуле 9.13.)

77,23

76,14

75,05

73,96

72,86

14. Отчисления в инновационный фонд (для предприятий

с госсобственностью, 0,5% от п.10)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

15. Полная себестоимость продукции (п.10+11+12)

6118,72

8916,25

11266,30

11266,30

11222,69

15.1. Условно постоянные затраты

971,13

971,13

971,13

971,13

927,52

15.2. Переменные затраты, п.15-15.1

5147,59

7945,11

10295,17

10295,17

10295,17

16. Сумма входящего НДС в себестоимости,

(стр16.1+16.2) в т.ч.

572,47

858,68

1144,63

1144,63

1144,63

16.1. Входящий НДС по прямым затратам

(т.*9.2 п.5 гр.3, 6, 9)

541,81

812,71

1083,62

1083,62

1083,62

16.2. Входящий НДС по косвенным затратам

(т*9.4 п.5)

30,66

45,96

61,01

61,01

61,01

17. Полная себестоимость продукции с входящим

НДС, (п. 15+16)

6691,18

9774,92

12410,93

12410,93

12367,32

18.Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости,

(т*9.1.п.7) +(т*9.5.п.11+п.12+п.13+п.14)

750,30

1046,40

1229,94

1228,85

1227,76

9. технико-экономические показатели Формирования потенциала инновационного прОЕКТА

Таблица 9.1 - Стоимость активов на начало и конец производства, тыс. долл.

Элементы активов

Стоимость активов

НДС к

графе 3

Всего

гр.3+гр5

начальная

остаточная

1

2

3

4

5

1. Здания и сооружения

7722,80

7177,31

1544,56

9267,36

2. Технолог.и вспомог. оборудован.

3488,94

2434,57

697,79

4186,73

3. Транспорт

174,45

69,49

34,89

209,34

4. Инвентарь

92,60

34,73

18,52

111,12

5. Технологическая оснастка

58,15

0,00

11,63

69,78

6. Организационные расходы

116,30

0,00

23,26

139,56

7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

232,60

0,00

46,52

279,12

8. Право аренды зем.участка

222,38

222,38

44,48

266,86

9. Итого Внеоборотные активы

12108,21

9938,48

2421,64

14529,86

10. Итого Оборотные активы

-

-

-

2321,36

Таблица 9.2 - Внутрифирменные технико-экономические показатели

Наименование показателей

По годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1. Остаточная величина капитала

п.1.1+1.2+1.3

13312,95

13448,80

13544,24

13101,57

12658,90

1.1 Остаточная стоимость основных средств*

11536,94

11169,86

10802,79

10435,71

10068,64

1.2.Остаточная стоимость нематериальных

активов*

571,28

495,68

420,09

344,50

268,90

1.3.Оборотные активы (с НДС) (т*8.4 п.5)

1204,73

1783,26

2321,36

2321,36

2321,36

2. Полная себестоимость продукции (т*9.5 п.17)

6118,72

8916,25

11266,30

11266,30

11222,69

2.1. Условно постоянные затраты (т*9.5 п.15.1)

971,13

971,13

971,13

971,13

927,52

2.2. Условно переменные затраты (т*9.5 п.15.2)

5147,59

7945,11

10295,17

10295,17

10295,17

2.3.Амортизация внеоборотных активов

(т*9.5 п.8)

442,67

442,67

442,67

442,67

399,06

3. Персонал предприятия, всего, чел. (т*7.2 п.3)

296

445

554

554

554

3.1.Рабочие, непосредственно занятые

производством продукции, чел. (т*7.2 п.1.1.1.)

151

226

301

301

301

4.НДС входящий (т*9.5. п.16)

572,47

858,68

1144,63

1144,63

1144,63

5.Отчисления от средств на оплату труда

(т*9.1.п.7)

593,21

890,40

1075,03

1075,03

1075,03

6.Плата за землю (т*9.5. п.11.)

79,86

79,86

79,86

79,86

79,86

8.Среднемесячная зарплата персонала

тыс.долл./.чел. (т*9.1.п.10 / 12 мес.)

0,477

0,476

0,462

0,462

0,462

9.Подоходный налог с персонала, тыс.долл.

