Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение.

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1 Общая характеристика, миссия и цели предприятия

2. Описание услуги

2.1 Описание технологического процесса

3. Маркетинговый план и продвижение услуги

3.1 План маркетинга

4. Обоснование производственной мощности и программы предприятия.

4.1 Планирование реализации услуг

5. Расчет инвестиций в основной капитал

5.1 Расчет капитальных вложений в здания и технологическое оборудование

5.2 Расчет амортизации основного капитала

6. Расчет текущих затрат на производство и реализацию продукции

6.1.2 Расчет затрат по статье «Заработная плата рабочих»

6.3 Расчет затрат по статье «Коммерческие расходы»

6.4 Формирование отпускной цены

7. Расчет прибыли и рентабельности продукции

8. Расчет показателей экономической эффективности

Заключение

Список использованных источников

Введение

Бизнес-план - это документ, описывающий все основные аспекты будущей фирмы или новой деятельности и содержащий анализ проблем, с которыми она может столкнуться, а также способы их решения. К основным целям данного бизнес-планирования относятся:

- выявление незаполненных ниш на рынке для позиционирования услуги;

- позиционирование услуги на рынке;

- определение необходимых ресурсов для производства и продвижения услуги на рынке;

- установление потенциальной конкурентоспособности предприятия;

- определение потенциальной рентабельности и финансовой устойчивости предприятия;

- выявление рисков предпринимательской деятельности;

- конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей.

Бизнес-план выполняет следующие функции:

- разработка концепции деятельности предприятия на базе маркетингового, производственного, организационного и финансового планов;

- обоснование выбора наиболее приемлемого варианта инвестирования для получения максимальной прибыли (дохода), установление необходимого объема финансирования и его источников.

Бизнес-план необходим для эффективного решения организационно-экономических вопросов, возникающих при техническом, материальном, трудовом, финансовом и правовом обеспечении производства и реализации продукции. В нем обосновывают идеи, цели и задачи развития предприятия, пути и эффективность их реализации в условиях конкуренции, меняющейся ситуации на рынках сбыта продукции, различного рода рисков.

Бизнес-план является комплексным документом, который обосновывает и оценивает проект с позиции всех главных признаков.

Основными целями в данном случае являются: создание внутренней убежденности в необходимости данного проекта.

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1 Общая характеристика, миссия и цели предприятия

Радиостанция «InterRadioActive» предполагает организацию вещания на территории Беларуси. Цель проекта -online-вещание в сети Интернет.

Чтобы открыть радио в первую очередь необходимо зарегистрироваться субъектом предпринимательской деятельности с уставом, в котором должны быть предусмотрены следующие формы деятельности:

- создание радио, телевизионных и дополнительных программ;

- телерадиовещание и вещание дополнительной информации;

- коммерческая реклама;

- деятельность по связи в области радиовещания;

- приобретение в собственность и эксплуатация средств телерадиовещания, студийных помещений, комплексов, высотных сооружений, объектов и линий связи.

Чтобы открыть радио надо предпринять следующие шаги: Необходимо зарегистрировать радиостанцию. Регистрация средств массовой информации производится в соответствии с Законом РБ "О средствах массовой информации". В службе по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия регистрируются средства массовой информации, предназначенные для распространения на всей территории Республики Беларусь.

ОАО «InterRadioActive» - акционерное общество открытого типа. Уставной фонд поделён между членами Совета директоров.

Несмотря на определённые недостатки такой формы организации бизнеса, ОАО является успешным объединением личным финансовых ресурсов, которые составляют 100% суммы на все расходы по созданию радиостанции.

В связи с тем, что организационно-правовая форма «InterRadioActive»- акционерное общество открытого типа, то среди неофициальных источников дохода можно выделить возможности перепродажи акций заинтересованным инвесторам.

Исходя из формы собственности, в ОАО «Радиостанция «InterRadioActive» будет создан Совет директоров, являющийся ответственным перед акционерами.

Для того чтобы получить ясную оценку сил предприятия и ситуации на рынке, существует SWOT-анализ. SWOT-анализ - это определение сильных и слабых сторон предприятия, а также возможностей и угроз, исходящих из его ближайшего окружения (внешней среды). SWOT анализ состоит из:

- Сильные стороны;

- Слабые стороны;

- Возможности;

- Угрозы.

Сильные стороны предприятия - то, в чем оно преуспело или какая-то особенность, предоставляющая дополнительные возможности. Сила может заключаться в имеющемся у компании опыте, доступе к уникальным ресурсам, наличии передовой технологии и современного оборудования, высокой квалификации персонала, высоком качестве выпускаемой продукции, известности торговой марки и т.п.

