Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Информация о организации-инициаторе

2. Резюме проекта

3. Анализ возможностей компании с учетом положения дел в отрасли

4. Производственный план

5. План маркетинга

6. Организационный план

7. Финансовый план

Список использованных источников

1. Информация о организации-инициаторе

Стоматологическая клиника ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» начнет свою работу в январе 2016 г. в г. Барнауле. Задачей клиники будет удовлетворение спроса на качественные услуги в области косметической и эстетической стоматологии, а также зубопротезирования.

1.1 Наименование и адрес юридического лица

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Дентальная мастерская Андрющенко».

Сокращенное наименование: ООО «Дентальная мастерская Андрющенко».

Юридический адрес: 656049, РФ, Алтайский край, г. Барнаул, пр. Красноармейский 69Б.

1.2 Организационно-правовая форма организации

Общество с ограниченной ответственностью.

1.3 ФИО, номера телефонов, факсов руководителей

Андрющенко Андрей Алексеевич (100% доля в уставном капитале), тел. 8-906-961-45-02.

Андрющенко Андрей Алексеевич в 1997 г. окончил стоматологический факультет Алтайского Государственного Медицинского Университета. После окончания АГМУ Андрющенко А.А. поступил на работу в городскую стоматологическую поликлинику № 1 на должность врача-терапевта. В 2001 г. перешел на работу в частную стоматологическую клинику.

1.4 Виды экономической деятельности организации

Профилактика и лечение зубов; лечение заболеваний слизистой оболочки полости рта; лечение заболеваний пародонта; хирургическая помощь; зубное протезирование; рентгенодиагностика.

1.5 Срок реализации проекта

6 лет

1.6 Стоимость реализации проекта, источники финансирования

Для реализации данного проекта учредитель внесет вклад в уставный капитал организации в виде нежилого помещения по адресу пр. Красноармейский 69Б площадью 170 м2 стоимостью 5 млн. руб. Для реализации проекта учредителем будут также привлечены заемные средства в размере 3 млн. руб. - инвестиционный кредит в банке ВТБ 24 под 20% годовых сроком на 6 лет.

1.7 Заявление о коммерческой тайне

Информация, содержащаяся в бизнес-плане, не подлежит разглашению, допускается ее использование исключительно в интересах организации, представившей проект.

Бизнес-план разрабатывается для исключительно собственных целей заказчика и не может воспроизводиться и распространяться в любой форме без письменного согласия заказчика и автора бизнес-плана.

1.8 Дата составления проекта

8 сентября 2015 г.

2. Резюме проекта

Стоматологические услуги всегда были, есть и будут актуальны. Кариес - самая частая болезнь человека. Потребность в наличие современных стоматологических кабинетов на сегодня очень высока. Высокие цены на лечение зубных заболеваний делают данный бизнес крайне рентабельным. Можно сказать, что грамотно организованный стоматологический кабинет не может быть не прибыльным. Сегодня, существуют множество уже функционирующих кабинетов, однако жесткой конкуренции среди них не наблюдается.

Размещение стоматологической клиники планируется в собственном нежилом помещении на первом этаже многоэтажного жилого дома площадью 170 м2.

Помещение ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» планируется разделить на несколько зон:

- зона приема пациентов (ресепшен) или (холл);

- терапевтический кабинета по одному специальному креслу в каждом кабинете;

- кабинет ортопедии и ортодонтии;

- кабинет оснащенный для хирургии;

- зуботехническая лаборатория;

- изолированный рентгеновский кабинет;

- дополнительные (вспомогательные) помещения (склад, кабинет директора, стерилизационная, туалеты, комната отдыха персонала, коридоры).

Стратегическая установка разработчиков проекта ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» - персональная забота о эстетических запросах и физическом здоровье каждого клиента, предоставления ему качественных и разнообразных продуктов. Мы предполагаем, что данная стратегия окажется решающим фактором для процветания клиники.