(т*9.1. п.11)

203,39

305,28

368,58

368,58

368,58

Таблица 9.3 - Календарные потребности в инвестициях с НДС, тыс. долл.

Показатели

По годам проекта

ИТОГО

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

 

1.Инвестиции по проекту т*8.5.п.5

1150,21

12058,10

2526,28

578,52

538,10

16851,22

2.Инвестиции во внеоборотные

активы т*8.5.п.1.

1150,21

12058,10

1321,55

-

-

14529,86

3.НДС на внеоборотные активы,

т*8.5.п.7

191,70

2009,68

220,26

-

-

2421,64

10. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

10.1 Планирование цены продукции

Таблица 10.1 - Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс. долл./шт.

Элементы цены

Величина в годы проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

Расчет максимальной затратной отпускной цены

1. Полная себестоимость продукции

6118,72

8916,25

11266,30

11266,30

11222,69

2. Программа производства продукции, шт.

375

563

750

750

750

3. Себестоимость единицы продукции (п.1/п.2)

16,317

15,837

15,022

15,022

14,964

4. Прибыль (0,25 Ч п.3)

4,08

3,96

3,76

3,76

3,74

5. Оптовая цена продукции (п.3+п.4)

20,396

19,796

18,777

18,777

18,704

6. Налог на добавленную стоимость

(п.5ЧНДС/100)

4,08

3,96

3,76

3,76

3,74

7. Затратная отпускная цена, п.5+6

24,475

23,756

22,533

22,533

22,445

Расчет рыночной отпускной цены

Элементы цены

Величина

Комментарий

1. Сырьё и материалы с НДС на программу производства

4117,77

т*9.2.п.1.гр.10

2. Покупные и комплектующие изделия с учетом НДС на программу

производства

1984,50

т*9.2.п.2.гр.10

3. Материалы и полуфабрикаты на программу производства

6102,27

п.1 + п.2

4. Программа производства продукции, шт.

750

*****(2)

5. Материалы и полуфабрикаты на станок

8,14

п.3 /******(2)

6. Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей

8

Из п.9.1. тех. задания

7. Коэффициент рыночной цены продукции предприятия

7,5

Из п.9.2. тех. задания

8. Рыночная цена продукции первоклассных производителей

65,091

п.5*п.6

9. Рыночная отпускная цена продукции предприятия

61,023

п.5 *п.7

10.2 Формирование конкурентного преимущества

С целью планирования сбыта намеченной к выпуску продукции ОАО «_______» и формирования производственной программы были проанализированы основные существующие и перспективные рынки сбыта продукции предприятия и стратегии реальных конкурентов.

Маркетинговое заключение. Проведенное маркетинговое исследование определило стабильный платежеспособный спрос на высокоточные внутришлифовальные полуавт. 3И229ВФ2И в размере 750 штук за год.

Стратегия маркетинга. Принята консервативная стратегия маркетинга. Объем реализации в натуральном выражении (штуках) за первый год производства (выхода на рынок) 50 % от платежеспособного спроса, во второй год 75 % от платежеспособного спроса. В следующие три года удовлетворение платежеспособного спроса на 100%.

Сбыт продукции на первые два года подтвержден соответствующими соглашениями с потенциальными покупателями.

Отпускная цена оборудования по проекту принимается равной максимальной затратной цене за все годы производства, что обеспечивает конкурентное преимущество продукции по сравнению с продукцией первоклассных производителей.

Таблица 10.2 - Маркетинговые решения

Показатели

Величина показателя

проценты

тыс. долл.

1

2

3

1.Цена оборудования первоклассных производителей

-

65,091

2.Отпускная цена оборудования рыночная

-

61,023

3.Отпускная цена оборудования по проекту в соот-

ветствии с выбранным вариантом ценообразования:

-

-

3.1.Третий год проекта

100,00

24,475

3.2.Четвёртый год проекта

97,06

23,756

3.3.Пятый-седьмой годы проекта

92,06

22,533

4.Конкурентное преимущество

-

-

4.1.Первый год производства

62,40

40,62

4.2.Второй год производства

63,50

41,34

4.3.Последующие года производства

65,38

42,56

Отпускная цена оборудования по проекту принята ниже, чем отпускная цена первоклассных производителей, что дает предприятию в конкурентной «борьбе» на рынке абсолютное и относительное преимущество.

