Министерство образования и науки Украины

Севастопольский национальный технический университет

РАЗРАБОТКА КОНЦЕПЦИИ ПРОЕКТА

Методические указания

по выполнению модуля №1 по дисциплине

«Компьютерные системы управления проектами»

для студентов всех форм обучения

специальности 7.05.02.01

«Менеджмент организаций»

Севастополь 2008

Разработка концепции проекта. Методические указания к выполнению модуля №1 для студентов всех форм обучения специальности 7.05.02.01 «Менеджмент организаций» / Сост. доц. Н.С. Голяс, ст.пр. М.В. Погорелова - Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2008. - 23 с.

Целью методических указаний является помощь студентам в приобретении навыков в формулировке сути проекта и разработке его предварительного технико-экономического обоснования.

Методические указания утверждены на заседании кафедры менеджмента и экономико-математических методов Севастопольского национального технического университета, протокол №___ от «___» ___________ 2008 г.

Допущено учебно-методическим центром СевНТУ в качестве методических указаний.

Рецензент Цуканов А. В., заведующий кафедрой Менеджмента и экономико-математических методов

Содержание

• 1. Цель работы

2. Практическое занятие №1. Разработка концепции и предварительного технико-экономического обоснования проекта

2.1 Вопросы входного контроля

2.2 Основные понятия управления проектами

2.3 Разработка концепции проекта и выполнение работ прединвестиционной фазы проекта

2.4 Проектный анализ и предварительное технико-экономическое обоснование проекта

2.5 Задание по выполнению практической работы

3. Лабораторная работа №1 Разработка предварительного технико экономического обоснования с использованием MS Exel и MS Office

3.1 Порядок разработки и представления предварительного технико экономического обоснования проекта

3.2 Структура и порядок расчетов предварительного технико-экономического обоснования проекта

3.3 Задание по выполнению лабораторной работы

4. Оформление и защита отчета о выполнении модуля

5. Контрольные вопросы

6. Библиографический список

1. Цель работы

Целью данного учебного модуля является ознакомление студентов с понятием «проект», «управление проектом», «концепция проекта», а также получение практических навыков по формулированию миссии и целей проекта и представлению его концепции.

2. Практическое занятие №1. Разработка концепции и предварительного технико - экономического обоснования проекта

2.1 Вопросы входного контроля

1. Понятие, виды и сущность процессов организации (предприятия).

2. Понятие и виды стоимости

3. Понятие и виды издержек предприятия

4. Что такое управление?

5. Что такое планирование?

6. Функции менеджмента.

7. Что такое бизнес-план? Из каких разделов он состоит?

8. Как рассчитать точку безубыточности производства продукции?

9. В чем разница между издержками предприятия и капитальными вложениями?

2.2 Основные понятия управления проектами

Работа любой организации может включать в себя два вида деятельности: это обычные работы (процессы) и проекты. Оба этих вида, могут взаимодействовать между собой, пересекаться и даже частично совпадать по причине того, что они имеют некоторые общие черты. Например, они выполняются людьми, ограничены в ресурсах, могут быть спланированы, выполнены, проверены.

Процессы и проекты имеют значительные отличия. И, возможно, самое главное отличие между ними в том, что процессы идут постоянно и могут повторяться, тогда как проекты - это нечто уникальное и временное, т.е. в проекте обязательно должен быть определен признак начала проекта и окончания.

Проект - это комплекс взаимозависимых мероприятий, направленных на достижение поставленных целей на протяжении ограниченного промежутка времени в условиях ограниченных финансовых и других ресурсов; это некоторый комплекс работ, у которых есть цель, заданный конечный результат, начало и конец (длительность), установленный уровень качества (качество) и стоимость. Некоторые примеры проектов:

- диверсификация деятельности организации;

- реинжиниринг бизнеса;

- выведение фирмы из кризиса;

- реструктуризация предприятия;

- создание новой бизнес-единицы организации;

- модернизация основного производственного оборудования;

- создание нового отдела на предприятии;

- создание нового предприятия;

- возведение здания;

- маркетинговые проекты (проведение маркетинговых исследований, проведение акции);

- финансовые проекты (эмиссия ценных бумаг).

