Фитнес-клуб

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

«Фитнес-клуб»



1. Резюме

Наименование «Фитнес клуб» (посещение малого спортзала и сауна)

Основная идея проекта: оказание фитнес услуг.

Целевой рынок: г. Канск

Целевая группа потребителей: девушки и женщины от 15 до 55 лет.

Основные виды услуг:

1. Фитнес

- ФИТНЕС-КЛАСС - силовой класс, направленный на тренировку всех групп мышц. Используются различные виды силового

оборудования: гантели, амортизаторы, специальные штанги (body bar). Рекомендуется для всех уровней подготовки (ср. время - 60 минут)

- «ФИТНЕС ДЛЯ БЕРЕМЕННЫХ», комплекс физических упражнений для будущих мам (ср. время - 60 минут)

2. Сауна

- Сауна №1 (до 6 человек)

- Сауна №2 (от 6 до 10 человек)

Организационно-правовая форма предприятия - «ООО»

Персонал компании состоит из 6 человек.

Стройная фигура, неиссякаемая энергия и отличное настроение - все, что необходимо современной женщине для успеха!

Истинная любовь не нуждается в аргументах, в том числе и любовь к сауне. Но все-таки заметим, что на свете не так уж много удовольствий, равно полезных и для души, и для тела. Баня снимает нервное напряжение, улучшает газовый, белковый и минеральный обмен, облегчает работу почек, выводит из организма излишки жидкости и токсины. Горячий, влажный пар русской бани - эффективная профилактика заболеваний дыхательных путей и суставного ревматизма. В бане согреваются самые холодные сердца и смягчают самые холодные души, исцеляются страждущие. Желаете убедиться? Собирайтесь в баню!

Для реализации проекта будут нужны средства в размере 270320 руб. Большая часть инвестиций приходится на закупку оборудования. Для создания фитнес клуба будет использоваться кредит в размере 70000 рублей и собственные средства в размере 200320 рублей.

2. Ситуация на рынке в настоящее время

рынок организационный план маркетинговый

Все население нашего города можно разделить на несколько групп потребителей услуг моего фитнес клуба:

Первая группа потребителей этого сектора услуг - это женщины, которые регулярно пользуются услугами фитнес клуба и сауны, для поддержания здорового образа жизни и здоровья.

Вторую группу, большую в размерах, составляют молодые девушки, которые следят за своим внешним видом, фигурой, для них внешний облик играет большую роль. Для этой группы главным критерием выбора является цена услуги.

Наконец третью, не особо большую по размерам группу, составляют беременные девушки и женщины, которые пользуются услугами физических занятий. Занятия весьма положительно влияют и на эмоциональное состояние беременной, и на ее внешность. Регулярные занятия помогут будущей маме легче перенести последние месяцы беременности, научиться правильному дыханию и расслаблению во время родов, значительно облегчить процесс родов и быстрее вернуться в прежнюю форму.

Мои услуги ориентированы в основном на клиента со средним достатком.

Потенциальными клиентками являются девушки и женщины в возрасте от 15 до 55 лет, имеющих средний уровень доходов - от 14 тыс. руб. в месяц.

Согласно данным муниципальной статистики за 2010 год, численность населения в городе Канске составляла 94046 человек, из которых 53425 чел. - женщины, в возрасте от 16 до 55 лет -33698 человек.

В ходе проведённого мной опроса женщин этого возраста выяснилось, что 60% девушек и женщин не пользуются услугами фитнес клуба и сауны. Исходя из приведённых выше расчётов, в г. Канске численность потенциальных клиентов фитнес клуба составляет 13497 человек.

При опросе 50 девушек и женщин, выяснилось, что количество посещений фитнес занятий в месяц составляют:

- 2 раза в месяц - 40%;

- 4 раза в месяц - 60%;

И примерно 40% женщин вместе с фитнес услугами заказывают услугу «Сауна», таким образом, порядка 13497 женщин в месяц нуждаются в оказании услуг фитнес клуба.

3. Характеристика объекта бизнеса

Основная цель проекта - открытие клуба, оказывающего фитнес услуги и сауны.