Слабые стороны предприятия - это отсутствие чего-то важного для функционирования предприятия или то, что компании пока не удается по сравнению с другими и ставит предприятие в неблагоприятное положение. В качестве примера слабых сторон можно привести слишком узкий ассортимент выпускаемых товаров, плохую репутацию компании на рынке, недостаток финансирования, низкий уровень сервиса и т.п.

Возможности - это благоприятные обстоятельства, которые предприятие может использовать для получения преимущества. В качестве примера рыночных возможностей можно привести ухудшение позиций конкурентов, резкий рост спроса, появление новых технологий производства продукции, рост уровня доходов населения и т.п.

Угрозы - события, наступление которых может оказать неблагоприятное воздействие на предприятие. Примеры рыночных угроз: выход на рынок новых конкурентов, рост налогов, изменение вкусов покупателей, снижение рождаемости и т.п.

Применение SWOT-анализа позволяет систематизировать всю имеющуюся информацию и, видя ясную картину, принимать взвешенные решения, касающиеся развития предприятия. Таблица SWOT-анализа и выявленные альтернативные стратегические задачи необходимы для дальнейшего анализа, выбора стратегии развития предприятия и выбора предпочтительной маркетинговой стратегии. SWOT-анализ подчеркивает, что стратегия должна как можно лучше сочетать внутренние возможности предприятия и внешнюю ситуацию. Проведем SWOT - анализ предприятия ОАО «InterRadioActive» (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - SWOT-анализ

Сильные стороны - Отсутствие конкурентов в данном районе; - Небольшие первоначальные вложения; - Уникальность на рынке; - Молодой квалифицированный персонал.	Возможности - Гибкое реагирование на запросы рынка; - Завоевание существенной доли внутреннего рынка; - Обучение персонала (повышение квалификации); - Создание бренда; - Ненасыщенный радиорынок представляет практически неограниченные возможности для роста.
Слабые стороны - Конкуренция со стороны уже существующих радиостанций; - Меньше опыта, чем у конкурентов; - Существенная зависимость от потребителей.	Угрозы - Захват радиостанции, чтобы включить её в состав медиахолдингов; - Снижение ставок на рекламную продукцию на радиостанциях; - Потребители могут не заинтересоваться деятельностью «InterRadioActive» и не принять общую концепцию вещания; - Изменение правовых норм; - Неверно проведённая маркетинговая кампания; - Изменение системы налогообложения.

На основе приведенного выше анализа можно сделать выводы о потенциале компании «InterRadioActive», кроющегося в устранении слабых сторон, умелом использовании возможностей и учете угроз. Таким образом, открытие данной радиостанции будет целесообразно.

стратегия интернет радио инвестиция

2. Описание услуги

Регионом вещания будет являться интернет-пространство. Территория, на которую будет осуществляться вещание и ретрансляция, полностью охватывает провайдеров Республики Беларусь. Прослушивание будет полностью бесплатно.

Интернет вещание - вид аудио трансляции в режиме реального времени, уже давно стал мощной альтернативой FM-радио в сети Интернет по всему миру. Интернет-радио открывает новые возможности, недоступные обычному эфирному радио.

Концепция радио «InterRadioActive» является инновационной для Беларуси. Формат станции регулируют сами слушатели. Лучшее (по мнению слушателей) из присланного ставиться в эфир и слушатели постоянно голосуют онлайн и отбирают лучшие треки, которые и появляются в основной ротации. Система двусторонней связи позволяет слушателю в любой момент времени отреагировать на то, что звучит в эфире и оказать влияние на атмосферу происходящего. Кроме этого слушатели заказывают музыку, принимают участие в играх, поздравляют и передают приветы своим друзьям и близким, общаются с другими слушателями.

Помимо 24-часового вещания радиостанции с определённым объемом рекламы в эфире планируется реализация дополнительных рекламных возможностей.

1. Изготовление промо-роликов по предложенному тексту;

2. Ротация промо-ролика в эфире радио в формате 24/7;

3. Размещение баннера на страницах портала http://ira.by;

4. Организация прямых трансляций.

Изготовление промо-роликов. Радио предоставит возможность создать уникальный инструмент продвижения - аудио промо-ролик. Профессиональные дикторы запишут промо-текст, а звукорежиссеры оформят промо-ролик согласно формату мероприятия.

Ротация промо-ролика в эфире радио. Ежедневная аудитория радио будет составлять 5-8 тыс. человек, которые слушают радио не менее 1 часа в день. Ротация промо-ролика будет происходить в режиме 24/7. Выход в эфир - каждый час. Это означает, что за неделю ролик выидет в эфир более 160 раз.

Размещение баннеров на страницах портала http://ira.by. Портал это - прекрасная площадка для размещения Flash-баннера. Точное попадание в целевую аудиторию, прекрасное расположение баннеров, незагруженность сайта.

