Управление персоналом и технико-экономические показатели работы предприятия
Задачи, содержание и методы управления человеческими ресурсами. Определение потребности в персонале и планирование его численности. Наем и отбор кадров предприятия. Расчет объема продукции, стоимости основных фондов, заработной платы, рентабельности.
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 28.06.2012 |
Размер файла | 463,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рассчитаем количество руководителей:
90/10=9 человек.
Работники административно-управленческого персонала (специалисту и служащие) составляют около 20% от рабочих и работников производства. То есть численность АУП составляет: 99*0,2=20 человек.
Итого количество необходимого персонала должна составлять:
99+22=119 человек.
Именно такое количество работников существует в организации на нынешний момент времени.
Однако, в следующем году предприятие планирует снизить объем производства, так как в условиях мирового финансового кризиса, множество строек заморожено и очень резко упал спрос на продукцию в 2009 году. Конечно, все это непосредственно сказывается на деятельности предприятия и, необходимо принять меры по кадровому планированию на 2009 год.
Определим планирование потребности в персонале по производительности труда:
С = = 95 человек
Рассчитаем потребность в персонале по прибыли до уплату налогов:
С== 98 человек
Далее произведем планирование потребности по нормам обслуживания:
Собс=человека
Данный показатель выше существующего, что говорит о том, что предприятию не хватает вспомогательного персонала.
анализ работы кадровой службы.
Сбор информации при отборе претендента в ОАО «КЕММА» включает в себя:
1.анализ содержания работ;
2.описание характера работы;
3.требования к должности.
Составим смету затрат на поиск персонала:
- 1500 размещение информации в рекрутинговых агентствах;
- 1200 размещение информации в СМИ;
- 500 размещение информации в интернете.
Итого затраты на поиск персонала составляют 3200 рублей.
На предприятии ОАО «КЕММА» приводится следующая структура использования информации при отборе претендента:
Рисунок 2. - Структура использования информации
Анализ содержания работ - процесс систематического и подробного исследования содержания работы.
На основе анализа содержания работы в ОАО «КЕММА» составляется:
1.Должностная инструкция, которая включает задачи, требуемые навыки, ответственность, полномочия и т.д.;
2.Состояние требований к тому типу исполнителя, который необходим для выполнения работы;
3.Устанавливается тот минимум требований, которым должен соответствовать претендент;
4.Следует найти человека, который будет удовлетворять этим критериям.
Рассмотрим следующий показатель: эффективности кадровой политики:
Таблица 4. - Параметры оценки эффективности труда кадровой службы
Показатели и шкалы оценки по этим показателям |
Оценка в баллах |
|
1 Степень сложности труда: - существенно превышает должностную инструкцию; - несколько превышает должностную инструкцию; - соответствует должностной инструкции; - несколько ниже, чем требуется в должностной инструкции; - существенно ниже, чем требуется в должностной инструкции. |
5 4 3 2 1 |
|
2 Степень напряженности труда: - большую часть времени работник дополнительно выполнял обязанности временно отсутствующего сотрудника; - некоторую часть времени работник дополнительно выполнял обязанности временно отсутствующего сотрудника - все возложенные обязанности были выполнены работником в полном объеме; - работнику оказывалась помощь в выполнении закрепленной за ним работы; - значительная часть закрепленной за специалистом работы выполнялась его сотрудниками. |
5 4 3 2 1 |
|
3 Степень качества труда: - на высоком уровне; - на хорошем уровне; - удовлетворительно; - ниже среднего уровня; - неудовлетворительно. |
5 4 3 2 1 |
|
4 Самообразование - на высоком уровне; - на хорошем уровне; - удовлетворительно; |
3 2 1 |
Далее дадим оценку подбора персонала.
Исходным этапом в процессе управления персоналом на предприятии ОАО «КЕММА» является кадровое планирование, отбор и подбор персонала. От того, как проведен набор, и какие люди отобраны для работы в ОАО «КЕММА», зависит вся последующая деятельность в процессе управления человеческими ресурсами.
Функция отбора и подбора персонала возложена на инспектора по кадрам.
При отборе персонала ОАО «КЕММА» имеет дело с людьми, которые стремятся реализовать свои цели, выбирая ту или иную организацию.
Когда ОАО «КЕММА» необходимо принять на работу нового сотрудника, возникает два вопроса:
-где искать потенциальных работников (источники)
-как известить заявителей об имеющихся вакансиях (методы)
Имеется два возможных источника найма: внутренний (из работников предприятия) и внешний (из людей, до того никак не связанных с данным предприятием).