Наш клуб будет работать: с 10.00 до 20.00 часов, обеденный перерыв с 13.00-14.00. Выходной: воскресенье. Количество рабочего времени у одного фитнес-инструктора при 9-ти часовом рабочем дне и 6-дневной рабочей неделе составляет 192 часа (9 часов х 24 дня).

Средняя стоимость услуги:

1. «Фитнес класс» - 350 руб.

2. «Фитнес для беременных» -300 руб.

3. Сауна №1 - 740 руб.

4. Сауна №2 -1200 руб.



4. Исследования и анализ рынка

Основные потребители услуг:

Мои услуги ориентированы в основном на клиента со средним достатком.

Потенциальными клиентками являются девушки и женщины в возрасте от 15 до 55 лет, имеющих средний уровень доходов - от 14 тыс. руб. в месяц.

Таблица 1. Прогнозные объёмы продаж в натуральном выражении по потребительским сегментам рынка

Наименование услуги	Единица измерения	Прогнозные объемы продаж по периодам (годам, кварталам)
		2012	2013	2014
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
1. Фитнес класс	количество сеансов	144	216	288	360	424	670	1125
2. Фитнес для беременных	количество сеансов	72	144	216	288	280	550	890
3. Сауна №1	количество сеансов	150	180	200	205	340	450	830
4. Сауна №2	Количество сеансов	95	130	145	170	235	340	610
Итого:		461	670	849	1023	1279	2010	3455

5. Организационный план

Деятельность «Фитнес клуба» осуществляет индивидуальный предприниматель. Количество работающих планируется в размере 4 человек: директор, администратор(бухгалтер), 2 фитнес-инструктора.

Планируемая организационно-правовая форма предпринимательской деятельности - Общество с ограниченной ответственностью. Выбор данной организационно-правовой формы обусловлен следующими ее преимуществами:

возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций

ограниченный размер предпринимательского риска

возможность вести предпринимательскую деятельность не от собственного лица, а опосредованно, через созданное юридическое лицо

Учредители «ООО» не несут ответственности при банкротстве, их риск состоит в потере первоначальных вложений в пределах доли в уставном капитале; ничто не грозит и их личному имуществу

возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций

Регистрация предпринимательской деятельности произведена в январе 2012 г. по месту жительства. Регистрация произведена в Заозерновском территориальном отделении ФНС.

Для того, чтобы легально заниматься предпринимательской деятельностью на территории Российской Федерации, необходимо пройти процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

«ООО» имеет следующие преимущества по сравнению с регистрацией ИП:

· Индивидуальный предприниматель несет ответственность личным имуществом при банкротстве

· Общество с ограниченной ответственностью может регистрироваться по месту нахождения, по юридическому адресу.

· Недостатком ИП является отсутствие анонимности в осуществлении бизнеса

· Постановка на учет в налоговых органах для ИП возможна только по месту регистрации, даже если его деятельность осуществляется в другом регионе

· Наименование ИП с фамилией владельца может негативно отразиться на имидже компании

· Продажа долей в ООО - несложная юридическая процедура

Документы для регистрации (открытия) «ООО»:

· копии паспортов учредителей-физических лиц и (или) сведения об учредителях-юридических лицах (наименование, место нахождения, ОГРН, ИНН, ОКПО);

· сведения об адресе места нахождения регистрируемого юридического лица (если имеется);

· сведения о наименовании;

· сведения об основных видах деятельности;

· сведения о размере и способе формирования уставного капитала;

· 50% от стоимости услуг по регистрации:

1. Пошлина за государственную регистрацию юридического лица - 2 000 рублей

2. Пошлина за копии учредительных документов - 206 рублей за 1 копию.

3. Нотариальные услуги составляют 600-800 рублей.

4. Некоторые банки берут комиссию за открытие расчетного счета - размер устанавливается самим банком.

6. Персонал и управление

Для оказания услуг необходимы следующие работники:

1. Фитнес-инструктор;

2. Персональный-инструктор.

3. Бухгалтер(администратор)

4. Работник сауны

Обязанности фитнес-инструктора:

1. Организует набор в группы

2. Изучает «историю здоровья» клиента (общее физическое состояние)

3. Производит замеры веса, давления, параметров работы сердца.

