Таким образом, структурные преобразования в ОПК на сегодняшний день представляют собой создание таких интегрированных структур, как ОАО "ОДК", ОАО "ОАК" и др., которые объединяют производственные и научно-исследовательские предприятия с целью поддержания и развития отрасли, внутреннего рынка ВВТ. Следует отметить, что непосредственно производственные предприятия оказались самым низшим звеном в подобных интегрированных структурах. Так, ОАО "УМПО" - производственное объединение, управляющей компанией которого является ОАО "ОДК", которая в свою очередь является дочерней компанией ОПК "ОБОРОНПРОМ". ОПК "ОБОРОНПРОМ" принадлежит госкорпорации "Ростехнологии".

2.2 Анализ двигателестроения в России

Известно, что авиационная промышленность является одной из составляющей оборонно-промышленного комплекса. При этом основным представителем двигателестроения в ОПК является ОАО "ОДК", которое объединяет преимущественно моторо- и двигателестроительные предприятия, производящие комплектующие к газотурбинным двигателям различных модификаций, их сборку, послепродажное обслуживание и ремонт. При этом ГТД является частью любого летального, плавательного аппарата, газоперекачивающей установки и др. На рисунке 2.8 отражено все многообразие областей применения ГТД от двигателей гражданских самолетов до двигателей морских судов. Для предприятий ОДК приоритетным рынком является рынок авиационной техники в силу производства ГТД. Но текущее состояние отрасли авиастроения характеризуется значительным технологическим отставанием от уровня ведущих стран-производителей, неспособностью предприятий отрасли решать необходимые для поддержания конкурентоспособности отрасли крупные, комплексные, долгосрочные задачи и т. д. [7].

Таблица 2.3 - Динамика объемов производства авиастроения, млрд. руб.

Показатель	Год
	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Экспорт авиации	82,4	62,1	57,2	117,9	134,8	152,1
Отечественный рынок авиации	100,5	143,0	140,3	201,4	212,1	257,3
Итого объем производства отрасли авиастроения, в том числе:	182,9	205,1	197,5	319,4	346,9	409,4
- гражданские самолеты и вертолеты	14,7	15,1	22,6	41,9	56,7	63,2
- гражданская авиатехника	24,7	25,6	34,9	59,5	73,8	81,9
- другие	143,5	164,4	140,0	218,0	216,4	264,3

В 2011г. объем выпуска составил 409,4 млрд. руб., из них 152,1 млрд. руб. - на экспорт, 257,3 млрд. руб. - для российского рынка. По итогам 2011г. было произведено 386 единица авиационной техники (124 самолета и 262 вертолета).

Рисунок 2.9 - Динамика объемов производства авиастроения

Объемы поставки авиационной техники превышают объемы экспорта на мировой рынок, как в случае и ВВТ (рисунок 2.6). Следует отметить, что, несмотря на рост объемов производства как на внутреннем, так и на мировом рынке, в отрасли существуют такие проблемы, как несоответствующее мировым стандартам качество поставляемой продукции, невыполнение сроков поставки. Так Министерство обороны России в 2011 году взыскало с предприятий ОПК 8,7 миллиарда рублей за срыв сроков поставки ВВТ в рамках гособоронзаказа [29].

При указанных объемах поставок текущее положение отечественных представителей на мировом рынке авиации является неутешительным (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Текущее положение России на мировых рынках авиации и планируемые значения долей рынка [14, 20]

Показатель	Состояние на 2010г.	Планируемое значение на 2025г.
Доля мирового рынка гражданского самолетостроения	1%	10%
Доля мирового рынка в вертолетостроении	5%	27-30%
Доля мирового рынка боевой авиации	7%

В госпрограмме по развитию авиационной промышленности до 2025г., утвержденной Правительством РФ в 2011г. [7] и предусматривающей реструктуризацию отрасли, устранение несоответствия ее организации и структуры, научно-технического и производственного потенциала задаче обеспечения технологической безопасности страны, а также восстановление позиций отечественного двигателестроения на мировом рынке, определены следующие задачи:

- достижение 10% мирового рынка продаж гражданского самолетостроения;

- достижение 27-30% мирового рынка в вертолетостроении;

- доведение доли отечественных комплектаторов к 2020-2025 годам до уровня не менее 70% в стоимости комплектации российских самолетов [28].

Десятипроцентный порог объемов продаж мирового рынка позволит перейти от режима медленного сокращения активов отрасли к ее устойчивому развитию. Достижение остальных показателей позволит России стать "третьем центром силы мировой авиационной промышленности (наряду с США и ЕС)" [6]. Но достижение подобных целей требует значительных изменений, преобразований от предприятий отрасли, так как при текущем состоянии ОПК достичь поставленных целей не представляется возможным. Правительство России и управляющие корпораций ОПК в качестве таких изменений видят объединение предприятий в ЦТК.

При этом немаловажным является проблема того, как отражаются текущие процессы в отрасли на производственных предприятиях, что меняется в их деятельности, в стратегии развития предприятий.

2.3 Анализ трансформации стратегических целей предприятия в условиях структурных преобразований

В соответствии с Указами Президента РФ и Постановлениями Правительства РФ ОАО "ОПК "ОБОРОНПРОМ" консолидировала предприятия двигателестроительной отрасли в холдинг ОАО "ОДК".

В 2009-2010гг. в целях централизации функций управления ОАО "УК "ОДК" стала управляющей компанией всех предприятий, представленных на рисунке 2.10. Это позволило реализовать единую политику в области производства, маркетинга, продаж и сервисного обслуживания, в результате чего был достигнут рост продаж производимой продукции [52].

Покупка ОДК более 60% акций ОАО "УМПО" повлекла за собой определенные изменения в управлении предприятием. Так, объединение, ставшее частью интегрированной структуры, вынуждено собственные стратегические цели корректировать в соответствие с целями управляющей компании.

До вхождения ОАО "УМПО" в такую интегрированную структуру, как ОАО "ОДК", стратегической целью предприятия было "создание совершенной надежной техники авиационного и наземного применения; предоставление потребителям высокоэффективной системы послепродажного обслуживания на протяжении жизненного цикла изделий".

Стратегическая цель ОАО "ОДК" звучит, как "закрепление в числе одного из ведущих игроков на глобальном рынке газотурбинной техники" [44].

С учетом прошлой стратегии и стратегических целей управляющей компании современной целью ОАО "УМПО" является обеспечение производства и сопровождение на протяжении всего жизненного цикла высококачественных, надежных в эксплуатации, конкурентоспособных изделий газотурбинной техники авиационного и наземного применения, а так же товаров народного потребления, удовлетворяющих требованиям потребителей и действующим стандартам в области качества.

Анализируя стратегические цели ОАО "УМПО" до и после вхождения в ОДК можно сделать вывод, что кардинальных и существенных изменений в стратегии развития предприятия не последовало.

