Технико-экономические расчёты к проекту цеха по переработке германиевого концентрата на диоксид германия

К_эх - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_эх = 1,1).

Таблица 15

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт·ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
А. Силовое электрооборудование
Электродвигатель к реактору	1,5	6	9	0,9	1,1	8,91	8225	73284,75
Итого	-	-	-	-	-	8,91	8225	73284,75
Неучтенное силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	2,23	8225	18341,75
Итого силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	11,14	8225	91626,5
Б. Технологическое электрооборудование
Муфельная печь	5,2	1	5,2	0,9	1,1	5,15	8225	42358,75
Итого технологическое электрооборудование	-	-	-	-	-	5,15	8225	42358,75
Всего	-	-	-	-	-	16,29	8225	133985,25

Пояснения к расчетам

2,3 графы: по заданию;

4 графа: номинальная мощность всего установленного электрооборудования определяется произведением номинальной паспортной мощности единицы электрооборудования на количество единиц электрооборудования:

для электродвигателя к реактору 1,5 Ч 6 = 9 кВт;

для муфельной печи 5,2 Ч 1 = 5,2 кВт.

7 графа: заявленная мощность электрооборудования определяется произведением номинальной мощности всего установленного электрооборудования на коэффициент спроса и на коэффициент потерь электроэнергии:

для электродвигателя к реактору N_сил = 9 · 0.9 · 1.1 = 8,91 кВт,

для муфельной печи N_сил = 5,2 · 0.9 · 1.1 = 5,15 кВт

Мощность неучтенного силового оборудования принимается в размере 25% от мощности учтенного: N_неуч = 8,91 Ч 0,25 = 2,23 кВт.

Мощность всего силового электрооборудования: N_сил = 8,91 + 2,23 = 11,14 кВт.

Мощность всего электрооборудования

Nз = 11,14 + 5,15 = 16,29 кВт.



8 графа: эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования берем из баланса времени работы оборудования в году (таблица 2)

В_эф.ч = 8225 часов.

9 графа: годовой расход электроэнергии определяется произведением эффективного годового фонда времени работы электрооборудования на заявленную мощность электрооборудования:

для электродвигателя к реактору W_сил = 8,91 Ч 8225 = 73284,75 кВт·ч,

для муфельной печи W_сил = 5,15 Ч 8225 = 42358,75 кВт·ч.

Годовой расход электроэнергии для неучтенного оборудования:

W_неуч = 2,23 Ч 8225 = 18341,75 кВт·ч.

Годовой расход электроэнергии для всего технологического электрооборудования:

W_техн = 73284,75 + 18341,75 = 91626,5 кВт·ч.

Годовой расход электроэнергии для всего электрооборудования:

W = 91626,5 + 42358,75 = 133985,25 кВт·ч.

Теперь можно определить плату за всю электроэнергию (З_эл):

З_эл = (16,29 Ч 1000 + 133985,25 Ч 0,8) Ч 1,1 = 135826,02 руб.

Затем рассчитываем себестоимость 1 кВт·ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл) по формуле:

С_эл = З_эл / W,



где W - годовой расход электроэнергии, кВтч.

С_эл = 135826,02 / 133985,25 = 1,01 руб. за кВтч.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная плата этих рабочих.

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования» составляется в виде таблицы 16.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Расходы на содержание производственного оборудования примем в размере 3%, а затраты на ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией производственного оборудования, примем в размере 20% от суммы всех предыдущих затрат по данной смете.

Таблица 16

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма тыс. руб.
Основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала	Таблица 12, графа 23, строка: «дежурный и ремонтный персонал»	1636,45
Отчисления на социальные нужды	26% от основной и дополнительной заработной платы дежурного и ремонтного персонала	425,48
Содержание производственного оборудования	3% от полной сметной стоимости оборудования (таблица 4, графа 8, строка: «всего капитальных затрат на оборудование»)	13,89
Ремонт производственного оборудования	13% от полной сметной стоимости оборудования (таблица 4, графа 8, строка: «всего капитальных затрат на оборудование»)	602
Амортизация производственного оборудования	Таблица 4, графа 10, строка: «всего капитальных затрат на оборудование»	698,03
Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования	20% от суммы пяти предыдущих строк	675,17
Итого	Сумма шести предыдущих строк статей расходов	4051,02

Пояснения к расчету:

1. Основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала:

Р_з.п. = 1636448,9 руб. = 1636,45 тыс. руб.