4. Предлагает клиенту продемонстрировать свои способности, чтобы оценить силу (мышечную, скоростную)

5. Производит расчеты, необходимые для выбора оптимальных форм и видов занятий, типов нагрузок (силовой, локальной, динамической, статической).

6. Комплектует группы занимающихся, контролирует количественный и качественный состав групп.

7. Проводит комплекс практических мероприятий и теоретических занятий по обеспечению техники безопасности занимающихся.

8. Составляет план занятий и разрабатывает наиболее эффективные методики проведения тренировок.

9. Разрабатывает программы безопасных и эффективных разминок.

10. Доводит до сведения занимающихся основные цели тренировки.

Обязанности персонального инструктора:

1. Проводить вводные инструктажи и персональные занятия с постоянными членами и гостями фитнес-клуба.

2. Проводить инструктаж в строгом соответствии с форматом, одобренным администрацией клуба.

3. Профессионально консультировать клиентов по вопросам фитнеса.

4. Контролировать соблюдение чистоты и порядка в тренажёрном зале и в клубе в целом.

5. Координировать взаимодействие членов фитнес-клуба и сотрудников фитнес-клуба.

6. Привлекать клиентов на персональные занятия, проводить персональные тренировки.

7. Контролировать оплату инструктажей и персональных занятий.

8. Контролировать соблюдение клиентами клуба общих правил посещения клуба.

9. В случае необходимости принять меры к оказанию первой доврачебной помощи.

10. Для ведения статистического анализа заполнять учётные формы тренажёрного зала.

11. Осуществлять инвентаризацию спортивного оборудования в тренажёрном зале.

12. Вести табель учета рабочего времени.

13. Рекламировать внутренние услуги клуба.

Обязанности бухгалтера:

1. Выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных

2. Участвует в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

3. Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке.

4. Отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.

5. Составляет отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявляет источники образования потерь и непроизводительных расходов, подготавливает предложения по их предупреждению.

6. Участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота.

Таблица 2. Штатное расписание

Наименование должности	Количество штатных единиц	Должностной оклад	ФОТ
Администратор(Бухгалтер)	1	10000	10000
Фитнес-инструктор	1	9000	9000
Персональный инструктор	1	10000	10000
Директор	1	15000	15000
Уборщица	1	6000	6000
Работник сауны	1	10000	10000
Итого:	6		60000

7. План производства

Необходимые производственные средства

Таблица 3. Потребность в инструменте, мебели и других технических средствах

N п/п	Наименование оборудования	Тип или модель	Способ получения	Срок поставки	Цена за ед, руб.	Кол-во	Стоимость всего, руб.
1	Скакалка гимнастическая		Магазин спорт инвентаря г. Канска		600	20	12000
2	Станок хореографический двухрядный		Магазин «Спорт-мастер» г. Красноярск		4500	1	4500
3	Обруч		Магазин спорт инвентаря г. Канска		500	20	10000
4	Коврик для аэробики		Магазин спорт инвентаря г. Канска		1000	20	20000
5	Степ платформа New AEROFIT FT-STP-TJ-VL	Спец. заказ	Reebok Г. Москва	Месяц со дня заказа	2500	10	25000
6	Гантели в виниловой оболочке		Покупка в магазине г. Канска		200	40	8000
7	Гимнастический мяч		Магазин «Спорт-мастер» г. Красноярск		780	20	15600
8	Гимнастические палки		Магазин «Спорт-мастер» г. Красноярск		1200	20	24000
9	Ноутбук Samsung		Покупка в магазине «М. Видео» г. Красноярска		25000	1	25000
10	Колонки		Покупка в магазине «М. Видео» г. Красноярска		1000	1	1000
11	Принтер Samsung		Покупка в магазине «М. Видео» г. Красноярска		1700	1	1700
12	Печь для сауны		Покупка в магазине «Русский дом» г. Красноярска		7000	2	14000
13	Набор для сауны		Покупка в магазине г. Красноярска
					30	1000	30000
14	Вентилятор		Г. Красноярск магазин «М. Видео»		10000	1	10000
15	Парогенератор		Г. Красноярск магазин «М. Видео»		8000	2	16000
16	Скамейки для сауны		«Спорт-мастер» г. Красноярск		2500	4	10000
17	Аптечка		Покупка в аптеке г. Канска		520	1	520
18	Стол		«Мебельный» г. Канск		1500	2	3000
19	Душевая кабинка		Мебельный» г. Канск		15000	2	30000
	ИТОГО:						260320