2.4 Структурные преобразования в форме создания центров технологических компетенций

Текущие интеграционные процессы в ОПК носят характер объединения предприятий по продуктовому принципу. Как видно из рисунка 2.11 в зависимости от конечного изделия (направления деятельности) в отрасли были созданы соответствующие холдинги. Центры компетенции в свою очередь являются интеграцией предприятий по технологическому принципу. То есть в зависимости от технологии производства формируется интеграция производственных мощностей с целью выпуска более качественного, экономически выгодного продукта с применением современных технологий. В настоящее время в ОПК функционируют или идет процесс формирования ЦТК в различных областях оборонной промышленности. На рисунке 2.12 представлены действующие, формирующиеся и планируемые центры компетенции в рамках ОДК.

В начале апреля 2011 г. начал работу центр компетенций ОДК по технологической подготовке производства - "Сатурн - инструментальный завод".

На базе ОАО "УМПО" с 2012г. идет процесс формирования ЦТК по алюминиевому и титановому литью (ЦТК "АТ"). ЦТК "АТ" к 2016 году должно полностью обеспечивать потребности предприятий корпорации, а также других заводов, входящих в группу "Оборонпром", в алюминиевых и титановых отливках [57].

На базе предприятий ОДК (в том числе ОАО "УМПО") с 2012г. идет процесс формирования ЦТК "Лопатки ГТД" по производству лопаток турбины, компрессора, а также блисков и вентиляторных лопаток. ЦТК при выходе на проектную мощность будет на 100% обеспечивать потребности предприятий холдинга.

Правление ОДК в ближайшей перспективе планирует создание также ЦТК по магниевому литью и вертолетным лопастям.

Таким образом, можно сделать выводы о том, что процесс структурных преобразований в ОПК протекает не только в форме традиционного продуктового деления производства, но и в форме объединения предприятий в ЦТК. При этом интеграция предприятий осуществляется по технологическому принципу.

2.5 Анализ предприятий, входящих в центр технологических компетенций "Лопатки ГТД"

Основными целями создания ЦТК "Лопатки ГТД" являются:

- закрепление позиций предприятий на отечественном рынке двигателестроения и удовлетворение внутреннего спроса;

- закрепление и освоение новых долей мирового рынка двигателестроения в качестве поставщика 3-го уровня (рисунок 2.13).

Создание рассматриваемого ЦТК нацелено на интеграцию производства комплектующих ГТД (лопаток), концентрацию производственных мощностей, ресурсов для более эффективного их использования. В состав ЦТК также входят научно-производственное объединение, на базе которого будут разрабатываться технологии, соответствующие мировым требованиям, что позволит поставить на серийное производство двигатели 5 и 6 -го поколений.

ЦТК создается на базе предприятий ОДК, представленных на рисунке 2.14. К ним относятся:

ОАО "Наро-Фоминский машиностроительный завод" (НФМЗ). Основными видами деятельности ОАО "НФМЗ" являются осуществление промышленно-производственной, испытательной, сертификационной и иной деятельности по производству, испытаниям, ремонту, переоборудованию и утилизации в отношении:

- газотурбинных авиационных двигателей и их составных частей (в том числе лопатки ГТД для семейства авиационных высокотемпературных турбореактивных двухконтурных двигателей с форсажными камерами АЛ);

- энергоустановок, газотурбинных и др. силовых двигательных установок и их составных частей, как наземных, так и для летательных аппаратов и других транспортных средств военного и гражданского назначения;

- установок для перекачки жидких и газообразных веществ;

- производство и реализация товаров народного потребления и др. [36].

ОАО "Пермский моторный завод" (ПМЗ) создано в 1997 году на базе крупнейшего отечественного производителя авиационных двигателей для самолетов военного и гражданского назначения "Пермские моторы".

В настоящее время на ОАО "ПМЗ" освоено серийное производство:

- гражданских двигателей семейства ПС-90А, Д-30 (турбореактивный двухконтурный двигатель);

- военных двигателей семейства ПС-90А, Д-30;

- газотурбинных электростанций (ГТЭС) семейства "Урал" и др.;

- ГТУ для энергетики;

- ГТУ для перекачки жидких и газообразных веществ.

В 2011 году ПМЗ поставил заказчикам 19 двигателей ПС90-А, 4 новых двигателя ПС-90А2, изготовил 47 газотурбинных установок на базе двигателя ПС-90А и 6 на базе двигателя Д-30, а также произвел 76 ремонтов двигателей ПС-90А, ремонт 3 двигателей Д-30 и 48 ГТУ [34].

ОАО "Уральский Завод Гражданской Авиации" является одним из крупнейших авиационных ремонтных предприятий и занимает лидирующее положение на мировом рынке услуг по ремонту силовых установок для вертолетов, разработки КБ Миля и Камова, основанным в 1939г.

Основные виды деятельности предприятия:

- ремонт авиационных газотурбинных двигателей и их агрегатов: ТВ2-117А, ТВ3-117 всех модификаций, ГТД-350 IV серии (для вертолетов Ми-2);

- ремонт главных редукторов ВР-8А (для вертолетов Ми-8), ВР-14 (для вертолетов Ми-8МТ, Ми-14, Ми-17), ВР-24 (для вертолетов Ми-24 (25), Ми-35);

- ремонт газовых авиационных приводных двигателей [39].

ОАО "Научно-производственное объединение "Сатурн" (НПО Сатурн) - двигателестроительная компания, специализирующаяся на разработке, производстве и послепродажном обслуживании газотурбинных двигателей для военной и гражданской авиации, энергогенерирующих и газоперекачивающих установок, военных кораблей и гражданских судов.

В настоящее время ОАО "НПО "Сатурн" производит:

- гражданские авиадвигатели семейства Д-30 и его модификации, ТВД-1500Д, РД-600В;

- военные авиадвигатели: Д-30 и его модификации, 117С, семейства АЛ, малоразмерные ГТД;

- промышленные газотурбинные двигатели;

- газотурбинные установки;

- морские ГТД [35].

ОАО "Уфимское моторостроительное производственное объединение" (УМПО) - крупнейшее в России двигателестроительное предприятие, основанное в 1925г., инновационное предприятие, осуществляющее разработку, производство и послепродажное обслуживание газотурбинных двигателей для военной авиации.

Основными видами деятельности ОАО "УМПО" являются разработка, опытное производство, сервисное обслуживание и ремонт турбореактивных авиационных двигателей, производство и ремонт узлов вертолетной техники, выпуск оборудования для нефтегазовой промышленности.

ОАО "УМПО" серийно выпускает:

- турбореактивные двигатели АЛ-31Ф и АЛ-31ФП для самолетов семейства Су-27, Су-30 со всеми их модификациями;

- турбореактивные двигатели Р95Ш и Р195 для семейства Су-25;

- колонки несущих винтов на вертолеты семейства Ка-27;

- трансмиссии для вертолетов Ми-26;

С 2010г. ОАО "УМПО" начало поставлять на завод ОАО "Компания "Сухой" двигатели АЛ-41Ф-1С для Су-35С, истребителя поколения 4++ с применением технологий пятого поколения [40].