10.3 Программа реализации продукции по отпускной цене

Программа реализации продукции принята на основании стратегии маркетинга на уровне платежеспособного спроса.

Таблица 10.3 - Программа производства станков по годам производства в отпускных ценах (выручка от реализации в отпускных ценах)

Годы проекта

Отпускная цена станка, тыс. долл./шт.

Программа производства станков

штук

тыс. долларов

1

2

3

4

1. Третий год

24,475

375

9178,08

2. Четвёртый год

23,756

563

13374,37

3. Пятый-седьмой годы

22,533

750

16899,46

11. Оценка технического уровня изделий и технологии

Таблица 11.1 - Оценка технического уровня

N п/п

Критерии и факторные показатели критериев

Проектируемое значение показателя

Величина факторного показателя,

баллов

Норматив

Экспертная

оценка

1

2

3

4

5

1. Критерии оценки технологии

1.1.

Новизна технологии (на дату представления заявки):

 

менее 5 лет

 

4

4

от 5 до 10 лет

 

2

0

1.2.

Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных

и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами):

 

превышение одного или нескольких основных

параметров

 

6

6

превышение одного или нескольких второстепенных

параметров

 

4

4

1.3.

Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим

производством:

 

свыше 15%

 

7

7

от 10% до 15%

 

5

0

от 5% до 10%

 

3

0

1.4.

Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим

производством:

 

свыше 15%

 

7

7

от 10% до 15%

 

5

0

от 5% до 10%

 

3

0

1.5.

Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых

и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997 - 2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 97 года N139:

 

соответствует

 

6

6

2. Критерии оценки продукции

2.1.

Технический уровень продукции (превышение важнейших качеств и количественных

параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами):

 

превышение одного или нескольких основных параметров

 

5

5

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

 

3

3

2.2.

Патентная защищенность продукции:

 

защищено патентами всё изделие или его основные части

 

3

3

защищены патентами не основные части изделия

 

2

0

2.3.

Сертификация продукции:

 

наличие сертификата (сертификатов) на продукцию

 

4

4

наличие программы сертификации

 

3

0

обоснование возможности сертификации продукции

 

2

0

2.4.

Объём экспортных поставок в натуральном и/или стоимостном выражениях

 

более 75%

 

8

8

от 50% до 75%

 

7

0

от 25% до 50%

 

6

0

2.5.

Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и/или

стоимостном выражениях:

 

более 20%

 

4

4

от 1%до 20%

 

3

0

3. Организационно-экономические критерии

3.1.

Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе:

 

уникальная технология, определяющая возможность

производства продукции

 

6

0

технология определяет основные качественные

параметры продукции

 

3

3

3.2.

Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства:

 

высокотехнологичная продукция занимает в объеме

производства более 50%

 

5

0

от 25% до 50%

 

4

4

3.3.

Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и

зарубежными инвесторами в создание и/или модернизацию одного рабочего места:

 

свыше 40 тыс. долларов США

 

8

8

от 30 тыс. до 40 тыс.

 

7

0

от 25 тыс. до 30 тыс.

 

6

0

от 20 тыс. до 25 тыс.

 

5

0

от 10 тыс. до 20 тыс.

 

4

0

3.4.

Срок окупаемости в расчетный период:

 

До 6 лет

 

7

7

7 лет

 

4

0

3.5.

Количество вновь созданных рабочих мест:

 

Более 500 человек (более 70%)

 

6

0

От 251 до 500 человек (50%-70%)

 

5

0

От 101 до 250 человек (30%-50%)

 

4

4

От 51 до 100 человек (20%-30%)

 

3

0

От 25 до 50 человек (15%-20%)

 

2

0

3.6.

Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции:

 

Более 50%

 

5

0

От 40% до 50%

 

3

3

От 25 до 40%

 

2

0

3,7

Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме

инвестиционных затрат на технологическое и вспомогательное оборудование:

 

От 5% до 20%

 

4**

4

Менее 5%

 

3

0

3.8.

Соответствие стандартам:

 

Продукция и производство соответствуют ISO 9000

или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности

 

6

6

Осуществляется программа сертификации продукции

и аттестация производства на соответствие стандартам

 

4

0

Имеется утвержденная программа сертификации

продукции на ISO 9000 или международным экологическим и стандартам безопасности.

 

2

0

Всего

100

1.Производство относится к разряду высокотехнологичных, поскольку набрало 100 баллов.

2.Льгота по налогу на прибыль согласно нормативам принята для технического уровня, оцениваемого 100 баллами, в размере 100% ставки налога на прибыль. Льгота действует в течении пяти лет. Ставка налога на прибыль с учетом льготы составляет 24%-24%*100%=0%

12. Прогнозирование финансовых показателей предприятия

12.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

Таблица 12.1 - Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

Наименование показателей

По годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

1. Выручка от реализации в отпускных ценах

9178,08

13374,37

16899,46

16899,46

16899,46

2. НДС (выходящий) (по ф-ле 13.1.)

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2816,58

3. Выручка от реализации в оптовых ценах,

п.1-п.2

7648,40

11145,31

14082,88

14082,88

14082,88

4. Полная себестоимость продукции (т*9.5 п.15)

6118,72

8916,25

11266,30

11266,30

11222,69

5. Балансовая прибыль (п.3-п.4)

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2860,19

6. Налоги от прибыли, всего, (п.7+п.8)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7. Налог на прибыль по ставке с учётом льготы (ф-ла 13.4)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8. Сбор на развитие территорий (ф-ла 13.5)

-

-

-

-

-

9. Чистая прибыль (п.5-п.6)

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2860,19

12.2 Определение объема производства в точке безубыточности

Таблица 12.2 - Построение графика безубыточности при постоянных ценах

Показатель

Значения

1. Использование производственной мощности, %

0

50

100

2. Выручка от реализации в оптовых ценах, тыс.долл.

0

7041,44

14082,88

3. Полная себестоимость продукции, (п.3.1.+п.3.2.)

971,13

6118,72

11266,30

3.1. Условно-постоянные затраты (Зпост)

971,13

971,13

971,13

3.2. Переменные затраты (Зпер)

0

5147,59

10295,17

Рисунок 12.1 - Графическое определение точки безубыточности при постоянной цене на продукцию

Таблица 12.3 - Построение графика безубыточности при изменяющихся ценах

Показатель

Значения

1. Использование производственной мощности, %

0

50

75

100

2. Выручка от реализации в оптовых ценах, тыс.долл.

0

7648,40

11145,31

14082,88

3. Полная себестоимость продукции, (п.3.1.+п.3.2.)

971,13

6118,72

8916,25

11266,30

3.1. Условно-постоянные затраты (Зпост)

971,13

971,13

971,13

971,13

3.2. Переменные затраты (Зпер)

0

5147,59

7945,11

10295,17

Точка безубыточности достигается при использовании производственной мощности в 26% (по графику 12.1).

При аналитическом расчете получаем, что точка безубыточности достигается при объеме производства в 193 шт. (26%, что подтверждается графически).

Рисунок 12.2 - Графическое определение точки безубыточности при снижении цены продукции с ростом объемов производства

12.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту

Таблица 12.4 - Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, при платежах НДС, начисленный на продукцию, тыс. долл.

Показатели

Значение показателей по годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

1. Величина выходящего НДС за год (по реализованной продукции) (т*13.1 п.2)

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2816,58

2. Величина входящего НДС за год

(по производственным издержкам) (т*9.5.п.16)

572,47

858,68

1144,63

1144,63

1144,63

3.Расчетное НДС в бюджет (п.1-п.2)

957,21

1370,38

1671,95

1671,95

1671,95

4. НДС к зачету (по внеоборотным

активам)

2421,64

1464,43

94,04

0,00

0,00

5. Зачтено НДС по внеоборотным активам (если п.4>п.3, то п.5=п.3; иначе п.5=п.4)

957,21

1370,38

94,04

0,00

0,00

6. Переходящий остаток зачтенного

по основным фондам НДС (п.4 - п.5)