2. Отчисления на социальные нужды:

Р_отчисл = 1636,45 Ч 0,26 = 425,48 тыс. руб.

3. Содержание производственного оборудования:

Р_{сод.пр.об} = 4630,77 Ч 0,003 = 13,89 тыс. руб.

4. Ремонт производственного оборудования:

Р_{рем.пр.об} = 4630,77 Ч 0,13 = 602 тыс. руб.



5. Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования:

Р_проч = (1636,45 + 425,48 + 13,89 + 602 + 698,03) Ч 0,2 = 675,17 тыс. руб.

Итого:

1636,45 + 425,48 + 13,89 + 602 + 698,03 + 675,17 = 4051,02 тыс. руб.

Для определения годовой величины «Общецеховых расходов» составляется смета по таблице 17. В этой смете заработная плата цехового персонала (ИТР, служащих, МОП) и вспомогательных рабочих (кроме дежурных и ремонтных рабочих) принимается из предыдущих расчетов; отчисления на социальные нужды - 26% от их заработной платы.

Затраты на содержание зданий и сооружений примем в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Таблица 17

Смета «Общецеховых расходов»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Содержание цехового персонала:
основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих, МОП	Таблица 13, графа 10, строка: «итого»	2087,2
основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих	Таблица 12, графа 23, строка: «прочие вспомогательные рабочие»	1636,45
отчисления на социальные нужды	26% от основной и дополнительной заработной платы прочих вспомогательных рабочих	425,48
2. Содержание зданий и сооружений	3% к полной сметной стоимости зданий и сооружений (таблица 3, графа 9, строка: «итого по зданиям и сооружениям»)	24,41
3. Ремонт зданий и сооружений	4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений (таблица 3, графа 9, строка: «итого по зданиям и сооружениям»)	32,54
4. Амортизация зданий и сооружений.	Таблица 3, графа 11, строка: «итого по зданиям и сооружениям»	113,91
5. Расходы по охране труда	15% от суммы основной и дополнительной заработной платы всех работающих (таблица 12, графа 5, строка: «итого трудящихся»	1754,07
6. Прочие общецеховые расходы	20% от суммы затрат по предыдущим статьям цеховых расходов	1214,81
Итого	Сумма затрат по всем общецеховым статьям цеховых расходов	7288,87

Пояснения к расчету:

1. Отчисления на социальные нужды: 1636,45 Ч 0,26 = 425,48 тыс. руб.

2. Содержание зданий и сооружений: 8136,08 Ч 0,003 = 24,41 тыс. руб.

3. Ремонт зданий и сооружений: 8136,08 Ч 0,004 = 32,54 тыс. руб.

4. Расходы по охране труда: 11693,78 Ч 0,15 = 1754,07 тыс. руб.

5. Прочие общецеховые расходы:

(2087,2 + 1636,45 + 425,48 + 24,41 + 32,54 + 113,91 + 1754,07) Ч 0,2 =

1214,81 тыс. руб.

6. Итого:

2087,2 + 1636,45 + 425,48 + 24,41 + 32,54 + 113,91 + 1754,07 + 1214,81 =

7288,87 тыс. руб.

Суммируя расходы по двум сметам (таблицы 16 и 17), определяем годовую сумму «Общепроизводственных расходов» цеха:

З_опр = 4051,02 + 7288,87 = 11339,89 тыс. руб.

Теперь составим проектную калькуляцию для расчета себестоимости продукции (таблица 18).

Таблица 18

Проектная калькуляция себестоимости германиевого концентрата

Проектируемый годовой выпуск 5000 кг.

Калькуляционная единица 1 кг.

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготови-тельная цена, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма, тыс. руб.	Коли-чество	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы:
	а) германиевый концентрат	кг	85,4	78158	6674,7	15,6	1,33
	б) соляная кислота	кг	26,9	112520	3026,8	22,5	0,61
	в) двуокись марганца	кг	230	3241	745,4	0,65	0,15
	г) гидроокись аммония	кг	480	31820	15273,6	6,4	3,05
Итого	-	-	-	25720,5	-	5,14
2	Полуфабрикаты собственного производства	-	-	-	-	-	-
3	Отходы, используемые на производстве	-	-	-	-	-	-
4	Вспомогательные материалы	-	-	-	-	-	-
5	Топливо и энергия на технологические цели:
	а) электроэнергия	кВт·ч.	1000	133985,25	13398,3	26,8	2,68
	б) вода оборотная	м3	5,4	3476	18,8	0,70	0,004
Итого	-	-	-	13417,1	-	2,684
6	Заработная плата основных производственных рабочих	тыс. руб.	-	-	8420,9	-	1,68
7	Отчисления на социальные нужды - ЕСН (26%)	тыс. руб.	-	-	2189,4	-	0,44
8	Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	-	-	11339,89	-	2,27
	Итого цеховая себестоимость	тыс. руб.	-	-	61087,79	--	12,2
	В том числе: расходы на передел	тыс. руб.	-	-	49747,9	-	9,95
9	Общехозяйственные расходы (15% от суммы затрат на передел)	тыс. руб.	-	-	7462,2	-	1,49
10	Прочие производственные расходы (2% от цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов)	тыс. руб.	-	-	1371	-	0,27
Итого себестоимость производства	тыс. руб.	-	-	69920,99	-	13,98
11	Попутная продукция (исключается)	кг	-	-	0	-	0
	Итого производственная себестоимость	тыс. руб.	-	-	69920,99	-	13,98
12	Коммерческие расходы (1,2% от производственные) себестоимости)	тыс. руб.	-	-	839,1	-	0,17
	Полная себестоимость продукции	тыс. руб.	-	-	70760,1	-	14,15
	Оптовая цена предприятия	тыс. руб.	-	-	84912,1	-	16,98

^* Плата за электроэнергию: основная 1000 руб./ ч. и дополнительная 0.8 руб. за кВт·ч.

Пояснения к расчету.

2,4,5 графы: по заданию;

6 графа: Затраты на годовой выпуск продукции:

для германиевого концентрата: 85,4 Ч 78158 = 6674,7 руб.

7,8 графы рассчитываем умножением соответствующих граф 5,6 на отношение калькуляционной единицы к проектируемому годовому выпуску:

7 графа: Затраты на калькуляционную единицу:

дл германиевого концентрата:

78158 Ч 1 / 5000 = 15,6 кг



8 графа: Затраты на калькуляционную единицу:

для германиевого концентрата:

6674,7 Ч 1 / 5000 = 1,33 тыс. руб.

Строка 6: Таблица 12, графа 23, строка «итого по основным производственным рабочим», графа 9:

8420,9 Ч 0,0002 = 1,68 тыс. руб.

Строка 7: ЕСН - 26% от заработной платы основных производственных рабочих:

8420,9 Ч 0,26 = 2189,4 тыс. руб.

Строка 9: Итоговая цеховая себестоимость:

С_цех = 25720,5 + 13417,1+ 8420,9 + 2189,4 + 11339,89 = 61087,79 тыс.

руб.

61087,79 Ч 0,0002 = 12,2 тыс. руб.

В том числе расходы на передел:

61087,79 - 11339,89 = 49747,9 тыс. руб.

Строка 9: Общехозяйственные расходы (15% от расходов на передел):

49747,9 Ч 0,15 = 7462,2 тыс. руб.

Строка 10: Прочие производственные расходы 2% к сумме затрат по всем предыдущим статьям (2% от цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов):

(61087,79 + 7462,2) Ч 0.02 =1371 тыс. руб.

Итого себестоимость производства:

С_произв = 61087,79 + 7462,2 + 1371 = 69920,99 тыс. руб.

Строка 11: Так как попутная продукция исключается, то себестоимость производства равна производственной себестоимости, то есть: 69920,99 тыс. руб.

Строка 12: Коммерческие расходы (1.2% от производственной себестоимости):

69920,99 Ч 0,012 = 839,1 тыс. руб.

Полная себестоимость продукции (С_полная) равна сумме производственной себестоимости и внепроизводственных или коммерческих расходов.

Сполн = 69920,99 + 839,1 = 70760,1 тыс. руб.

Оптовая цена предприятия вычисляется по формуле:

Ц = 1,2 Ч С_полная

Ц = 1.2 Ч 70760,1 = 84912,1 тыс. руб.

диоксид германий экономический безубыточность



7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

В нашем курсовом проекте объектом проектирования является выпускающий цех, поэтому сводная таблица технико-экономических показателей составляется по таблице 19.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А = Q Ч Ц,

где Q = 5000 - годовой выпуск продукции, кг;

Ц = 16,98 - оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

А = 5000 Ч 16,98 = 84900 тыс. руб.

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н = ,

где Ф_ос - основные производственные фонды, руб.;

а = 80% - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов:

б = 20% - доля нормируемых фондов в общей сумме производственных фондов.

Сметная стоимость основных фондов (по зданиям, сооружениям и оборудованию) рассчитана в таблице 5 (итог по 2 графе) и составляет 12766,85 тыс. руб.

О_н = = 3191,7 тыс. руб.

3. Прибыль от реализации продукции (П):

П = УQЦ - УQC,

где С - полная себестоимость единицы продукции, (14,15 тыс. руб.).

П = 5000 Ч 16,98 - 5000 Ч14,15 = 14150 тыс. руб.

4. Чистая прибыль (П_ч):

П_ч = П Ч (1- ),

где Н_П = 24% - централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.

П_ч = 14150 Ч (1- ) = 10754 тыс. руб.

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

по среднегодовой прибыли

Рф = = 88,7%,

по чистой прибыли

= = 67,4%

б) продукции (Р_п):

Рп = = = 20%

Срок окупаемости капиталовложений:

а) по прибыли от реализации (Т_ок)

Т_ок = ,

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта

(К = Ф_ос + Он), руб.

К = 12766,85 + 3191,7 = 15958,55 тыс. руб.,

Ток = 15958,55 / 14150 = 1,13 года;

б) по чистой прибыли ():

Т^чок = = 15958,55 / 10754 = 1,48 года

6. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо = = 84900 / 12766,85 = 6,65 тыс. руб./тыс. руб.

8. Удельные капиталовложения (таблица 5, итог по 4 графе):

Куд = = 12766.85 / 5000 = 2.553 тыс. руб./кг.

Таблица 19

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции:
	а) в натуральном выражении, кг;	5000
	б) в оптовых ценах, тыс. руб.;	84900
	в) в себестоимости, тыс. руб.	70760,1
2	Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. всего,	12766,85
	в том числе: а) здания и сооружения;	8136,08
	б) оборудование	4630,77
3	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	3191,7
4	Удельные капиталовложения, тыс. руб./кг	2,553
5	Численность работающих, чел. - всего, в том числе:	73
	а) рабочих, из них - основных	46 34
	б) ИТР, служащих и МОП	27
6	Производительность труда:
	а) выработка на одного работающего, кг/год,	68,5
	б) выработка на одного основного рабочего, кг/год	147,1
7	Средняя годовая заработная плата:
	а) одного работающего, тыс. руб.	188,8
	б) одного основного рабочего, руб.	254,2
8	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	14,15
9	Прибыль (годовая сумма), тыс. руб.	14150
10	Чистая прибыль, тыс. руб.	10754
11	Рентабельность:
	а) производственных фондов, %,	67,4
	б) продукции, %	20
12	Срок окупаемости капиталовложений, годы	1,48
13	Фондоотдача, тыс. руб./тыс. руб.	6,65

Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет можно выполнить двумя способами:

1) аналитическим методом;

2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяем следующую формулу:

Qmin =,

где Qmax = 5000 кг/год - максимальный объем производства продукции, соответствующей принятой производственной мощности проектируемого объекта, кг;

Суп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.