Особенности проекта:

1. четкие цели;

2. внутренние и внешние взаимосвязи работ, задач, операций и ресурсов, требующие четкой координации в процессе реализации проекта;

3. определенные даты начала и окончания проекта и ограниченность в ресурсах;

4. определенная степень уникальности проекта и условий его осуществления.

Любой проект представляет собой систему с точки зрения взаимосвязи его элементов и процесс с точки зрения достижения целей проекта как процесса перехода из начального состояния в конечное. Проект как процесс перехода из исходного состояния в конечное имеет ряд ограничений и механизм реализации. (см. рисунок 2.1)

Рисунок 2.1 - Проект как процесс

Типы проектов определяются согласно классификации.

Классификация типов проектов предусматривает деление проектов на два различных вида.

- Классические типы нормативных проектов (традиционные проекты.

- Специальные виды нетрадиционных проектов.

Классические типы (традиционные проекты) разрабатываются в обычных условиях работы и предусматривают развитие какого-либо вида деятельности или повышения ее эффективности.

Классификация традиционных проектов:

а) по уровню:

1) проект;

2) программа;

3) система;

б) по масштабу:

1) малый ;

2) средний;

3) мегапроект;

в) по сложности:

1) простой;

2) организационно сложный;

3) технически сложный;

4) ресурсно сложный;

5) комплексно сложный;

г) по срокам реализации:

1) краткосрочные;

2) среднесрочные;

3) мегапроекты;

д) по требованиям к качеству и способам его реализации:

1) бездефектный;

2) модульный;

3) стандартный;

е) по требованиям к ограниченности ресурсов в совокупности проектов:

1) мультипроекты;

2) монопроекты;

ж) по характеру проекта или участникам проекта:

1) международный совместный проект;

2) государственный;

3) территориальный;

4) местный.

Нетрадиционные проекты вызваны особыми причинами:

необходимостью немедленных активных действий;

необходимостью организационных изменений;

определяющим воздействием одного или нескольких факторов, характеризующие тип и условия реализации проекта.

Управление нетрадиционными проектами имеет свои особенности при выполнении функций проекта, организации выполнения и имеет нестандартную структуру проектного цикла.

Управление проектами -- это процессы планирования, организации и управления задачами и ресурсами с целью достижения определенной цели, обычно при наличии ограничений по времени, ресурсам или затратам. Управление проектами - это приложение знаний, навыков, инструментов и методов к операциям проекта для удовлетворения требований, предъявляемых к проекту. Управление проектами выполняется с помощью применения и интеграции процессов управления проектами: инициации, планирования, исполнения, мониторинга и управления, завершения. Менеджер проекта - это лицо, ответственное за достижение целей проекта.

Любой проект рассматривается как совокупность процессов, элементов и подсистем управления. Основные параметры проекта, являющиеся объектом управления:

- объемы работ и виды работ;

- стоимость, издержки, расходы;

- временные параметры;

- ресурсы;

- параметры качества.

Управление проектом осуществляется путем итеративного исполнения процессов Управления проектами. Процессы управления проектами условно могут быть разбиты на группы. Группы процессов управления проектами и их взаимосвязь показаны на рисунке 2.2



Рисунок 2.2 - Группы процессов управления проектами и их взаимосвязь

Инициация (фаза концепции) - это процесс формального признания необходимости выполнения проекта.

На этом этапе производится обоснование необходимости реализации проекта, разрабатывается обобщенная концепция проекта, включающая предварительное описание содержания проекта.