Инспектор по кадрам ОАО «КЕММА», который проводит собеседование, должен контролировать ход интервью и сделать так, чтобы претендент говорил о том, о чем хочет менеджер.
По данным предприятия ОАО «КЕММА» используется только внешний наем.
Отбор кадров на предприятии ОАО «КЕММА» осуществляется инспектором по кадрам. На предприятии применяется методика, учета деловых и личностных характеристик.
Цель: получить необходимую и достаточную информацию о кандидате и принять решение о приглашении его на собеседование или отказе от него. Путем проведения телефонных переговоров на данном этапе решаются следующие задачи:
- выявление соответствия соискателей самым общим критериям (возраст, образование, адекватность реагирования на вопросы т.д.);
- формирование и организация группы соискателей (назначение времени собеседования, передача и прием первичной информации).
При этом учитываются результаты работы на предыдущих этапах (критерии отбора, условия отбора, требования к должности и пр.).
Полученные данные заносятся в лист телефонного интервью.
На их основе складывается первоначальное представление о соискателе и принимается решение о приглашении его на собеседование.
Цель подбора: создать первичное представление о степени соответствия соискателя критериям подбора на существующую вакансию. Подобрать кандидата для замещения вакантной должности.
На данном этапе решаются следующие задачи:
- выявление соответствия соискателя критериям соответствие должности (требования к должности), профессиональной и мотивационной пригодности на данную вакансию;
- формирование группы соискателей соответствующих квалификационным требованиям к должности, для проведения экспертной оценки знаний и навыков, изучения личностных характеристик.
Данные задачи решаются путем:
- заполнения соискателем внутрифирменной анкеты;
- проведения структурированного интервью и наблюдения (диагностируются мотивационные характеристики, эрудиция, внешние данные, уверенность, коммуникабельность, адекватность реакций, представления о будущей работе и сотрудниках, ожидания, необходимые навыки и т. п.);
- определения соискателей, наиболее подходящих под разработанные на предыдущих этапах критерии;
- сбор и изучение независимой информации о кандидате службой ЭБ (проверка рекомендаций по прежним местам работы, проверка по месту жительства, проверка информации на предмет лояльности кандидата к предприятию и т.п.).
На данном этапе производится изучение и сличение требований, предъявляемых к кандидату, для данной должности и результатов анкетирования кандидатов на должность.
Таким образом, на предприятии можно выделить следующие основные проблемы:
- высокая текучесть менеджеров;
- низкое экономическое стимулирование персонала;
- присутствие внутриорганизационных конфликтов.
В заключении главы хотелось бы отметить необходимость, значимость и методичность кадрового планирования для любых организаций. Именно правильно организованный процесс кадрового планирования помогает минимизировать и оптимизировать затраты на наем и содержание персонала.
2. Расчет технико-экономических показателей работы предприятия
2.1 Годовой фактический объем товарной и реализованной продукции
Таблица 5. - Данные для расчета годового фактического объема товарной и реализованной
Наименование изделия, вида работ |
Годовой выпуск продукции, Q шт. |
Отпускная цена без НДС, руб. |
Выручка, т.р. |
|
Изделие 1 |
41574,4 |
2300 |
95621,12 |
|
Изделие 2 |
19169,28 |
4100 |
78594,048 |
|
Изделие 3 |
33443,84 |
6550 |
219057,152 |
|
Изделие 4 |
29020,16 |
10450 |
303260,672 |
|
Полуфабрикат 1 своего производства для реализации на сторону |
4352 |
1200 |
5222,4 |
|
Полуфабрикат 2 своего производства для реализации на сторону |
3123,2 |
890 |
2779,648 |
|
Итого основной продукции |
- |
- |
704535,04 |
|
Работы промышленного характера на сторону |
10496 |
3300 |
34636800 |
|
Работы для капитального строительства |
- |
- |
8048,64 |
|
Работы для своих работников |
182,272 |
1720 |
313507,84 |
|
Услуги для своих работников |
458,752 |
600 |
275251,2 |
|
Итого товарной продукции |
|
35938142,7 |
||
Стоимость остатков на начало года |
15587,328 |
|||
На конец года |
22646,784 |
|||
Итого реализованной продукции |
|
35931083,3 |
Выручка = Годовой выпуск * Отпускная цена
Итого реализовано продукции = Стоимость остатков на начало года + Итого товарной продукции - Стоимость остатков на начало года
2.2 Стоимость основных фондов и амортизационных отчислений
Таблица 6. - Данные для расчета стоимости основных фондов на конец года, среднегодовой, структуры, амортизационных отчислений и показателей, характеризующих их исполнение
Наименование группы основных фондов |
Стоимость, т.р. |
Среднегодовая стоимость |
Средняя норма амортизации |
Сумма амортизации |
|||||
На начало года |
Структура, % |
На конец года |
Структура |
За год |
За месяц |
||||
1. Здания |
255609,65 |
33,42 |
255609,65 |
32,08 |
255609,65 |
2,00 |
5112,19 |
426,02 |
|
2. Сооружения |
54220,19 |
7,09 |
70047,13 |
8,79 |
62133,66 |
3,00 |
1864,01 |
155,33 |
|
3. Передаточные устройства |
23237,22 |
3,04 |
23237,22 |
2,92 |
23237,22 |
4,00 |
929,49 |
77,46 |
|
4. Машины и оборудование |
412851,40 |
53,99 |
425314,00 |
53,39 |
419082,70 |
- |
- |
- |
|
А) силовые машины |
42974,11 |
5,62 |
41010,07 |
5,15 |
41992,09 |
5,00 |
2099,60 |
174,97 |
|
В) рабочие машины |
345804,39 |
45,22 |
360124,52 |
45,20 |
352964,45 |
10,00 |
35296,45 |
2941,37 |
|
С) измерительные устройства |
3670,84 |
0,48 |
3670,84 |
0,46 |
3670,84 |
12,00 |
440,50 |
36,71 |
|
Д) вычислительная техника |
5427,30 |
0,71 |
5533,80 |
0,69 |
5480,55 |
12,50 |
685,07 |
57,09 |
|
Е) прочее |
14974,77 |
1,96 |
14974,77 |
1,88 |
14974,77 |
7,00 |
1048,23 |
87,35 |
|
5. Транспорт |
15488,41 |
2,03 |
16521,01 |
2,07 |
16004,71 |
8,00 |
1280,38 |
106,70 |
|
6. инструмент |
7745,54 |
1,01 |
9318,40 |
1,17 |
8531,97 |
50,00 |
4265,98 |
355,50 |
|
7. Инвентарь |
5421,98 |
0,71 |
6865,82 |
0,86 |
6143,90 |
10,00 |
614,39 |
51,20 |
|
8. Итого |
774574,39 |
101,29 |
806913,23 |
101,29 |
790743,81 |
53636,30 |
4469,69 |
Структура на начало = стоимость на начало / стоимость итого * 100%
Структура на конец = стоимость на конец / стоимость итого * 100%
Среднегодовая стоимость = (Стоимость на начало + стоимость на конец) / 2
Сумма амортизации за год = среднегодовая стоимость * средняя норма амортизации
Сумма амортизации за месяц = Сумма амортизации за год/12
Таблица 7. - Данные ввода и выбытия основных фондов
Ввод |
Выбытие |
|||||
Вид основных фондов |
Сумма, т.р. |
Дата ввода |
Вид основных фондов |
Сумма, т.р. |
Дата вывода |
|
Склад |
15826,944 |
17.май |
||||
Силовой трансформатор |
819,2 |
14.апр |
Электродвигатели |
30,72 |
12.фев |
|
Токарный станок |
1126,4 |
01.янв |
Токарные станки |
2150,4 |
07.янв |
|
Сверлильный станок |
626,688 |
18.авг |
Сверлильные станки |
512 |
22.май |
|
Обрабатывающий центр |
5735,424 |
01.апр |
Фрезерные станки |
1843,2 |
01.мар |
|
Обрабатывающий центр |
8584,704 |
12.июл |
||||
ПК |
229,376 |
01.май |
ПК |
122,88 |
25.апр |
|
Грузовой автомобиль |
2918,4 |
11.сен |
Грузовой автомобиль |
1843,2 |
01.дек |
|
Легковой автомобиль |
471,04 |
01.янв |
||||
Инструмент |
3631,104 |
01.июл |
Инструмент |
2058,24 |
12.июн |
|
Мягкий уголок, кресла, столы |
1904,64 |
23.мар |
Столы, шкафы и др. |
460,8 |
30.окт |
Стоимость ОС на конец = Стоимость ОС на начало + Стоимость введенных - Стоимость выбывших
2.3 Расчет возможности выполнения планового задания
План по изделия №1 = 46000*1,024= 47104 изделия.