Основанием для рентабельной работы клиники служат следующие предпосылки и тенденции:

- в течение последних трех лет рынок стоматологических услуг и эстетического зубопротезирования дает существенный рост (до 12% в год). Повышенным спросом пользуется художественная реставрация с восстановлением формы и цвета зубов;

- имеющиеся на рынке конкуренты не могут обеспечить всех желающих качественными услугами;

- стоматологическая клиника ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» предполагает предоставить клиентам такой набор услуг и современных технологий, который недоступен большинству конкурентов (например, установки качественных брэкет-систем или бондинга - украшения зубов драгоценными камнями и металлами).

Проект предполагается реализовать рядом с центральной частью города с целью удобства для клиентов и обеспечения достаточно интенсивного клиентопотока. Удачное месторасположение стоматологической клиники обеспечит приток потребителей из наиболее перспективных районов города.

Отличительными чертами ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» является:

- комплексное обслуживание: полная диагностика, рентген, консультации терапевта, хирурга, пародонтолога, ортопеда;

- удобное месторасположение;

- использование новейших технологий;

- профессиональный уровень лечения;

- богатый практический опыт, знание новейших достижений отечественной и зарубежной стоматологии.

Для финансирования проекта планируется привлечь инвестиционный кредит в банке ВТБ 24 в размере 3 млн. руб. под 20% годовых сроком на 6 лет.

Для организации стоматологической клиники требуется приобрести следующее оборудование:

На открытие стоматологического кабинета потребуется вложений на сумму 3 000 000 руб.:

- косметический ремонт - 300 000 руб.;

- комплект оборудования для лечения (кресло пациента, светильник, бормашина и прочее) - 700 000 руб.;

- оборудование для кабинета хирургии - 400 000 руб.;

- оборудование для кабинета ортопедии и ортодонтии - 450 000 руб.;

- оборудование для протезной лаборатории 300 000 руб;

- оборудование для дезинфекции инструментов (стол для сортировки предметов, суховоздушный шкаф, стерилизаторы и пр.) - 200 000 руб.;

- радиовизиограф - 200 000 руб.;

- мебель (тумбы, шкафы для инструментов, сейф для сильнодействующих веществ) - 200 000 руб.

- лекарственные препараты и материалы - 150 000 руб.

- регистрация бизнеса, лицензия, разрешительная документация - 50 000 руб.;

- рекламный бюджет (вывеска, наружная реклама) - 50 000 руб.

Таким образом, доля собственных источников средств в бюджете проекта составляет 62,5%, заемных - 37,5% (таблица 1).

Таблица 1 Источники средств ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» на начало реализации проекта

Источник	Средства на начало реализации проекта, руб.	Доля, %
Собственные средства	5 000 000	62,5
Заемные средства	3 000 000	37,5
Итого:	8 000 000	100

Предполагается, что ежедневный поток клиентов составит в среднем 15 человек. Средний чек услуги будет равен 3500 руб. Таким образом, потенциальная ежедневная выручка составит 52500 руб., ежемесячная -1 575 000 руб., годовая - 18 900 000 руб.

Показатели эффективности проекта представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Показатели эффективности проекта

PI	1,95
NPV	9 069 001 руб.
IRR	1,47
DPP	3 года 2 мес.

3. Анализ возможностей компании с учетом положения дел в отрасли

В настоящее время в нашей стране, да и во всем мире, стоматологическая отрасль стремительно развивается. Рынок услуг расширяется день ото дня, предлагая все новые и новые методики и материалы.

По сравнению с медицинским рынком уровень стоматологии в России достаточно высок. Сегодня российская стоматология во многом интегрирована в мировую, есть врачи и клиники международного уровня, работающие по международным протоколам. Но на среднем уровне предоставления стоматологических услуг российские клиники и специалисты уступают развитым странам.

Эксперты сходятся во мнении, что это происходит во многом из-за невысокого качества университетской подготовки в большинстве российских вузов, хотя в элитном сегменте и уровень образования медиков, и уровень услуг достаточно высокий, и рынок в целом продолжает поступательно развиваться.

Клиники, приобретающие и внедряющие у себя передовые технологии и новые достижения современной науки, обладают существенным конкурентным преимуществом. Это позволяет им динамичнее развиваться и привлекать большее количество пациентов по сравнению с менее прогрессивными конкурентами.