Основная цель процессов Планирования состоит в построении модели разработки и реализации проекта. Сущность планирования состоит в задании целей проекта (дерево целей) и путей их достижении на основе формирования комплекса работ, которые должны быть выполнены с помощью методов и средств реализации этих работ, увязки ресурсов, необходимых для их выполнения, согласованием действий участников проекта.

На этапе планирования определяются все необходимые параметры реализации проекта: продолжительность по каждому из контролируемых элементов проекта, потребность в трудовых, материально-технических и финансовых ресурсах, сроки поставки сырья и материалов, комплектующих и технологического оборудования.

Процессы и процедуры планирования проекта должны обеспечивать реализуемость проекта в заданные сроки с минимальной стоимостью с надлежащим качеством.

2.3 Разработка концепции проекта и выполнение работ прединвестиционной фазы проекта

Разработка концепции проекта имеет принципиальное значение для всех сторон, участвующих в проекте и для его успешного выполнения.

На этапе разработки концепции проекта должны быть решены следующие задачи:

1. Сформулирован замысел проекта - это краткое описание (на 1-2 страницы), содержащее четкую формулировку сути проекта.

2. Миссия и цели проекта.

3. Структура продукта проекта

4. Предварительное технико-экономическое обоснование проекта.

Миссия проекта - это философия проекта вообще, которая отражает основополагающую роль проекта.

Цели представляют собой конкретизацию миссии проекта в форме, доступной для управлением процессом их реализации.

Свойства целей:

а) четкая ориентированность на определенный интервал времени;

б) конкретность и измеримость;

в) непротиворечивость и согласованность с другими целями и ресурсами;

г) адресность и контролируемость.

Формулировка целей должна отвечать следующим признакам:

- начинаться с глагола в неопределенной форме в повелительном наклонении, характеризующего выполнение действия;

- Конкретизирует требуемый конечный результат;

- конкретизирует заданный срок достижения цели;

- конкретизирует максимальную величину допустимых затрат;

- оговаривает только «когда и что» должно быть сделано, не вдаваясь в детали «почему»;

- понятна исполнителям;

- реальна и достижима;

- согласованна со всеми заинтересованными лицами;

- зафиксирована письменно.

В качестве инструмента для определения состава целей используется теория графов. Посредством дерева целей описывается их упорядоченная иерархия, для чего осуществляется последовательная декомпозиция главной цели на подцели.

При формировании дерева целей используются следующие правила:

а) общая цель, находящаяся на вершине графа должна содержать содержание конкретного результата;

б) при развертывании общей цели в иерархическую структуру исходят из того, что реализации подцелей каждого последующего уровня является необходимым и достаточным условием достижения цели предыдущего уровня;

в) при формулировке целей разных уровней описывают желаемые результаты, а не способы их получения;

г) фундамент дерева целей составляют задачи, представляющие собой формулировку работ, выполненных определенным способом и в заранее установленные сроки.

Например, проект «Строительство детского домика» может быть (в самом упрощенном виде) представлен следующим деревом целей (см. рисунок 2.3)



Рисунок 2.3. - Дерево целей проекта «Строительство детского домика»

Продукт проекта - это его результат или конечная цель проекта. Структура продукта проекта представляет собой иерархическую систему составляющих элементов продукта по уровням вхождения в конечные состояния продукта.

Структура продукта проекта «Строительство детского домика» представлена на рисунке 2.4



Рисунок 2.4 - Структура продукта проекта «Строительство детского домика»

Структура продукта проекта должна отвечать следующим требованиям:

1. соответствовать целям проекта и вести к достижению главной цели и миссии проекта;

2. иметь четкую и ясную формулировку;

3. в случае, если продуктом проекта выступает процесс или совокупность процессов (например при создании нового предприятия) или система, то продукт проекта должен содержать в себе систему управления и подсистемы обеспечения.