Таблица 4. Потребность в расходных материалах

Наименование	Средняя цена, руб.	Среднемесячная потребность	Поставщик
		Кол-во	Стоимость, руб.
Шампунь для волос(одноразовый)	20	100	2000	Магазин «Каприз» г. Канск
Мыло	15	10	150	Магазин «Каприз» г. Канск
Тапочки(одноразовое)	30	30	900	Магазин «Каприз» г. Канск
Средство для мытья полов	150	10	1500	Магазин «Каприз» г. Канск
Хлорка	30	10	300	Магазин «Каприз» г. Канск
Тряпка для влажной уборки	50	10	500	Магазин «Каприз» г. Канск
Перчатки	50	30	1500	Магазин «Каприз» г. Канск
Вода питьевая	30	100	3000	Магазин «Каприз» г. Канск
	50	3	150	Магазин «Каприз» г. Канск
Итого			10000



Для организации салона необходимо помещение площадью 60 кв. Будет производиться аренда помещения стоимостью 200 рублей за 1 кв. м.

Таблица 5. Аренда помещения

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
Аренда помещения 20 м2	36000 руб.	36000 руб.	36000 руб.	36000 руб.	144000 руб.

Таблица 6. Потребность в инвестициях

Наименование инвестиций	Сумма, руб.	Структура инвестиций, %
1. Затраты в основные фонды - всего в том числе:	270320	93,7
Оборудование: Для салона Санузел	260320 10000
2. Оборотные средства: (чернила для принтера, бумага, канцелярские товары)	14000	4,9
3. Реклама	4000	1,4
Итого:	288320	100

Таблица 7. Смета затрат

Наименование статей затрат	Периоды, руб.
	2012 год	2013 год	2014
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	1 п/г	2 п/г	Год
1. ФОТ	180000	180000	184046,8	180412,6	360000	362999,9	724459,4
2. Отчисления на социальные нужды	54000	54000	55214,4	54123,78	108000	108899,9	217337,8
3. Аренда	36000	36000	36000	36000	72000	72000	144000
4. Электроэнергия	876,15	876,15	876,15	876,15	1822,2	1822,2	3784,8
5. Материальные затраты: · материалы · прочие материальные затраты	30000 10000	28000 10000	30000 10000	29000 10000	60000 20 000	60000 30 000	120000 62 000
6. Амортизация ОПФ	3639,9	3639,9	3639,9	3639,9	7279,8	7279,8	14559,6
7. ЕНВД (15% величины вмененного дохода)	13613,67	13613,67	13613,67	13613,67	27227,34	27227,34	54454,68
8. Расходы на рекламу	1333	1333	1333	1333	2666	2666	5432
9. Расходы на связь	1500	1500	1500	1500	3000	3000	6000
10. Расходы га горячую воду	3000	3000	3000	3000	6000	6000	12000
11. Расходы на холодную воду	1500	1500	1500	1500	3000	3000	6000
12. Расходы на сигнализацию	6000	6000	6000	6000	12000	12000	24000
Издержки производства - всего	341462,72	339462,72	346723,92	340999,1	682925,44	696928,8	1394028,3

1. Фонд оплаты труда (ФОТ). Штат сотрудников компании состоит из 5 человек - бухгалтер, фитнес-инструктор, персональный инструктор, директор, уборщица, работник сауны заработная плата которых соответственно составляет 10000 руб., 9000 рублей, 10000 руб. 15000 рублей, 6000 и 10000 рублей соответственно.

В 2012 году в 3 квартале в сентябре в отпуск уходит работник сауны, соответственно, сумма отпускных будет равна = (80000/8)/29,4*28 = 14046,82 рубля.

В 2012 году в 4 квартале в октябре в отпуск уходит бухгалтер, соответственно, сумма отпускных будет равна = (90000/9)/29,4*28 = 12698,4 рубля.