Сравнительные данные по предприятиям представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Основные показатели предприятий, входящих в ЦТК "Лопатки ГТД"

Наименование предприятия	Выручка за 2011г.	Чистая прибыль (убыток)	Численность специалистов	Наименование производимой продукции, услуги	Производственный центр
1	2	3	4	5	6
ОАО "УМПО"	21,5 млрд. руб.	34 945 млн. руб.	более 12 000 чел.	Турбореактивные двигатели Колонки несущих винтов на вертолеты Трансмиссии для вертолетов	Лопатки турбины Штамповочное производство Блиски и вентиляторные лопатки
ОАО "ПМЗ"	14 млрд. руб.	1,859 млн. руб.	более 8 000 чел.	Гражданские двигатели Военные двигатели Газотурбинные электростанции Газотурбинные установки (ГТУ) для энергетики ГТУ для перекачки жидких и газообразных веществ	Лопатки турбины
ОАО "НПО "Сатурн"	10,3 млрд. руб.	53,27 млн. руб.	более 10 000 чел.	Гражданские авиадвигатели Военные авиадвигатели Промышленные ГТД Газотурбинные установки Морские ГТД	Лопатки компрессора Лопатки турбины
ОАО "УЗГА"	3,4 млрд. руб.	314,8 млн. руб.	более 2 000 чел.	Ремонт авиационных ГТД и их агрегатов Ремонт главных редукторов для вертолетов Ремонт газовых авиационных приводных двигателей	Ремонт лопаток
ОАО "НФМЗ"	0,37 млрд. руб.	-	более 350 чел.	Детали и сборочные единицы для: - Газотурбинных авиационных двигателей - Энергоустановок, газотурбинных и иных силовых двигательных установок и их составных частей - Установок для перекачки жидких и газообразных веществ	Лопатки компрессора

Следует отметить, что предприятия имеют различные уровни развития производства, технологий, разные номенклатуры продукции, финансовое положение, что затрудняет управление ими в рамках единого ЦТК.

В рамках создания ЦТК на базе предприятий будут организовываться производственные центры (ПЦ) (рисунок 2.15):

- ПЦ "Лопатки турбины"

- ПЦ "Лопатки компрессора"

- ПЦ "Блиски и вентиляторные лопатки"

- ПЦ "Ремонт лопаток".

Каждый производственный центр будет специализироваться на производстве конкретного вида изделия того или иного типоразмера лопатки, модификаций которого значительное множество.

2.6 Анализ существующей технологии производства лопаток ГТД

Лопатки ГТД входят в состав двигателя и являются одним из важнейших конструктивных его элементов. При этом существует множество видов лопаток, модификации которых зависят от типа двигателя, в состав которого входят.

Газотурбинный двигатель (ГТД) - тепловой двигатель, в котором газ сжимается и нагревается, а затем энергия сжатого и нагретого газа преобразуется в механическую работу на валу газовой турбины.

Существует несколько типов ГТД и их модификаций, конструкции которых различаются в зависимости от сферы применения (воздушные, наземные суда, применение в энергетике и др.):

1) одновальные и многовальные ГТД;

2) турбореактивный ГТД;

3) турбовинтовой ГТД;

4) двухконтурный ГТД;

- двухконтурный турбореактивный двигатель;

- турбовентиляторный двигатель;

- турбовинтовентиляторный двигатель;

- вспомогательная силовая установка.

5) газовая турбина с замкнутым циклом;

6) газовая турбина с внутренним и внешним сгоранием.

Газовые турбины используются в летательных аппаратах, кораблях, локомотивах, танках, транспортных средствах. Модификации газотурбинных двигателей используются в качестве силовых установок на судах (газотурбоходы), железнодорожном (газотурбовозы) и другом наземном транспорте, а также на электростанциях, в том числе, передвижных, и для перекачки природного газа. Судовые установки используются в судовой промышленности для снижения веса транспорта [61].

При этом ЦТК будет производить лопатки ГТД для гражданской, военной авиации, а также для газотурбинных установок.

Как известно, технологии производства двигателей отечественными производителями отстают от мировых технологий. Так в России предприятия авиационной отрасли выпускают преимущественно двигатели 4-го поколения, тогда как двигатель 5-го поколения находится на стадии исследований (рисунок 2.16). При этом разработка принципиально нового двигателя должна закончиться не ранее 2015 года [10].

В США истребители 5-го поколения поступили на вооружение ВВС в 2001г., тогда как в России находятся на этапе летных испытаний [18].

Успех создания конкурентоспособного двигателя определяется развитием более 30 отраслей науки и техники. Двигателестроение стимулирует инновационное развитие целого ряда других отраслей - металлургии, станкостроения, электроники, нефтехимии и др. [19].

Длительность создания базового двигателя нового поколения в 1,5-2 раза превышает срок создания нового летательного аппарата. Разработка базового двигателя нового поколения занимает 12-15 лет и требует финансовых вложений в несколько миллиардов долларов.

В создании современного авиационного двигателя роль научных исследований - определяющая. Их значимость и объем возрастают с каждым новым поколением. Так, при разработке двигателей 4-го поколения на опережающие научные исследования (по экспертной оценке) затрачено 15-20% от объема финансирования всего проекта, а для двигателей 5-го поколения эта цифра возросла до 50-60 %. Прогноз на двигатель 6-го поколения - более 70%. Каждое новое поколение двигателей ставит перед исследователем и разработчиком все более сложные задачи в области повышения экономичности, снижения шума и эмиссии вредных веществ, повышения надежности, увеличения ресурса и снижения стоимости эксплуатации [62].

Лопатки двигателя представляют собой наиболее ответственные и нагруженные детали, определяющие ресурс и надежность двигателя в целом.

В зависимости от места нахождения в двигателе и условий работы лопатки ГТД укрупнено делятся на:

- лопатки вентилятора - крупногабаритные лопатки, изготавливаемые из титанового сплава, способ изготовления заготовки - штамповка;

- лопатки турбины низкого давления (КНД) - лопатки изготавливаемые в основном из титанового сплава (редко алюминиевого), способ изготовления заготовки - литье;

- лопатки компрессора высокого давления (КВД) - лопатки, изготавливаемые из титановых сплавов, жаропрочных, коррозионностойких и теплостойких сталей, способ изготовления заготовки - штамповка;

- моноколеса (блиски) - новая концепция производства рабочих колес компрессоров ГТД. Результатом применения данной технологии является 30% экономия в массе готового блиска. Моноколеса (блиски) изготавливают из титановых сплавов, жаропрочных, коррозионностойких и теплостойких сталей.

Из всего множества видов лопаток двигателя к продуктовой линейке рассматриваемого ЦТК относятся лопатки, представленные в приложениях А, Б.

Лопатки ГТД являются высокотехнологичным изделием, процесс изготовления которого представляет собой сложный трудоемкий процесс. Проблема увеличения долговечности деталей, узлов и изделий является одной из важнейших в машиностроении. Особенно остро проблема долговечности стоит при проектировании, разработке, производстве, эксплуатации и ремонте высокотемпературных авиационных газовых турбин.