2.4 Проектный анализ и предварительное технико-экономическое обоснование проекта

После определения миссии проекта, целей и продукта проекта производится проектный анализ, результатом которого является предварительное технико-экономическое обоснование проекта. Проектный анализ обеспечивает информационную базу для разработки предварительного технико-экономического обоснования проекта. Проектный анализ можно определить как метод, позволяющий системно оценить недостатки и преимущества предполагаемого проекта с помощью разработки логических схем и анализа данных.

Принято различать следующие виды проектного анализа:

- технический;

- коммерческий;

- экологический;

- организационный (институциональный);

- социальный;

- анализ рисков проекта;

- экономический (рассмотрен в модуле 5).

Основными задачами проектного анализа являются:

1. разработка последовательности сбора данных с целью обеспечения информацией этапа разработки предварительного ТЭО.

2. повышение эффективности процесса принятия решений в ходе детальной проработки проекта.

3.четкое определение организационных, финансовых, технологических, социальных и экологических проблем, возникающих на разных стадиях реализации проекта.

Информация, полученная в ходе проведения проектного анализа является основной для разработки предварительного технико-экономического обоснования проекта.

Содержание предварительного технико-экономического обоснования проекта можно условно разделить на 6 основных блоков:



Рисунок 2.5 - Основные блоки предварительного технико-экономического обоснования проекта

Два блока технико-экономического обоснования, исходные данные к ним и порядок расчета: блоки доходов и расходов в значительной степени зависят от варианта проекта.

С точки зрения принципиальных особенностей подготовки информации и выбора методики расчета можно выделить следующие варианты проектов:



Рисунок 2.6 - Варианты проектов

«С нуля» («В чистом поле», «новое строительство») - проект вложения капитала в принципиально новый вид деятельности, новое (создаваемое) предприятие. Этот тип проектов имеет следующие особенности: предприятие отождествляется с проектом. Продуктом проекта является предприятие в целом, его система управления и ресурсы и предмет труда.

Проекты, реализуемые на действующем предприятии имеют ряд особенностей, связанных, прежде всего с тем, что проект не тождественен предприятию, эффективность проекта определяется дополнительной прибылью, которую получит предприятие в связи с реализацией проекта, финансовая состоятельность проекта определяется с учетом денежных потоков всего предприятия.

Создание новой бизнес-единицы предполагает реализацию стратегии интеграции или диверсификации. Такой проект предполагает освоение новых продуктов/услуг действующим предприятием. Особенностью данного проекта является то, что он содержит в себе некоторые черты проекта «с нуля».

Проекты расширения производства - это проекты, связанные с инвестированием в основную деятельность.

Организационные проекты. Совершенствование управления предприятием, слияние и поглощение компаний, организация культурно-массовых и спортивных мероприятий, проведение предвыборных кампаний, постановка системы маркетинга, управления персоналом и т.д. - все это организационные проекты. Материалы и оборудование в таких проектах обычно широко не используются. Если проект является внутренним для компании, часто оценивается его трудоемкость, но не стоимость. В случае проекта, реализуемого для заказчика, фиксируется бюджет и стоимость подрядных работ.

Проекты, направленные на повышение эффективности предприятия - это инвестиционные (приобретение нового оборудования, вндрение информационной системы, переход на новую технологию) или организационные проекты, целью которых является повышение эффективности предприятия.

Специфические проекты - это проекты, предполагающие длительный цикл изготовления продукции (при единичном производстве, например в судостроении). Данные проекты предполагают длительный цикл затрат и возникновение доходов в период окончания (завершения) проекта.

Для любых типов проектов имеются общие данные, которые необходимо представить в ТЭО:

Блок «Описание сути проекта»:

1. Анализ существующей ситуации и обоснование необходимости реализации проекта.

2. Подробное описание планируемого проекта: его цель и миссию, требования к качеству и масштабу работы, процессы продукта проекта, анализ потребителей и рынка (если необходимо) и т.д.

Блок «Организационный план продукта проекта»:

3. Ресурсы для функционирования продукта проекта, организационная структура продукта проекта, план потребности в персонале, должностные обязанности персонала;

Блок «Анализ безубыточности проекта»:

4. Уровень безубыточности продукта проекта.