Определим Фонд Рабочего Времени (ФРВ)
Фрв = количество смен * длительность 1 смены * количество отработанных дней * Коэффициент затрат на переналадку и ремонт оборудования
ФРВ = 249(число рабочих дней в году)*8(длительность смены)*3(число смен)*0,94(учет ППР)= 5617,44 часа
При таком количестве времени может быть произведено всем оборудованием:
М = Фрв*n/Нвр, где
n - число машин
Фвр - фонд рабочего времени
Нвр - норма времени на изготовление одной детали
5617,44*31(число машин)/4,2*1,024(норма трудоемкости)
М= 40490, с учетом резерва выпуска М = 40490*1,2= 48588 изделий.
Предприятие сможет выполнить заказ только при учете резервного выпуска.
Коэффициент интегрального использования = Вфакт/Вплан
Кии=(5617-618)/5617=0,89
2.4 Годовой норматив по производственным запасам основной продукции предприятия
Стоимость на единицу изделия = Норма расхода* Цена
Стоимость на годовой выпуск продукции = Стоимость на единицу изделия* Годовой выпуск
Всего материальных затрат = Стоимость на годовой выпуск продукции проката + Стоимость на годовой выпуск продукции полуфабрикатов
Таблица 8. - Данные для расчета годового норматива по производственным запасам основной продукции предприятия
Изделие |
Годовой выпуск, шт. |
Норма расхода проката на ед. изд. кг |
Цена за 1 т проката, т.р. |
Стоимость на единицу изделия, руб. |
Стоимость на годовой выпуск продукции, т.р. |
||||
проката |
Покупных полуфабрикатов |
проката |
Покупных полуфабрикатов |
Всего материальных затрат |
|||||
№1 |
41574,4 |
32,1 |
16,8 |
539,28 |
147,456 |
22420,24 |
6130,39 |
28550,64 |
|
№2 |
19169,28 |
34 |
22,4 |
761,6 |
396,288 |
14599,32 |
7596,56 |
22195,88 |
|
№3 |
33443,84 |
77,4 |
16,8 |
1300,32 |
411,648 |
43487,69 |
13767,09 |
57254,78 |
|
№4 |
29020,16 |
117 |
20 |
2340 |
916,48 |
67907,17 |
26596,40 |
94503,57 |
|
П/ф№1 |
4352 |
15,8 |
16,8 |
265,44 |
56,32 |
1155,19 |
245,10 |
1400,30 |
|
П/ф№2 |
3123,2 |
9,7 |
20 |
194 |
65,536 |
605,90 |
204,68 |
810,58 |
|
Всего: |
150175,53 |
54540,22 |
204715,75 |
Таблица 9
Вид материала |
Стоимость МЗ на годовой выпуск |
Однодневный расход, т.р. |
Норма запаса, дни |
Норматив производственных запасов |
||||
текущий |
транспортный |
страховой |
всего |
|||||
Формула |
Смз |
Р = Смз/360 |
50% от общего |
Н = Р*Нз |
||||
Прокат |
204715,75 |
568,65 |
10 |
2 |
5 |
17 |
9667,13 |
|
Покупные полуфабрикаты |
54540,22 |
151,50 |
20 |
4 |
10 |
34 |
5151,02 |
|
Всего |
14818,15 |
Таблица 10. - Расчет материалоемкости основных видов продукции
Изделие №1 |
Изделие №2 |
Изделие №3 |
Изделие №4 |
Полуфабрикат №1 |
Полуфабрикат №2 |
||
Затраты материалов, т.р. |
28550,64 |
22195,88 |
57254,78 |
94503,57 |
1400,30 |
810,58 |
|
Выручка, т.р. |
95621,12 |
78594,05 |
219057,15 |
303260,67 |
5222,40 |
2779,65 |
|
Материалоемкость |
0,30 |
0,28 |
0,26 |
0,31 |
0,27 |
0,29 |
Материалоемкость = Затраты материальные / Выручка
Таблица 11. - Данные для расчета годовых средних величин: производственных запасов, оборотных фондов, фондов обращения и нормируемых оборотных средств
Наименование |
Сумма, т.р. |
ПЗ |
Фобор |
Фобр |
Нос |
|
Денежные средства в кассе и на счетах в банках |
13946,88 |
13946,88 |
||||
Основные материалы (прокат) |
150175,53 |
150175,5 |
150175,53 |
0 |
||
Покупные полуфабрикаты |
54540,22 |
54540,22 |
54540,22 |
54540,22 |
||
Полуфабрикаты собственного изготовления |
1822,72 |
1822,72 |
1822,72 |
1822,72 |
||
Вспомогательные материалы |
742,4 |
742,4 |
742,4 |
742,4 |
||
Топливо и горючее |
690,176 |
690,176 |
690,176 |
690,176 |
||
Тара и упаковочные материалы |
645,12 |
645,12 |
645,12 |
645,12 |
||
Запасные части для ремонта |
3036,16 |
3036,16 |
3036,16 |
3036,16 |
||
Незавершенное производство |
26987,52 |
26987,52 |
26987,52 |
26987,52 |
||
Расходы будущих периодов |
4218,88 |
4218,88 |
||||
Готовая продукция на складе |
15608,83 |
15608,832 |
15608,832 |
|||
Дебиторская задолженность |
2820,096 |
2820,096 |
||||
Итого |
275234,53 |
238639,8 |
242858,73 |
32375,808 |
104073,15 |
Таблица 12. - Расчет структуры по следующим элементам: оборотным фондам и фондам обращения; нормируемым и ненормируемым оборотным средствам
Оборотные средства |
В т.ч. |
В т.ч. |
||||
Оборотные фонды |
Фонды обращения |
Нормируемые |
Ненормируемые |
|||
Сумма, т.р. |
275234,54 |
242858,73 |
32375,8 |
104073,15 |
171161,39 |
|
Структура, % |
100 |
88,24 |
11,76 |
37,81 |
62,19 |
2.5 Расчет выработки
Таблица 13. - Данные для расчета плановой и фактической выработки
Детали изделия 1 |
Количество шт. |
Норма трудоемкости на деталь |
Всего, нормо-час |
|||
план |
факт |
план |
факт |
|||
1.1 |
3379,2 |
3694,592 |
0,5 |
1689,6 |
1847,296 |
|
1.2 |
6758,4 |
6942,72 |
0,26 |
1757,184 |
1805,1072 |
|
1.3 |
3379,2 |
4096 |
0,38 |
1284,096 |
1556,48 |
|
1.4 |
10226,7 |
10260,48 |
0,29 |
2965,743 |
2975,5392 |
|
1.5 |
3379,2 |
4147,2 |
0,63 |
2128,896 |
2612,736 |
|
Итого |
9825,519 |
10797,1584 |
Всего нормо-час = Количество * Норма трудоемкости на деталь
Таблица 14. - Расчет выработки
Показатели |
Формула |
Численность, чел. |
Выработка (нормо-час/чел) |
||
План |
Отчет |
||||
На 1 производственного рабочего |
Всего, нормо-час/численность |
26/27 |
377,9 |
399,9 |
|
На 1 работника |
29/30 |
338,811 |
359,9 |
2.6 ФОТ и заработная плата
Таблица 15. - Данные для расчета заработной платы руководителей
Руководителя |
Оклад, руб. |
Отработано, час |
Заработная плата, руб. |
||
план |
факт |
||||
Ст. мастер |
12288 |
176 |
12288 |
12288 |
|
Мастер |
10240 |
154 |
10240 |
8960 |
|
Мастер |
10240 |
120 |
10240 |
6981,82 |
|
32768 |
28229,8 |
Таблица 16. - Данные для расчета заработной платы вспомогательных рабочих
Вспомогательные рабочие |
Количество, чел. |
ЧТС, руб. |
Отработано смен |
Формула для расчета |
Заработная плата |
||
план |
факт |
||||||
Наладчик 4-го разряда |
2 |
37,376 |
20 |
З.пл.=Численность*ЧТС*Число смен |
13156,35 |
11960,32 |
|
Транспортировщик 2-го разряда |
3 |
26,8288 |
18 |
14165,60 |
11590, |
||
Распределитель работ 3-го разряда |
1 |
32,3584 |
22 |
5695 |
5695 |
||
33017 |
29245 |
З.пл. = Численность * ЧТС * Число смен
Таблица 17. - Данные для расчета заработной платы основных рабочих
Детали |
Количество, шт. |
Расценка за единицу |
Заработная плата, руб. |
||||
план |
факт |
Плановая |
Прогрессивная |
План |
Факт |
||
1.1 |
3336,3 |
3647,688 |
22 |
25,3 |
73398,6 |
92286,5064 |
|
1.2 |
6672,6 |
6854,58 |
11 |
12,65 |
73398,6 |
86710,437 |
|
1.3 |
3336,3 |
4044 |
17,5 |
20,125 |
58385,25 |
81385,5 |
|
1.4 |
10226,7 |
10130,22 |
13 |
14,95 |
132947,1 |
151446,789 |
|
1.5 |
3336,3 |
4094,55 |
28 |
32,2 |
93416,4 |
131844,51 |
|
Итого |
431545,95 |
543673,7424 |
|||||
Формула для расчета |
З. пл. = Количество* Расценка |
Таблица 18. - Расчет ФОТ
Оплата |
Производственные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
Руководители |
||||
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
||
1. оплата по сдельным расценкам |
431546,0 |
543673,7 |
- |
- |
- |
- |
|
2. Повременная оплата по ЧТС и окладам |
- |
- |
33017,0 |
29245,4 |
32768,0 |
28229,8 |
|
3. Премия |
