Разработка проекта по внедрению новых композиционных материалов на основе карбонитрида титана

Количество

Цена за единицу, руб.

Цена (без НДС), тыс. руб.

1 Сырье:

1.1 Порошки карбида

кг

10

20 000

200 000

1.2 Водород технический марки А (м³), баллон 50 л.

бал

50

1298

2 596

1.3 Газовая смесь, К18 (18% СО2+Ar), ТУ, объем 40 л., (6,1 куб. м.)

бал

4

355

1 420

1.4 Окислитель Кислород газообразный технический (99.7%), баллон 40 л. (6.3 м³)

бал

75

175

13 150

1.5 Ацетилен, растворенный технический с изм. №1,2,3 марка «Б» второй сорт, (98,8%) баллон 40 л. (5 кг.)

бал

5

1 620

8 100

2 Топливо:

2.1 Керосин ТС-1

литр

200

18

3 600

Итого

23 466

228 866

На основе данных о затратах на оборудование, материалы и прочие предполагаемые расходы для реализации проекта по внедрению новых материалов необходимо 2 074 126 рублей.

Организационный план

Штат сервисной службы будет составлять 14 человек. В отделе предусмотрены 2 подразделения: административный отдел и отдел оказания услуг.

Организационная структура отдела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 11 - Организационная структура отдела

Руководитель отдела планирует использование и распределение материальных и людских ресурсов, оптимизирует использование производственных мощностей и оборудования. Разрабатывает и выносит проекты бюджета подразделения на утверждение за период (год, квартал, месяц). Контролирует эффективность использования ресурсов, оборудования, рабочего времени.

Руководитель сервисной службы в соответствии с утвержденными планами организует и оптимизирует производственные процессы. Также ведет переговоры, налаживает личные контакты с ключевыми клиентами, поставщиками, представителями страховых компаний и т.п.

Заместитель руководителя контролирует качество обслуживания клиентов и выполнения ремонтных работ. Обеспечивает соблюдение внутренних стандартов качества. Разрешает конфликтные, спорные ситуации в ходе обслуживания клиентов. Также принимает жалобы и рекламации от клиентов, оказывает содействие выполнению дополнительных работ в случаях неудовлетворительного обслуживания, низкого качества выполненных работ.

Сервисный инженер осуществляет работу по необходимому ремонту техники после получения заявки от руководителя сервисной службы. Организует подготовку ремонтных работ, определяет потребность в запасных частях для ремонта. Выполняет все работы по ремонту техники, как на месте, так и на выезде. Производит разработку нормативных материалов по профилактическому обслуживанию и ремонту техники (нормативы ремонтно-эксплуатационных затрат, срок службы запасных частей, номенклатуры сменных и быстроизнашивающихся деталей, нормы и лимиты расхода необходимых материалов), результаты согласует с начальником сервисного центра. Изучает причины возникновения неисправности в соответствии с техническими нормами. Ведет учет ремонтных работ, установленную отчетность и составляет необходимую техническую документацию.

Механик выполняет инженерно-техническую работу в формате сервисного центра сельскохозяйственной техники: предпродажное и гарантийное обслуживание, диагностику и устранение отказов, технический, коммерческий ремонт, восстановление техники. Осуществляет непродолжительные полевые выезды преимущественно в период сельскохозяйственного сезона по наладке и обслуживание техники клиентов. Проводит плановую работу по предупреждению отказов техники клиентов. Участвует в формировании склада запасных частей. Принимает участие в анализе эффективности и качества работы сервисных механиков и сервисного центра в целом, в анализе производительности труда сервисных специалистов.

Оператор обеспечивает обслуживание оборудования. Регулярно производить наладку, чистку и осмотр техники, соблюдая меры безопасности.

Сварщик производит газовую сварку различной сложности аппаратов, деталей, узлов, конструкций и трубопроводов из сталей, чугуна, цветных металлов и сплавов, которые предназначены для работы под динамическими и вибрационными нагрузками и под давлением. Выполняет кислородную и плазменную прямолинейную и горизонтальную резку сложных деталей по разметке вручную с разделкой кромок под сварку, с применением специальных флюсов из различных сталей и сплавов.

Менеджер по реализации осуществляет поиск клиентов на покупку услуг и продукции, в том числе через Интернет, по почте, по телефону и др. Организует проведение мероприятий по продвижению продукта (рекламных кампаний, презентаций, включая работу на специализированных выставках, распространение рекламных материалов, др.). Изучает требования клиентов, предлагает услуги, отвечающие заявленным требованиям, консультирует клиентов. Обеспечивает клиентов распечатками, фотокопиями, каталогами и другими рекламными материалами по интересующему их продукту. Ведет преддоговорные переговоры с клиентами и согласовывает необходимые условия договоров (контрактов). Готовит обзоры, отчеты о проделанной работе, обеспечивает их представление руководству и передачу в архивы на хранение. Изучает причины направления клиентами жалоб и претензий к качеству продукта или иным условиям заключенных договоров, готовит ответы на них, принимает меры по устранению недостатков в обслуживании клиентов.

Специалист по продажам реализует работу, связанную с планированием и разработкой схем, форм, методов и технологии продаж товаров, продвижение товаров на рынок. Для созданий условий планомерной продажи товаров и удовлетворения спроса потребителей на товары, разрабатывает и организует проведение специальных предпродажных мероприятий. Участвует в разработке и реализации бизнес-планов и коммерческих условий заключаемых соглашений, договоров и контрактов, оценке степени возможного риска. Анализирует рынок товаров (изучает спрос и потребление, мотивацию и колебания, формы деятельности конкурентов), тенденции его развития и рыночные возможности. Анализирует потребности покупателей, собирает информацию о спросе на товары, причинах его изменения (повышения, понижения). Выявляет наиболее эффективные секторы рынка, потенциальных и перспективных потребителей и устанавливает с ними деловые контакты. Изучает объемы продаж и подготавливает отчеты по результатам анализа для представления вышестоящему должностному лицу. Осуществляет проведение мероприятий по формированию потребительского спроса на товары, стимулированию продаж.

Таблица 22 - Заработная плата персонала

№	Должность	Заработная плата руб. мес.	Кол-во рабочих	Итого руб. мес.
1	Руководитель отдела	40 000	1	80 000
2	Руководитель сервисной службы	35 000	1	70 000
3	Заместитель руководителя отдела	30 000	1	30 000
4	Сервисный инженер	24 000	2	44 000
5	Механик	25 000	3	75 000
6	Оператор	18 000	1	18 000
7	Сварщик	30 000	2	60 000
8	Менеджер по реализации	20 000	1	20 000
9	Специалист по продажам	17 000	2	34 000
Итого	239 000	14	431 000

В данном разделе отражена предполагаемая к использованию система оплаты труда, разъяснена относительно предполагаемых к использованию элементов кадровая политика, описаны должностные обязанности персонала.

Финансовый план

Для реализации проекта ЗАО «Чудовоагрохимсервис» предлагается использовать нераспределенные средства предприятия и заемное финансирование, а точнее банковскую ссуду. Банковская ссуда - денежные средства банка, предоставленные в кредит с уплатой процента.

Наиболее подходящим является кредит, предоставляемый банком ВТБ 24. Сумма кредита 1000000 руб. на 2 года, переплата 209807 руб. (ставка 19%, от 0% первый взнос), выплаты 50409 рублей в месяц.

Рассмотрим калькуляцию расходов и доходов от внедрения нового продукта.

Первоначальный вариант кредитного плана составляется на основе расчета потребности в инвестициях. Определяется необходимая сумма кредита, вероятная процентную ставку (исходя из состояния финансового рынка в стране на данный период), условия его возврата или погашения (с какого месяца, какими частями и т.д.).

Таблица 23 - Кредитный план на 2014 год

	Период планирования 2014 год (по мес.)	Всего за 2013 год	Остаток на 2014 год
	январь	февраль	…	декабрь
Сумма кредита (тыс. руб.)	1 000 000
Ставка годовых, %	19	19	19	19	19
Погашение кредита с учетом% (тыс. руб.)	1 209 807	50 409	50 409	…	50 409
Остаток задолженности (тыс. руб.)	1 209 807	1 159 398	1 108 989	…	604 899	604 899	604 908

Таблица 24 - Ежемесячные расходы сервисного центра

№	Название	Сумма (в руб.)
1	Ежемесячные затраты на рекламу	22 280
2	Расходы на электроэнергию	12 720
3	Расходные материалы	14 000
4	Заработная плата	431 000
5	Расходы на водоснабжение	13 375
6	Прочие ежемесячные платежи	8 000
7	Выплаты по кредиту	50 409
Итого	563 784

Таблица 25 - Показатели прибыли

	Расчет рентабельности
Расходная часть	Первоначальные затраты, всего	2 074 126 руб.
	Ежемесячные затраты, всего	563 784 руб.
	Среднесуточные затраты	12 792 руб.
Доходная часть	Среднесуточная выручка	48 000
	Среднемесячная выручка	1 440 000
Баланс	Среднесуточный доход	24 000
	Среднемесячный доход	720 000
	Срок возврата вложений, мес.	2,1
Период	Прогноз по доходам
	Доход за 1 год работы с учетом ежемесячных затрат	1 874 592
	Доход за 2 года работы (нарастающим итогом)	3 949 184
	Доход за 3 года работы (нарастающим итогом)	5 823 776

На основе приведенных расчетов о ежемесячных расходах сервисного центра и показателей прибыли чистая выручка в месяц будет составлять 156 216 рублей. Исходя, из этих данных предположительный срок окупаемости составит 14 месяцев.

Оценка рисков

Целью идентификации рисков является составление полного перечня рисков, которые могут повлиять на достижение целей организации в рамках интегрированной системы менеджмента. Этот перечень должен быть максимально полным, так как не идентифицированные риски могут представлять существенную опасность для достижения поставленных целей, вызвать потерю контроля над процессами ИСМ и привести к утрате перспективных возможностей.

В данном дипломном проекте будут рассматриваться риски связанные с внедрением на ЗАО «Чудовоагрохимсервис» новых композиционных материалов на основе карбонитрида титана для упрочнения поверхностей деталей сельхозтехники методом высокоскоростного газопламенного напыления. Стоимость проекта составляет 2 074 126 рублей.

В связи с этим возникают такие риски, как:

- риск инфляции, экономического кризиса;

- непредвиденные обстоятельства (форс-мажор);

- риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов;

- неудовлетворенность потребителей качеством услуг;

- риск отказа потребителей в оплате заказной продукции;

- снижение объемов реализации услуг;

- потеря имущества, связанная со стихийными бедствиями, пожарами, кражей третьими лицами.

В процессе производственной деятельности могут возникнуть риски:

- неисправность оборудования, потери рабочего времени;

- отсутствия необходимого количества исходных материалов;

- снижения цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством;

- риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности;

- неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры;

- падением спроса;

- снижения объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар.

Риски, связанные с персоналом: недобросовестное исполнение обязанностей вследствие неадаптированности сотрудника, разглашение конфиденциальной информации, недостаточная квалифицированность.

В данном дипломном проекте был использован экспертный метод.

Экспертный метод - процедура получения оценки риска с помощью опросов специально отобранных экспертов (страховых, финансовых, инвестиционных, риск-менеджеров соответствующих специализированных организаций) с последующим сведением результатов и предложений в систему, на базе которой и делаются выводы. Для выявления и анализа рисков предприятия была создана экспертная группа. В состав группы вошли:

1) Генеральный директор ЗАО «ЧАХС» Садовников. А С.

2) Начальник сервисной службы Бабуркин А.Е.

3) Руководитель проекта ЗАО «ЧАХС» - Орлов О.В.

4) Сервисный инженер Семёнов Ю.В.

5) Механик - Шабарин Г.В.

6) Начальник рискового отдела - Игнатьев Д.Г.

Типовые этапы реализации проекта, связанные с внедрением новых композиционных материалов:

1) уточнение идеи и требований;

2) исследование рынка;

3) подготовка помещений для установки оборудования для высокоскоростного газопламенного напыления;

4) тестирование метода;

5) запуск производственной деятельности по напылению порошков карбонитрида титана на изделия сельхозтехники;

6) наблюдение за внедренным методом;

7) полноценные производственные работы.

Опираясь на этапы технологического процесса, производится идентификация рисков:

1) на стадии подготовки помещений для установки оборудования - риск потеря имущества, вызванная пожаром;

2) на стадии тестирование метода газопламенного напыления порошков карбонитрида титана - риск выхода из строя оборудования;

3) на стадии запуск производственной деятельности по напылению порошков карбонитрида титана на изделия сельхозтехники - риск получения травм сотрудников;

4) на стадии наблюдение за внедренным методом - риск неудовлетворенности потребителей качеством услуг;

5) на всех стадиях - недостаточно квалифицированный персонал.

Качественная оценка риска предполагает описание ситуации риска, систематизацию потенциальных опасностей и эвристическое принятие решений, направленных на уменьшение негативных последствий риска, а также предупреждение возникновения рисковых ситуаций. Доступность сопровождающей информации помогает легче расставить приоритеты для разных категорий рисков. [6, С. 331]

Экспертные оценки основываются на субъективном анализе количественных и качественных показателей с использованием методологий ранжирования и сравнительных оценок.

Таблица 26 - Качественный анализ рисков

Объект	Название	Фактор
Производство	Риск выхода из строя оборудования	Технологический, внутренний
Прибыль	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	Внешний, финансы
Персонал	Недостаточно квалифицированный персонал	Человеческий, внутренний
Производство	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	Внутренний, человеческий
Имущество	Потеря имущества	Форс - мажор (внешний и внутренний)

Таблица 27 - Вероятность возникновения рисков

№	Риск	Балл (Pq)	Вероятность(P)
1	Риск выхода из строя оборудования	4	0,6 < P ? 0,9
2	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	3	0,4 < P ? 0,6
3	Недостаточно квалифицированный персонал	2	0,1 < P ? 0,4
4	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	2	0,1< P ? 0,4
5	Потеря имущества	2	0,1 < P ? 0,4

Таблица 28 - Величина потерь от рисков

№	Вид риска	Балл (Iq )	В% от плановой прибыли (I)
1	Риск выхода из строя оборудования	3	40 < I ? 60
2	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	4	60 < I ? 90
3	Недостаточно квалифицированный персонал	4	60 < I ? 90
4	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	2	10 < I ? 40
5	Потеря имущества	3	40 < I ? 60

Количественный анализ предполагает численное определение отдельных рисков и общего риска. На этом этапе определяется вероятность наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени риска, определяется также допустимый уровень риска.

Таблица 29 - Оценка риска экспертом Садовникова А.С.

№	Название риска	Вероятность	Ущерб	Индекс
		балл	балл
1	Риск выхода из строя оборудования	3	5	15
2	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	3	3	9
3	Недостаточно квалифицированный персонал	2	4	8
4	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	1	3	3
5	Потеря имущества	2	4	8

Аналогичная оценка рисков, представленная в таблице 29 была проведена и другими экспертами.

Таблица 30 - Сводная таблица по всем рискам, исходя из оценки экспертом Садовникова А.С.

Название риска	Уровень компетентности	Индекс риска	Индекс с учетом компетенции
Риск выхода из строя оборудования	5	15	75
Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	5	9	45
Недостаточно квалифицированный персонал	5	8	40
Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	5	3	15
Потеря имущества	5	8	40
Сумма	25		215
			8,6

Аналогичные сводные данные, представленные в таблице 30, были проведены и по результатам оценки других экспертов.

Таблица 31 - Определение средней вероятности и ущерба рисков

	Садовников. А С.	Бабуркин А.Е.	Орлов О.В.	Семёнов Ю.В.	Шабарин Г.В.	Игнатьев Д.Г	Среднее значение
Риск 1
Вероятность	3	2	3	3	5	5	3,5
Ущерб	5	5	3	5	3	2	3,8
Риск 2
Вероятность	3	1	3	3	4	3	2,8
Ущерб	3	4	5	5	5	5	4,5
Риск 3
Вероятность	2	1	1	4	4	1	2,5
Ущерб	4	3	2	5	4	5	3,8
Риск 4
Вероятность	1	2	3	1	1	2	1,6
Ущерб	3	3	4	2	2	5	3,2
Риск 5
Вероятность	2	1	1	1	2	2	1,5
Ущерб	4	4	3	3	3	5	3,6

Глядя на карту рисков, можно сделать вывод, что наиболее значимыми рисками являются:

- риск выхода из строя оборудования

- неудовлетворенность потребителей качеством услуг

Таблица 32 - Риски по степени воздействия

Риск	Индекс риска	Степень воздействия	Описание
Риск выхода из строя оборудования	12	существенный	В результате воздействия этого риска увеличиваются вероятность возникновения дополнительных затрат, связанных с ремонтом техники, затраты связные с невыполнением работ предприятия, сбои в производстве.
Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	12	существенный	В результате воздействия этого риска увеличивается вероятность завоевания плохой репутации, потеря интереса к компании потенциальных клиентов, потеря прибыли, затраты на рекламу.

Таблица 33 - Приемлемость риска

Риск	Индекс риска	Приемлемость	Описание
Риск выхода из строя оборудования	12	Труднопереносимый	Риск первичен для обработки. Должен находиться под постоянным контролем.
Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	12	Труднопереносимый	Риск первичен для обработки. Должен находиться под постоянным контролем.

Рассмотрим меры по снижению рисков.

1) Риск выхода из строя оборудования:

- изучение причин поломки;

- выявление виновника (дают возможность осуществить мероприятия по ликвидации потерь);

- резервирование средств на покрытие непредусмотренных расходов;

- осуществить качественный подбор сотрудников.

2) Неудовлетворенность потребителей качеством услуг:

- провести качественное исследование рынка;

- ответственно подойти к организации проекта для получения продукта высокого качества;

- организовать качественную рекламную компанию;

- контроль и учет браков, выявленных при эксплуатации у покупателя;

- активная деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их учет в маркетинговой и производственной деятельности.

3) Недостаточно квалифицированный персонал:

- обучение, которое организовано на рабочем месте;

- повышение уровня трудовой мотивации персонала;

- обмен опытом, самообучение;

- чтение специальной литературы;

- ежегодная аттестация сотрудников

- снижение «текучести» кадров;

- развитие профессиональной квалификации.

4) Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности:

- обеспечение техники безопасности на рабочем месте сотрудников;

- проверка оборудования перед началом работы, диагностика.

5) Потеря имущества, вызванная пожаром (перенос риска):

- страхование стоимости возможных убытков от небрежности работников;

- страхование сумм вероятных убытков.

Рассмотрим подробнее способы снижения непереносимых рисков (таблица 34).

Таблица 34 - Ущерб от риска и меры по снижению

Ущерб от риска (руб.)	Меры по снижению (руб.)
Риск выхода из строя оборудования	- изучение причин поломки -20 000 - выявление виновника (дают возможность осуществить мероприятия по ликвидации потерь) - 25000 - резервирование средств на покрытие непредусмотренных расходов - 250000 - осуществить качественный подбор сотрудников - 40000
Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	- провести качественное исследование рынка - 30000 - ответственно подойти к организации проекта для получения продукта высокого качества - 90000 - организовать качественную рекламную компанию - 176000 - контроль и учет браков, выявленных при эксплуатации у покупателя - 80000 - активная деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их учет в маркетинговой и производственной деятельности - 210000
Итого: 1 000 000 руб.	Итого: 921 000 руб.

Построим карту рисков после принятия мер по снижению рисков. Определим опасность и вероятность наступления рисков, после проведения предложенных мероприятий.

Таблица 35 - Оценка риска экспертом Садовникова А.С.

№	Название риска	Вероятность	Ущерб	Индекс
		балл	балл
1	Риск выхода из строя оборудования	2	4	8
2	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	2	2	4
3	Недостаточно квалифицированный персонал	1	3	3
4	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	1	2	2
5	Потеря имущества	1	3	3

Аналогичная оценка рисков, представленная в таблице 35 была проведена и другими экспертами.

Таблица 36 - Сводная таблица по всем рискам, исходя из оценки эксперта Садовникова А.С.

Название риска	Уровень компетентности	Индекс риска	Индекс с учетом компетенции
Риск выхода из строя оборудования	5	8	40
Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	5	4	20
Недостаточно квалифицированный персонал	5	3	15
Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	5	2	10
Потеря имущества	5	3	15
Сумма	25		100
			4

Аналогичные сводные данные, представленные в таблице 36, были проведены и по результатам оценки других экспертов.

Таблица 37 - Вероятность возникновения рисков

№	Риск	Балл (Pq)	Вероятность (P)
1	Риск выхода из строя оборудования	3	0,4 < P ? 0,6
2	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	2	0,1 < P ? 0,4
3	Недостаточно квалифицированный персонал	2	0,1 < P ? 0,4
4	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	2	0,1< P ? 0,4
5	Потеря имущества	2	0,1 < P ? 0,4

Таблица 38 - Величина потерь от рисков

№	Вид риска	Балл (Iq )	В% от плановой прибыли (I)
1	Риск выхода из строя оборудования	3	40 < I ? 60
2	Неудовлетворенность потребителей качеством услуг	4	60 < I ? 90
3	Недостаточно квалифицированный персонал	3	40 < I ? 60
4	Риск получения травм сотрудников в результате производственной деятельности	2	10 < I ? 40
5	Потеря имущества	2	10 < I ? 40

Таблица 39 - Определение средней вероятности и ущерба рисков

	Садовников. А С.	Бабуркин А.Е.	Орлов О.В.	Семёнов Ю.В.	Шабарин Г.В.	Игнатьев Д.Г	Среднее значение
Риск 1
Вероятность	2	2	2	2	4	4	2,6
Ущерб	4	4	3	4	2	3	3,3
Риск 2
Вероятность	2	1	2	3	3	2	2,2
Ущерб	2	3	3	4	4	4	3,3
Риск 3
Вероятность	1	1	1	3	3	1	1,6
Ущерб	3	2	2	4	3	4	3
Риск 4
Вероятность	1	2	2	1	1	2	1,5
Ущерб	2	3	3	2	2	2	2,3
Риск 5
Вероятность	1	1	1	1	1	2	1,2
Ущерб	3	3	3	3	3	4	3,2

После проведения мероприятий по снижению рисков над границей терпимости количество рисков не осталось. Следовательно, меры оказались эффективными.

Таблица 40 - Карта приемлемости и степени воздействия рисков

Приемлемость Степень воздействия	непереносимый	оправданный	приемлемый
критический
существенный
умеренный
незначительный		1,2	3
игнорируемый			4,5

Почти все риски предприятия являются приемлемыми и незначительными. Следовательно, они не оказывают воздействия и рассматриваются к принятию.

Риски выхода из строя оборудования и неудовлетворенность потребителей качеством услуг являются оправданными и незначительными, т.е. они быстро устранимы.

2. Анализ экономической эффективности затрат и расчет стоимости мероприятий по внедрению новой технологии

В современных условиях экономическая наука должна разработать более эффективные методы ценообразования, цены должны быть увязаны с экономическим эффектом от внедрения новой техники. Основной целью внедрения новой технологии является уменьшение стоимости товара, а значит и снижения цены товара, его удешевление, что в результате влечет за собой сокращение рабочего времени на производство единицы товара, сокращение материальных затрат, увеличение мощности основных фондов и так далее. В условиях рынка, внедрение новой техники способствует выполнению основной задачи предприятия - получение максимальной прибыли при минимальных затратах. Прирост прибыли, полученной благодаря расширению объемов производства, является, также как и увеличение прибыли от снижения себестоимости продукции, частью эффекта полученного в результате внедрения новой техники.

Экономическая эффективность - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам. Эффективность экономической системы зависит от эффективности производства, социальной сферы (систем образования, здравоохранения, культуры), эффективности государственного управления. [10, С. 280]

Экономическая эффективность предприятия зависит от того, насколько выпускаемая им продукция соответствует требованиям рынка, запросам потребителей, характеризуется соотношением результата и затрат. Для количественной оценки экономической эффективности применяются частные и обобщающие показатели. Частные показатели говорят об эффективности использования отдельного ресурса и результативности каждого конкретного продукта, а обобщающие дают представление об эффективности всех ресурсов или продуктов, а также о результативности предприятия как единого целого.

Процесс инвестирования представляет собой сложный многогранный процесс, на который влияет знание множества факторов, имеющих важное научное и практическое значение. Эффективность инвестиций - это получение экономического или социального результата на один рубль инвестиций.

В отечественной практике для определения экономической эффективности инвестиций в основной капитал используются формулы:

Эи = П/К или Ток = К/П,

где Эи - абсолютная эффективность инвестиций в основной капитал;

П - прибыль (бухгалтерская, чистая), полученная в результате вложения инвестиций в основной капитал;

К - инвестиции в основной капитал (капитальные вложения);

Ток - срок окупаемости капитальных вложений.

Улучшение эффективности производственной деятельности предприятий в большей степени достигается за счет ежегодного внедрения значительного количества новых технологий. Среди таких мероприятий главная роль отводится тем из них, которые обеспечивают повышение технического уровня производства и качества продукции. К таким мероприятиям относят: внедрение прогрессивных технологий, механизация и автоматизация производственных процессов, техническое перевооружение предприятий и освоение новых изделий.

В расчетах экономической эффективности новой техники, изобретений и рационализаторских предложений используется единый нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений E_н, равный 0,15.

Расчеты экономической эффективности различаются на разных стадиях разработки:

- предварительные расчеты ожидаемой эффективности;

- расчеты, выполняемые на стадиях разработки новой техники и принятия решений о постановке ее на производство;

- расчеты планируемой эффективности;

- уточненные расчеты, выполняемые на стадии освоения и использования новой техники с учетом реально сложившихся условий производства, нормативной базы и цен. [18, С. 231]

В том случае, когда капитальные вложения осуществляются в течение нескольких лет или в разные сроки, а также, когда текущие издержки и результаты производства изменяются по годам эксплуатации, то приведение сравниваемых вариантов в сопоставимый вид необходимо рассчитывать по временному фактору.

Экономическая эффективность новых средств и предметов труда определяется предприятиями-изготовителями и организациями-разработчиками на объем их производства в расчетном году.

Краткая техническая характеристика базовых инструментов и нового оборудования на «Чудовоагрохимсервис». В настоящее время предприятие «Чудовоагрохимсервис» осуществляет ремонт сельхозтехники, используя стандартный набор инструментов. В дальнейшем, ремонт будет производиться на специальном оборудовании для высокоскоростного газопламенного напыления.

Таблица 41 - Исходные данные для расчета

№	Показатели	Единица измерения	Базовый вариант	Новое оборудование
1	2	3	4	5
1	Стоимость осуществления работ в день	тыс. руб.	48 000	48 000
2	Стоимость оборудования	тыс. руб.	1 654 100	999 450
3	Себестоимость строительно-монтажных работ	тыс. руб.	525 120	316 890
4	В том числе:	тыс. руб.
5	Затраты на эксплуатацию оборудования	тыс. руб.	52 200	63 000
Продолжение таблицы 41
1	2	3	4	5
6	Накладные расходы	тыс. руб.	56 700	87 000
7	Капитальные вложения в основные производственные фонды	тыс. руб.	299 000	379 890
8	Продолжительность срока службы изделий	год	1,0	10,0
9	Продолжительность ремонтно-восстановительных работ	часы	5,0	2,0

Годовой экономический эффект, получаемый в результате применения более совершенной технологии покрытия на изделия, производится по формуле:

Э = (З₁ - З₂) ЧА₂,

где З₁ и З₂ - приведенные затраты на единицу объема работ (продукции), выполняемых соответственно с применением базовой и новой техники, руб.;

А₂ - годовой объем работ, выполняемых в расчетном году с применением новой техники, в соответствующих единицах измерения.

З₁ = 1 654 100 + 525 120+ 0,15Ч299 000 = 2 224 070 тыс. руб.;

З₂ = 999 450 + 316 890 + 0,15Ч379 890 = 1 373 323,5 тыс. руб.;

Э = (2 224 070 - 1 373 323,5) Ч1 = 850 746,5 тыс. руб.

Помимо экономического эффекта по приведенным затратам достигается экономия условно-постоянных расходов Эу организации и улучшения качества изделий.



Рисунок 14 - Затраты на единицу объема работ, выполняемых с применением базовой и новой техники

Условно-постоянные расходы Н принимаем в размере:

- по накладным расходам Н:

0,5Ч56 700= 28 350 тыс. руб.;

- по затратам на эксплуатацию оборудования:

Н = 0,15Ч52 200 = 78 300 тыс. руб.;

- по затратам на материалы:

Н = 0,01Ч1 654 100 = 16 541 тыс. руб.

Итого Н = 28 350 +78 300+16 541=123 191 тыс. руб.

Экономия от функционирования объекта за период его досрочного ввода в эксплуатацию определяется по формуле:

Э_ф = РФЧ(Т₁ - T₂),

где Р - рентабельность;

Ф - стоимость основных фондов, досрочно введенных в действие, руб.;

Т₁, T₂ - продолжительность ремонтно-восстановительных работ по сравниваемым вариантам, в днях.

Э_ф = 0,15Ч48 000Ч(5,0 - 3,0) = 14 400 тыс. руб.

Общий годовой экономический эффект составит:

Э_т = Э_у + Э_ф,

где Э_у - эффект от сокращения условно-постоянных расходов организации;

Э_ф - эффект в сфере эксплуатации от функционирования объекта за период досрочного ввода.

Экономия условно-постоянных расходов Э_у в связи с совершенствованием технологии ремонта, организации и управления внедрением, при неизменной сметной стоимости рассчитывается по формуле:

Э + Э_у + Э_ф = 850 746,5 + 123 191 + 14 400 = 988 337,5 тыс. руб.

Таблица 42 - Расчет капитальных вложений в основные производственные фонды организации на 2014

№	Наименование и марка оборудования	Продолжительность работы, за год в днях	Стоимость в руб.	Капитальные вложения, руб.
				Базовый вариант	Новое оборудование
1	Установка ТСЗП-HVOF-K2	245	210 000		93 000
2	Холодильник РС-630	245	35 000
3	Шкаф управления системой HVOF-K-2	245	50 000
4	Стационарное оборудование	245	100 000	112 000
5	Питатель порошка PF 2/2	245	7 000
6	Транспортируемое оборудование	245	2 560 000	36 485
7	Пистолет К-2	245	3 000
8	Мобильное оборудование	245	75 400	21 321
9	Оргтехника	245	110 000	15 000
10	Комплект ЗИП	245	5 000		920
11	Комплект установки ТСЗП-UNI-SPRAY-JET	245	175 600		62 100
12	Камера сухой струйно-абразивной обработки поверхности деталей	245	120 000
13	Камера обезжиривания деталей с локальной вытяжной вентиляцией вредных испарений	245	75 000
14	Электропечь	245	65 750
15	Сушильный шкаф	245	34 600
16	Вибросито для просева порошков	245	85 000
17	Автономная вытяжная вентиляция, предусматривающая сбор порошка в системе типа «Циклон»	245	47 000
Итого		3 758 350	163 485	156 020

Капитальные вложения в расчете на покрытие:

- при базовом варианте 163 485Ч12 = 1 961 820 руб.

- при новом методе напыления 156 020Ч12 = 1 872 240 руб.

Рисунок 15 - Капитальные вложения в расчете на покрытие

Таблица 43 Расчет себестоимости на 2014

Показатели	Ед. измерения	Способ проведения ремонтных работ
		Базовый вариант	Новое оборудование
Основная заработная плата рабочих	тыс. руб.	353 000	431 000
Затраты на эксплуатацию машин и оборудования	тыс. руб.	378 580	148 440
Накладные расходы, зависящие от:
основной заработной платы рабочих (353 000*0,15 = 52 950; 431 000*0,15 = 64 650)	тыс. руб.	52 920	64 650
трудоемкости работ (2695*06 = 1617; 2800*0,6 = 1680)	тыс. руб.	1 617	1 680
Итого	тыс. руб.	786 117	645 330
Всего на покрытие нового оборудования	тыс. руб.	661 500	478 600
Трудовые затраты	чел.-дн.	2 695	2 800

Таблица 44 - Плановые показатели эффективности мероприятий по новой технике на 2014 год

№	Показатели	Единица измерения	Базовая техника	Новая техника	Экономия (+), перерасход (-)
1	2	3	4	5	6
1	Годовой объем работ осуществления мероприятия	покрытие шт.	1	1	-
2	Стоимость осуществления работ	тыс. руб.	48 000	48 000	-
3	Себестоимость единицы работ	тыс. руб.	2 224 070	1 373 323,5	850 746,5
4	Затраты труда	чел.-дни	2 695	2 800	-105
5	Производительность труда	р./чел.	5651,2	6980,7	1329,5
6	Прибыль	тыс. руб.	1 097 107	1 874 592	777 485
7	Капитальные вложения, необходимые для реализации мероприятия	руб.	1 961 820	2 074 126	89 580
8	Срок окупаемости	лет		1,2

Планируемый прирост прибыли рассчитывается по формуле:

П_t = (Ц_t - С_t)ЧА_t - (Ц₁ - С₁)ЧА_1,

П_t = (48 000 - 1 373 323,5) Ч1 - (48 000-2 224 070)Ч1= 850 746,5 тыс. руб.

Так как при внедрении новой техники сметная стоимость не изменяется, то планируемое снижение себестоимости рассчитывается по формуле:

С_t = (С₁ - С_t) А_t,

С_t =(2 224 070 - 1 373 323,5)Ч1= 850 746,5 тыс. руб.

Срок окупаемости капитальных вложений, направляемых на приобретение новой техники, рассчитывается по формуле:

Т = 2074126/156216 = 1,2 лет

Исходя из данных представленных в организационном и финансовом разделах бизнес плана, стоимость мероприятий по внедрению новой технологии будет составлять 2 074 126 тыс. рублей (таблица 45).

Таблица 45 - Стоимость мероприятий по внедрению новой технологии

Наименование	Стоимость, тыс. руб.
1	2
Основное и вспомогательное оборудование	999 450
Предполагаемые расходы:
- доставка оборудования;	89 000
- ремонт помещения;	132 000
- расходы на строительные материалы;	115 000
- оборудование складских помещений;	69 890
- монтаж оборудования;	63 000
- проведение маркетинговых исследований рынка;	4 000
- подбор персонала;	9 000
- прочие расходы на электро. - и водоснабжение, оформление документации;	87 000
-расходы на рекламу;	176 920
- расходы на страхование имущества.	100 000
Прямые материальные производственные затраты:
- сырье;	255 266
- топливо.	3 600
Итого	2 074 126

На основании анализа была доказана целесообразность и эффективность внедрения новых композиционных материалов на основе карбонитрида титана и необходимое для их напыления оборудование. Кроме снижения затрат и увеличения размера чистой прибыли, запланированные мероприятия принесут дополнительные положительные социальные (более полное удовлетворение потребностей клиентов в товарах и услугах, улучшение условий и техники безопасности труда, снижение доли тяжелого ручного труда и др.) и экономические эффекты (рост производительности труда и снижение трудоемкости, снижение материалоемкости и себестоимости продукции, рост прибыли и рентабельности).

3. Влияние негативных факторов предлагаемой технологии на окружающую среду и требования по технике безопасности для обслуживающего персонала

Технологии высокоскоростного газопламенного и плазменного напыления позволяют наносить твердосплавные покрытия, которые превосходят гальванический хром по всем параметрам, и при этом не являются канцерогенными, не вредят окружающей среде.

Проблема охраны труда рабочих в условиях роста механизации и интенсификации сельскохозяйственного производства приобретает особую актуальность. Забота об условиях труда, об охране здоровья трудящихся, о безопасности работы постоянно находится в центре внимания нашего правительства и рассматривается как одна из важнейших задач.

С работниками ремонтно-восстановительно цеха должны проводиться вводный, первичный, на рабочем месте, повторный, внеплановый и целевой инструктаж.

Для получения гарантированного качественного плазменного покрытия на деталях важно, чтобы производственный участок был оснащен и оборудован соответствующим образом.

Основные технические, экономические, санитарно-гигиенические, экологические и эстетические требования, предъявляемые к ремонтному участку плазменных покрытий:

- помещение должно быть расположено на первом этаже производственного здания на изолированной площади;

- свободная площадь производственного помещения, на котором отсутствует оборудование, должна составлять не менее 10 кв. м. на одного работающего;

- полы цеха должны быть изготовлены из несгораемого и электроизоляционного материала, и обязательно должны обладать малой теплопроводностью;

- комплекс технологического оборудования на производственном участке должен быть размещен в соответствии с монтажной схемой энерго-, водо- и газокоммуникаций;

- камера газопламенного напыления, камера сухой струйно-абразивной обработки поверхности деталей, автономная система водоохлаждения, система газообеспечения с баллонами газа, камера обезжиривания деталей, локальная вытяжная вентиляция вредных испарений, система сжатого воздуха, электропечь, сушильный шкаф, вибросито для просева порошков и др. также должны быть размещены в соответствии с монтажной схемой распределения;

- все металлические конструкции на участке должны быть заземлены по контуру заземления медным многожильным проводом сечением не менее 6 мм²;

- в помещении обязательно должно быть наличие приточно-вытяжной вентиляции, которая непрерывно будет обеспечивать приток свежего и всасывание загрязненного воздуха из нижней и верхней частей пространства;

- эффективность вытяжной системы должна быть нe менее 90%, а скорость движения всасываемого воздуха в зоне выделения вредных веществ нe менее 1,5 м/с;

- необходимо наличие на производственном участке подвода сетевой магистральной питьевой воды, в системе которой избыточное давление должно быть не менее 0,4 МПа, а расход воды не менее 48 л/мин;

- во время проведения работ с установками высокоскоростного газопламенного напыления в замкнутых пространствах требуется наличие подвода сетевого сжатого воздуха, в системе которого избыточные давление должно равняться 0,6 МПа, а подвод сетевой электроэнергии мощностью не менее 120 кВт трехфазного тока с промышленной частотой 50 Гц;

- рабочего места оператора должно быть освещено лампами не менее 1000 лк, при системе общего освещения нe менее 300 лк;

- интерьeр помещения, стены, потолок дoлжны иметь звукопоглощающую облицовку, окрашeны в серый, желтый, голубой тонa, поглощающие ультрафиолетовые лучи, обеспечивающиe рассеянное отражение света c учетoм наименьшего коэффициента отражения;

- место проведения газопламенных работ должно быть оборудовано средствами пожаротушения (асбестовое полотно, мягкая глина, вода в ведрах, огнетушители углекислотные и т.д.).

- недопустимо присутствие на участке огнеопасных и легковоспламеняющихся веществ, жидких и твердых материалов, находящихся в открытом виде;

- концентрация взрывоопасных веществ не должна превышать 20% нижнего предела взрываемости;

- баллоны с газами (азотом, аргоном и др.) на рабочем участке устанавливаются на расстоянии не менее 5 м от рабочего места оператора в вертикальном положении с обязательным закреплением, отбор газов должен производиться через редуктор соответствующего назначения;

- во время проведения работ в замкнутых пространствах баллоны с водородом газоразборные посты, передвижные ацетиленовые генераторы должны быть установлены с наружной стороны здания в специально оборудованном месте;

- на производственном участке категорически не допускается накопление какой-либо пыли, необходимо регулярно производить влажную уборку с соблюдением мер безопасности.

Во избежание взрыва от обратного удара пламени между ацетиленовым генератором или баллоном и газосварочной горелкой следует установить предохранительный затвор.

Кислородные баллоны размещаются за пределами производственного помещения в закрытых шкафах. В случае замерзания редуктора, его следует отогревать только горячей водой или воздухом.

Иногда кислородные баллоны необходимо хранить в помещении цеха, в этом случае их закрепляют в вертикальном положении на расстоянии не менее 1 м от электрических приборов и не менее 5 м от открытого огня.

Металлические части электрооборудования, корпуса электродвигателей, генераторов и ручного инструмента, каркасы распределительных щитов, кожухи распределительных сборок, трансформаторов и измерительных приборов, кожухи рубильников, магнитных пускателей, выключателей, детали осветительной аппаратуры, металлическая изоляция кабелей, трубы, в которых расположены провода, металлические оболочки проводов, не находящиеся под напряжением, должны быть надежно заземлены.

Электропроводку и арматуру силовой и осветительной сети в цехе необходимо надежно изолировать, защитить от влияния высокой температуры, механических повреждений и химического воздействия.

Пожарная безопасность объекта должна быть обеспечена системой предотвращения пожара, противопожарной защиты, организационно-техническими мероприятиями и обязательно должны быть назначены лица, ответственные за пожарную безопасность по участку.

В специально выделенном месте производственного помещения должна быть установлена аптечка с необходимым набором медикаментов. На рабочих местах сотрудников должны быть размещены плакаты с предупредительными надписями по технике безопасности и противопожарным мероприятиям. В местах, представляющих повышенную опасность, вывесить знаки безопасности.

Осмотр, ремонт, чистка, наладка оборудования, расположенного на участке газопламенного напыления, производят только после полного отключения электропитания. Периодически следует проверять надежность работы блокировочных систем. Запуск газопламенной установки в режиме «Работа» производить только после проверки в режиме «Настройка».

Комплекс всех мероприятий по обеспечению безопасности работ на участке высокоскоростного газопламенного напыления должен быть отражен в специальных технологических инструкциях, разработанных соответствующей службой предприятия.

Оборудование для газопламенной обработки должно соответствовать требованиям стандарта, ГОСТ 12.2.003-91 и ГОСТ 12.2.049-80.

Накидные гайки и штуцера для подключения горючих газов должны иметь левую резьбу и отличительные метки по ГОСТ 2904-91.

Для газовых коммуникаций оборудования должны применяться резиновые рукава по ГОСТ 9356-75, стальные электросварные трубы по ГОСТ 10704-91 - для кислородных коммуникаций при рабочем давлении до 2,5 МПа (25 кгс/см) и коммуникаций газов-заменителей ацетилена при рабочем давлении до 1,6 МПа (16 кгс/см). Стальные бесшовные трубы по должны применяться по ГОСТ 8732-78 и ГОСТ 8734-75 - для кислородных коммуникаций при рабочем давлении свыше 2,5 МПа (25 кгс/см) до 6,4 МПа (64 кгс/см) и ацетиленовых коммуникаций.

Температура нагрева поверхностей оборудования или ограждений в зоне обслуживания оператора не должна превышать 45 °С.

Аппаратура или части аппаратуры, за исключением горелок, резаков и вентилей газовых баллонов, должны иметь опознавательную окраску в зависимости от газа:

- ацетилен - белый;

- горючий газ - красный;

- жидкое горючее - серый;

- кислород - голубой цвет.

На газовые редукторы вместо опознавательной окраски допускается нанесение наименование редуцируемого газа или его условное обозначение. Способ нанесения маркировки должен обеспечивать ее сохранность в течение всего срока эксплуатации редуктора.

Разработка технологических процессов газопламенной обработки металлов предусматривает следующее:

- механизацию и автоматизацию процессов;

- мероприятия по предотвращению поступления в воздух рабочей зоны вредных веществ;

- мероприятия по очистке выбросов;

- снижение уровней шума;

- рациональную организацию рабочих мест.

Газопламенное напыление покрытий и наплавка порошковых материалов в помещениях допускаются по согласованию с органами Госсаннадзора.

В помещениях, где газопламенное напыление покрытий и наплавку из порошковых материалов на крупногабаритные изделия проводят вручную, то в таком случае следует применять портативные отсосы, которые обеспечивают концентрацию вредных веществ в воздухе не выше предельно допустимых.

В тех случаях, когда механизированные процессы сварки и резки, связанны с повышенным выделением пыли и газов, следует предусматривать местные вытяжные, подвижные и встроенные в машины пылегазоприемники, а также соответствующее к их применению оборудование и приспособления.

Сварочный стол также должен быть заземлен. Стул сварщика изолируется от пола, под ноги кладется резиновый коврик. При проведении сварки, резки, наплавки, закалки, зачистки и нагрева крупногабаритных изделий применяются технологические режимы, исключающие коробление изделий, приводящее к травматизму работающих.

Помещение, в котором осуществляется газопламенная обработка металлоконструкций, должно быть оборудовано грузоподъемными устройствами и приспособлениями. Применение грузоподъемных устройств должно быть предусмотрено для газопламенной обработки изделий массой 15 кг и более.

К сварочным работам следует допускать только лиц не моложе 18 лет, сдавших экзамен и получивших право на выполнение этих работ.

Из вышеизложенной информации ясно, что технология высокоскоростного газопламенного напыления не являются канцерогенной и не вредит окружающей среде. А при соблюдении необходимых требований об условиях труда, об охране здоровья трудящихся, о безопасности работы на производственном участке, риск получения травм сотрудниками сводится к минимуму.

Заключение

В результате выполнения дипломной работы был разработан проект по внедрению новых композиционных материалов на основе карбонитрида титана на ЗАО «Чудовоагрохимсервис» для повышения качества услуг по ремонту сельхозтехники.

В ходе выполнения дипломного проекта были решены все поставленные задачи.

Анализ предприятия ЗАО «Чудовоагрохимсервси» показал, что это непрерывно развивающаяся организация, которая непосредственно связанна с реализацией проектов по обеспечению потребителей всем необходимым для получения материальных доходов и морального удовлетворения от сельскохозяйственной деятельности, начиная дачниками и заканчивая агрохимическими холдингами. Была выявлена необходимость, для укрепления позиций предприятия на рынке сельскохозяйственных услуг, для привлечения новых потребителей, для выпуска конкурентоспособных изделий с повышенным ресурсом работы, для продления срока службы деталей машин, механизмов, оборудования (в том числе с/х техники, а именно, лемехов плугов, ковшей экскаваторов и др.), внедрить новый метод обработки изделий.