1464,43

94,04

0,00

0,00

0,00

7. Подлежит перечислению в бюджет

НДС (п.3 - п.5)

0,00

0,00

1577,91

1671,95

1671,95

Таблица 12.5 - Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Наименование объектов

Первоначальная стоимость активов (без НДС)

Амортизация за период эксплуатации, п.2-п.4

Остаточная стоимость активов на конец периода

Норматив ликвидац. затрат, %

Затраты

по ликвидации, п.2*п.5/100

Чистая ликвидационная стоимость п.4-п.6

1

2

3

4

5

6

7

1. Здания и сооружения

7722,80

545,49

7177,31

5

386,14

6791,17

2. Технологическое и вспомогательное оборудование

3488,94

1054,37

2434,57

4

139,56

2295,02

3. Транспорт

174,45

104,96

69,49

-

0,00

69,49

4. Инвентарь

92,60

57,88

34,73

2

1,85

32,87

5. Технологическая оснастка

58,15

58,15

0,00

-

0,00

0,00

6. Право аренды земельного участка

222,38

-

222,38

-

222,38

-

7. Организационные расходы

116,30

116,30

0,00

-

0,00

0,00

8. Конструкт. и технологическая документация (ноу-хау)

232,60

232,60

0,00

-

0,00

0,00

9. Внеоборотные активы

(без НДС) (п.1+п.2+…+п.8)

12108,21

2169,73

9938,48

-

749,93

9188,55

10. Оборотные активы с НДС

2321,36

-

-

-

-

2321,36

11. Всего, (п.9+п.10)

14429,57

2169,73

9938,48

-

749,93

11509,91

Таблица 12.6 - Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.

Наименование показателей

Значение показателей по годам проекта

Сумма

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

7

1. Чистая прибыль (т*13.1 п.9)

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2860,19

12252,08

2. Амортизация (т*10.2 п.2.3)

442,67

442,67

442,67

442,67

399,06

2169,73

3. Увеличение финансовых резуль-

татов за счет зачета НДС (т*13.4 п.5)

957,21

1370,38

94,04

0,00

0,00

2421,64

4. Чистая ликвидационная стоимость

активов (т*13.5 п.11 гр.7)

-

-

-

-

11509,91

11509,91

5. Чистый доход проекта, (п.1+2+3+4)

2929,56

4042,12

3353,29

3259,24

14769,15

28353,37

13. финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 13.1 - Показатели финансовой эффективности текущей деятельности предприятия, тыс. долл.

Показатели финансовой

эффективности текущей деятельности

Единица

измерения

Значение показателей по годам проекта

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

1

2

3

4

5

6

7

1.Производительность труда на предприятии (п.1.1./п.1.2.)

тыс.долл/

чел

25,84

25,05

25,42

25,42

25,42

1.1.Выручка от реализации продукции в оптовых ценах (т*13.1.п.3)

тыс.долл

7648,40

11145,31

14082,88

14082,88

14082,88

1.2. Персонал предприятия, всего

(т*10.2.п.3)

чел.

296

445

554

554

554

2. Фондоотдача основных средств

(основного капитала) (п.1.1./п.2.1.)

долл/долл.

0,6629

0,9978

1,3036

1,3495

1,3987

2.1. Остаточная стоимость основных

средств (основного капитала) (т*10.2.п.1.1.)

тыс.долл

11536,94

11169,86

10802,79

10435,71

10068,64

3.Рентабельность продукции по балан-

совой прибыли (п.3.1./п.3.2.)

%

25,00

25,00

25,00

25,00

25,49

3.1.Балансовая прибыль (т*13.1.п.5)

тыс.долл

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2860,19

3.2.Полная себестоимость продукции

(т*13.1.п.4)

тыс.долл

6118,72

8916,25

11266,30

11266,30

11222,69

4. Затраты на доллар выпуска продукции в оптовых ценах (п.3.2./п.1.1.)

долл/долл

0,8000

0,8000

0,8000

0,8000

0,7969

5.Рентабельность активов (капитала) по чистой прибыли (п.5.1./п.5.2.)