Спер - то же, переменные расходы, руб.;

Ц - оптовая цена единицы продукции (Ц = 16,98 тыс. руб./кг).

Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих (1,68 тыс. руб.), общепроизводственные затраты (2,27 тыс. руб.), общехозяйственные (1,49 тыс. руб.) и коммерческие (0,17 тыс. руб.) затраты на калькуляционную единицу (данные примем из таблицы 18).

С_уп= 1,68 + 2,27 + 1,49 + 0,17 = 5,61 тыс. руб.;

Спер = С - Спост = 14,15 - 5,61 = 8,54 тыс. руб.

Тогда:

Q_min = = 3323,5 кг/год.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладываем проектируемый объем производства 5000 кг в натуральном выражении (кг) с шагом 1000 кг. На вертикальной оси графика откладываем годовой выпуск продукции в денежном выражении ( в оптовых ценах УQ·Ц и по полной себестоимости УQ·С ) с шагом 10000 тыс. руб.

Проведем на графике горизонтальную вспомогательную линию, соответствующую Qmax = 5000 кг, и на ней отложим максимальные значения УQ·Ц и УQ·С. Затем на вертикальной оси графика отложим величину годовой суммы УПР, то есть:

УПР = С_уп Ч Qmax = 5,61 Ч 5000 = 28050 тыс. руб.

Поскольку УПР_год практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединим с точкой, соответствующей максимальному значению УQ·С на вспомогательной вертикальной линии, «0» графика соединим с точкой максимума УQ·Ц на вспомогательной вертикальной линии.

График достижения безубыточности

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в оптовых ценах, указывает точку безубыточности

Проекция этой точки на горизонтальную ось - минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (Qт.б. = 3400 кг), при котором производство данной продукции становится на предприятии безубыточным. Ее проекция на вертикальную ось показывает этот же выпуск в оптовых ценах и по себестоимости (57000 тыс. руб.).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1 - Сектор убытка;

2 - Сектор прибыли.



Выводы

В курсовом проекте при проектировании цеха по переработке германиевого концентрата на диоксид германия для наиболее эффективной организации производства мы разрешили задачи, поставленные в начале проекта.

Проектируемое производство организовано по непрерывному режиму работы с рабочей неделей 36 часов, 5-бригадным графиком сменности и 6-часовой рабочей сменой. Такой режим работы может применяться, когда по условиям эксплуатации технически и экономически нецелесообразно останавливать оборудование. Это способствует улучшению использования оборудования во времени.

В проекте определена необходимая численность работающих: основных рабочих - 34 человека; вспомогательных рабочих - 12 человек; ИТР, служащих и МОП - 27 человек. Общая списочная численность - 73 человека.

При этом рассчитаны:

производительность труда в год на одного рабочего: ПТ_р = 108,7 кг/год;

производительность труда в год на одного основного рабочего: ПТ_о.р. = 147,1кг/год;

производительность в год на одного работающего в целом: ПТ = 68,5 кг/год.

Годовой фонд заработной платы по основным и вспомогательным рабочим составляет 11693,8 тыс. руб.; по ИТР, служащим и МОП - 2087,2 тыс. руб.

В курсовом проекте определены технико-экономические показатели и экономическая эффективность проектируемого цеха.

Аналитически и графически вычислен минимальный годовой выпуск продукции, при котором производство данной продукции становится на предприятии безубыточным, он составляет 3400 кг.

На основании проведенных расчетов и анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод, что строительство цеха по переработке германиевого концентрата на диоксид германия целесообразно.



Список использованной литературы

1. Кочеров Н.П. Методические указания по разработке курсового проекта: Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств, - СПб, ИК «Синтез», 2004 г.

Размещено на Allbest.ru