2.1 Описание технологического процесса

Источник: компьютер (подключенный к сети Интернет) используется для микширования всех аудио-источников, проходящих через звуковую карту компьютера - это может быть проигрываемый музыкальный файл, живой голос с микрофона или другой источник. Компьютер превращает звуковую информацию со звуковой карты в «поток» волн и отправляет на сервер.

Интернет-радио сервер под управлением аккаунта радиостанции на сервере принимает поток с компьютера и переадресует слушателям.

Слушатели (пользователи сайта): любой пользователь сети Интернет по всему миру может подключиться к серверу и начать прослушивать вещание.Кроме непосредственно прямого эфира на сайте будут выложены подкасты различных программ.

3. Маркетинговый план и продвижение услуги

На данный момент в г. Минске (население около 2 млн. человек: на одну радиостанцию приходится около 105 тыс. человек) функционирует 19 радиостанций в FM-диапазоне, многие из них ретранслируют сетевые радиопрограммы ведущих московских станций, включая собственное вещание в эфир не более чем на 5 часов в течение суток. Это во многом объясняется процессом концентрации СМИ, когда крупные радиостанции поглощают более мелкие, создавая таким образом огромные медиа-холдинги, в состав которых входят, конечно, помимо станций и другие типы СМИ. В качества примеров - холдинги «Газпром-медиа», «Уральская радиогруппа» «Русская Медиа Группа», «Проф-медиа», «РМГ-медиа» и т.д.

Данные процессы слияния СМИ определяют застой радиорынка, склонного больше к появлению зависимых радиостанций, чем к формированию новых, которые даже после продолжительной положительной динамики развития не стремятся создавать независимые программы.

Несмотря на это, радиорынок в целом устойчив ко многим внутренним и внешним факторам, имеет стабильный и растущий интерес среди рекламодателей. Конечно, в летний период рынок подвержен ослаблению интереса как со стороны аудитории, так и со стороны потенциальных рекламодателей, однако падение интереса - лишь сезонное колебание, свойственное как СМИ, так и любой коммерческой деятельности в целом.

Как следствие, общая привлекательность рынка удовлетворительна. В связи с этим планируемая доля «InterRadioActive» среди потребителей - не менее 10% от общего числа потенциальной аудитории.

Согласно оценкам, современный радиорынок имеет склонность к разделению на ниши, как следствие, условием успешного существования радиостанции является тот объем радиослушателей, который станция может собрать.

Предполагается, что создание «InterRadioActive» приведёт к появлению одной из лидирующих онлайн-радиостанций. Это будет достигнуто путём нестандартного подхода к созданию медиа-продукта и к наполнению эфира. Большинство современных радиостанций в Беларуси идут по пути уже известных и стабильных вещателей, копируя их основные принципы ведения эфира и музыкального контента. Радиостанция «InterRadioActive» будет основываться на иных принципах вещания, до настоящего момента не используемых в радиоэфире Беларуси.

3.1 План маркетинга

1. Первоначальные расходы по маркетингу. Организация управления.

Первичные расходы на маркетинг формируются, прежде всего, маркетинговыми исследованиями радиорынка, которые должны быть проведены до начала работы над созданием радиостанции. Кроме этого, во время непосредственного организации радио необходимо проводить повторные исследования, чтобы в соответствие с ними корректировать и улучшать основную концепцию радиостанции.

Позиционирование ОАО «InterRadioActive» - один из первичных методов маркетинга. Нахождение оптимальной информационной ниши как таковой уже определено, однако необходимы дополнительные исследования.

Исследование рынка покупателей (слушателей) информации и изучение радиорынка - дополнительные маркетинговые меры.

2. Комплексные рыночные исследования, проведение маркетинговых исследований, оценка рынка сбыта продукции и конкурентов

На данный момент существует целый ряд открытых для широкого доступа рыночных исследований СМИ, где представлены рейтинги СМИ Беларуси а также материалы по истории создания СМИ и их владельцах.

Стабильный лидер по предпочтениям слушателей - это «Русское радио», которому отдают предпочтение более 15% аудитории. Второе место делят «Радио России» и «Шансон» (около 12%). Третье - «Европа плюс», имеющая чуть более 8% слушателей ежедневно.

Из всех представленных на радиорынке Беларуси станций максимально ни одна не приближена к планируемому формату нашей радиостанции. Единственное радио - «Аплюс», ведущее интернет-вещание онлайн, имеет средний рейтинг (чуть более 10% слушателей ежедневно) среди целевой аудитории.

Целевая аудитория радио - люди с активной жизненной позицией, предпочитающие новый прогрессивный тип коммуникаций от 15 до 40 лет, работающие и отдыхающие за компьютером в офисах или дома.