В стоматологической отрасли к ключевым факторам успеха можно отнести:

- высококвалифицированные кадры и наличие в клинике современных, хорошо зарекомендовавших себя технологий и материалов;

- комплексное качественное лечение и внимательное отношение к пациентам;

- удобное месторасположение клиники;

- грамотный менеджмент клиники.

По неофициальным оценкам, объем российского рынка стоматологии в 2014 г. составил порядка 260 млрд. руб., а основная часть рынка приходилась на Москву, Санкт-Петербург и города-миллионеры.

Жизненный цикл отрасли оказания стоматологических услуг в целом следующий:

- темпы роста - стабильные;

- доля рынка - значительная;

- перечень предоставляемых услуг - устоявшийся (с небольшими усовершенствованиями);

- финансовые показатели - большая доля наличных денег, отсутствие задолженности;

- стабильность доли рынка - глубокая;

- вхождение в рынок - относительно несложное.

Особенностью рынка стоматологических услуг является низкая распространенность сетевого формата. Клиники неохотно структурируются в сети. Первоначально в структуре частной медицины преобладали частные врачи - их доля составляла до 60% от общего объема предложений, а на сегодня сократилась до 25%. Важнейшими трендами в области стоматологических услуг эксперты считают активное развитие имплантологии, поскольку в этой нише велика конкуренция среди производителей, а сама технология позволяет за один раз эффективно решить проблему пациента.

Наиболее распространенным типом стоматологического предприятия в России являются несетевые клиники и частные кабинеты: их насчитывается около 73%. На долю сетевых предприятий приходится 27% от общей численности стоматологических клиник (рисунок 1).



Рисунок 1 - Сегментация стоматологических клиник по сетевому принципу (по количеству клиник), %

Сетевые клиники развиваются и в городах-миллионерах, на остальной территории России в основном представлены несетевые клиники или частные кабинеты. В г. Барнауле на сегодняшний день работает более 150 частных стоматологических клиник и кабинетов.

Цены на услуги косметической и эстетической стоматологии на рынке г. Барнаула в настоящее время достаточно высокие и составляют интервал от 2100 до 4700 руб. за один чек (разовое посещение).

В ближайшие 1,5-2 года на данном рынке будут наиболее заметно проявляться две ценовые тенденции: с одной стороны, из-за возрастания конкуренции цены будут снижаться (ориентировочно на 5% в год); с другой стороны, из-за инфляционных процессов их номинальный размер будет увеличиваться и составит 3300-6100 руб. к концу 2015 г.

Основные конкуренты ООО «Дентальная мастерская Андрющенко»:

- ГБОУ ВПО АГМУ Минздрава России «Стоматологическая поликлиника» - те же виды стоматологических услуг, цены ниже примерно на 25%, наличие детского отделения.

- ООО «Стоматологическая фирма «Кариб-плюс» - цены выше в среднем на 30%, больший перечень оказываемых услуг, лечение в кредит.

- ООО «Ваш стоматолог» - цены в среднем такие же, выше примерно на 10% на сложные косметические виды ортопедического пособия.

- ООО «Новодент» - отсутствие на одной площадке с клиникой зуботехнической лаборатории, цены выше в среднем на 7%.

- ООО «Денталия» - неудобное месторасположение, нет комплексности услуг, в более низкой ценовой категории.

Далее проведем анализ сильных и слабых сторон ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» на основе SWOT-анализа.

маркетинговый организационный проект экономический

Таблица 3 - Расширенная SWOT-матрица анализа ООО «Дентальная мастерская Андрющенко»

Сильные стороны: - Качество услуг и обслуживания клиентов. - Удобное расположение клиники. - Применение современных дорогостоящих материалов и оборудования. - Наличие в составе собственной зуботехнической лаборатории. - Высококвалифицированные кадры. - Особая доверительная, дружественная атмосфера, коллективный дух, культивируемый в организации как внутри профессионального коллектива, так и устанавливающийся в цепочке администратор - врач - ассистент - пациент. - Работа в выходные и праздничные дни. - Возможность оплаты за наличные и по безналичному расчету.	Слабые стороны: - Высокие цены по сравнению с некоторыми конкурентами. - Только для клиентов старше 18 лет. - Низкая известность клиники. - Неполный охват рынка. - Низкая доля рынка.
Возможности: - Повышение спроса на основные виды услуг. - Повышение уровня жизни населения. - Очередь и отсутствие талонов в государственную стоматологию. - Наличие на рынке сегментов потенциальных потребителей (лечение детей).	Угрозы: - Появление новых конкурентов. - Увеличение конкурентных преимуществ со стороны конкурентов. - Нестабильное финансовое положение клиентов. - Ухудшение политической обстановки. - Высокие налоговые ставки, проведение плановых и внеплановых проверок органами контроля и надзора. - Колебания курса евро и доллара.