Предварительное ТЭО составляется в виде пояснительной записки с использованием расчетного (таблицы) и графического материала (графики, диаграммы). Структура, содержание и форма представления материала зависит от типа и масштаба проекта.

Таблица 2.1. - Содержание блоков ТЭО в зависимости от типа проекта
Тип проекта	Описание проекта должно содержать	План доходов	План расходов
«С нуля»	1.Анализ предполагаемого рынка, конкурентов, емкости рынка, динамики, прогноз спроса 2. планируемый ассортимент 3. технология производства (процесс предоставления услуг) 4. производственную мощность предприятия 5. численность персонала	1. номенклатура продукции/услуг 2. планируемая цена 3. планируемый объем реализации 4. балансовая прибыль, чистая прибыль, рентабельность	1. Постоянные расходы предприятия/бизнес-единицы: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общецеховые расходы, общехозяйственные расходы 2. переменные издержки: сырье, материалы, сдельная заработная плата, топливо, контрагентские расходы 3. себестоимость товарной продукции
Создание новой бизнес-единицы
Организационный проект	суть проекта задачи, решаемые в ходе реализации проекта структура внедряемой организационной системы функции и процессы внедряемой системы	Может отсутствовать. Или прирост доходов, производства, выручки, прибыли за счет реализации проекта	бюджет отдела или плановые расходы на содержание системы, включая заработную плату дополнительного персонала может отсутствовать
Проект повышения эффективности	1. суть проекта: за счет чего планируется снижение расходов	Дополнительная прибыль, за счет повышения эффективности	Прирост постоянных и/или переменных расходов предприятия за счет реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности
Расширение производства	анализ рынка, прогноз спроса, анализ загрузки производственных мощностей, анализ конкурентов описание оборудование, необходимых помещений и персонала	1.номенклатура продукции/услуг 2. планируемая цена 3. планируемый дополнительный объем реализации	1.Прирост постоянных расходов предприятия 2. переменные расходы на производство дополнительного объема продукции
Специфический проект	описание технологии проектная документация	Планируемая стоимость объекта.	Все расходы, связанные с реализацией данного проекта плюс общехозяйственные расходы
Таблица 2.1. - Содержание блоков ТЭО в зависимости от типа проекта
Тип проекта	Описание проекта должно содержать	План доходов	План расходов
«С нуля»	1.Анализ предполагаемого рынка, конкурентов, емкости рынка, динамики, прогноз спроса 2. планируемый ассортимент 3. технология производства (процесс предоставления услуг) 4. производственную мощность предприятия 5. численность персонала	1. номенклатура продукции/услуг 2. планируемая цена 3. планируемый объем реализации 4. балансовая прибыль, чистая прибыль, рентабельность	1. Постоянные расходы предприятия/бизнес-единицы: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общецеховые расходы, общехозяйственные расходы 2. переменные издержки: сырье, материалы, сдельная заработная плата, топливо, контрагентские расходы 3. себестоимость товарной продукции
Создание новой бизнес-единицы
Организационный проект	суть проекта задачи, решаемые в ходе реализации проекта структура внедряемой организационной системы функции и процессы внедряемой системы	Может отсутствовать. Или прирост доходов, производства, выручки, прибыли за счет реализации проекта	бюджет отдела или плановые расходы на содержание системы, включая заработную плату дополнительного персонала может отсутствовать
Проект повышения эффективности	1. суть проекта: за счет чего планируется снижение расходов	Дополнительная прибыль, за счет повышения эффективности	Прирост постоянных и/или переменных расходов предприятия за счет реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности
Расширение производства	анализ рынка, прогноз спроса, анализ загрузки производственных мощностей, анализ конкурентов описание оборудование, необходимых помещений и персонала	1.номенклатура продукции/услуг 2. планируемая цена 3. планируемый дополнительный объем реализации	1.Прирост постоянных расходов предприятия 2. переменные расходы на производство дополнительного объема продукции
Специфический проект	описание технологии проектная документация	Планируемая стоимость объекта.	Все расходы, связанные с реализацией данного проекта плюс общехозяйственные расходы

Рисунок 2.7. - Алгоритм разработки предварительного ТЭО при создании новой бизнес-единицы или нового предприятия

2.5 Задание по выполнению практической работы

1. Изучить теоретические основы управления проектами.