45,0 |
45,0 |
30,0 |
25,0 |
50,0 |
40,0 |
|
Руб. |
625741,6 |
788326,9 |
42922,1 |
36556,8 |
49152,0 |
39521,7 |
|
Формула для расчета |
Оплата + премия |
||||||
4. Надбавка по районному коэффициенту |
81346,4 |
102482,5 |
5579,9 |
4752,4 |
6389,8 |
5137,8 |
|
Формула для расчета |
(Оплата + премия)*0,13 |
||||||
ИТОГО |
707088,0 |
890809,4 |
48502,0 |
41309,2 |
55541,8 |
44659,6 |
Таблица 19. - Расчет средней заработной платы
Всего ФОТ |
Численность |
Средняя Зарплата |
||
План |
811131,8 |
35 |
23175 |
|
Факт |
976778,2 |
36 |
27132,7 |
Средняя зарплата = всего ФОТ/численность
2.7 Расчет себестоимости и отпускной цены
Таблица 20. - Расчет полной себестоимости и отпускной цены изделия 1
№ |
Статьи калькуляции |
Сумма,руб. |
Расчет таблицы |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Расчёт материальных затрат |
|||
1.1 |
Сырьё и материалы |
Zсм |
539,28 |
|
1.2 |
Возвратные отходы |
Сво |
64,7136 |
|
1.3 |
Покупные и комплектующие изделия и полуфабрикаты |
Zп/ф |
147,456 |
|
1.4 |
Транспортно-заготовительные расходы |
ТЗР |
65,21904 |
|
ИТОГО материальных затрат |
МЗ |
687,24 |
||
2. |
Расчёт трудовых затрат |
|||
2.1 |
Основная зарплата производственных рабочих, в т.ч.: |
Зо |
162,45 |
|
2.1.1 |
нормированная зарплата |
Зн |
108,66 |
|
2.1.2 |
премия |
Пр |
32,598 |
|
2.1.3 |
районный коэффициент |
Рк |
21,1887 |
|
2.2 |
Дополнительная зарплата производственных рабочих |
Зд |
16,245 |
|
2.3 |
Единый социальный налог |
Ео |
46,46 |
|
ИТОГО трудовых затрат |
ТЗ |
225,155 |
||
Нормированная зарплата с районным коэффициентом |
Зку |
108,66*1,15=125 |
||
3. |
Цеховые расходы |
ЦР |
137,4549 |
|
4. |
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
РСЭО |
400 |
|
5. |
Общезаводские расходы |
ОЗР |
212,5 |
|
6. |
Прочие производственные расходы |
ППР |
1,66 |
|
7. |
Производственная себестоимость |
ПРС |
1664 |
|
8. |
Внепроизводственные расходы |
ВнР |
5 |
|
9. |
Полная себестоимость |
1669 |
||
10 |
Прибыль |
П |
667,6 |
|
11 |
Цена отпускная изделия |
Цотп |
2336,6 |
2.8 Расчет прибыли и рентабельности
Таблица 21
Показатели |
Формулы |
Изделия |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
1. Плановый объем |
Q |
41574,4 |
19169,28 |
33443,84 |
29020,16 |
|
Структура номенклатуры изделий |
- |
33,74 |
15,56 |
27,14 |
23,55 |
|
2. Оптовая цена |
Р |
2300 |
4100 |
6550 |
10450 |
|
3. Выручка от продаж, т.р. |
Q*P |
95621120 |
78594048 |
219057152 |
303260672 |
|
В целом по фирме |
У |
696532992 |
||||
4. Себестоимость единицы, Сед. |
- |
1669 |
3158,8352 |
4490,24 |
7618,9696 |
|
5. Общие издержки от реализации изделий |
ТС = Сед.*Q |
69387673,6 |
60552596,42 |
150170868,1 |
221103716,8 |
|
6. Прибыль единицы изделия Пед. |
Пед = Р-Сед |
631 |
941,1648 |
2059,76 |
2831,0304 |
|
7. Прибыль от продаж, Ппрд |
Ппрд=Пед*Q |
26233446,4 |
18041451,58 |
68886283,88 |
82156955,17 |
|
В целом по фирме |
У |
195318137 |
||||
8. Структура прибыль от продаж, % |
13,43 |
9,24 |
35,27 |
42,06 |
||
9. Рентабельность издержек, %, Rизд |
Rизд = Ппрд/ТС*100% |
37,81 |
29,79 |
45,87 |
37,16 |
|
В целом по фирме |
У/4 |
37,66 |
||||
10. Рентабельность продаж, % Rпрд |
Rпрд = Ппрд/В*100% |
27,43 |
22,96 |
31,45 |
27,09 |
|
В целом по фирме |
У/4 |
27,23 |
2.9 Плановые и фактические показатели
Для определения безубыточного объема продаж в стоимостном выражении необходимо сумму постоянных затрат разделить на долю маржи покрытия в выручке:
Тб = ,
где Тб - точка безубыточности;
З пост - постоянные затраты;
З перем- переменные затраты.