В результате исследования, которое обычно проводится методом личного интервью или по телефону, получается общий охват аудитории радио за разные периоды времени.

Компания ГЕВС представляет данные о популярности радиостанций в Беларуси, которые получены на основе проведенного в 1 квартале 2012года исследования.

Данные репрезентативны для жителей городов, численность которых составляет 100 тыс. и более (всего 15 городов). Общий объем опрошенных составил 4000 человек. Использовался метод телефонных интервью. Данное исследование проводится ежеквартально на постоянной основе - более подробное описание на сайте компании gevs.by.

Параллельно компания ГЕВС в постоянном режиме осуществляет мониторинг рекламы на 8 радиостанциях (Русское радио, Юнистар, Би-Эй, Новое радио, Альфа-радио, Пилот FM, Рокс, Радиус FM), что открывает возможности более четкого планирования и оценки эффективности рекламных сообщений именно на этих радиостанциях.

Рисунок 3.1 Среднесуточные доли ТОП-10 радиостанций по Беларуси в 1 кв. 2012 года

Рекламный рынок города Минска довольно обширен и по оценкам некоторых крупнейших рекламных агентств и ведущих компаний, рекламный рынок Беларуси развивается неоднородно. Наибольший рост наблюдается в интернете. По сравнению с высокоразвитыми странами, белорусский рекламный рынок демонстрирует достаточно высокие темпы роста. Так как интернет-радио совмещает в себе рекламу, как на сайте, так и в эфире, то планируется привлечь как можно больше рекламодателей, которые также будут заинтересованы в этом.

Рисунок 3.2 Объемы основных рекламных каналов Республики Беларусь

Таблица 3.3 Объем и динамика основных рекламных каналов РБ

Год	ТВ	Наружная реклама	Пресса	Радио	Интернет
2008	46,2%	18,1%	28,3%	6,5%	0,9%
2009	48,6%	17,0%	27,6%	5,2%	1,6%
2010	56,9%	13,3%	21,8%	5,6%	2,4%
2011	56,5%	13,7%	20,8%	5,3%	3,6%
2012	58,1%	13,9%	19,1%	4,3%	4,6%

Для того чтобы маркетинг принес прибыль, необходим его контроль. Он осуществляется в процессе сверки плана маркетинга с его результатами. Методом такого контроля служат замеры результатов маркетинговых кампаний, исследований и других мероприятий. Эти замеры будут проводиться регулярно, с определенной периодичностью (каждый квартал). Они позволяют контролировать изменения процесса ценовой политики редакции, притока прибыли и др.

Целевая аудитория - люди от 12 до 50 лет. В большинстве своём они предпочитают слушать радиостанции, ставящие в эфир современную музыку зарубежных и отечественных исполнителей. Согласно исследованиям, проведенным по аналогичному радио (интернет-радио «Аплюс»), вмесяц посещения составили более 162000 посетителей, а доля белорусов из них составила 83% (рисунок 3.6).

Рисунок 3.4 - Возраст целевой аудитории

Рисунок 3.5 - Пол целевой аудитории

Рисунок 3.6 - Национальность целевой аудитории

4. Обоснование производственной мощности и программы предприятия

4.1 Планирование реализации услуг

1. Изготовление промо-роликов по предложенному тексту; 2. Ротация промо-ролика в эфире радио в формате 24/7; 3. Размещение баннера на страницах портала http://ira.by; 4. Организация прямых трансляций.

Изготовление промо-роликов. Радио предоставит возможность создать уникальный инструмент продвижения - аудио промо-ролик. Профессиональные дикторы запишут промо-текст, а звукорежиссеры оформят промо-ролик согласно формату мероприятия.Стоимость изготовления промо-ролика: 450 000 рублей.

Ротация промо-ролика в эфире радио. Ежедневная аудитория радио будет составлять 5-8 тыс. человек, которые слушают радио не менее 1 часа в день. Ротация промо-ролика будет происходить в режиме 24/7. Выход в эфир - каждый час. Это означает, что за неделю ролик выйдет в эфир более 160 раз. Стоимость ротации (месяц): 1 600 000 рублей.

Размещение баннеров на страницах портала http://ira.by. Портал это - прекрасная площадка для размещения Flash-баннера. Точное попадание в целевую аудиторию, прекрасное расположение баннеров, незагруженность сайта.

Можно разместить баннеры на сайтеhttp://ira.by. : 550х170 - 300 000 рублей в месяц 550х90 - 250 000 рублей в месяц 180х270 - 250 000 рублей в месяц 550х60 - 200 000 рублей в месяц 700х60 - 200 000 рублей в месяц

При планировании производственной мощности мы рассчитываем на то, что на рекламу в день уйдет 2 часа (120 минут) в день, при том, что каждая реклама будет повторяться 3 раза, т.о. будет 40 рекламодателей, из которых 15 закажут изготовление промо-ролика. Дополнительно предусмотрено размещение баннеров на сайте:

550х170 - 1шт.; 550х90 - 2 шт.; 180х270 - 1 шт.; 550х60 - 2 шт.; 700х60 - 2 шт.