2. В соответствии с выбранным вариантом, сформулировать миссию и цели проекта, построить дерево целей, разработать структуру продукта проекта и провести проектный анализ проекта.

Вариант 1 Создание нового предприятия

Вы - предприниматель и планируете открыть свою фирму по производству плюшевых игрушек.

Вам необходимо сформулировать миссию проекта, цели проекта, разработать дерево целей и структуру продукта проекта, провести анализ и разработать предварительное технико-экономическое обоснование.

Вариант 2 - Разработка нового продукта

Вы - директор компании по производству корпусной мебели. Тип производства - мелкосерийный. Для того, чтобы оставаться конкурентоспособной Ваша компания должна постоянно обновлять свой ассортимент. Разработайте проект разработки и внедрения нового продукта.

Вам необходимо сформулировать миссию проекта, цели проекта, разработать дерево целей и структуру продукта проекта, провести анализ и разработать предварительное технико-экономическое обоснование.

Вариант 3 - Внедрение новой информационной системы

Вы - директор торгового предприятия. Ваш бизнес развивается высокими темпами и возникла необходимость автоматизировать некоторые операции и внедрить на предприятии компьютерную технику. Вам необходимо разработать и реализовать проект по внедрению новой информационной системы.

Вам необходимо сформулировать миссию проекта, цели проекта, разработать дерево целей и структуру продукта проекта, провести анализ и разработать предварительное технико-экономическое обоснование.

Вариант 4 - По выбору студента.

Вам необходимо сформулировать миссию проекта, цели проекта, разработать дерево целей и структуру продукта проекта, провести анализ и разработать предварительное технико-экономическое обоснование.

3. Лабораторная работа №1 Разработка предварительного технико-экономического обоснования с использованием MS Exel и MS Office

3.1 Порядок разработки и представления предварительного технико экономического обоснования проекта

Предварительное технико-экономическое обоснование проекта должно быть представлено в виде пояснительной записки, оформленной в MS Word или другом текстовом редакторе. Состав пояснительной записки:

1. Описание сути проекта (1-2 страницы)

2. Миссия, цели проекта и продукт проекта

3. Предварительное технико-экономическое обоснование проекта:

- Прогноз и обоснование доходов от реализации проекта;

- Организационный план;

- Прогноз и обоснование расходов при реализации проекта;

- Предварительная смета затрат на материальные ресурсы проекта;

- Анализ безубыточности проекта.

Дерево целей проекта и структура продукта проекта разрабатывается с использованием стандартных организационных диаграмм текстового редактора.

Предварительное технико-экономическое обоснование проекта должно содержать: расчетную часть, графическую часть и пояснительную. Расчетная и графические части предварительного технико-экономического обоснования выполняются в редакторе электронных таблиц MS EXEL, после чего переносятся в текстовый редактор и к ним составляются пояснения.

3.2 Структура и порядок расчетов предварительного технико-экономического обоснования проекта

В зависимости от варианта проекта (см. рис. 2.6 и таблицу 2.1), его масштаба и целей варьируется состав и порядок расчетов технико-экономического обоснования.