Тб=116635,44/(1-37932274,69/95621120)= 193327 т.р.
Тб=128298,987/(1-46415650,41/98751180,8)= 242085,5653 т.р.
Таблица 22
Показатели |
Изделие 1 |
||
отчет |
план |
||
1. Объем, шт. - Q |
41574,4 |
47104 |
|
2. Оптовая цена, р. - Р |
2300 |
2096,45 |
|
3. Выручка от продаж - В, руб. |
95621120 |
98751180,8 |
|
4. Себестоимость единицы, р. - С ед. |
1669 |
1802,52 |
|
5. Общие издержки от реализации изделий, ТС, р. |
69387673,6 |
84905902,08 |
|
6. Условно-переменные затраты на ед. продукции, руб. |
912,395 |
985,3866 |
|
7. Условно-переменные затраты на весь выпуск, руб., VC |
37932274,69 |
46415650,41 |
|
8. Условно-постоянные затраты, млн. руб. FC |
116635,44 |
128298,987 |
|
Точка критического объема |
193327 |
242085,5653 |
Заключение
Переход к рыночным отношениям, приоритетность вопросов качества продукции и обеспечение ее конкурентоспособности повысили значимость творческого отношения к труду и высокого профессионализма. Это побуждает искать новые формы управления, развивать потенциальные способности персонала, обеспечивать его мотивацию к трудовому процессу. Управление человеческими ресурсами является одним из важнейших направлений деятельности организации и считается основным критерием ее экономического успеха, даже впереди совершенствования технического процесса (по значимости). Можно иметь отличную технологию, но при этом неквалифицированном персонале работа будет загублена. Таким образом, ключевой составляющей бизнеса является управление кадрами, технология управления персоналом.
Изменения, происходящие в современном производстве и связанные с резким повышением значимости человеческого фактора, выдвинули управление персоналом на передний план управленческой деятельности, стимулировали бурное развитие научных исследований в этой области. Результатом усложнения и обогащения деятельности по управлению персоналом и ее изучения явились разные трактовки управления персоналом в современной литературе, которые рассмотрены во второй главе. Все определения автор объединяет в несколько групп: мотивационные, дескриптивные, теологические, дескриптивно-теологические дефицилии.
Для отражение целевой направленности важной сферы управления, в этой главе рассматриваются понятия экономической, социальной и деловой эффективности. Функции управления персоналом представляют собой основные направления этого рода деятельности, ориентированные на удовлетворение определенных потребностей на предприятии. Перечисленные функции (планирование персонала, маркетинг персонала, подбор, оценка и развитие персонала, управление конфликтами, мотивация персонала и др.) дают представление о содержании управления персоналом как специфического вида управленческой деятельности и о предмете науки «управление персоналом».
Функции управления персоналом осуществляются его субъектами - должностными лицами и организациями, непосредственно занятыми этой деятельностью. Субъектами управления персоналом являются: руководители всех уровней; службы персонала (отделы кадров); органы трудовых коллективов: советы трудовых коллективов, кружки качества, профсоюзы, женские организации, ветеранов и т.п., действующие на предприятии. К внешним регулятором деятельности по управлению персоналом относятся: государство и прежде всего те его органы, которые принимают законы, регулируют сферу трудовых отношений; ассоциации предпринимателей, вырабатывающие рекомендации в области управления, в том числе управления персоналом; организации, занимающиеся вопросами труда, в первую очередь, профсоюзы, собственники предприятий (как частные лица, так и ассоциации), нередко устанавливающие особые правила в области управления персоналом.