Таблица 4.1. Программа оказания услуг

Наименование услуги	Стоимость услуги, руб.	Объем оказания услуги, шт.	Объем оказания услуг в стоимостном выражении, руб. в месяц	Объем оказания услуг в стоимостном выражении, руб. в год
1. Реклама	1 600 000	40	64000000	768000000
2. Изготовление промо-ролика	450 000	15	6750000	81000000
3. Размещение баннеров на сайте
3.1. 550х170	300 000	1	300000	3600000
3.2. 550х90	250 000	2	500000	6000000
3.3. 180х270	250 000	1	250000	3000000
3.4. 550х60	200 000	2	400000	4800000
3.5. 700х60	200 000	2	400000	4800000
Итого:			72 600 000	871 200 000

Таким образом, доход радио составит 871 200 000 рублей в год.

5. Расчет инвестиций в основной капитал

В состав инвестиций в основной капитал включаются единовременные затраты, необходимые для формирования основных фондов. Основной капитал - актив, который предполагается использовать в коммерческой или предпринимательской деятельности в течение значительного периода. К основному капиталу в большинстве отраслей относят землю и здания, производственные сооружения, машины и оборудование, инвестиции в компании-филиалы, «гудвил». Издержки на эти активы обычно постепенно списываются из прибыли в течение ожидаемого срока их службы с ежегодным вычитанием части их стоимости из балансовой стоимости и отнесением ее на счет амортизационных отчислений.

5.1 Расчет капитальных вложений в здания и технологическое оборудование

Планируется покупка офиса площадью 50 квадратных метров, по адресу ул. Жилуновича 11.

Таблица 5.1 - Капитальные затраты на приобретение офиса

Показатели	Площадь офиса, м2	Стоимость 1м2 покупки офиса, руб	Общая стоимость покупки офиса
1. Офис	50	11 000 000	550 000 000

Таблица 5.2 - Затраты на основные фонды

Наименование оборудования	Кол-во единиц оборудования, шт	Цена за единицу, руб	Общая стоимость, руб
1.Основное оборудование
1.1. Пульты микшерные	2	1 500 000	3 000 000
1.2.Микрофон	4	400 000	1 600 000
1.3.Наушники	3	150 000	450 000
1.4. Веб-камера	1	300 000	300 000
1.5 Рекордер	1	1 600 000	1600000
2.Вспомогательное оборудование
1. Компьютер	3	5 000 000	15 000 000
2. Принтер	1	500 000	500 000
3. Телефон	4	150 000	600 000
5. Стол	4	500000	2 000 000
6. Стул	5	300000	1 500 000
7. Диван	1	5 200000	5 200 000
Итого:			20 050 000

Таким образом, на приобретение основных фондов потребуется 20 050 тысяч рублей.

5.2 Расчет амортизации основного капитала

Амортизация будет начисляется линейным методом. Линейный метод представляет собой равномерное списание стоимости амортизируемого имущества в течение срока его полезного использования, установленного организацией при принятии объекта к учету.

При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации, в отношении объекта амортизируемого имущества, определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта. При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

A_r=; На =·100%;

где A_r- годовая амортизация либо сумма амортизационных отчислений по данному обьекту (руб.); Ф_а - амортизируемая стоимость основных производственных фондов; На - норма амортизации (%); Т - срок службы или период эксплуатации основных производственных фондов (лет).

Срок службы пультов микшерных составляет 8 лет, На =·100%=1/8·100%=12,5, A_r=3 000 000 ·12,5/100= 375 000 рублей в год.

Микрофон служит3года, На =·100%=1/3·100%=33,3, A_r== 1 600 000 ·33,3/100= 532 000 рублей в год.

Наушники -7 лет, На =·100%=1/7·100%=14,3, A_r== 450 000 ·14,3/100= 64 350 рублей в год.

Веб-камера - 10 лет, На =·100%=1/10·100%=10, A_r==300 000 ·10/100= 30 000 рублей в год.

Рекордер - 8 лет, На =·100%=1/8·100%=12,5, A_r=1 600 000 ·12,5/100= 200 000 рублей в год.

Компьютер - 10 лет, На =·100%=1/10·100%=10, A_r== 15 000 000 ·10/100=1 500 000 рублей в год.

Принтер - 10 лет, На =·100%=1/10·100%=10, A_r== 500 000 ·10/100= 50 000 рублей в год.