«С нуля» и создание новой бизнес-единицы («В чистом поле», «новое строительство») - рекомендуется строить технико-экономическое обоснования по методологии разработки и представления бизнес-плана. Универсальных рецептов, применимых во всех технико-экономических обоснованиях, нет. Вместе с тем существуют методики, позволяющие структуризовать и унифицировать процесс проведения обоснования проекта. Пособие по подготовке промышленных технико-экономических исследований, разработанное Организацией Объединенных Наций по промышленному развитию (ЮНИДО), представляет собой один из наиболее полных документов, содержащих описание порядка проведения технико-экономического обоснования.

Проекты расширения производства. Рекомендуемая структура ТЭО такого проекта содержит следующие блоки:

1. Анализ спроса на продукцию:

- размеры рынков, их рост, географическое расположение;

- виды потребителей (что пользуется спросом);

- периоды потребности (когда есть спрос);

- перспективы роста спроса.

Итогом анализа рынка должен стать прогноз спроса на продукцию в натуральном выражении на три-пять лет.

2. Конкуренты:

- основные конкуренты;

- их задачи и стратегии;

- сильные и слабые стороны;

- размеры и показатели занимаемых долей рынка;

- качество и цены товаров;

- степень конкуренции;

- возможная реакция на сбытовую политику фирмы.

3. Посредники:

- доступность и цены транспортных услуг;

- доступность и цены складских услуг;

- система сбыта предприятия;

Итогом данных расчетов и анализа должны стать данные о цене изделия, затратах на продвижение и товародвижение, и прогноз выручки от реализации проекта на три-пять лет.

4. Анализ основных средств, производственной мощности. Прогноз производственной мощности при расширении производства.

5. Расчет дополнительных условно постоянных расходов при реализации проекта (смета затрат на административные, накладные и прочие расходы)

6. Расчет прямых расходов (условно-переменных) на производство продукции.

7. Предварительная смета затрат на материальные ресурсы (закупку, доставку, установку оборудования, ремонт помещений, и т.д.).

Итогом расчета ТЭО проекта по расширению производства является анализ безубыточности проекта в натуральном и стоимостном выражении.

Организационные проекты.

Условно организационные проекты можно разделить на проекты повышения эффективности за счет организационно-технических мероприятий и проекты, направленные на совершенствование системы управления.

Выявление, обоснование и расчет доходной части таких проектов, как правило, производится экспертным путем.

Пример расчета доходной части проекта по сокращению затрат приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1. - Пример описания доходной части проекта сокращения затрат

Выручка от реализации (изменение)	Ед. изм.	1-е полугодие	2-е полугодие	3-е полугодие
Изменение выручки, связанное с реализацией проекта	Тыс. грн.	0	0	0
Плановый объем реализации продукции	шт	5000	5500	6000
Уровень затрат до реализации проекта	Грн/шт	50
Уровень затрат после реализации проекта	Грн/шт	45	44	42
Дополнительная прибыль за счет сокращения затрат	Тыс. грн			48000
Увеличение постоянных затрат в связи с реализацией проекта	грн	5000	5000	5000
Итого, дополнительная прибыль (прибыль от реализации проекта)	грн	20000	28000	43000

Затратная часть такого проекта должна содержать расшифровку увеличения постоянных затрат при реализации проекта.

Проекты, направленные на совершенствование системы управления - наиболее сложные для описания и прогнозирования результатов такого проекта. В случае внедрения системы управления (затратами, маркетингом, качеством) и т.д. необходимо:

1. описать функции, обязанности, организационную структуру, численность персонала;

2. оценить бюджет на функционирование данной системы и ее подсистем (например, бюджет маркетинга)

3. произвести прогноз эффективности данной системы - на сколько % от текущего (прогнозируемого)уровня увеличится выручка/прибыль/рентабельность предприятия за счет деятельности данной системы.

В таблице 3.2. представлен пример расчета доходов от реализации проекта постановки системы маркетинга на предприятии.

Таблица 3.2 - Пример описания доходной части проекта постановки системы маркетинга

Выручка от реализации (изменение)	Ед. изм.	1 год	2 год	3 год
Изменение выручки, связанное с реализацией проекта (на 10% от прогнозируемого уровня)	Тыс. грн.	10	15	20
Прогнозируемый уровень затратна 1 грн. товарной продукции до реализации проекта	Грн/грн	0,7	0,68	0,65
Дополнительная прибыль за счет реализации проекта	Тыс. грн			7
Бюджет отдела маркетинга	грн	2000	4000	5000
Итого, дополнительная прибыль (прибыль от реализации проекта)	грн	1000	800	2000

Специфические проекты - это проекты, предполагающие длительный цикл изготовления продукции (при единичном производстве, например в судостроении). Особенностью технико-экономического обоснования такого проекта является отсутствие доходной части. После того, как производится анализ рынка и определяется конкурентоспособная цена на изделия, производится детальный расчет бюджета на производство данного вида продукции, т.е. приводится подробная система смет на материальные ресурсы. Стоимость проекта уточняется в ходе его разработки.

3.3 Задание по выполнению лабораторной работы

1. Исходные данные:

По выбранному варианту задания на практическом занятии должны быть разработаны следующие элементы проекта: базовые элементы технико-экономического обоснования проекта; дерево целей проекта; структура продукта проекта; миссия проекта.

На лабораторном занятии необходимо разработать пояснительную записку к предварительному технико-экономическому обоснованию проекта.

4. Оформление и защита отчета о выполнении модуля

По материалам изучения модуля 1 студентом должен быть представлен и защищен отчет. Отчет о выполнении работы должен содержать:

1. титульный лист;

2. цель работы;

3. отчет о ходе выполнения работы, который должен содержать следующие положения:

3.1. описание сути проекта;

3.2. разработанные элементы концепции проекта (цель, миссия проекта, структура продукта проекта);

3.3. предварительное технико-экономическое обоснование проекта;

(план доходов по продукту проекта, план расходов по продукту проекта, предварительная смета затрат на проект);

3.4. анализ финансовой реализуемости проекта.

Выполнение лабораторной работы производится по результатам вполнения практической работы.

5. Контрольные вопросы

Модульная работа может быть зачтена, в случае выполнения трех обязательных условий:

1. студент выполнил работу самостоятельно, оформил отчет о выполнении модуля в соответствии с требованиями п 6.;

2. студент может продемонстрировать и пояснить основные этапы работы и расчетов;

3. студент отвечает на вопросы зачетного минимума.

Зачетный минимум

1. Что такое управление проектами? Приведете пример проекта.

2. Понятие целей и продукта проекта.

3. Основные элементы предварительного технико-экономического обоснования проекта.

4. Основные варианты проектов.

5. Требования к целям проекта.

6. Требования к продукту проекта.

Дополнительные вопросы

7. Сущность и содержание процессов планирования проекта.

8. Виды и цели проектного анализа.

Библиографический список

1. Васина А.А. Финансовая диагностика и оценка проектов./А.А. Васина. - СПб: Питер, 2004. - 447 с.

2. Воронов К. В. Коммерческая оценка инвестиционных проектов. Основные положения методики./К.В.Воронов - СПб: ИКФ «АЛЬТ», 1995

3. Грей К.Ф. Управление проектами./ К.Ф.Грей, Э.У.Ларсон. - М: ДИС, 203 г. - 528 с.

4. Локк Д. Основы управления проектами./ Д. Локк. - М: Hippo, 2004. - 242с.

5. Руководство к Своду знаний по управлению проектами. Третье издание (Руководство PMBOK)/ Американский национальный стандарт ANSI/PMI 99-001-2004.

6. Ципес Г. Л. Управление проектами: стандарты, методы, опыт./ Г. Л. Ципес, А. С. Товб. - М: Олимп-Бизнес, 2005 г. - 239 с.

7. Шапиро В.Д. Управление проектами./ В.Д. Шапиро, И.И. Мазур, Н. Г. Ольдерогге. - СПб.: «ДваТрИ», 1996. - 664 с.