Управление персоналом как специфическая деятельность осуществляется с помощью различных методов (способов) воздействия на сотрудников. Автор рассматривает квалификацию методов, выделяя их в три основные группы: административные, экономические, социально-психологические.
Список литературы
1. Беляцкий Н.П., Велесько С.Е., Питер Ройш. Управление персоналом. - Мн.: Интерпрессервис, Экоперспектива, 2002. - 352 с.
2. Герчикова И.Н. Менеджмент. Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ., 2005 - С.21-23.
3. Гусов К.Н. Право социального обеспечения: Учебное пособие - М; ИНФРА-М. 2005. 322 с.
4. Иванцевич Дж.М., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления, М.: Гардарики, 2003. С. 19-21.
5. Кабушкин Н.Н. Основы кадрового менеджмента. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 378 с.
6. Кибалов А.Я., Захаров Д.К. Формирование системы управления персонала на предприятии. Учебник для студ-ов. - М.: Дело. - 2002. С.15-16
7. Кравченко А.И. Трудовые организации: структура организации, поведения. - М.: ЮристЪ, 2001. - 114 с.
8. Маусов Н. Менеджмент персонала - ключевое звено внутрифирменного управления // Проблемы теории и практики управления. - 2006 - №6. - С.8-12.
9. Травин В.В. Основы кадрового менеджмента. - М.: Высшая школа, 2000. - 362 с.
10. Травин В.В., Дятлов В.А. Менеджмент персонала предприятия. 2-е изд. - М.: Финпресс, 2000. - 203 с.
11. Управление персоналом в условиях социальной рыночной экономики / Под ред. Р. Марра, Г. Шмидта, М.: Депо, 2003. С. 26-28
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Система управления персоналом. Технико-экономическая характеристика предприятия, расчет потребности в персонале и планирование его численности. Наем, отбор и профессиональная подготовка персонала предприятия. Влияние изменения численности персонала.
контрольная работа [568,6 K], добавлен 12.01.2014Система управления персоналом, его содержание, методы управления персоналом. Расчет потребности в персонале и планирование его численности. Наем и профессиональная подготовка персонала предприятия. Расчет технико-экономических показателей предприятия.
курсовая работа [1,9 M], добавлен 20.04.2012Система управления персоналом, его содержание и методы управления. Технико-экономическая характеристика предприятия, расчет потребности в персонале и планирование его численности. Правила найма, отбора и профессиональной подготовки персонала предприятия.
курсовая работа [390,8 K], добавлен 14.01.2011Формирование состава персонала. Система управление персоналом. Определение потребности в персонале и планирование его численности. Наем и отбор персонала. Управление поведением персонала предприятия. Кадровое планирование.
курсовая работа [52,7 K], добавлен 04.10.2004Технико-экономическая характеристика предприятия ООО "Алькор Курск". Влияние изменения численности персонала на величину объема производства, себестоимости и прибыли. Наем, отбор и профессиональная подготовка персонала предприятия, методы управления.
курсовая работа [63,2 K], добавлен 06.03.2014Плановая деятельность предприятия. Планирование произведенной продукции и объема реализации, потребности в материалах, численности персонала, фонда заработной платы, себестоимости продукции. Формирование финансовых результатов работы предприятия.
курсовая работа [119,1 K], добавлен 19.03.2013Планирование потребности в персонале, источники его найма. Анализ системы планирования потребности в персонале ООО "Легион": общая характеристика предприятия, оценка эффективности и разработка мероприятий по улучшению планирования и подбора персонала.
реферат [78,9 K], добавлен 08.11.2013Сущность и содержание процесса управления персоналом. Виды стратегий управления персоналом. Принципы и методы проектирования системы управления персоналом. Анализ и развитие форм стимулирования труда. Отбор кадров, определение заработной платы и льгот.
курсовая работа [79,4 K], добавлен 31.01.2011Экономическая сущность управления трудовыми ресурсами, планирование потребности в персонале. Анализ обеспеченности и разработка предложений по совершенствованию управления человеческими ресурсами, организации производственных процессов в ИП "Киселев".
курсовая работа [99,0 K], добавлен 08.01.2012Расчет численности населения в трудоспособном возрасте в регионе. Определение количественной потребности в персонале. Система управления персоналом организации. Разработка должностной инструкции. Концепции управления персоналом, их характеристика.
контрольная работа [303,6 K], добавлен 04.05.2013