Телефон - 20 лет, На =·100%=1/20·100%=5, A_r== 600 000 ·5/100= 30 000 рублей в год.

Стол - 20 лет, На =·100%=1/20·100%=5, A_r== 2 000 000 ·5/100= 100 000 рублей в год.

Стул - 20 лет, На =·100%=1/20·100%=5, A_r==1 500 000 ·5/100= 75 000 рублей в год.

Диван - 20 лет, На =·100%=1/20·100%=5, A_r==5 200 000 ·5/100= 260 000 рублей в год.

Таблица 5.3 - Расчет амортизации основных фондов

Наименование оборудования	Первоначальная стоимость ОПФ, руб	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, руб
1.Основное оборудование
1.1. Пультымикшерные	3 000 000	12,5	375 000
1.2.Микрофон	1 600 000	33,3	532 800
1.3.Наушники	450 000	14,3	64 350
1.4. Веб-камера	300 000	10	30 000
1.5 Рекордер	1600000	12,5	200 000
2.Вспомогательное оборудование
1. Компьютер	15 000 000	10	1 500 000
2. Принтер	500 000	10	50 000
3. Телефон	600 000	5	30 000
5. Стол	2 000 000	5	100 000
6. Стул	1 500 000	5	75 000
7. Диван	5 200 000	5	260 000
Итого:	20 050 000		3 217 150

Таким образом, в год потребуется выделять 3 217 150 рублей на амортизацию основных фондов.

6. Расчет текущих затрат на производство и реализацию продукции

Затраты на производство и реализацию продукции представляют собой совокупность выраженных в денежной форме расходов предприятий на производство и реализацию услуг. Они обеспечивают непрерывность производства и создают условия для реализации продукции.Состав и структура затрат на производство зависят от характера и условий производства при той или иной форме собственности, от соотношения материальных и трудовых затрат и других факторов.

6.1 Расчет затрат на сырье, материалы, топливо и энергию

Таблица 6.1 - Затраты на электроэнергию

Наименование затрат	Затраты электроэнергии час, кВт/ч	Тариф, руб за кВт/час	Количество рабочих часов в день, ч	Количество рабочих дней в месяц	Затраты на электроэнергию в месяц, руб	Затраты на электроэнергию в год, руб
Электроэнергия	1,6	368	24	22	310 886	3 730 637

6.2 Расчет затрат по статье «Заработная плата рабочих»

Таблица 6.2 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей	Значения
1. Календарный фонд рабочего времени	365
2. Выходные и праздничные дни	113
3. Номинальный фонд рабочего времени	252
4. Плановые невыходы	45
5. Эффективный фонд рабочего времени	207
6.Номинальная продолжительность рабочего дня	8
7. Максимальное количество часов	1656
8. Внутрисменные потери	40
9. Эффективный фонд рабочего времени	1616

Таблица 6.3 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

Наименование показателей	Среднесписочная численность, чел	Среднемесячная з/п	Отчисления на социальные нужды	Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды	Годовой фонд з/п
1. Технический директор	1	6500000	2275000	8775000	105300000
2. Менеджер по PR	1	6100000	2135000	8235000	98820000
3. Администратор	1	6000000	2100000	8100000	97200000
4. Директор	1	6200000	2170000	8370000	100440000
5. RJ, музыкальный редактор	3	5400000	1890000	21 870 000	262 440 000
6. Бухгалтер	1	4600000	1610000	6210000	74520000
7. Уборщица	1	1100000	385000	1485000	17820000
ИТОГО:	9	35900000	12565000	48465000	494 100 000

Таким образом, годовой фонд заработной платы будет составлять 494 100 000 рублей в год.

6.3 Расчет затрат по статье «Коммерческие расходы»

В процессе реализации продукции организация производит расходы по ее сбыту и доведению до потребителей, т.е. коммерческие расходы, которые отражаются на активном балансовом счете. В них входят расходы на рекламу:

1. Реклама на билбордах

Существует большое количество видов билбордов доступных сегодня на рынке. В зависимости от этих типов меняется и эффективность их использования. Зная тот факт, что реклама на билбордах работает 24 часа в сутки 7 дней в неделю, она очень эффективна в продвижении товаров и услуг. Реклама на билбордах захватывает внимание потенциальных потребителей так, как никакой другой вид рекламы. Когда речь идет о соотношении эффективность цена, билборды - потрясающая альтернатива для большинства фирм. Именно благодаря яркости красок, инновационности и товарам и услугам, захватывающим внимание, эта реклама имеет серьезное влияние на умы людей. Реклама на билбордах распространяется на тысячи людей каждый день. Она главным образом нацелена на определенный рынок в зависимости от региона. Отсутствует возможность быть потерянной в большом потоке рекламы. Информация и сообщения о продаже товаров и услуг передаются постоянно.