Схематично процесс производства лопаток компрессора и турбины можно представить в виде рисунка 2.17.

В целях повышения качества производимых изделий ЦТК предполагается изменение существующих технологий производства лопаток ГТД (рисунок 2.18, 2.19).



Рисунок 2. 18 - Базовые технологии и ключевые производственные изменения существующего производства лопаток компрессора ГТД



Рисунок 2. 19 - Базовые технологии и ключевые производственные изменения существующего производства лопаток компрессора ГТД

Лопатки ГТД являются крайне сложным и дорогостоящим изделием, которое требует применения в производстве современного высокоточного оборудования, новейших материалов, позволяющие изготавливать изделия высшего качества с минимумом бракованного выхода. Следовательно, далеко не каждое предприятие ОПК способно производить лопатки ГТД качества, которое позволило бы занять значительную долю мирового рынка, и в необходимых объемах.

Именно поэтому ОДК стало учредителем ЦТК "Лопатки ГТД", который объединит производственные мощности и опыт крупнейших предприятий ОПК, специализирующихся на производстве лопаток ГТД.

Таким образом, достижение поставленных правительством России целей в сфере развития ОПК и выхода на мировой рынок возможно посредством повышения качества производимых изделий, внедрения новых технологий, разработки и производства двигателей пятого поколения, применения современных материалов и сплавов, отвечающим современным требованиям двигателестроения, что в свою очередь требует обновления основных фондов предприятий, модификации имеющегося оборудования, обучения персонала работы на нем или найм более квалифицированного персонала.

3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРА ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ КОМПЕТЕНЦИЙ "ЛОПАТКИ ГТД"

3.1 Анализ мировых производителей ГТД

Современный мировой рынок авиационных двигателей и газотурбинных установок, которые производятся на основе ГТД, неуклонно растет, и потому является крайне привлекательным для производителей ГТД. Так к 2026 году мировой рынок двигателей для летательных аппаратов разного назначения составит около 450 млрд. долларов, а если учесть еще и промышленные газотурбинные установки, то эта цифра вырастет до 850 млрд. долл. Сейчас этой техники выпускается лишь на 60 млрд. долл. [17].

Прогнозируется, что объем мирового рынка авиационных двигателей и ГТУ составит 586 млрд. долл. (10 019 шт.) за период 2008-2015гг. и 1 290 млрд. долл. (16 545 шт.) за период 2016-2025гг. (таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Прогнозные значения объемов мирового рынка авиационных двигателей и ГТУ [62]

Тип двигателя или ГТУ	Период
	2008-2015гг.	2016-2025гг.
	Количество, шт.	Выручка, млрд. долл.	Количество, шт.	Выручка, млрд. долл.
Двигатели для военной авиации	1 867	137	5 049	500
Двигатели для гражданской авиации	2 429	163	4 999	391
Двигатели для вертолетов	3 815	50	4 520	60
Двигатели (ГТУ) для электроэнергетики	1 908	236	1 977	339
Итого (без учета судового и наземного транспорта)	10 019	586	16 545	1 290

В настоящее время основными производителями газотурбинных двигателей для авиации в мире являются шесть крупнейших компаний:

- CFM - совместное предприятие, образованное в 1974 году GE Aircraft Engines (США) и Snecma (Франция);

- L.A.E. (Италия);

- General Electric - американская многоотраслевая корпорация, производящая многие виды техники, в т.ч. ГТД, ГТУ;

- Rolls Royce - британская компания, производитель автомобилей и авиадвигателей;

- Engine Alliance - совместное предприятие General Electric и Pratt & Whitney, подразделение компании United Technologies;

- Pratt & Whitney - американский производитель авиационных двигателей для гражданской и военной авиации, в настоящий момент является частью корпорации United Technologies, одной из крупнейших финансово-промышленных групп США.

На долю перечисленных корпораций приходится до 96% выпускаемой продукции рынка авиационных ГТД. Структура мирового рынка производителей авиационных ГТД по состоянию на 2010г. представлена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Производители ГТД для авиации на мировом рынке (2010г.)

Так, лидером рынка является компания CFM, которая производит 57% всех объемов авиационных ГТД. Следует отметить, что все отечественное производство по совокупному объему как минимум в два раза меньше, чем объем производства самого скромного из лидеров мирового рынка.

Рынок газотурбинных двигателей для электроэнергетики (ГТУ) является одним из наиболее динамично развивающихся сегментов мирового машиностроения, основными представителями которого являются:

- General Electric;

- Siemens - германский транснациональный концерн, работающий в области электротехники, электроники, энергетического оборудования, транспорта, медицинского оборудования и светотехники и др.;

- Alstom - крупная французская машиностроительная компания, один из мировых лидеров в производстве энергетического оборудования и железнодорожного транспорта;

- Mitsubishi - японская группа компаний, специализирующаяся на самолетостроение, двигателестроении, автомобилестроении;

- Rolls - Royce;

- Pratt & Whitney;

- Solar Turbines Inc. - американский производитель газотурбинных электростанций и когенерационных установок.

На долю перечисленных компаний приходится до 88% выпускаемой продукции мирового рынка ГТУ, структура которого по состоянию на 2010г. представлена на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 - Производители ГТУ на мировом рынке (2010г.)

Лидерами рынка ГТУ можно назвать корпорацию General Electric, которая занимает 41% рынка, Siemens - 17% и Alstom - 14%.

Крупнейшие мировые производители ГТД для авиации и энергетики поставляют на мировой рынок газотурбинные двигатели, лопатки для которых, как правило, производят самостоятельно. Следовательно, ЦТК имеет возможность выхода на анализируемый рынок в случае производства конечного продукта (ГТД) через ОДК как поставщик 3-го уровня либо как поставщик 2-го уровня, поставляя лопатки ГТД как комплектующие двигателя.

3.2 Анализ мировых производителей лопаток ГТД

Производители лопаток газотурбинных двигателей являются поставщиками для производителей ГТД различных сфер применения, не имеющих собственного производства. Характеристика наиболее крупных из них представлена в таблице 3.2 [53].

Таблица 3.2 - Сравнительные данные по мировым производителям лопаток ГТД

Наименование производителя	Численность работающих	Производство	Основные заказчики	Основные продукты и услуги
1	2	3	4	5
Alcoa Howmet (США)	61 000 чел. (2012г.)	31 страна	GE Aircraft Engines, GE Power Systems, Pratt & Whitney, Rolls-Royce, MTU Aeroengines, Mitsubishi Heavy Ind., Ltd., Alstom Power, Samsung, Solar Turbines, BBC, ВМФ США	- рабочие лопатки длиной от 254 мм до 8128 мм; - сопловые лопатки с шириной хорды 4064 мм; - цельные или полые детали
Precision Castparts Corp. (США)	16 000 чел. (2010г.)	24 площадки в США, др. страны	GE (GE France, GE Hungary), Pratt & Whitney, Rolls-Royce, Siemens Westinghouse, Hitachi Europe, ALSTOM, MTU	от ветолетных лопаток длиной 20 мм до лопаток промышленных турбин длиной 600 мм
Chromalloy (США)	5 500 чел. (2012г.)	31 площадка в 14 странах	MRO, Lufthasa, Delta, American airlines, ВВС США и др. стран	- лопатки ГТД авиационного и наземного применения для новых двигателей - ремонт турбинных лопаток
Leistritz (Германия)	1 900 чел. (2008г.)	-	Pratt & Whitney, Rolls-Royce, Lufthasa, GE и др.	- турбинные и компрессорные лопатки с лезвием длинной до 300 мм; - моноколеса диаметром до 2 300 мм
Blades Technology Ltd (Израиль)	-	-	Pratt & Whitney America, Pratt & Whitney, Rolls-Royce, GE, Siemens, Solar Turbines, MTU, Techspace Aero	- лопатки вентилятора для двигателей малого и среднего размера; - лопатки компрессоров
C.M Menegazzi (Италия)	-	-	Siemens A.G. энергетики, Alstom Power System, ABB, GE, Ansaldo Energia, Fincantieri	-паровые турбинные лопатки; -лопатки ГТД; -лопатки для авиационного, морского сектора; - лопатки и компоненты для замены и обслуживания

Крупнейшие производители лопаток ГТД представлены американскими компаниями (Alcoa Howmet, Precision Castparts Corp., Chromalloy), немецкой (Leistritz), израильской (Blades Technology Ltd) и итальянской (C.M. Menegazzi), предприятия которых успешно функционируют во многих странах мира и основными заказчиками которых являются основные производители газотурбинных двигателей. Создание ЦТК "Лопатки ГТД" дает возможность выхода на мировой рынок лопаток ГТД. Но для входа на данный рынок ЦТК необходимо преодолеть различные барьеры, препятствующие и усложняющие этот процесс.

3.3 Анализ барьеров входа на мировой рынок лопаток ГТД

Мировой рынок лопаток ГТД является высококонкурентным рынком с крупнейшими международными представителями, присутствующими на рынке практически с момента выпуска первого ГТД. Поэтому вход ЦТК на данный рынок возможно после преодоления барьеров, определяемых непосредственно рынком.

Препятствия или барьеры для ЦТК при вхождении на мировой рынок производителей лопаток ГТД:

- олигополистический характер рынка - кроме самих производителей двигателей на рынке присутствует сравнительно небольшое количество фирм производящих лопатки авиационных ГТД, при этом у фирм производителей лопаток заключены долгосрочные контракты (3-5 лет) с производителями двигателей;

- требования к сертификации производства и технологий по зарубежным правительственным и корпоративным стандартам;

- отсутствие ряда технологий позволяющих повысить качество и снизить себестоимость конечного продукта (необходимость приобретения данных технологий);

- возможные ограничения и регулирование высокотехнологичных отраслей промышленности отечественными и иностранными государственными органами при изменении политической конъюнктуры;

- отсутствие доступа к рынку военного назначения.

Следует отметить, что ЦТК кроме препятствий вхождения на рынок имеет также некоторые преимущества при вхождении на мировой рынок производителей лопаток ГТД:

- наличие опыта производства всех видов лопаток ГТД различной сложности из современных и перспективных материалов;

- охват продуктовой линейкой всего спектра лопаток ГТД;

- отсутствие затрат на доступ к владению технологией производства и ноу-хау передаваемых в ЦТК материнской компанией (ОДК);

- наличие опыта производства всех видов лопаток ГТД из современных и перспективных материалов;

- отсутствие высокой конкуренции на рынке производства охлаждаемых лопаток турбины;

- постоянное сокращение издержек двигателестроителей за счет поиска новых производителей комплектующих, предлагающих более выгодную ценовую политику;

- наличие высококвалифицированного персонала с невысокими затратами на его содержание;

- невысокие цены на энергоносители (по сравнению с западными конкурентами).

Таким образом, ЦТК "Лопатки ГТД" может стать полноправным участником мирового рынка лопаток ГТД лишь после преодоления перечисленных барьеров входа на рынок, для чего необходимо изучить все сильные и слабые стороны ЦТК, угрозы и возможности рынка, т.е. провести SWOT-анализ.

3.4 SWOT-анализ центра технологических компетенций "Лопатки ГТД"

SWOT-анализ позволяет определить причины эффективной или неэффективной работы предприятия. Классический SWOT-анализ предполагает определение сильных и слабых сторон в деятельности предприятия, потенциальных внешних угроз и благоприятных возможностей [50].

В таблице 3.3 приведен анализ сильных и слабых сторон ЦТК "Лопатки ГТД".

Таблица 3.3 - Анализ сильных и слабых сторон ЦТК "Лопатки ГТД"

Сильные стороны	Слабые стороны
1	2
Наличие полного цикла производства лопаток ГТД от изготовления заготовки до финишной обработки и контроля качества	Самые массовые продукты ОДК находятся на этапе спада/зрелости (в основном предназначены для оборонного комплекса)
Обладание ключевыми технологическими компетенциями	Неоптимизированная загрузка производственных мощностей
Наличие достаточной инфраструктуры для развертывания серийного производства лопаток ГТД на имеющихся площадях, принадлежащих предприятиям ОДК	Значительный возраст и износ существующего оборудования Потребность в проведении более частых капитальных ремонтов в связи с недостаточно высоким межремонтным ресурсом по сравнению с иностранными аналогами
Высокая квалификация инженерно-технического персонала
Предприятия ОДК обладают высокой долей рынка по ремонту двигателей и производству компонентов	Относительно низкая доля предприятий ОДК в ремонтах военных двигателей на внутреннем рынке
Продукция ОДК хорошо зарекомендовала себя на внутреннем рынке и имеет достаточную историю по наработке и надежности	Изначально ограниченный рынок сбыта для военной продукции российского производства - как правило, страны вне НАТО, которые закупают авиатехнику как в РФ, так и у западных производителей - необходимость конкурировать с западными аналогами с точки зрения цены, "качества" и сроков
Опыт освоения производства новых лопаток ГТД	Высокая зависимость поставок от планов ОАК по производству военных самолетов и оборонзаказа
Интеграция разработки и производства в рамках ОДК	Высокие затраты на содержание имущественного комплекса и инженерной инфраструктуры

ЦТК обладает сильными сторонами, позволяющие преодолеть барьеры входа на мировой рынок лопаток ГТД и минимизировать влияние на деятельность центра его слабых сторон, основными из которых являются:

- устаревшие ОФ, обновление которых заложено в плане развития ЦТК;

- устаревшие технологии производства, усовершенствование которых будет производиться на базе научно-производственного объединения в составе ЦТК;

- неоптимальная загрузка и зависимость загрузки производственных мощностей от планов ОАК и ГОЗ, что сведется к минимуму после выхода на мировой рынок.

Анализ возможностей и угроз со стороны рынка для ЦТК приведен в таблице 3.4.

ЦТК владеет возможностями, позволяющими преодолеть угрозы, успешно функционировать на внутреннем рынке и занимать новые доли мирового рынка.

Таблица 3.4 - Анализ возможностей и угроз для ЦТК "Лопатки ГТД"

Возможности	Угрозы
1	2
Стабильный спрос за счет налаженного сбыта лопаток ГТД предприятиям ОДК	Вероятность второй волны финансового кризиса
Расширение рынка сбыта за рубежом (за счет производства лопаток ГТД для двигателей зарубежного производства)	Наличие зарубежных конкурентов Отсутствие четких перспектив продаж ГТД на зарубежных рынках
Рост рынка сервисных услуг позволит выйти на рынок ремонта и сервисного обслуживания двигателей	Снижение спроса на авиатехнику российского производства
Программы Правительства РФ, направленные на поддержку российского двигателестроения, стимулируют спрос на продукт ЦТК	Секвестрование бюджетных лимитов на финансирование ФЦП "Развитие ОПК" и ФЦП "Гражданская авиационная техника"
Повышение качества лопаток ГТД за счет использования новейших разработок в области производства и контроля	Из-за серьезной конкуренции любые задержки в поставках могут значительно снизить коммерческий успех
Наличие партнера с мировым именем - у ОДК существует возможность наработки компетенций на основе лучших практик и укрепления репутации/получения референций на международных рынках	Освоение лицензионного производства двигателей в Индии и запуск производства двигателей в Китае в долгосрочной перспективе ограничивают потенциальные объемы сбыта продукции ОДК в эти страны - ключевые клиенты
Монопольная позиция ОДК на поставки двигателей для SSJ100 и существенный портфель заказов/потенциальный спрос на военные самолеты, перспективных поставок двигателей при расширении линейки военных самолетов	Децентрализованная функция маркетинга и сбыта
Развитие отечественных компетенций в разработке современных двигателей в гражданской авиации - на уровне с современными требованиями глобального рынка	Демографический разрыв между поколениями квалифицированных специалистов
Наличие альтернативного покупателя продукции ОДК (помимо ОАК и Вертолетов России) - иностранные заказчики военных двигателей

Для определения оптимальной стратегии развития необходимо сопоставить сильные и слабые стороны предприятия с возможностями и угрозами рынка в виде матрицы SWOT-анализа.

Матрица SWOT-анализа для ЦТК "Лопатки ГТД" представлена в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Матрица SWOT-анализа для ЦТК "Лопатки ГТД"

Наименование	Возможности: 1) Стабильный спрос за счет налаженного сбыта лопаток ГТД предприятиям ОДК; 2) Рост рынка сервисных услуг позволит выйти на рынок ремонта и сервисного обслуживания двигателей; 3) Повышение качества лопаток ГТД за счет использования новейших разработок в области производства и контроля; 4) Расширение рынка сбыта за рубежом (за счет производства лопаток ГТД для двигателей зарубежного производства); 5) Монопольная позиция ОДК на поставки двигателей и существенный портфель заказов/потенциальный спрос на военные самолеты	Угрозы: 1) Вероятность второй волны финансового кризиса; 2) Снижение спроса на авиатехнику российского производства; 3) Из-за серьезной конкуренции любые задержки в поставках могут значительно снизить коммерческий успех; 4) Наличие зарубежных конкурентов. Отсутствие четких перспектив продаж ГТД на зарубежных рынках; 5) Децентрализованная функция маркетинга и сбыта
Сильные стороны: 1) Наличие полного цикла производства лопаток ГТД от изготовления заготовки до финишной обработки и контроля качества; 2) Предприятия ОДК обладают высокой долей рынка по ремонту двигателей и производству компонентов; 3) Опыт освоения производства новых лопаток ГТД; 4) Интеграция разработки и производства в рамках ЦТК; 5) Высокая квалификация инженерно-технического персонала	Наращивание объемов производства для удовлетворения потребности внутреннего рынка в высококачественной продукции и выхода с ней на новые рынки (мировые). Снижение издержек за счет получения синергетического эффекта вследствие интеграции производства в рамках ЦТК	Совершенствование технологии производства, улучшение качества лопаток с целью освоения мирового рынка лопаток ГТД для снижения значительной зависимости производства от гособоронзаказа. Ориентация на модификации лопаток, предназначенных для использования ГТУ Централизация в рамках ЦТК управления производством и сбытом лопаток ГТД
Слабые стороны: 1) Самые массовые продукты ОДК находятся на этапе спада/зрелости; 2) Относительно низкая доля предприятий ОДК в ремонтах военных двигателей на внутреннем рынке; 3) Высокая зависимость поставок от планов ОАК по производству военных самолетов и оборонзаказа; 4) Высокие затраты на содержание имущественного комплекса и инженерной инфраструктуры; 5) Значительный возраст и износ существующего оборудования	Разработка новых усовершенствованных модификаций лопаток ГТД для выхода на мировой рынок с новым предложением, что позволит снизить зависимость производства от гособоронзаказа. Обновление основных фондов, модернизация устаревшего оборудования для производства лопаток мирового качества.	Ориентация на модификации лопаток, предназначенных для использования ГТУ. Выход на рынок с более качественной продукцией, чем у конкурентов, что позволит не занижать цену сбыта.

На основе данных таблицы 3.5 можно сделать вывод, что оптимальной стратегией развития ЦТК будет являться стратегия, позволяющая использовать сильные стороны и имеющиеся возможности, а также минимизировать негативное влияние слабых сторон и угроз со стороны рынка:

- увеличение объемов производства для удовлетворения потребности внутреннего рынка в лопатках ГТД и возможности выхода на мировой рынок;

- повышение качества лопаток путем производства по усовершенствованной технологии на современном оборудовании;

- выход с высококачественной продукцией на мировой рынок лопаток ГТД как поставщик 2-го уровня и на рынок ГТД как поставщик 3-го уровня;

- снижение издержек производства за счет получения синергетического эффекта вследствие интеграции производства в рамках ЦТК.

3.5 План производства лопаток ГТД центра технологических компетенций "Лопатки ГТД"

Спрос на лопатки ГТД напрямую зависят от спроса на двигатели газотурбин того или иного направления их использования. Спрос на отечественном рынке формируется за счет потребности предприятий ОДК в лопатках ГТД на базе заключенных и планируемых контрактов. Таким образом, объемы производства ЦТК "Лопатки ГТД" формируются за счет потребности предприятий ОДК и планируемых поставок на мировой рынок.

На рисунке 3.3 представлены прогнозные объемы производства ГТД предприятиями ОДК.

Стабильные объемы продаж военных двигателей обусловлены потребностями государственной программы вооружения в период 2013-2020гг., а также стабильным спросом со стороны зарубежных заказчиков (Китай, Индия).

Рост объемов турбовинтовых и вертолетных двигателей связан с ростом потребностей ОАО "Вертолеты России" в период 2013-2025 гг. Рост гражданских двигателей более, чем в 4 раза обусловлен выводом на рынок в 2015-2016 гг. нового семейства гражданских двигателей с тягой 9-18 тонн. Объем наземных ГТД будет расти в течение прогнозного периода за счет роста потребности российских нефтегазовых производителей и сектора электроэнергетики.

Рисунок 3.3 - Прогнозные объемы производства ГТД предприятиями ОАО "ОДК", шт.

На основе прогнозных объемов производства ГТД предприятиями ОДК формируется прогнозный объем продаж (производства) лопаток ГТД рассматриваемого ЦТК (рисунок 3.4).

Рисунок 3.4 - Прогнозный объем продаж лопаток ГТД, тыс. шт.

Данные рисунка 3.4 можно также интерпретировать в разрезе освоения проектных мощностей и сроков выхода на него ЦТК "Лопатки ГТД". Сроки освоения номенклатуры лопаток компрессора ЦТК представлены на рисунке 3.5.

Рисунок 3.5 - Сроки освоения номенклатуры лопаток компрессора и выход на проектную мощность ЦТК, тыс. шт.

Сроки освоения номенклатуры лопаток турбины ЦТК представлены на рисунке 3.6.

Рисунок 3.6 - Сроки освоения номенклатуры лопаток турбины и выход на проектную мощность ЦТК, тыс. шт.

Планируется, что ЦТК полностью освоит производство лопаток компрессора и турбины к 2016г. и будет производить весь необходимый объем лопаток предприятиям ОДК. К 2019-2020гг. предполагается выход ЦТК на мировой рынок лопаток ГТД.

3.6 Прогноз финансовых результатов центра технологических компетенций "Лопатки ГТД"

Создание ЦТК и обеспечение его бесперебойного функционирования требует значительных инвестиционных вложений, которые позволят начать модернизацию производства, обновление оборудование в производственных центрах и т.д. Финансирование ЦТК предполагается осуществлять за счет источников, представленных на рисунке 3.7.

Бюджетные средства на финансирование создания ЦТК "Лопатки ГТД" будут выделяться в рамках федеральной целевой программы "Развитие Оборонно-промышленного комплекса-2020г.".

В таблице 3.6 представлены условия финансирования проекта.

Таблица 3.6 - Условия финансирования проекта ЦТК "Лопатки ГТД"

Параметр	Кредит под гарантии ЭКА	Коммерческий кредит	Бюджетное финансирование в рамках ФЦП
Доля в общем объеме инвестиций проекта	87%	0,1%	12,9%
Размер кредитования	400 млн. евро	5 млн. руб.	3 000 млн. руб.
Процентная ставка по кредиту	10%	12%	-
Срок кредитования	10 лет	10 лет	-
Отсрочка погашения основного долга	6 лет	3 года	-
Итого	?25 000 млн. руб.

В таблице 3.7 представлен график привлечения финансирования с указанием размера годовых капитальных затрат в целом, и на строительно-монтажные работы и покупку оборудования в частности.

В таблице 3.8 приведен график возврата кредитов по четным годам (данные за весь период приведены в приложении В).

Таблица 3.7 - График привлечения финансирования, млн. руб.

Показатель	Год
	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Капитальные затраты	1339	6705	8477	7333	3613	2131	1648	1401	191	53	-
-Строительно-монтажные работы	654	1223	2313	2008	381	112	72	-	-	-	-
-Оборудование	685	5482	6164	5325	3232	2019	1576	1401	191	53	-
Источники финансирования	2723	6705	8477	7333	3614	2131	1649	1401	191	53	-
- Бюджетное финансирование (ФЦП)	-	-	1500	1500	-	-	-	-	-	-	-
- Выдача кредита под гарантии ЭКА	2723	6705	6977	5833	3614	941	-	-	-	-	-
- Выдача коммерческого кредита	-	-	-	-	-	1190	1649	1401	191	53	-

Таблица 3.8 - График возврата кредитов, млн. руб.

Показатель	Год
	2012	2014	2016	2018	2020	2022	2024
Кредит под гарантии ЭКА
Получение кредита	2 723	6 977	3 614
Погашение кредита				-2 330	-2 917	-3 635	- 4 528
Курсовая разница	-102	- 398	- 376	483	307	220	106
Остаток на конец прогнозного года	2 621	15 936	24 907	24 549	19 736	13 331	5 018
Процентные расходы	34	1 267	2 324	2 658	2 245	1 682	948
Комиссионные расходы	1 407	9
Коммерческий кредит
Получение кредита				1 649	191
Погашение кредита					- 546	- 694	- 871
Остаток на конец прогнозного года				2 839	3 885	2 624	975
Процентные расходы				242	520	398	222
Комиссионные расходы				7	6	6	6

Таким образом, совокупные капитальные затраты составили 32 891 млн. руб. в ценах 2012г., при этом привлечение кредита под гарантии ЭКА осуществляется в период 2012-2017гг. (рисунок 3.8), коммерческого кредита - в период 2017-2021гг. (рисунок 3.9), бюджетное финансирование ожидается в 2014-2015гг. Графики были построены с применение программного продукта "Альт-Инвест-Прим".

Рисунок 3.8 - График задолженности по кредиту под гарантии ЭКА, тыс. руб.

Следует отметить, что выплата основного долга по кредиту под гарантии ЭКА планируется в период 2018-2025гг. после полного привлечения кредита, по коммерческому кредиту - 2020-2025гг.

Для определения прогнозных значений финансовых результатов деятельности ЦТК необходима величина будущих денежных потоков, значения которых в свою очередь формируются, основываясь на прогнозных значениях выручки от реализации лопаток ГТД. При этом следует принять допущение о том, что весь объем произведенных лопаток ГТД подлежит реализации, т.к. в основе плана производства ЦТК лежат объемы производства ГТД предприятиями ОДК.

В качестве цены реализации лопаток рассматривается полная себестоимость текущего производства.

Рисунок 3. 9 - График задолженности по коммерческому кредиту

Прогнозные значения финансовых результатов ЦТК "Лопатки ГТД", рассчитанные без применения программного продукта и с использование "Альт-Инвест-Прим", приведены в таблицах 3.9 и 3.10 соответственно. Графическое представление соотношения доходов и затрат по проекту приведено на рисунке 3.10.

Рисунок 3.10 - Доходы и затраты по проекту ЦТК "Лопатки ГТД", тыс. руб.

Таблица 3.9 - Прогнозные значения финансовых результатов ЦТК "Лопатки ГТД", тыс. руб.

Наименование показателя	Год
	2012	2014	2016	2018	2020	2022	2024
Выручка от реализации	423763	10017984	13815034	22898945	27869628	29209180	30752421
Себестоимость, в т.ч.:	-377845	-6889157	-8891055	-13761330	-17377725	-18970843	-20138655
-Прямые затраты	-169505	-3946392	-5338646	-8345801	-9948250	-10247916	-10753889
-Общепроизводственные расходы	-141850	-2506694	-2905557	-4611448	-6468143	-7627063	-8181120
-Общехозяйственные расходы	-66490	-436071	-646852	-804081	-961332	-1095864	-1203646
Валовая прибыль	45918	3128827	4923979	9137615	10491903	10238337	10613766
Налог на имущество	0	-73603	-286280	-395720	-391652	-292181	-183279
Амортизационные отчисления	0	-704229	-2289634	-2704865	-2858894	-2667468	-2087838
Прибыль до вычета процентов и налога на прибыль	45918	2350995	2348065	6037030	7241357	7278688	8342649
Процентные и комиссионные расходы	-1441115	-1352164	-2324220	-2906387	-2770606	-2085911	-1175400
Курсовая разница	101622	397959	375853	-482630	-307315	-219726	-105770
Прибыль до налогообложения	-1293575	1396790	399698	2648013	4163436	4973051	7061479
Текущий налог на прибыль	-	-279358	-79940	-529603	-832687	-994610	-1412296
Чистая прибыль / убыток	-1293575	1117432	319758	2118410	3330749	3978441	5649183

Таблица 3.10 - Прогнозные значения финансовых результатов ЦТК "Лопатки ГТД" (Альт-Инвест-Прим), тыс. руб.

В 2012г. ЦТК был получен убыток в размере 1 293 575 тыс. руб., но в 2013г. планируется чистая прибыль в размере 1 483 483 тыс. руб., вследствие значительного роста выручка от реализации. К концу 2025г. ожидается чистая прибыль в размере 6 792 006 тыс. руб., при операционных затратах (себестоимости) в размере 20 756 835 тыс. руб.

Графическая интерпретация данных таблицы 3.10 в виде соотношения прибыли и убытков по проекту приведена на рисунке 3.11.

Рисунок 3.11 - Прибыль и убытки по проекту ЦТК "Лопатки ГТД", тыс. руб.

Прогнозные данные по финансовой отчетности приведены в таблицах 3.11, 3.12.

В 2012г. размер имущества ЦТК составил 1 578 208 тыс. руб., а в 2013г. ожидается - 11 623 137 тыс. руб., при этом в составе активов большая часть приходится на внеоборотные активы (68,6% в 2013г.), в пассивах - на долгосрочные обязательства (84,8% в 2013г.).

Наряду с прогнозированием финансовых результатов деятельности ЦТК "Лопатки ГТД" также важным является расчет и анализ значений коэффициентов финансовой оценки (таблица 3.13).

Таблица 3.11 - Прогнозная финансовая отчетность: отчет о финансовом положении, тыс. руб.

Наименование	Год
	2012	2014	2016	2018	2020	2022	2024
Активы
I. Внеоборотные активы
Незавершенное строительство (CIP)	1 338 894	9 755 301	7 925 786	3 683 262	191 312	0	0
Основные средства (ОС)		5 989 606	14 986 891	17 672 148	17 073 479	11 973 786	7 286 932
Итого внеоборотные активы	1 338 894	15 744 907	22 912 677	21 355 410	17 264 791	11 973 786	7 286 932
II. Оборотные активы
Запасы	83 363	1 946 166	2 625 564	4 115 738	4 892 582	5 053 767	5 288 798
НДС к возмещению	51 747	211 810	44 535	11 848	13 285	14 188	14 460
Дебиторская задолженность	104 204	2 470 188	3 397 139	5 646 315	6 853 187	7 202 264	7 562 071
Денежные средства	0	349 111	3 885 822

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Особенности управления проектами на предприятии" скачать

Подобные документы

• Совершенствование процесса управления проектами на предприятии ТОО "Казцинктех"

  Понятие, состав и виды проектов. Этапы управления проектами на предприятии. Организационно-экономическая характеристика ТОО "Казцинктех". Анализ экономических показателей работы предприятия. Основные проблемы в управления проектами и пути их решения.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 22.05.2012
  

• Повышения эффективности коммерческой деятельности на основе теоретических основ управления целями и анализа управления целями ЗАО "Торговый дом Немига-Молодечно"

  Теоретические основы управления по целям. Цели управления, и их функции. Основные этапы управления по целям. Анализ целей предприятия (структурных подразделений). Предложения по уточнению целей предприятия.
  
  курсовая работа [57,2 K], добавлен 12.04.2008
  

• Совершенствование процессов формирования стратегии развития организации на примере ОАО "МРСК Центра" - "Смоленскэнерго"

  Изучение стратегических альтернатив. Анализ внутренней среды и сложившегося портфеля услуг ОАО "МРСК Центра" - "Смоленскэнерго". Выбор стратегии развития ОАО "МРСК Центра" - "Смоленскэнерго". Оценка эффективности стратегических преобразований.
  
  курсовая работа [56,7 K], добавлен 19.06.2012
  

• Функции стратегического менеджмента

  Функции стратегического менеджмента: организация, планирование. Процесс стратегического менеджмента. Формулирование миссии и определение целей предприятия. Стратегический менеджмент в условиях преобразований. Выбор метода осуществления преобразований.
  
  реферат [24,6 K], добавлен 20.07.2010
  

• Управления проектами в организации

  Понятие и структура корпоративной системы управления проектами. Основные методы диагностики уровня зрелости управления проектами. Инициация и планирование, финансирование проектов. Управление программами, рисками, коммуникациями и портфелем предприятия.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 20.08.2017
  

• Обеспечение финансовой устойчивости ОАО "Свет шахтёра" для решения его стратегических задач

  Понятие и методика проведения анализа хозяйственно-экономической деятельности предприятия, его структура и элементы, значение в деятельности предприятия на рынке. Анализ влияния факторов внешней среды. Определение миссии, целей и стратегии предприятия.
  
  курсовая работа [69,9 K], добавлен 10.02.2009
  

• Современные модели управления

  Понятия и характеристика моделей управления. Комплексный анализ предприятия ООО "Раритет". Анализ существующей модели управления, комплексный анализ микро- и макросреды предприятия. Пути снижения организационных, стратегических и технологических рисков.
  
  курсовая работа [345,9 K], добавлен 08.05.2015
  

• Направления повышения эффективности коммерческой деятельности на основе теоретических основ управления целями и анализа управления целями

  Теоретические основы управления по целям. Цели управления, и их функции. Основные этапы управления по целям. Анализ целей предприятия. Определение ключевых целей на основании SWOT-анализа. Предложения по уточнению целей предприятия.
  
  курсовая работа [46,6 K], добавлен 12.05.2008
  

• Система управления проектами как инструмент повышения эффективности деятельности предприятия на примере ООО АН "Династия"

  Понятия управления проектами. Обзор программных средств. Анализ российского опыта применения проектного управления. Финансово-экономический анализ деятельности ООО "Династия". Автоматизация взаимоотношений с клиентами, посредством внедрения CRM-системы.
  
  презентация [1,5 M], добавлен 14.08.2013
  

• Анализ направлений развития компании на основе формирования ее миссии и стратегических целей

  Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО "Финист-мыловар". Основные направления развития компании на основе определения ее миссии и стратегических целей. Анализ внешней и внутренней среды предприятия. Формирование стратегии его развития.
  
  курсовая работа [67,6 K], добавлен 11.02.2011
  

Другие документы, подобные "Особенности управления проектами на предприятии"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам