Розробка плану виробництва

План виробництва

1. Розрахунок виробничої потужності проектованого цеху

Виробнича потужність проектованого цеху (М) визначається по провідному устаткуванню по формулі:

М=А*П*Фд,

М = 10 * 88 * 5792 = 5096960 кг/рік = 5097 т/год

Де А - кількість однотипного устаткування, шт., (розраховується в технологічній частині проекту);

П - максимальна продуктивність одиниці устаткування, (кг/година), визначається по паспорту устаткування, розрахунковим шляхом, за даними підприємства;

Фд - дійсний фонд часу роботи одиниці устаткування, (година/рік, дн/год).

При переривчастому режимі устаткування цеху зупиняється на святкові і вихідні дні. Тривалість - шість днів при 7-годинному робочому дні і п'ять днів - при 8-вартовому.

Режимний фонд часу роботи устаткування визначається по формулі:

Фреж.=(Фкол.-Двых.-Дпр.)*n*tсм.,

Фреж.= (365 - 96 - 4) * 3 * 8 = 6365 годину/рік,

Де Фреж. - режимний (номінальний) фонд часу, година/рік;

Двих., Дпр. - відповідно кількість вихідних і святкових днів, дн/год; (при безперервному режимі Двых, Дпр=0)

n - кількість змін;

tсм - тривалість зміни, година.

Дійсний (ефективний) фонд часу роботи устаткування знаходиться по формулі:

Фд.=Фреж. - Птор.=Фр*(1-100)

Фд.=Фреж. - Птор.= 6365 * (1-9100) = 5792.1 годину/рік,

Де Птор. - плановані простої устаткування в різних видах ремонту і технологічні простої.

Тривалість поточних і капітальних ремонтів встановлюється по графіках ТЕ і Р, прийнятими на аналогічних підприємствах. У разі їх відсутності сумарні простої і плановані технологічні зупинки можна прийняти в розмірі =8-10 від режимного фонду часу. При цьому коефіцієнт екстенсивного використовування устаткування (Кекст.) не повинен бути менше 0,8, тобто Кекст.= (Фд. / Фреж.)0,8. Кекст. = 0.9

Для перевірки відповідності виробничої програми розрахованої потужності визначається коефіцієнт використовуваної потужності (Кисп.м.).

У

Кисп.м. = - 0,85,

М

5000

Кисп.м. = = 0.98 0,85,

5097

Де В-планований випуск продукції (виробнича програма), т/год.

2. Розрахунок потреби і вартості сировини і матеріалів

Розрахунок потреби в матеріальних ресурсах на виробничу програму цеху визначається по кожному виду матеріалу і розраховується по формулі:

Pj = Hj * B

Pпэвд = 500 * 5000 = 2500000 кг/рік = 2500 т/год

Pпэнд= 500 * 5000 = 2500000 кг/рік = 2500 т/год

де Рпе - вид матеріалу;

Hj - норма витрати J - ої сировини і матеріалу на тонну продукту, кг/т;

У - випуск продукту за проектом, т/год.

Розрахунок потреби в матеріальних ресурсах можна здійснити у формі таблиці 1.

Таблиця 1. Потреба в сировині і матеріалах

Найменування матеріалу	Норма витрати, кг/т продукції	Об'єм виробництва, т/год	Потреба, т/год
ПЕВД	500	5000	2500
ПЕНД	500	5000	2500

На підставі розрахованої потреби в матеріальних ресурсах визначається їх вартість, яка надалі використовується для знаходженні суми нормованих оборотних коштів і розрахунку собівартості продукції.

Таблиця 2. Вартість сировини і матеріалів

Найменування компоненту	Ціна, грн/т	Потреба, т	Вартість, тис. грн
		На 1 т виробів	На річну програму	На 1 т	Річної потреби
ПЕВД	2400	0.5	2500	2	6000
ПЕНД	2310	0.5	2500	15	5775
Добавки (фарбник, перламутр, мастило, антістарітель і ін.)	4100	0.06	300	0.24	1230
Всього		06	5300	2.59	13005

При визначенні суми оборотних коштів необхідно вартість сировини і матеріалів враховувати з податком на додану вартість (ПДВ), який складає 20% від вартості матеріалу без ПДВ.

3. Визначення витрати і вартості енергоресурсів

Розрахунок витрати будь-якого виду енергоресурсів, окрім електроенергії, здійснюється по загальній формулі:

эi=догодина i дод,

вода = 6.68 5792.1 = 38690 нм3/год,

сж. воз. = 618.1 5792.1 = 3580097 нм3/год,

де i - вид енергоресурсів (пара, природний газ, вода, ін.):

до - устаткування, споживаюче даний вид ресурсів:

година i до - годинна витрата i-го виду ресурсу на к-ом устаткуванні, ед/час; (встановлюється на основі розрахунку теплового балансу);

д - дійсний річний фонд часу роботи к-го устаткування, година/рік.

Ціна за 1 нм3 води - 0.123 грн

- стислого возд - 0.002 грн

Вартість Sвода = 38690 * 10 * 0.123 = 47588 грн/рік

Вартість Sсжвоз = 3580097 * 10 * 0.002 = 71602 грн/рік

Орієнтовні годинні витрати води, стислого повітря на технологічні потреби при виробництві виробів з пластмас приведені в додатку б.

Потреба в електроенергії визначається для кожного устаткування на підставі величин у встановленій потужності Sk (квт) і часі роботи устаткування Фд (година/рік), а потім підсумовується по всьому устаткуванню:

Р ее = Sк д з про п,

Де з, о, п - коефіцієнти завантаження (0.75), одночасності (0.8) і втрат (06) відповідно.

Знаючи ціни на енергоресурси (Ці) і їх витрати (Рі), можна порахувати їх вартість:

Sі= Рі * Ці

Sі= Рі * Ці

Ціна 1кВт*час електроенергії - 0.176

Sээ = 1679772.6 * 0.176 = 295640 грн/рік

Ціни на енергоресурси встановлюються на рівні діючих на підприємстві.

4. Розрахунок амортизаційних відрахувань

Сума амортизаційних відрахувань, відношувана на собівартість продукції, що випускається, щорічно, складається з амортизації основного технологічного устаткування, амортизація будівель і споруд, амортизація іншого обладнання.

Розрахунок амортизації, для кожної з цих груп здійснюється по формулі:

l=(ar /100)i i

про.=(24 /100) * 1218.8 = 292.5 тыс. грн.

зд.=(8/100) * 1145.4 = 96 тыс. грн

де i - група основних фондів, відмінних нормою амортизації;

Nar - норма амортизації по групі L, %;

Проi - балансова вартість основних фондів, відношуваних до групи L на початок проектного року.

Річні норми амортизації для устаткування, що знов вводиться, мають наступні значення:

для основного технологічного устаткування - 24%;

для будівель і споруд - 8%

для іншого обладнання - 40%

засоби зв'язку, ЕОМ, устаткування для обробки інформації, приладів - 60%.

Вартість основного технологічного устаткування, по якому нараховується амортизація , розраховується за формою таблиці.

Таблиця 4. Первинна вартість устаткування

Найменування устаткування	Кількість одиниць	Ціна, тис. грн	Вартість, тис. грн
1 Екструдер ДС - 02	10	32.000	320.000
2 Екструзіонная головка	10	24.000	240.000
3 пристрій, що приймально-тягне	10	10.000	100.000
4. Система охолоджування	10	8.000	80.000
Разом			740.000
Неучтененноє устаткування (10% від суми по гр. 4)			74.000
Транспортування (2-4% від суми по гр. 4) + неуточнене устаткування)			88.800
-Комплектация устаткування - 1,5% - заготовительно-складские витрати 1,2% - трубопроводы і Кіп - 5%			56.980
Монтаж (15% від суми по гр. 4+ неучт. Устаткування)			185.000
Спеціальні роботи (8-12% від суми по гр. 4)			74.000
Всього:			1218.780

Вартість будівель і споруд визначається виходячи із структури капітальних вкладень підприємств хімічної промисловості, в якій вартість устаткування складає 60%, витрати на будівлі і споруди відповідно 40% від сумарних капітальних вкладень.

Звідси:



У вартість будівлі додатково включаються:

опалювання і вентиляція 5-7%; (= 40.6 тыс. грн)

водопровід і сигналізація 10-12%; (= 82 тыс. грн)

внутрішнє освітлення 3-5%; (= 40.6 тыс. грн)

внутрішні водостоки 1%; (= 8.1 тыс. грн)

зовнішнє впорядкування:

одноповерхової забудови 14%, (=113.7 тыс. грн)

двоповерхової забудови 6%, (= 48.7 тыс. грн)

Разом будівлі; 1145.4 тыс. грн.

4. Організаційний план

Даний розділ бізнес-плану містить розрахунки:

облікового і явочного складу робітників;

визначення кваліфікаційного складу персоналу (ППП);

розрахунок кількості службовців, в т.ч. керівників, фахівців, технічних працівників.

Розрахунок чисельності основних робітників.

Розрахунок необхідної кількості основних виробничих робітників здійснюється по-різному для нормованих і ненормованих робіт.

Ефективний фонд часу (Фн) одного робітника рівний номінальному фону мінус плановані невиходи на роботу з поважних причин (тарифна відпустка, виконання державних обов'язків, хвороби і т.д.). Плановані невиходи на роботу не повинні перевищувати 15% від номінального фонду часу.

Розрахунок необхідної кількості основних виробничих робіт здійснюється з урахуванням кількості робочих місць або кількості обслуговуваних апаратів і норм обслуговування.

При цьому використовується формула:

А n

я = ,

про

10 3

я = = 15,

2

де Ря - добова потреба в основних робітниках, чел./сут;

А - число обслуговуваних апаратів, шт.;

Н про - норма обслуговування, яка показує, скільки апаратів може обслужити одна людина, ап/чел.;

n - число змін.

Розрахунок кількості виробничих робітників представлений в таблиці 5.

Таблиця 5. Чисельність основних робітників

Найменування професій	Кількість устаткування, шт.	Норма обслуговування, шт./чіл	Кількість робітників в зміну	Число змін	Явочна кількість робітників	Облікова кількість робітників
Апаратник	10	2	5	3	15	18

Для визначення всієї необхідної кількості робітників (облікового складу) необхідно врахувати кількість робітників в період невиходу основних робітників з поважних причин, що виробляється шляхом множення явочного числа на коефіцієнт облікового складу (Ксп). Він визначається як відношення номінального фонду (Фн) часу одного працівника до його ефективного фонду (Феф.)

Фн

сп ,

еф

1950

сп = 17,

1658

сп =я сп

сп = 15 17 = 18

Склад і кількість керівних працівників, фахівців і технічних службовців розраховується відповідно до вибраної організаційної структури підприємства і штатного розкладу.

Визначення чисельності працюючих необхідне як для оцінки забезпеченості виробництва робочою силою, так і визначення витрат на оплату праці, відношуваних на витрати виробництва, які розраховуються у відповідному розділі бізнес-плану.

5. Розрахунок собівартості і ціни продукту, що випускається

Калькуляція собівартості складається за формою таблиці.

Таблиця 6. Калькуляція собівартості продукту

Стаття витрат	Величина на одиницю, грн	Величина на річний випуск, грн	Примітка
Матеріальні витрати
Сировина і матеріали без ПДВ	2601	13005000
2. Напівфабрикати власного виробництва і купувальні	0	0	См.табл. 3
3. Відходи (віднімаються)	130	650000
Разом за вирахуванням відходів	2471	12355000
4. Допоміжні матеріали	148.26	741300	Приймаються у розмірі 5-8% від суми витрат по п. 1
2. Енерговитрати			Розділ 3
2. Електроенергія	59.1	295640	Див. табл. 4
2.2. Вода	9.5	47588
2.3. Інші види	14.3	71602
3. Оплата праці
3. Основна заробітна платня основних виробничих робітників	15.75	78770	Табл. 8
3.2. Відрахування до державного Пенсійного фонду	6.8	34025	32% від ГФОТ осн. проїзводст робітників
3.3. Відрахування на гос соціальне страхування	0.61	3083	2.9% від ГФОТ осн. проїзводст. робітників
3.4. Відрахування до фонду страхування по безробіттю	0.4	2020.3	1,9% від ГФОТ осн. проїзводст робітників
3.5. Відрахування на страхування від нещасного випадку	0.43	2158.5	2.03% від ГФОТ осн. проїзводст робітників
Разом умовно-змінні витрати	2740.5	13702774.8	по п. 13
4. Загальновиробничі витрати	168.2	841306.4	Табл. 10
5. Інші виробничі витрати	140	700000
6. Разом виробнича собівартість	3048.7	15243500	Сума по п. 1-5
7. Адміністративні витрати	20.4	102000
8. Витрати на збут	152	762175	4-5% від виробничої собівартості
9. Разом собівартість	3221	16105500	Разом по п. 6 + п. 7+п. 8
10 Ціна виробництва	4026.4	20132000

На основі розрахованої собівартості встановлюється ціна виробництва продукту по формулі:

R

Цпр = С*(1+ ),

100

25

Цпр = 3221 * (1+ ) = 4026.4 грн/т,

100

Де З - собівартість одиниці продукції, грн/т;

R - рівень рентабельності, що задається, % (20-40%).

Відпускна ціна формується на основі розрахованої ціни виробництва і згідно наступній формулі:

Цотп=Цпр-ва*1,2

Цотп= 4026.4 * 1,2 = 4836 грн/т

де 1,2 - коефіцієнт, що враховує ПДВ (20%).

Відпускна ціна використовується для розрахунку і прогнозу виручки від реалізації.

Сума витрат по статтях 1, 2, 3 калькуляції відносять до умовно-змінних витрат і перераховуються кожного разу при зміні об'ємів виробництва.

Сума витрат по статтях 4, 5, 7, 8 для річного випуску є умовно-постійними (Упост) і приймаються рівними для будь-яких значень випуску продукції.

6. Розрахунок витрат на оплату праці

Річний фонд оплати праці (ГФОТ) полягає:

з фонду основної заробітної платні;

з фонду додаткової оплати праці.

Фонд оплати праці для різних категорій працюючих визначається роздільно.

Розрахунок ГФОТ основних і допоміжних робітників здійснюється в таблиці 8.

Алгоритм розрахунку ГФОТ цієї категорії працівників наступний:

ЗПтарj = Росн j * j * Феф j

ЗПтарj = Росн j * j * Феф j

(гр. 6 = гр. 2 * гр. 4 *гр. 5)

ЗПосн j = Фтар j + Дj = ЗП тар j * (1+0.12…0.25)

ЗПосн j = Фтар j + Дj = ЗП тар j * (1+0.12…0.25)

(гр. 8 = гр. 6 + гр. 7)

ГФОТ = ЗПосн j + ЗПдоп j = Фосн j * (1 + 0.35…0.4)

ГФОТ = ЗПосн j + ЗПдоп j = Фосн j * (1 + 0.35…0.4)

(гр. 10 = гр. 8 + гр. 9),

де Зосн j, ЗПтар j, ЗПдоп j, ГФОТj - відповідно основний і тарифний фонди заробітної платні, додатковий і річний фонди оплати праці робітників j-й професії, тис. грн.;

Рсп j - обліковий склад робітників j-й професії, чіл. (табл. 7)

j - годинна тарифна ставка робітників j-й професії і даного розряду, грн/година (встановлюється на рівні діючих підприємств або відповідно до галузевих тарифних угод і змін до них (від 1,6-2,5 грн/година);

Феф. j - ефективний річний фонд часу одного робітника j-й професії, година/рік (по балансу часу);

Дj - доплати і надбавки, для j-й професії (12-25% від ЗПтар j).

ЗПдоп j може бути прийнята у розмірі 35 - 40% від ЗПосн j.

Основою розрахунку ГФОТ керівників, фахівців, що служать і МОП є штатні оклади, які встановлюються на рівні діючих підприємств або на підставі єдиної тарифної сітки для робітників і службовців по загальних (крізним) професіях. Розрахунок здійснюються у формі таблиці 8 або по формулі:

ГФОТ = OL * nL * tL *1+(0.25…0.45)

Де Про L - оклад L-ного працюючого, грн/мес;

n L - число працюючих L-ной професії або фахівців, чіл.;

t L - число місяців в році, відпрацьоване L-м співробітником;

(0.25…0.45) - коефіцієнт додаткової оплати праці.

Таблиця 8. Розрахунок ГФОТ керівників і фахівців

Категорія працюючих	Чисельність, чіл., nL	Оклад, грн в місяць, OL	К-ть місяців tL	Основний фонд зарплати, тис	Доп оплата праці, тыс. грн	ГФОТ, тыс. грн
Начальник цеху	1	1800	11	19.8	7.0	26.8
2. Инженер-технолог	1	1100	11	12.	4.2	16.3
3. Майстер	3	800	11	26.4	9.24	35.64
4.Інженер по ВІД	1	1000	11	10	3.85	14.85
5. Економіст	1	1200	11	13.2	4.6	17.8
6. Прибиральниця	1	500	11	5.5	9	7.4
Разом	8			88.0	30.8	118.8