Вероятных угроз, имеющих фатальные последствия для ООО «Дентальная мастерская Андрющенко», во внешней среде нет. Однако такие угрозы как появление новых и усиление позиций существующих конкурентов, снижение доходов и платежеспособности населения, высокие налоговые ставки, колебания курса евро и доллара имеют высокую вероятность возникновения и могут привести к тяжелым последствиям для организации в виде ухода пациентов к конкурентам, снижения спроса, выручки и прибыли. Соответственно возникнут трудности с налоговыми платежами и другими обязательными отчислениями, выплатой заработной платы сотрудникам, закупкой товара и его оплатой и прочее.

Такие угрозы внешней среды как контрольные мероприятия со стороны органов надзора и контроля имеют высокую вероятность с легкими последствиями. Организация имеет лицензию, сертификаты на материалы и медикаменты, соблюдает положения Закона «О защите прав потребителей» и санитарно-эпидемиологического законодательства, поэтому итоги потенциальных проверок не могут иметь тяжелых последствий для клиники.

Для ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» высока вероятность использования следующих возможностей рынка: повышения спроса на услуги; повышения уровня жизни населения; наличие на рынке сегментов потенциальных потребителей, причем как в демографическом, так и в географическом сегменте.

При этом данные возможности могут быть положены в основу стратегии на рынке медицинских услуг в сфере стоматологии (стратегия развития рынка и стратегии развития товара). Средняя вероятность и умеренное влияние на клинику возможных угроз имеет место для такой возможности как внедрение новых услуг в клинике. Это связано с тем, что введение новых услуг всегда сопряжено с затратами на маркетинг (рекламу, стимулирование сбыта), что увеличивает издержки обращения. ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» кроме всего прочего, будет поддерживать конкурентоспособность, удерживая цены в диапазоне тарифов основных конкурентов с отклонением плюс-минус 3%.

4. Производственный план

В наше время происходит очень активное развитие всех областей науки, не исключение и медицина. Ежегодно появляются новые технологии в стоматологии, позволяющие во много раз повышать качество лечения.

Обширные дефекты твердых тканей зубов специалисты ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» будут восстанавливать нанокомпозитами с применением стекловолоконных штифтов, при отсутствии одного зуба будут применять технологию восстановления «Мериленд-мост» - это односеансное микропротезирование, эндодонтическое лечение (пломбирование каналов) проводится с применением эндодонтических наконечников «X-Smart», «Tecnika Vision» с необходимым механическим расширением каналов и пломбированием термофильной гуттаперчей по последним методикам.

Проводится отбеливание зубов «холодным» светом и лампой «BT-Cool» в одно посещение. Качество пломбирования контролируется компьютерной визиограммой. Врачи будут применять профессиональную чистку зубов ультразвуком и профилактику кариеса фторсодержащим гелем «APF gel».

Одна из новинок в области ортопедии - полностью регулируемый артикулятор «Artex» австрийской фирмы Amann Ciibach. «Artex» может воспроизводить индивидуальные движения нижней челюсти человека любой амплитуды. Практически это - имитатор жевательных движений, позволяющий точно, под конкретного пациента, настроить артикулятор, провести диагностику и впоследствии изготовить качественные протезы.

В этом случае не потребуется длительного и болезненного привыкания - протез удобен сразу. Кроме того, специалисты поликлиники изготавливают съемные протезы методом литьевого прессования на немецком аппарате «Palajet», который позволяет получить плотную и однородную структуру материала. В итоге протез получается более прочный, эластичный и максимально соответствует протезному ложу, т.е. челюсти.

Современная диагностика в рентгенкабинете позволяет сделать визиографию - на мониторе компьютера видно четкое и подробное изображение зуба. Снимок сохраняется в памяти компьютера и при необходимости может быть востребован в любое время. Панорамный снимок челюстей позволяет видеть состояние всех зубов, челюстей и пазух.

В области парадонтологии ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» планирует предоставлять следующие услуги:

1. Профилактическая гигиена полости рта (ультразвуковое снятие зубного камня, сошлифовывание трудноочищаемого пигментированного налета, обучение гигиене полости рта).

2. Операция «Закрытие рецессии десны».

3. Пластика уздечек верхней и нижней губы, вестибулапластика (углубление преддверия полости рта).

4. Шинирование зубов, избирательное пришлифовывание.

5. Кюретаж аппаратом «Вектор» - это альтернатива хирургическим вмешательствам. Процедура включает в себя безболезненное удаление зубного камня и грануляций на поверхности корней на всю глубину пародонтального кармана, устраняет гиперчувствительность зубов в пришеечной области.

При помощи аппарата «Вектор» можно удалять зубные отложения на поверхности имплантата, что предотвращает появление такого осложнения как «периимплантит».

Основной процент больных хирургии составляют пациенты с воспалительными заболеваниями, доброкачественными образованиями челюстно-лицевой области. Хирурги нашей клиники занимаются лечением таких пациентов, используя наряду c традиционными, современные методы лечения.

Так для нетравматичного удаления зубов и корней зубов, а в дальнейшем для благоприятного протезирования, появилась новая методика с использованием немецкой системы «BENEX-CONTROL». Суть этой методики заключается в том, что вместо привычного наложения щипцов на край кости, применяется шуруп. Он закручивается в корень и с помощью блочной тяги вытягивается корень вместе с шурупом.

При этом окружающие ткани не травмируются. Кроме того, широко применяется имплантация (вживление искусственного зуба в костную ткань). На стадии внедрения инновация в области имплантации - аутопластика и синус - лифтинг.

В своей деятельности ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» использует различное стоматологическое оборудование, инструменты и расходные материалы, а также медикаментозные средства. Поставщиками этих ресурсов станут 10 организаций, расположенных как в г. Барнаул, так и за его пределами. Со всеми поставщиками клиника заключит договоры на поставку, которые будут пролонгироваться в конце года. Ритмичность, полнота поставок будут соблюдаться в соответствии с условиями, указанными в договорах.

5. План маркетинга

ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» займет долю рынка г. Барнаула, охватывающую Центральный и Железнодорожный район, а также прилегающие к этим районам жилые массивы. Клиника сосредоточит свое внимание на клиентах, желающих улучшить свои внешние данные и показатели здоровья.

География рынка клиники - в пределах городской черты, а также до 14% потенциальных клиентов - из окрестных поселков и дачной зоны.

Типичные клиенты клиники «ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» - женщины в возрасте от 14 до 45 лет и мужчины в возрасте от 16 до 40 лет с ярко выраженным интересом к своему здоровью и внешности. Клиенты этого типа имеют, как правило, высшее или среднее специальное образование и достаточно хорошие материальные условия; они обеспечивают до 85% реализуемых стоматологических услуг.

ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» планирует привлекать и другие категории клиентов - женщин в возрасте от 45 лет и выше, нуждающихся в лечении зубов, зубопротезировании, а также в услугах косметической и эстетической стоматологии.

Кроме того, планируется привлечение дополнительной клиентуры из числа лиц пенсионного возраста путем предоставления скидок постоянным клиентам. Работа с данным контингентом клиентов, по нашим расчетам, увеличит прибыль клиники на 8-9%.

В клинике ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» будут одновременно работать 2 врача-терапевта, 1 врач-хирург, 1 врач-ортодонт, а также 4 сотрудника младшего медицинского и обслуживающего персонала, которые будут проводить лечение, оказывать клиентам консультационные услуги, проводить регистрацию, выполнять прочие функциональные обязанности. При этом каждый клиент ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» будет находиться на медицинском персонифицированном учете, ему будут оказываться дополнительные услуги по диагностике, косметической и эстетической стоматологии на дисконтной основе.

Для постоянных клиентов (то есть лиц, обслуживающихся в клинике более трех раз в году) будут действовать дисконтные карты, скидки в оплате стоматологических и консультационных услуг, а также будет предоставляться возможность оплаты некоторых дорогостоящих и эксклюзивных услуг в рассрочку (тогда как для остальных категорий устанавливается предоплата).

ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» планирует оказывать широкий спектр услуг по терапии и ортопедии полости рта:

- Лечение поверхностного кариеса - 1300 руб.

- Лечение среднего кариеса - 1500 руб.

- Лечение глубокого кариеса - 1700 руб.

- Лечение пульпита - 2200-4200 руб.

- Лечение периодонтита - 2200-4200 руб.

- Коронка штампованная с напылением - 1500 руб.

- Коронка литая на перлах - 3500 руб.

- Фасетка - 2000 руб.

- Вкладка культевая цельнолитая металлическая - 1500 руб.

- Частичный съемный протез материал полиамид - 16000 руб.

- Бюгельный протез - 9000 руб.

- Полный съемный протез материал полиамид - 19000 руб.

- Силиконовый слепок - 600 руб.

- Полиэфирный слепок - 1000 руб.

- Починка съемного протеза - 800 руб.

Стратегия рекламы клиники будет основана на использовании следующих средств:

- Иллюстрированных журналов для женщин и мужчин бизнес-класса и премиум-класса - «Школа успеха», «Я покупаю, Барнаул»;

- Интернет-сайта компании ООО «Дентальная мастерская Андрющенко»;

- Наружная реклама;

- Интернет-реклама;

- Директ-мейл (прямая почтовая рассылка по списку).

Реклама на стадии образования клиники будет распределена следующим образом: 20% - журналы, 25% - Интернет-сайт, 15% - наружная реклама, 25% - Интернет-реклама; 15% - директ-мейл.

Рекламная кампания будет проводиться с использованием конкурсов, розыгрышами призов и привлечением спонсоров.

6. Организационный план

ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» самостоятельно в соответствии с действующим законодательством будет определять порядок приема и распорядок рабочего дня, устанавливать пределы компетенции и ответственность должностных лиц, формы и системы оплаты труда.

В качестве персонала организации будут наняты:

- 1 директор;

- 2 врача-терапевта;

- 1 врач-хирург;

- 1 врач-ортодонт;

- 2 ассистент врача;

- 1 регистратор;

- 1 главный бухгалтер;

- 2 санитарки.

Всего штатом предусмотрено 11 человек.

В обязанности ассистентов будут входить вспомогательные работы, такие как: работа с коффердамом, замешивание фиксирующих, дезинфекция оттисков, работа с воздуховодометным пистолетом и слюноотсосом и др. Оплата труда ассистентов будет фиксированной, в виде оклада (16 тыс. руб.), возможны премии, в случае перевыполнения плана.

Оплата труда врачей будет мотивирующей, в виде процента от вырученных средств. Врачу будет выплачиваться 5% от стоимости оказанных услуг.

Прием на работу будет производиться на основании заключенных трудовых договоров. Подбор персонала руководитель клиники планирует осуществлять с учетом следующих требований: наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; наличие опыта работы по профилю не менее 3 лет; ответственность, дисциплинированность; внимательное отношение к пациентам.

Медицинские сестры клиники имеют средне-специальное медицинское образование по специальности «Сестринское дело» и прошли курсы повышения квалификации по специальности «Сестринское дело в стоматологии». Стоматологи-терапевты имеют высшее медицинское образование по специальности «Стоматология» и прошли курсы повышения квалификации по специальности «Стоматология терапевтическая».

Все сотрудники ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» ознакомлены с Законами РФ и иными нормативными актами по вопросам здравоохранения, с основами лечебно-диагностического процесса, профилактикой заболеваний, правилами техники безопасности при работе с медицинским инструментарием и оборудованием, законодательством о труде и охране труда, производственной санитарии и противопожарной защиты, правилами внутреннего распорядка.