Стоимость размещения рекламы на одной стороне билборда 3х6 м для белорусского производителя в месяц составляет 4 600 000 рублей.

2. Реклама в интернете

Для интернет-радио наиболее важна реклама в интернете. Интернет-реклама является самым быстроразвивающимся видом рекламы. Ее аудитория постоянно растет как количественно, так и качественно. Доказано, что для многих фирм размещение рекламы в сети Интернет в отличие от традиционной рекламы в СМИ является наиболее выгодным решением. Дело в том, что Интернет дает такие возможности, которые не доступны другим видам рекламы. Уровень развития Интернета сегодня дает возможность создать презентацию продукта или услуги на таком уровне, который недостижим другим СМИ.Посредством Интернета можно проводить рекламную кампанию, сводя к минимуму воздействие конкурентов.

Часто перед компанией стоит задача распространения информации в определенной тематической среде. Преимуществом нишевых социальных сетей является высокая плотность целевой аудитории. Поэтому баннеры будут располагаться в тематических сообществах.

Комплексная реклама в сети интернет (реклама в радио-среде на 10 сайтах) будет стоить 3 280 000 рублей.

3. Реклама на телевидении

Согласно проведенным маркетинговым исследованиям целевой аудитории будут молодые люди. Наиболее подходящими телеканалами будут М1, БелМузТВ, MTV - это музыкальные каналы, все вещание которых представляет из себя сплошные видеоклипы, чередующиеся с развлекательными телепередачами и повторяющиеся каждый день. Не стоит забывать и про большое количество телевизоров в различных минских барах-ресторанах, где данный каналы крутится нон-стоп. Аудитория каналов преимущественно молодежная, и, по отзывам рекламодателей, размещавших там свою рекламу, результативность, несмотря на небольшие общие рейтинги, присутствует и, в ряде случаев, вполне неплохая. На каналах возможно размещение бегущей строчки и рекламного баннера.

Цена 1 минуты рекламы на данных телеканалах составляет 320 000 рублей. Планируемая рекламная кампания будет проводиться в течении 5 месяцев, реклама будет даваться 3 раза в день.

320 000Ч3Ч30Ч5=144 000 000 рублей.

Итого затраты на рекламу будут составлять 144 000 000+3 280 000+4 600 000=151 880 000 рублей.

6 4 Формирование отпускной цены

При установлении цены с ориентацией на уровень конкуренции фирма первостепенное значение придает учету уровня цен аналогичных услуг, предлагаемых конкурентами. Ориентируясь на уровень цен конкурентов, фирма может установить цену чуть ниже уровня цены аналогичных услуг, имеющихся на рынке. Устанавливая соответствующую цену на услугу, фирма не ставит ее в непосредственную зависимость от величины затрат и уровня спроса.

При этом фирма воспользуется стратегией проникновения на рынок (penetrationpricingstrategy), которая состоит в установлении низкой начальной цены на новый продукт для немедленного обращения к массовому рынку. Эта стратегия противоположна стратегии снятия сливок. Продукт предлагается рынку по низкой цене, что резко увеличивает спрос.

Таким образом, компания, использующая стратегию проникновения, может:

1) поддерживать начальную низкую цену в течение некоторого времени, чтобы позже компенсировать потерю прибыли, или

2) снизить цену и далее, рассчитывая на то, что возросший объем продаж генерирует затем необходимую прибыль (массу прибыли).

В связи с этим «InterRadioActive» планирует установить цены на 50-100 тысяч рублей ниже, чем у конкурентов.

Таблица 6.4 - Цены на оказание услуг с учетом НДС

Наименование услуги	Стоимость услуги, руб.
1. Реклама	1 600 000
2. Изготовление промо-ролика	450 000
3. Размещение баннеров на сайте
3.1. 550х170	300 000
3.2. 550х90	250 000
3.3. 180х270	250 000
3.4. 550х60	200 000
3.5. 700х60	200 000

7. Расчет прибыли и рентабельности продукции

Согласно программе оказания услуг доход радиостанции составит 871 200 000рублей в год.

Статьи затрат:

- затраты на электроэнергию3 730 637 рублей в год;

- годовой фонд заработной платы 494 100 000 рублей в год;

- амортизация основных фондов3 217 150 рублей в год;

- расходы на рекламу составят 151 880 000 рублей в год.

Валовая прибыль - это общая сумма прибыли, полученная предприятием от предпринимательской деятельности. Представляет собой разницу между прибылью от реализации и расходами. С суммы валовой прибыли предприятие выплачивает налоги, проценты за кредиты, ренту, штрафы и проч.

ПБ_в=ПР_р-Р=871 200 000- (3 730 637 +3 217 150 +151 880 000+ +494 100 000)= 218 272 213 рублей.