В 2012 году в 4 квартале в ноябре в отпуск уходит фитнес-инструктор, соответственно сумма отпускных будет равна = (90000/10)/29,4*28 = 10285,7 рублей.

В 2012 году в 4 квартале в декабре в отпуск уходит персональный инструктор, соответственно сумма отпускных будет равна = (110000/11)/29,4*28 = 11428,5 рублей.

В 2013 году в 4 квартале в октябре в отпуск уходит уборщица, соответственно, сумма отпускных будет равна = (54000/9)/29,4*28 = 6857,14 рубля.

В 2013 году в 4 квартале в ноябре в отпуск уходит директор, соответственно сумма отпускных будет равна = (150000/10)/29,4*28 = 17142,85 рублей.

2. Отчисления на социальные нужды.

где - норматив отчисления в фонд социального страхования (2,9%);

- норматив отчисления в фонд медицинского страхования (федеральный фонд - 3,1%; региональный фонд - 2%);

- норматив отчисления в пенсионный фонд (26%).

Т.е. 0,30*ФОТ=ОСН

3. Материальные затраты:

Статья «Материалы» включает следующие затраты: затраты на мыло, шампуни, средства для уборки

Прочие материальные затраты - затраты на оплату услуг производственного характера, выполняемые сторонними организациями.

4. Амортизация. Предназначена для накопления денежных средств на приобретение новых основных фондов в замен выбывших.

В нашем салоне будет применяться линейный способ начисления амортизации, через нормы амортизационных отчислений.

где - норма амортизации;

- стоимость основных фондов;

Таблица 8. Расчет амортизации

Наименование оборудования, технических средств	Стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации	Ежемесячные амортизационные отчисления
Вентилятор	10000	1/3=0,33	275
Парогенератор	8000	1/2=0, 5	333,3
Душевая кабина	15000	1/3=0,33	412,5
Печь для сауны	7000	1/3=0,33	192,5
Итого	40000		1213,3



5. ЕНВД

Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Базовая доходность для вида деятельности «Оказание бытовых услуг» зависит от количества работников (включая индивидуального предпринимателя) и составляет 7500 руб. Соответственно, для 6 человек, базовая доходность составит 45000 руб. в месяц.

Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Значение коэффициента-дефлятора К1, необходимого для расчета налоговой базы по ЕНВД, на 2012 г. К1=1,372

Значение коэффициента К2 в 2012 г. установлено Администрацией Рыбинского района, коэффициент К2 = 0,49.

Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода.

С учетом того, что налоговым периодом по ЕНВД является квартал, выплаты по налогу составят:

ЕНВД = (45000•1,372•0,49•0,15)•3 = 13613,67 руб.

Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

8. План маркетинговых действий

Обязательным условием является высокое качество услуги и красивый, стильный, оригинальный дизайн. Это одно из конкурентных преимуществ моих услуг.

В первый месяц работы - январь, была проведена акция «Приведи подругу и получи скидку на занятие фитнесом», клиентки будут заинтересованы в привлечении своих друзей.

Были разложены листовки по почтовым ящикам жилых домов близлежащих кварталов с указанием 5% ной скидки предъявителю купона

Введены подарочные сертификаты на обслуживание. Клиент сможет приобрести сертификат на сумму 500 или 2000 руб., а затем подарить ее близкому человеку. Например, мужчины для своих женщин к любому празднику смогут приобрести сертификат и мучиться вопросом, что подарить любимой женщине!

Подарки постоянным клиентам на дни рождения и другие праздники в виде скидки на процедуру;

Запись по телефону и интернету в сети «Vkontakte.ru» и «Odnoklassniki.ru»

Печать визиток с данными и кратким описанием услуг, если клиентка вдруг забудет номер телефона, она всегда сможет посмотреть его на визитки или поделиться ею со своей подругой.

Затраты на маркетинг предусмотрены в составе постоянных затрат на рекламу (табл. 9).

Все эти меры должны привлечь большой поток клиентов. Так же, чтобы спланировать свою работу, кроме постоянных посетителей осуществляется предварительная запись клиентов, запись позволяет распланировать мой рабочий день заранее, а клиенту не тратить дорогое для него время.