%

11,49

16,57

20,80

21,50

22,59

5.1. Чистая прибыль (т*13.1.п.9)

тыс.долл

1529,68

2229,06

2816,58

2816,58

2860,19

5.2. Остаточная стоимость капитала

(т*10.2. п.1)

тыс.долл

13312,95

13448,80

13544,24

13101,57

12658,90

6. Оборачиваемость оборотных активов (п.1.1./п.6.1.)

раз/год

6,35

6,25

6,07

6,07

6,07

6.1. Величина оборотных активов

(т*10.2. п.1.3)

тыс.долл

1204,73

1783,26

2321,36

2321,36

2321,36

7.Оборачиваемость активов (капитала)

предприятия. (п.1.1./п.5.2.)

раз/год

0,57

0,83

1,04

1,07

1,11

14. План привлечения и обслуживания кредита

14.1 План баланса инвестиций и их источников

Таблица 14.1 - Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их формирования, тыс. долл.

Категория инвестиций

Необходимые инвестиции по периодам

Всего

На конец года

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

тыс. долл.

процент

На начало года

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Инвестиции по проекту (т*10.3 п.1.)

1150,21

Страница:


Подобные документы

  • Экономическое обоснование разработки бизнес-плана (на примере ООО "Радуга")

    Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта.

    дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015

  • Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

    Мощности предприятия. Расчет технико-экономических показателей проекта на примере обоснования эффективности строительства предприятия по производству электробытового прибора ЭП-1. Распределение инвестиций по годам. Оценка экономической эффективности.

    курсовая работа [83,4 K], добавлен 31.05.2012

  • Разработка бизнес-плана автотранспортного предприятия

    Характеристика исследуемого предприятия на рынке транспортных услуг. Определение капитальных затрат на реализацию производственного плана. Разработка финансового плана предприятия. Расчет расходов и прибыли предприятия, а также точки безубыточности.

    курсовая работа [2,6 M], добавлен 28.09.2017

  • Разработка плана производства бизнес-проекта ОАО "Мирный". Оценка эффективности проекта

    Методы расчета оценки эффективности современного хлебобулочного предприятия. Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции. Разработка финансового плана. Оценка инвестиционных проектов, дисконтированного срока их окупаемости.

    курсовая работа [446,7 K], добавлен 25.03.2015

  • Разработка бизнес-плана развития ОАО "ЭЛМАТ"

    Характеристика предприятия, его финансовая и экономическая оценка, описание и направления инвестиционной деятельности. Разработка маркетинговой стратегии бизнес-плана. Формирование и обоснование экономической эффективности инвестиционного проекта.

    курсовая работа [1,7 M], добавлен 06.12.2013

  • Создание ИП "Madame de fleurs"

    Общая характеристика предприятия и описание предоставляемых им услуг, оценка конкурентоспособности на рынке. Разработка и анализ маркетингового, организационного, инвестиционного, производственного и финансового плана развития исследуемого предприятия.

    бизнес-план [696,9 K], добавлен 04.04.2016

  • Планирование на предприятии

    Главная цель финансового плана предприятия. Сущность финансового планирования. Содержание финансового плана и порядок его составления. Финансовый план инвестиционного проекта. Бюджетный эффект от реализации проекта.

    курсовая работа [39,2 K], добавлен 10.09.2007

  • Организация производства молочных продуктов ООО "Камелла"

    Обоснование бизнес-плана организации производства молочной продукции ООО "Камелла". Сведения о предприятии и отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного и финансового плана.

    бизнес-план [23,0 K], добавлен 01.01.2011

  • Разработка бизнес-проекта предприятия общественного питания типа "Бистро"

    Назначение бизнес-плана, необходимость и технология его подготовки. Краткая характеристика разделов бизнес-плана. Жизненный цикл и оценка конкурентоспособности товара. Разработка технологического процесса и плана производства, маркетинговой стратегии.

    дипломная работа [396,9 K], добавлен 14.01.2012

  • Производство мясных консервов

    Общее описание предприятия и отрасли, а также характеристика выпускаемой продукции. Составление плана маркетинга и сбыта продукции. Разработка инвестиционного, производственного, финансового и организационного плана. Анализ существующих рисков проекта.

    бизнес-план [231,7 K], добавлен 11.03.2016

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены