Организационная структура управления предприятия (на примере ИП "Русь")

Наше предприятие будет заниматься производством и реализацией блинной продукции и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.

Первое время ассортимент и объемы производства будут невелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширяться. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по Интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Кафе «Русь» планирует предоставлять следующие виды услуг:

1. выпечка и реализация блинов и оладий.

2. предоставление услуги «товары в дорогу»

3. ассортимент кафе будут включены горячие, холодные закуски, первые, вторые блюда, карта вин будет предоставлена в полном объеме.

4. проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

5. Планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.

Планируется создать сеть кафе «Русь» по всему городу, которые будут представлять широкий ассортимент блюд и услуг.

Наша «Русь» занимается изготовлением изделий из сдобного дрожжевого и без дрожжевого теста. Блины всегда были на Руси традиционным блюдом, поэтому наши потребители с легкостью определят, что наши блины очень высокого качества. При изготовлении блинов и сопутствующих товаров не будут использованы консерванты и концентраты. Всегда, в любое время года - только свежие, качественные продукты!

В настоящее время потребители стали очень разборчивы. И на это качество мы будем опираться, открывая «Русь».

Цена за наши вкусные и качественные блинчики будет довольно не высока.

У «Русь» будет удобный режим работы, построенный таким образом, что уже с 8 часов утра вы сможете полакомиться нашими блинчиками и выпить чашечку - другую горячего кофе или чаю.

Нашу «Русь» отличают следующие важные особенности:

· высокое качество

· традиционная рецептура

· свежесть

· прекрасные вкусовые качества

· низкая цена

Производимые нашей «Русь» изделия должны пользоваться довольно большой популярностью среди потребителей, т. к., несмотря на огромное количество всевозможных кафе, закусочных и прочих заведений подобного рода, блины практически отсутствуют в предлагаемых ими меню.

2.5 Раздел 3. Маркетинговый план

Характеристика отрасли

Повышение уровня жизни горожан изменяет традиционную культуру их питания. Большой популярностью сегодня пользуются отделы «кулинарии» и «готовой еды» при супермаркетах и торговых центрах. Существенно расширился предоставляемый организациями общественного питания спектр дополнительных услуг, связанный с организацией корпоративного питания. Активно развиваются новые предприятия, специализирующиеся на кейтеринге -- организации презентаций, банкетов, фуршетов и других мероприятий по заказу потребителя с выездом на место проведения банкета.

Потенциальную емкость рынка услуг общественного питания, бывшего раньше общедоступным, сегодня определяют 15% населения города, которые концентрируют у себя 30% всех доходов. Это малочисленная, но достаточно обеспеченная группа потребителей определяет ассортимент продукции, уровень и качество услуг предприятия. Ее совокупный среднемесячный в этом секторе потребительского рынка колеблется в пределах 30-40 млн.руб. То есть среднестатистический клиент из указанной референтной группы тратит здесь 7-10% своего дохода. Логически это вполне согласуется с данными статистики, судя по которым реальная обеспеченность услугами общепита составляет 90-95% от потенциально возможного количества потребителей.

Уровень предложения на красноярском рынке предприятий общественного питания сегодня можно охарактеризовать как вполне достаточный. Для того, чтобы обеспечить эффективную работу ресторана или бара в сложившихся условиях, менеджер должен четко представлять ожидания «своего» реального (и потенциального) потребителя, умело использовать факторы влияния на клиентов.

Различия в ожиданиях потребителей можно определить, исследуя мотивацию посещения предприятий питания.

Потребитель выбирает для постоянного посещения предприятие питания по двум основным критериям: из собственных предпочтений и соображений, но с учетом характеристики, имиджа заведения, сложившейся в его статусной группе (естественно случайные посещения сюда не включаются). В каждом сегменте рынка потребители формируют образ ресторана, руководствуясь субъективными или психологическими предпочтениями, с одной стороны, и функциональными качествами того или иного заведения -- с другой. Этот образ вполне распознаваем по аспектам, отражающим его основные характеристики.

Наиболее значимыми среди этих характеристик, как показывают опросы потребителей, являются:

· его месторасположение,

· ассортимент и качество предлагаемых блюд и изделий,

· уровень цен,

· культура обслуживания,

· дополнительные услуги,

· физические характеристики предприятия,

· характер клиентуры,

· внутренняя атмосфера заведения,

· реклама и стимулирование спроса.

Опросы общественного мнения среди посетителей ресторанов и баров показали, что мужчины склонны тратить на посещений предприятий общественного питания значительно больше, чем женщины. Естественно, что доходы посетителей прямо влияют на приемлемую для них стоимость разового посещения.

Низкодоходные группы населения предпочитают посещать заведения с традиционной кухней и средним уровнем цен, а наиболее обеспеченные выбирают предприятия с ассортиментом сложных блюд и, соответственно, с высокой стоимостью посещений.

Потребности в услугах общественного питания, по результатам опросов, распределились таким образом:

· 46% -- практически ежедневно пользуются услугами предприятий общественного питания,

· 43% пользуются услугами общественного питания редко,

· 12% вообще не имеют такой потребности.

Исследования потребителей также показывают, что из предлагаемого общественным питанием ассортимента блюд большинство (59%) опрошенных отдают предпочтение традиционной кухне, стоимость которой оценивается в пределах 200-300 руб., приверженность к кулинарным изыскам с соответственно высокой ценой блюд высказали 29,9% респондентов. А вот гамбургеры, хот-доги и другие аналогичные продукты, стоимость которых колеблется в пределах от 50 до 100 руб., пользуются спросом всего лишь у 11,2% посетителей предприятий общепита. Это позволяет предположить, что на высококачественную, технологически сложную, а, следовательно, и более дорогостоящую продукцию существует достаточно высокий платежеспособный спрос.

На выбор оптимального соотношения между предлагаемым ассортиментом продукции и ценой в значительной степени влияет возрастной фактор. Так, потребители в группе от 30 до 35 лет предпочитают сложную и экзотическую продукцию, имеющую высокую цену. Молодежь от 15 до 20 лет склонна тратить практически все свои доходы на питание в сфере общественного питания. Правда, эта возрастная группа имеет и самые низкие среднедушевые доходы, что, естественно, говорит само за себя.

Репутация предприятия общественного питания складывается из качества приготовления продукции (71,3%) и уровня сервиса (28,7% опрошенных). Из возможных дополнительных услуг наиболее значимыми с точки зрения потребителей являются отпуск пищи на дом (32,9%), доставка блюд под заказ (32,3%), хотя эти виды услуг и не получили в Новосибирске еще достаточного развития, и только 20% отмечена возможность обслуживания предприятиями общественного питания знаменательных мероприятий.

Все участники ресторанного бизнеса отмечают, что в действительности конкуренция между игроками новосибирского ресторанного рынка достаточно жёсткая. Резюмировать общее мнение игроков можно в нескольких пунктах:

1. Ресторанный бизнес является бурно растущим. При этом наиболее заполненным на рынке общепита является средний ценовой сегмент. Дорогих ресторанов «высокой кухни» насчитываются единицы. Однако даже такое небольшое предложение пока превышает спрос сибирской столицы, поскольку формирование культуры посещения ресторанов находится на начальном этапе. Дело здесь не в ценах, а в том, что потенциальные клиенты чувствуют себя в статусных ресторанах достаточно скованно, они в большинстве своём ещё не обрели понимания уровня такого досуга. Представитель «Кофейного клуба» выразил свою точку зрения: «У нас много брэндовых позиций в предложении кофейного оборудования, причём от мировых лидеров. Наименее заполненным и наиболее перспективным, по мнению профессионалов, сегодня является пространство массового общепита: серьёзной конкуренции здесь нет до сих пор.

2. Наибольшей динамикой роста в ресторанном бизнесе характеризуется этническое направление. Начиная с весны прошлого года, игроки отмечают повышенный спрос на японскую кухню. Рестораторы, борясь за «чистоту жанра», сосредоточиваются не только на пунктах меню, но и на общем колорите заведения: мебели, интерьере, текстиле.

За последнее время многие компании предприняли активные попытки внедриться в соседние регионы.

Неравномерность географии сети предприятий питания, отсутствие предприятий нового формата в нецентральной части города явились основной причиной активного развития в 2005 году мэйл-фуда -- доставки блюд автокурьером в границах города. Потребителям предлагается несколько видов меню, в том числе банкетное. Стоимость минимального заказа колеблется от 250 рублей до 1000 рублей.

Сегодня в этой сфере работает около десятка компаний. В основном, это столовые, рестораны, а также специализированные компании. Эта услуга весьма востребована: ежегодный прирост ее объемов составляет от 20% до 50%. Если до нынешнего года, в основном, моду в этой сфере диктовали традиционные кафе и рестораны, то сейчас появились и специализированные фирмы.

Так же, рентабельным направлением ресторанного бизнеса является развитие разнообразных предложений для отдыха с детьми.

Социальная ответственность бизнеса -- немаловажная составляющая имиджа современных компаний, поэтому участие в проекте -- дело добровольное, никаких льгот от муниципалитета участники проекта не получают. Однако бесплатное распределение карт среди студентов обеспечивает предприятиям общественного питания эффективную рекламу, которая привлекает новых клиентов. Многочисленные исследования показали, что студенты являются активными клиентами предприятий общественного питания, а с появлением муниципальных дисконтных карт, по прогнозам, посетителей ресторанов среди молодежи станет еще больше.

Стоит подчеркнуть, что в крупных городах Сибирского федерального округа на рынке общественного питания растет не только число самих предприятий общепита, но заметно расширяется их диапазон. Сегодня в провинции вполне можно отобедать в самых разных экзотических заведениях.

Одновременно с ростом сети совершенствуются процессы организации работы предприятий питания. Растущая конкуренция, высокий уровень арендных ставок на помещения в центральной части города изменяют привычную для компаний стратегию развития. С целью снижения затратной части бизнеса предприятия переходят на организацию централизованных производств кулинарной продукции и кондитерских изделий, которые выносятся из центральной части города, и снабжение полуфабрикатами высокой степени готовности сети, максимально приближенной к посетителям в центральной части города. Предприятия оснащаются современным высокопроизводительным оборудованием, внедряют новые, соответствующие мировым тенденциям, технологии производства продукции общественного питания.

Характеристика целевого рынка

Основными сегментами рынка в будние дни кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные и праздничные дни наше кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей.

В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательно исследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей, тогда фирма всегда сможет решить: оставаться ей на рынке или покинуть его.

Появление на рынке или уход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требует тщательного расчета.

Естественно, предприятие заинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме, на протяжении длительного периода времени с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться.

Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является информация о:

потенциальных покупателях;

положении на рынке и его конъюнктуры;

Нет ничего ошибочней, чем полагать, что достоинства вашего товара столь очевидны, что его захотят купить все предприятия той или иной отрасли.

Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить за определенный период времени. Она зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, климатических, а главное, - экономических, в том числе от уровня доходов (или заработков потенциальных покупателей), структуры их расходов (в том числе ссуд, сбережений или инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного назначения и т.д.

Конечно, сам набор учитываемых факторов зависит от характера самого проекта.

Вторым этапом является оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую мы надеемся захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать на наших возможностях.

Третий этап - прогноз объемов продаж. На этом этапе оценивается реальность продажи определенного количества товаров.

При анализе рынка и основных конкурентов определяются размеры (емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.

В итоге исследования анализ рынка должен привести к выводам о том, где, кому, в каком объеме мы сможем продавать продукт своей деятельности и, что придется делать для обеспечения намечаемого объема продаж.

Также мы должны узнать о конкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции. Здесь необходимо ответить на следующие вопросы:

· кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров?

· как обстоят дела у конкурентов, каковы объемы продаж, доходы, внедряются ли новые технологии, какой уровень сервиса?

· Много ли внимания уделяют рекламе, сколько средств они вкладывают в нее?

· Что собой представляет их продукция: основные характеристики, уровень качества, дизайн, мнение потребителей.

· Каков уровень цен на аналогичную продукцию?

Анализ конкурентов позволит дать четкий ответ на следующие вопросы:

o Существует ли множество предприятий, предлагающих аналогичную продукцию, или конкуренция ведется ограниченным числом участников?

o Какая часть рынка контролируется ведущими конкурирующими торговыми предприятиями?

o Какая организационная структура характерна для конкурентов и как она отличается от нашей фирмы?

o Как быстро меняется область деятельности фирмы и стабильность конкурентов?

Кафе «Русь» будет осуществлять выпуск и реализацию блинных изделий высокого качества. По мере роста предприятия мы будем существенно расширять ассортимент и увеличивать объемы производства и продаж.

Реализация рекламы

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Таблица 4 - Каналы продвижения на рынок

Пути продвижения	Цена, руб.	Кол-во	Ст-ть в месяц, руб.	Кол-во публикаций в год
Реклама по телевидению	1 000	5	5 000	1 месяца
Реклама на радио	40	30	1 200	3 месяца
Распространение брошюр-рекламок	40 коп./штука	1000	400	1 месяца
ИТОГО	-	-	9 000	-
В год на рекламу планируется израсходовать 9 000 руб.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.

Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.

Таблица 5 - Прогноз объема продаж

Прогнозируемый объем продаж	2015	2016	2017	2018
	За месяц (порц.)	За год (порц.)
Блины по-царски	Максимальный	660	7 920	9 180	10 557	12 140
	Средний	600	7 200	8 280	9 522	10 950
	Минимальный	540	6 480	7 452	8 570	9 855
Украинские блины	Максимальный	1 980	23 760	27 324	31 423	36 136
	Средний	1 800	21 600	24 840	25 116	28 883
	Минимальный	1 782	21 384	24 592	28 281	32 523
Русские блины	Максимальный	2 640	31 680	36 432	41 897	48 181
	Средний	2 400	28 800	33 120	38 088	43 801
	Минимальный	2 160	25 920	29 808	34 279	39 421

Данные о росте рынка были определены путем построения трех сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа туристов на 15% и увеличения доли покупателей с 35% до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.

Производимую продукцию мы планируем распространять в собственном кафе, которое находится в одном здании с кухней. На начальном этапе соотношение производитель - оптовая торговля - розничная торговля - конечный потребитель.

Самое трудное - привлечь покупателей и сделать так, чтобы они приходили к нам вновь и вновь. Приемы рекламы, применяемые корпорациями с их оглушающе громкими фразами и изощренной агрессивностью, нам, блинной, не подойдут. Нам нужно спокойно и со вкусом объяснить людям, что если они остановятся и зайдут к нам, то смогут нечто необычное и полезное для них.

Так как мы - новая блинная, то, чтобы привлечь, возможно, большее количество покупателей, в первое время можно выпустить красивые листовки, наклейки и распространить их среди жителей нашего района. Также немалый успех принесет красочный стенд рядом с кафе и привлекательный плакат с ценами. Можно расположить красочный стенд-плакат на оживленной улице, чтобы люди, проезжающие мимо, также знали, где они смогут отведать вкусные блинчики, отличающиеся оригинальностью. Внутреннее оформление помещения кафе соответствует русским стандартам. Название кафе и предполагаемые места распространения будут оформлены красочно в стиле изготовляемой продукции. Все это будет делаться для того, чтобы привлечь внимание, заинтересовать клиентов, дать им почувствовать, что мы - фирменная блинная.

Для нашей продукции можно и не проводить методы стимулирования продаж. Но можно попробовать привлечь покупателей с помощью новых товаров и пробных предложений, что входит в наши планы.

Подобный метод

В день открытия мы планируем организовать презентацию, с выдачей ценных призов, обедов (за полцены и бесплатно) и т.д.

Далее будет произведен анализ данного вида стимулирования и, если оно окажется успешным, то периодически будет повторяться и впредь (но не очень часто, т.к. это может перестать быть интересным).

Стимулирование можно производить также с помощью оформления витрин, скорее всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью (это планируется сделать в день открытия).

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать нашим покупателям, как мы рады им, как высоко ценим их, как надеемся, что они расскажут о нашей продукции своим знакомым,- заинтересуются и обязательно придут к нам. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше мы общаемся с людьми, тем больше мы узнаем об их кулинарных вкусах, симпатиях и предпочтениях. Также нужно помнить, что наш бизнес состоит в установлении и поддерживании добрых дружественных связей со своими лучшими клиентами. А уж оно обеспечат нам самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет нам развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств

Ценовая политика

Из существующих трех основных целей ценообразования, из которых может выбирать фирма (основанные на прибыли, на сбыте, на существующем положении). Для нашего предприятия предпочтительнее цели существующего положения, так как нас устраивает объем реализации, увеличение же относительной прибыли неоправданно эластичностью спроса на товар. Но мы заинтересованы в стабильности и сохранении благоприятного климата для своей деятельности.

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов мы предпочли установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия.

В настоящее время на рынке услуг существует множество кафе, предоставляющих аналогичные услуги, однако, основным недостатком товаров и услуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции.

В настоящее время в нашем городе существует множество предприятий общественного питания. Однако мало кто из них реализует продукцию в полном объеме собственного производства.

Блины реализуются в виде полуфабрикатов через торговую сеть, либо продаются в местах большого скопления народа (на рынках) и сервис там соответствующий.

Правда, в последнее время появились так называемые «блины-гриль». Но продаются они остывшими, цены там не маленькие, а качество оставляет желать много лучшего.

Есть также сеть блинных «Русские блины». Но они, как и «блины-гриль», предлагают есть свою продукцию стоя, на улице.

Так что основными нашими конкурентами могут послужить кафе, пиццерии города, а также всевозможные бары.

Основным преимуществом планируемого кафе «Русь» будет являться возможность снижения себестоимости и цен, повышение качества, расширение ассортимента услуг (товаров).

Планируется создать сеть кафе «Русь» по всему городу, которые будут представлять широкий ассортимент блюд и услуг.

Таблица 6 - оценка конкурентов

№ пп	Параметры оценки	Вес	Балл
			«Русь»	«Гурман»	«Мир пиццы»	«Викинг»
1	Соотношение "Цена - Качество"	3	5	5	3	4
2	Наличие полезных свойств	3	4	4	4	4
3	Доступность	3	5	5	3	3
4	Информативность о товаре (производитель, состав)	2	4	4	4	3
5	Технические параметры	2	4	4	4	4
6	Удобство обслуживания	3	5	3	2	4
7	Качество обслуживания	3	5	5	5	5
8	Дополнительные услуги (сервисное обслуживание)	2	5	5	3	5
9	Параметры определяющие качество товара (работ, услуг)	2	4	4	4	4
ИТОГО	23	41	39	32	36
СРЕДНЕВЗВЕШАННЫЙ БАЛЛ	2,5	4,5	4,3	3,5	4

Исходя из проведенного анализа оценки конкурентов, сравним общий итог каждой компании с эталоном, который мы нашли по формуле 5*9=45 и получим следующие неравенства:

4145;

3945;

3645;

3245.

В результате видно, что общий итог каждой компании меньше эталона. Относительный показатель конкурентоспособности каждой из фирм составил:

«Русь» - 91%

«Гурман» - 86%

«Мир пиццы» - 80%

«Викинг» - 71%

Исходя из этого можно сделать вывод, что наиболее сильным конкурентом для кафе «Русь» является «Гурман», процент его конкурентоспособности составил 86%, затем «Мир пиццы» - 80% - средний уровень и «Викинг» - 71%, который является наименее сильным конкурентом и не представляющим угрозу для кафе «Русь».

Так как внутренняя и внешняя среда изменяется под воздействием деятельности организации, а так же и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны организации в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов организация должна внести изменения в выбранную стратегию. Выжить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны организации поможет SWOT - анализ.

Таблица 7 - SWOT - анализ кафе «Русь»

	Конкурент 1 «Мир пиццы»	Конкурент 2 «Викинг»	Конкурент 3 «Гурман»	«Русь»
Сильные стороны	Удобное географическое положение, достаточно широкий ассортимент, постоянные клиенты	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент,	Хорошая репутация у покупателей, эффективность сбытовой политики, широкий ассортимент, удобное географическое положение.	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, низкие цены, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента
Слабые стороны	Высокие цены, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, плохая реклама	Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, в ассортименте в основном пицца.	Отсутствие квалифицированных работников, ухудшающаяся конкурентная позиция, довольно высокие цены.	Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе.
Возможности	Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании	Расширение ассортимента, открытие новых кафе.	Переход к более эффективным стратегиям, льготное налогообложение.	Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики.
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Изменение потребительских предпочтений, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.

Итак, из таблицы 7 видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет предоставлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуальный подход к потребностям каждого клиента.

2.6 Раздел 4. Производственный план

Планируется использовать следующее оборудование:

- блинница TEFAL;

- кассовый аппарат;

- компьютер Asus;

- холодильное оборудование;

- кондиционер;

- мебель;

- посуда.

Необходимая производственная площадь 20 кв.м. (включая складское помещение), 50 кв. м. - под торговый зал, 20 кв. м. прихожую и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.

Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):

1. прием заказа

2. замешивания теста

3. контроль качества

4. непосредственного изготовления блинов

5. оформление и подача заказа

Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.

Таблица 8 - необходимое основное и вспомогательное оборудование

Наименование оборудования	Кол-во единиц, шт.	Цена за ед., руб.
Основное оборудование
Холодильник	2	50 000
Кондиционер	1	27 000
Блинница	6	2 400
Миксер	2	1 500
Чайник	2	600
Микроволновая печь	1	4 500
Плита	1	20 000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	5 000
Компьютер	1	20 000
Барная стойка	1	30 000
Мебель	-	30 000
Муз. центр (телевизор)	1	3 000
Люстры	10	2 500
ИТОГО:	-	273 100

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

Технология производства

Тесто на блины будет изготавливаться с применением миксеров.

Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.

Поставщики

Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО «Торговое оборудование», холодильное оборудование приобретаются у ООО ПКФ «РусьХолод».

Потенциальные поставщики сырья: ОАО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ», Агропромышленное объединение «МАКФА», ООО «АГРОТЕХ», некоторые продукты будут приобретаться на рынке.

План производства и расчет выпуска продукции

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины “пуховые”, блины по-царски, русские блины и прочие блины.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 9 - цены на основное сырье

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	12
Молоко	16
Сметана	28
Сливки	20
Сливочное масло	40
Растительное масло	35
Яйца	22
Дрожжи	35
Сахар	28
Соль	6

Планируемый суточный объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.

Одна порция стоит 29,64 руб. (одна порция - два блина).

Блины “пуховые”:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Одна порция стоит 29,92 руб. (одна порция - два блина).

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.

Одна порция стоит 28,30 руб. (одна порция - два блина).

Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 6 500 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 11 500 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).

Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.

Режим работы кафе «Русь» с 8 утра до 22 вечера.

Себестоимость продукции

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

· Объема производства продукции и ее структуры;

· Уровня переменных затрат на единицу продукции;

· Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

· Сдельная зарплата производственных рабочих;

· Прямые материальные затраты;

· Услуги

Постоянные затраты состоят из:

· Амортизации;

· Арендной платы;

· Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.

Таблица 10 - расчет расхода продуктов для «Блинов по-царски»

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Кол-во продуктов, расходуемое на 5 порций	Ст-ть продуктов на 5 порций, руб.
Мука	12	0,1	1,2
Сливки	20	0,1	2
Сливочное масло	40	0,05	2
Яйца	22	0,2	4,4
Сахар	28	0,05	1,4
Соль	6	0,0015	0,009
ИТОГО	128		11,02

Выход продукции 500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию - 2,20 руб. Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.

1 Стоимость суточных расходов на сырье 44,10 руб.(на 20 порций)

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов). Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч - 2244 руб. Доля блинов по-царски 10 % от всего натурального 0объема в сутки. Стоимость электроэнергии в сутки 74,80 руб.

3 Зарплата повара- 7500 руб. в месяц, официанта- 5000, уборщицы - 3000, суточная зарплата рабочих - 833 рублей + з/п уборщицы 200 руб. Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 103,3 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 33000 руб., за день их зарплата составит 1100 руб., доля блинов по-царски 10%, зарплата административно-управленческого персонала составит 110 руб.

4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 200 руб.

5 Арендная плата за помещение - 2100 руб. в сутки. Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение 210 руб. в сутки

Таблица 11 - расчет себестоимости «Блинов по-царски»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	213,30
Материальные затраты
в том числе: сырье и материалы (на 20 порций)	40,80
топливо	16,60
электроэнергия и т.д.	74,80
Арендная плата	210
Полная себестоимость (на 20 порций)	592,9
Полная себестоимость (на 1 порцию)	29,64

Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 592,9 руб. При суточной выпечке 20 порций себестоимость одной порции составит 29,64 руб.

Таблица 12 - расчет расхода продуктов для приготовления ”Пуховых” блинов

Наименование	Цена за 1 кг.	Кол-во продуктов, расходуемое на 5 порций	Ст-ть продуктов на 5 порций, руб.
Молоко	16,00	0,1	1.6
Пшено	12,00	0,05	0.6
Гречневая мука	20,00	0,05	1
Сливочное масло	40,00	0,025	1
Яйца	22,00	0,2	4,4
Дрожжи	35,00	0,0015	0,0525
Сахар	28,00	0,02	1.6
Соль	6,00	0,005	0,03
Сметана	28,00	0,05	1.4
ИТОГО	207		11.68

Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 2.34 руб. Суточный выпуск «украинских блинов» 60 порций.

1 Стоимость суточных расходов на сырье 141,4 руб .(на 60 порций)

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов). Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч - 2244руб. Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки. Стоимость электроэнергии в сутки 74,8 руб.

3. Зарплата повара- 7500 руб. в месяц, официанта- 5000, уборщицы - 3000, суточная зарплата рабочих - 833 рублей + з/п уборщицы 200 руб. Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 309.9 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 33000 руб., за день их зарплата составит 1100 руб., доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 330 руб.

4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то затраты на бензин составят 600 руб.

5 Арендная плата за помещение - 2100 руб. в сутки. Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение 630 руб. в сутки

Таблица 13 - Расчет себестоимости «Украинских блинов»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	639.9
Материальные затраты
в том числе: сырье и материалы (на 60 порций)	139.2
Топливо	50
электроэнергия и т.д.	336,6
Арендная плата	360
Полная себестоимость (на 60 порций)	1 795,70
Полная себестоимость (на 1 порцию)	29,92

Итого себестоимость «Украинских блинов», выпускаемых в сутки: 1795,70 руб.

При суточной выпечке 60 порций себестоимость одной порции составит 29,92 руб.

Таблица 14 - расчет расхода продуктов для приготовления «Русских блинов»

Наименование	Цена за 1 кг.	Кол-во продуктов, расходуемое на 5 порций	Ст-ть продуктов на 5 порций, руб.
Мука	12,00	0,1	1.2
Молоко	16,00	0,1	1.6
Растительное масло	35,00	0,005	0,175
Сахар	28,00	0,03	0,84
Яйца	22,00	0,01	0,22
Соль	6,00	0,0015	0,009
ИТОГО	119	-	4.14

Выход продукции 350г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на одну порцию составляет 0.83 руб.

Суточный выпуск «русских блинов» 80 порций.

1 Стоимость суточных расходов на сырье 66,40 руб. (на 80 порций)

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт.ч - 2244 руб. Доля «русских блинов» 40 % от всего натурального объема в сутки. Стоимость электроэнергии в сутки 74,80 руб.

3 Зарплата повара- 7500 руб. в месяц, официанта- 5000, уборщицы - 3000, суточная зарплата рабочих - 833 рублей + з/п уборщицы 200 руб. Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 413,2 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 33000 руб., за день их зарплата составит 1100 руб., доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 440 руб.

4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «русских блинов» составляет 40% от всего объема, то затраты на бензин составят 66,60 руб.

5 Арендная плата за помещение - 2100 руб. в сутки

Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение 840 руб. в сутки

Таблица 15 - расчет себестоимости «Русских блинов»

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	853.2
Материальные затраты
в том числе: сырье и материалы (на 80 порций)	56.8
Топливо	66,60
электроэнергия и т.д.	448,8
Арендная плата	840
Полная себестоимость (на 80 порций)	2265,4
Полная себестоимость (на 1 порцию)	28,30

Итого себестоимость «русских блинов», выпускаемых в сутки:2265,40 руб.

При суточной выпечке 80 порций себестоимость одной порции составит 28,30 руб.

Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1) Постановка задачи ценообразования;

2) Определение спроса;

3) Прогноз издержек;

4) Анализ цен и товаров конкурентов;

5) Выбор метода ценообразования;

6) Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 16 - расчет цены

«Блины по-царски»
Себестоимость	29,64
Наценка	20%
Цена без НДС	35,56
НДС	18%
Цена	42,00
«Украинские блины»
Себестоимость	29,92
Наценка	20%
Цена без НДС	35,90
НДС	18%
Цена	42,00
«Русские блины»
Себестоимость	28,30
Наценка	20%
Цена без НДС	33,96
НДС	18%
Цена	40,00

2.7 Раздел 5. Организационный план

В качестве правового статуса мы выбрали ИП. Форма собственности - частная.

Рис. 14 Организационная схема управления кафе «Русь»

Директор: организует всю работу предприятия несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, поиск поставщиков материала, сбыт продукции (т.е. поиск клиентов), издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

К компетенции главного бухгалтера относится: осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; формирование в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; обеспечение законности, своевременности и правильности оформления документов, составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолжностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия и др.

В обязанности барменов входит: прием заказов от посетителей; консультация посетителей по вопросам заказа блюд и напитков; обслуживание посетителей за барной стойкой готовыми к употреблению безалкогольными напитками и блюдами; приготовление безалкогольных коктейлей; произведение денежных расчетов с посетителями; оформление витрины и барной стойки, содержание их в порядке и др.

К компетенции экспедитора относят: взвешивание/пересчет продукции, поступающей из цехов и сверка данной информации с записями в накладной; ведение приема заявок с точек реализации, формирование общего реестра, а также формирование заказов из принятой продукции по точкам реализации; передача оператору реестра для внесение информации в базу данных и распечатка накладных и др.

Все сотрудники имеют надлежащее профессиональное образование, подготовку и опыт работы.

Вне штата наняты технический персонал, официанты, администратор, кухонные рабочие, повара. С каждым внештатным сотрудником заключен трудовой договор.

В обязанности повара входит: действовать в интересах предприятия, являться на работу строго по расписанию.

Повар обязан:

- обеспечить подготовку рабочего места к началу рабочего дня;

- подготавливать основную продукцию, входящую в меню, и готовить обеды для персонала, строго соблюдая технологический процесс и согласно установленным рецептам;

- соблюдать правила товарного соседства и ротации продуктов, контролировать сроки реализации продуктов;

- отпускать готовые блюда строго по чекам;

- ежедневно подготавливать списки необходимых для кухни продуктов и товаров (продукция бара и обеды);

- заранее (вечером предыдущего дня) делать заготовки для продукции из меню и обедов на текущий день;

- поддерживать чистоту и порядок на кухне и на своем рабочем месте в соответствии с требованиями СЭС;

- проводить плановые инвентаризации;

- своевременно информировать администрацию бара об отсутствии продуктов, о неисправностях инвентаря, сантехники;

- участвовать в плановых генеральных уборках кухни;

- выполнять разовые поручения администрации, связанные с производственными процессами.

- соблюдать правила и нормы охраны труда и техники безопасности труда, санитарные требования и правила личной гигиены, производственной и трудовой дисциплины, правила внутреннего трудового распорядка;

- уметь пользоваться любым оборудованием кухни, и следить за его сохранностью;

- быть предельно вежливым в общении с гостями и коллегами.

К компетенции официантов относят: сервировка стола в соответствии с установленными стандартами; контроль над состоянием и комплектностью приборов, посуды, скатертей и салфеток на закрепленных за официантом столах; изучение меню, знание основных и сезонных блюд и напитков, предлагаемых гостям; консультирование гостей ресторана об особенностях блюд и напитков; оказание помощи при составлении заказа; прием заказов от клиента ресторана; подача блюд и напитков согласно установленным правилам обслуживания; создание в заведение атмосферы гостеприимства (отношение к гостям, манера поведения, внешний вид); предоставление счета гостям.

В обязанности уборщицы входит: убирать помещение, вытирать пыль, подметать, мыть вручную или с помощью машин и приспособлений пол, подоконников, оконных рам и стекол, убирать, чистить, промывать, дезинфицировать специальными растворами унитазов, писсуаров, ванн, кафельных стен, раковин и другого санитарно-технического оборудования, собирать и выносить отходы и мусор в установленное место, вставлять полиэтиленовые пакеты в мусорные корзины, урны, так же выполнять правила трудового распорядка, принятые в организации.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Таблица 17 - штатное расписание кафе «Русь»

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	10 000	120 000
Бухгалтер	1	9 000	108 000
Технолог	1	8 000	96 000
Водитель	1	6 000	72 000
Бармен	2	5 000	120 000
Официант	2	5 000	120 000
Уборщица	1	3 000	36 000
Повара	4	7 500	360 000
ИТОГО	13	53 500	1 032 000

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 18 - квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

2.8 Раздел 6. Инвестиционный план

Общая потребность в инвестициях для реализации данного проекта составляет 483 100 руб.

Таблица 19 - источники финансирования

Источники инвестиций	Сумма, руб.	Доля, %
Субсидия	273 100	56
Собственные средства	210 000	44
Итого	483 100	100

Рис. 15 - Структура финансирования

Рис. 16 - график финансирования

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

1. получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;

2. заключить договор на аренду помещения;

3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

4. произвести доделку и дооборудование помещения;

5. закупить мебель;

6. произвести подбор персонала;

7. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

8. получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

Таблица 20 - календарный план

№	Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа (тыс. руб.)
1	Оформление кредита	15	13.03.06	27.03.06	-
2	Заключение договора аренды	5	28.03.06	1.04.06	-
3	Покупка оборудования, мебели	7	28.03.06	4.04.06	273 100
4	Отделка помещения	15	28.03.06	13.04.06	50 000
5	Заключение договоров на поставку сырья	7	6.04.06	13.04.06	-
6	Получение разрешений	7	6.04.06	13.04.06	-
7	Производство	-	14.04.06	-	-

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца.

Таблица 21 - смета единовременных затрат

N п/п	Статьи инвестиционных единовременных затрат (до момента начала получения выручки)	Сумма, руб.
1	Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности
2	гос.пошлина за регистрацию ИП	800
3	нотариальные услуги	500
4	изготовление печати и штампа	2 000
5	открытие банковского счета (ВТБ 24)	4 100
	Организационно-технические затраты:
8	оборудование, инструменты (основные средства)	273 100
9	материалы и сырье	90 684
11	аренда офиса и склада	756 000
12	электроэнергия	80 784
13	заработная плата персонала до получения прибыли	1 032 000
14	начисления на заработную плату персонала	367 392
ИТОГО:	2 607 360

Таблица 22 - расходы по субсидии

N п/п	Наименование расходов	Кол-во.	Цена за ед/кг., руб.	Сумма, руб.
Грант на организацию предпринимательской деятельности
Основные средства
1.1	Холодильник	2	50 000	100 000
1.2	Кондиционер	1	27 000	27 000
1.3	Блинница	6	2 400	14 400
1.4	Миксер	2	1 500	3 000
1.5	Чайник	2	600	1 200
1.6	Микроволновая печь	1	4 500	4 500
1.7	Плита	1	20 000	20 000
1.8	Кассовый аппарат	1	5 000	5 000
1.9	Компьютер	1	20 000	20 000
1.10	Барная стойка	1	30 000	30 000
1.11	Мебель	-	30 000	30 000
1.12	Муз. центр (телевизор)	1	3 000	3 000
1.13	Люстры	10	2 500	25 000
1.14	Холодильник	2	50 000	100 000
2	Сырье
2.1	Мука	1 083	12	13 000
2.2	Молоко	719	16	11 500
2.3	Сметана	357	28	10 000
2.4	Сливки	500	20	10 000
2.5	Сливочное масло	225	40	9 000
2.6	Растительное масло	277	35	9 684
2.7	Яйца	364	22	8 000
2.8	Дрожжи	214	35	7 500
2.9	Сахар	250	28	7 000
2.10	Соль	833	6	5 000
3	Итого:	-	-	3 637 84

2.9 Раздел 7. Финансовый план

Система налогообложения предприятия: УСНО - упрощенная система налогообложения:

· 6% с Дохода (Выручка);

· 15% Доход - Расход (Валовая прибыль).

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

· Собственный капитал 210 тыс. руб.

· Заемный капитал в форме лизинга 273 100 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.40 965 руб. Период действия договора составит 5 лет.

Таблица 23 - движение денежных средств

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	336 850	4 042 200
Амортизация	2 350	28 200
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	334 500	4 014 000
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	345 000	4 140 000
НДС	62 100	745 200
Переменные затраты	10 307	123 684
Постоянные затраты	148 041,75	2 305 341
Балансовая прибыль	124 551,25	9 657 775
Налог на прибыль	29 892,3	231 786
Чистая прибыль	94 658,95	733 989
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	94 658,95	733 989
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	31 458,33	377 500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17 500	210 000

ЧДД = 469,84

ИД = 2,2

ВНД = 73,4%

ИД - индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Ток (период окупаемости) - период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».

Данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; ВНД предприятия равна 73,4%.

Таблица 24 - показатели рентабельности

Показатель	2014 год	2015 год	2016 год
	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Рентабельность продаж	0,1	0,2	0,2	0,3	0,2	0,3	0,3	0,4	0,4
Рентабельность затрат	0,4	0,4	0,3	0,2	0,3	0,3	0,3	0,5	0,5

Рассчитаем рентабельность продаж по формуле:

РП= ЧП/ В

Рассчитаем рентабельность затрат по формуле:

РЗ=Прп/С

Расчет окупаемости проекта

С учетом чистой прибыли и произведенных инвестиционных затрат период окупаемости проекта составит 12 месяцев или 1 год.