Для успешного продвижения бизнеса нужна реклама. Для привлечения дополнительных клиентов, размещаются объявления в газете г. Заозерного «Голос времени», газете ближайшего к нам г. Зеленогорска «Панорама» Реклама будет размещаться один раз в квартал.

Таблица 9. План расходов на создание и размещение рекламы

Реклама	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Периодические мероприятия
Баннер	1	3100	3100
Реклама в газете «Канские ведомости»	1	500	500
Печать листовок	1	1400	1400
Итого в год			4000

За счет рекламы и правильно проведенной маркетинговой политики предполагается как можно больше расширить клиентскую базу.

9. Потенциальные риски

- риск отключения системы водоснабжения;

- риск потери доли рынка;

- риск роста себестоимости оказываемых услуг;

- риск изменения санитарных требований;

- риск поломки оборудования.

Для каждого вида риска были оценена вероятность его наступления, последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска.

Таблица 10. Риск отключения системы водоснабжения

Источник риска	Горводоканал
Рисковые события	Отключение горячей или холодной воды
Вероятность наступления	100% вероятность на 2-3 недели летом, 50% вероятность наступления зимой
Вероятные последствия	Невозможность оказания услуг, уменьшение объемов выручки
Мероприятия по снижению риска	Временная приостановка оказания услуг. Установление договоренности с клиентами об оказании услуг на дому (выезды). Работа по воскресеньям для компенсации потери рабочего времени. Возможно, установка электронагревателей для обеспечения горячей водой.

Таблица 11. Риск потери доли рынка

Источник риска	Конкуренты
Рисковые события	Открытие салонов красоты с более низкими ценами / более широким ассортиментом услуг на расстоянии шаговой доступности от меня
Вероятность наступления	Низкая вероятность в ближайшие полтора года. Все подходящие для этого помещения заняты другими предприятиями бытового обслуживания. Возможно только в случае переделки одной из квартир по соседству в нежилое помещение. Кроме того, рынок услуг премиум-класса в моем районе уже насыщен, таким образом для конкурирования со мной конкуренту придется установить цены на услуги на грани окупаемости.
Вероятные последствия	Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Мероприятия по снижению риска	Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов высоким качеством предоставляемых услуг. Предоставление скидок для постоянных клиентов и отдельных социальных групп (например, студентов) в целях повышения привлекательности получения услуг. Дополнительная реклама.

Таблица 12. Риск роста себестоимости

Источник риска	Поставщики инструментов и расходных материалов, арендодатель
Рисковые события	Повышение цен на инструменты, расходные материалы, повышение стоимости аренды помещений
Вероятность наступления	Высокая ввиду сохранения значительного уровня инфляции, что обуславливает постоянный рост цен
Вероятные последствия	Повышение цены на услуги, отток клиентов в другие, более дешевые салоны. Уменьшение объемов выручки.
Мероприятия по снижению риска	Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по предзаказу у поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой личным автотранспортом в г. Заозерный. Внедрение дополнительных видов услуг с применением более дешевых материалов для клиентов, ориентирующихся на услуги эконом-класса.

Таблица 13. Риск изменения санитарных требований

Источник риска	Роспотребнадзор
Рисковые события	Изменение требований к помещениям, используемым для оказания косметических услуг и к технологии предоставления таких услуг
Вероятность наступления	Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция СанПиН была утверждена менее года назад (07.2010)
Вероятные последствия	Наложения запрета на оказание услуг вплоть до установления соответствия новым требованиям. Финансовые затраты на перепланировку, аренду дополнительных помещений, обеспечение санитарно-гигиенических и противоэпидемиологических требований
Мероприятия по снижению риска	Мониторинг возможных изменений в нормативно-правовых актах посредством изучения специальной периодической литературы и материалов в сети Internet. Создание резерва наличных средств для проведения работ по выполнению соответствующих требований СанПиН

10. Финансовый план

Финансовый план содержит прогноз финансовых результатов (расчет доходов и затрат), расчет безубыточности и срока окупаемости.

Таблица 17. Прогноз финансовых результатов

Наименование статей затрат	Периоды, руб.
	2012 год	2013 год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	1 п/г	2 п/г
1. Доходы от продажи	347000	408000	487600	568100	766000	1140850
2. Издержки производства - всего:	341462,72	339462,72	346723,92	340999,1	682925,44	696928,8
2.1.ФОТ	180000	180000	184046,8	180412,6	360000	362999,9
2.2. Отчисления на социальные нужды	54000	54000	5214,4	54123,78	108000	108899,9
2.3. Аренда	36000	36000	36000	36000	72000	72000
2.4. Электроэнергия	876,15	876,15	876,15	876,15	1822,2	1822,2
2.5. Материальные затраты: · материалы · прочие материальные затраты	30000 10000	28000 10000	30000 10000	29000 10000	58000 29000	60000 30 00
2.6. Амортизация ОПФ	3639,9	3639,9	3639,9	3639,9	7279,8	7279,8
2.7. Прочие: ЕНВД (15% величины вмененного дохода)	13613,67	13613,67	13613,67	13613,67	27227,34	27227,34
2.8. Расходы на рекламу	1333	1333	1333	1333	2666	2666
2.9. Расходы на связь	1500	1500	1500	1500	3000	3000
2.10. Расходы на гор. воду	3000	3000	3000	3000	6000	6000
2.11. Расходы на хол. воду	1500	1500	1500	1500	3000	3000
2.12. Расходы на сигнлизацию	6000	6000	6000	6000	12000	12000
3. Валовая прибыль	5537,28	68537,28	140876,08	227100,9	83074,56	443921,2
4. Налог на прибыль	-	-	-	-	-	-
5. Чистая прибыль	5537,28	68537,28	140876,08	227100,9	83074,56	443921,2

Таблица 18. Доходы от продаж

Наименование услуги	Цена	Доходы
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г	2014 г.
1. Фтнес-класс	350	50400	75600	100800	126000	148400	234850	393750
2Фитнес для беременных	300	21600	43200	64800	86400	84000	165000	267000
3. Сауна №1	740	111000	133200	148000	151700	251600	333000	614200
4. Сауна №2	1200	114000	156000	174000	204000	282000	408000	732000
Итого:		347000	408000	487600	568100	766000	1140850	2006950

Анализ эффективности проекта:

Расчет рентабельности предприятия производится по формуле:



R=БП/И, где

БП - балансовая прибыль;

И - все издержки фирмы.

R=442051,54/1368649,3 =32,2%

Анализ безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков (точка безубыточности, или порог рентабельности). Анализ достижения безубыточности показывает, с какого момента парикмахерская сможет управлять своими постоянными и переменными затратами и начать приносить прибыль. График определения точки безубыточности представлен на рис. 1.

Таблица 19. Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Показатели	2012	2013
1. Объем продаж, руб.	1810700	1906850
2. Условно-постоянные расходы, руб.	664338,88	548751,08
3. Условно-переменные расходы, руб.	938797,58	939907,9
4. Удельный вес условно-переменных расходов, руб.	0,5184	0,4929
5. Точка безубыточности, руб.	1379441,2	1113311,2
6. Запас финансовой прочности, руб.	431258,8	847538,8

Точка безубыточности (О т.б.) определяется по формуле:

О т.б. = О пост. / (1 - К пер.)=664338,88/(1-0,5184)=1379441,2

где О т.б. - объём продаж в точке безубыточности, руб.;

О пост - сумма условно-постоянных затрат анализируемого года, руб.;

К пер. - коэффициент удельного веса условно-переменных затрат в объёме продаж. Определяется по формуле:



К пер. = О пер. / О пр.=938797,58/1810700=0,5184

где О пер. - сумма условно-переменных затрат анализируемого года, руб.;

О пр. - объем продаж, руб.

Запас финансовой прочности рассчитывается как разность объема продаж анализируемого года и объёма безубыточности. Запас финансовой прочности составляет 33% (2012 год) и 44,4% (2013 год) к объему продаж, что является хорошим показателем.

Анализируя финансовый план, можно с уверенность сказать, что создание компании будет приносить приличный доход уже через полгода, быстро окупится и создаст условия для расширения и привлечения новых сотрудников.

Размещено на Allbest.ru