Прибыль от реализации услуг - это разница между доходами и расходами предприятия за определенный период. Последние включают кредитные сделки и переоцененную стоимость активов, а также налоговые выплаты.

ПБ_р=ПБ_в-НДС=218 272 213 -(218 272 213 Ч20%)=174617770 рублей.

Чистая прибыль -- это часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и реинвестиций в производство. Объём чистой прибыли зависит от объёма валовой прибыли и величины налогов; исходя из объёма чистой прибыли, исчисляются дивиденды акционерам предприятия.

ПБ_ч=ПБ_в-Н_п=218 272 213 -(218 272 213 Ч18%)= 178 983 214 рублей.

Рентабельность продаж (Marginonsales, Returnonsales) -- отношение (чистой) прибыли к выручке.

Р=·100%=174 617 770 \871 200 000Ч100%=20%

Рентабельность продукции -- это отношение прибыли от реализации продукции к затратам.

Р_п==174617 770/(3 730 637+3 217 150+151 880 000+494 100 000)Ч100%= 26,7%

8. Расчет показателей экономической эффективности

П	2012	2013	2014	2015	2016	ИТОГО
Ct	1 202927 000	652927 000	652927 000	652927 000	652927 000	3 814 635 000
Dt	871 200 000	900 300 000	1 020 000 000	1 100 000 000	1 130 000 000	5021500000
St	218 273 000	247 373 000	367 073 000	447 073 000	477 073 000	1 206 865 000
at	1	0,83	0,69	0,58	0,48
Ctat	1202 927000	541929410	450519630	378697660	313404960	2887478660
Dtat	871200000	747249000	703800000	638000000	542400000	3502649000
NPV						1 206 865 000
ИД	1,21

Чистый дисконтированный доход (NPV) -- основан на сопоставлении первоначально вложенных инвестиций с общей суммой дисконтированных будущих доходов от этих вложений. Чаще всего ЧДД рассчитывается при оценке экономической эффективности инвестиций для потоков будущих платежей. Приведение к текущей стоимости приводится по заданной ставке дисконтирования.

Необходимость расчета чистого дисконтированного дохода отражает тот факт, что сумма денег, которая есть у нас в настоящий момент, имеет большую реальную стоимость, чем равная ей сумма, которую мы получим в будущем. Это вызвано несколькими причинами, например:

- Имеющаяся сумма может быть вложена в доходные операции и принести прибыль.

- Инфляция, уменьшение реальной покупательной способности денег.

- Существует риск неполучения ожидаемой суммы.

NPV =5021500000-3 814 635 000=1 206 865 000 рублей.

Индекс доходности - показатель, отражающий эффективность инвестиционного проекта.

Значение индекса доходности, меньше или равное 1, означает нерентабельность проекта, он отвергается, как не приносящий инвестору дополнительного дохода. К реализации принимаются проекты со значением индекса доходности больше единицы.

ИД = 3502649000/ 2887478660= 1,21

Из расчета следует, что ИД=1,21>1, следовательно, проект рентабелен и его осуществление является целесообразным.

Заключение

Бизнес-план проекта разработан для ОАО «Радиостанция «InterRadioActive». Проведенные исследования позволяют сделать вывод о целесообразности выбора именно этой стратегии развития.

На основании бизнес-плана был сделан прогноз, что проект окупится в середине третьего года реализации проекта.

Следовательно, по всем показателям деятельности бизнес-план показывает эффективность организации данного бизнеса, что подчеркивает целесообразность функционирования ОАО «Радиостанция «InterRadioActive».

Список использованных источников

1. Головачев, А.С. Экономика предприятия. В 2 ч. Ч. 1: учеб.пособие / А.С. Головачев. - Минск: Выш. шк., 2008.- 447с.

2. Головачев, А.С. Экономика предприятия. В 2 ч. Ч. 2: учеб.пособие / А.С. Головачев. - Минск: Выш. шк., 2008.- 464с.

3. Ильин, А.И., Станкевич, В.И., Лобан, Л.А и др.; под общ.ред. А.И. Ильина. Экономика предприятия: учеб.пособие/А.И. Ильин, В.И. Станкевич, Л.А. Лобан, и др. - 4-е изд., стер. - М.: Новое знание, 2006.-698с.- (Экономическое образование).

4. Горфинкель, В.Я., Купряков, Е.М., Прасолова, В.П. и др.; под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Е.М. Купрякова. Экономика предприятия/В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др.; под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Е.М. Купрякова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 367с.

5. Радиевский, М.В. Бизнес-план. Технико-экономическое планирование и обоснование финансовой стратегии предприятия. Методика и практ. рек./ М. В. Радиевский - Минск: Белпринт, 2000. -264 с.

Размещено на Allbest.ru