Организационная структура ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» будет построена по линейному принципу: непосредственно в подчинении генерального директора ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» находятся врачи, регистратор, главный бухгалтер. Это позволяет директору оперативно управлять работой клиники и находиться в курсе событий.

7. Финансовый план

Для финансирования проекта кроме собственных средств планируется взять инвестиционный кредит в банке ВТБ 24 в размере 4,5 млн. руб. под 20% годовых сроком на 6 лет. График погашения кредита в первый год реализации проекта представлен в таблице 4.

Таблица 4 - График погашения кредита в 2016-2020 гг.

Год	Платеж, руб.
2016 год	862301,76
2017 год	862301,76
2018 год	862301,76
2019 год	862301,76
2020 год	862301,76
2021 год	862301,76
Итого:	5173811

Сумма всех процентов составляет 2173810,56 руб.

ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» использует линейный способ начисления амортизации. Срок полезного использования нежилого помещения 30 лет. Следовательно, месячная сумма амортизации по нему равна 5 000 000/30/12 = 13 889 руб. Срок полезного использования для оборудования установлен в 6 лет. Следовательно, месячная сумма амортизации по нему равна 3 250 000/6/12 = 45 139 руб.

Постоянные ежемесячные расходы ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Постоянные ежемесячные расходы ООО «Дентальная мастерская Андрющенко», руб.

Коммунальные услуги	15 000
Заработная плата + страховые отчисления (ассистенты, директор, регистратор, бухгалтер, санитарки)	70 000
Реклама	15 000
Амортизация оборудования	59 028
Платежи по кредитам	862 301,76
Прочие расходы	50 000
Итого:	1 071 330

Постоянные годовые расходы ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» составят 1 071 330*12 = 12 855 960 руб.

Переменные расходы ООО «Дентальная мастерская Андрющенко»:

- Материалы и лекарственные препараты (3,8% от выручки) - 60 000 руб.

- Оплата труда врачей (5% от выручки) - 78 750 руб. (при средней выручке 1 575 000 руб. в месяц).

Структура ежемесячных расходов организации выглядит следующим образом:



Рисунок 2 - Структура ежемесячных расходов, %

Предположим, что выручка ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» будет расти каждый год на 15%, постоянные затраты на 12% каждый год.

Составим таблицу денежных потоков ООО «Дентальная мастерская Андрющенко» по годам реализации проекта (таблица 6).

При этом рассчитаем прибыль до налогообложения по следующей формуле: Прибыль до налогообложения = Выручка - Постоянные издержки - Переменные издержки - Амортизация.

Чистый операционный доход равен прибыли до налогообложения за вычетом налогов. Денежный поток от операций равен Чистый операционный доход + Амортизация.

Таблица 6 - Денежные потоки по инвестиционному проекту, руб.

	0	1	2	3	4	5	6
Инвестиции	-9 500 000	-	-	-	-	-	-
Выручка	-	18 900 000	21 735 000	24 995 250	28 744 538	33 056 218	38 014 651
Постоянные затраты	-	12 855 960	14 398 675	16 126 516	18 061 698	20 229 102	22656594
Переменные затраты	-	1 663 200	1 912 680	2 199 582	2 529 519	2 908 947	3 345 289
Амортизация	-	59 028	59 028	59 028	59 028	59 028	59 028
Прибыль до налогообложения	-	4 321 812	5 364 617	6 610 124	8 094 293	9 859 141	11 953 740
Чистый операционный доход	-	3 457 450	4 291 694	5 288 099	6 475 434	7 887 313	9 562 992
Денежный поток от операций	- 9 500 000	3 463 378	4 350 722	5 347 127	6 534 462	7 946 341	9 622 020
Дисконтиро-ванный денежный поток от операций	- 9 500 000	2 886 148	3 021 335	3 094 402	3 151 264	3 193 456	3 222 395

Проведем оценку экономической эффективности проекта.

В качестве основных показателей, используемых для расчетов эффективности инвестиционных проектов, рекомендуются: индекс рентабельности (PI), чистый дисконтированный доход (NPV), внутренняя норма доходности (IRR), дисконтированный срок окупаемости (DPP).

Индекс рентабельности (PI) рассчитывается по формуле:

, (1)

где i - ставка дисконтирования, IC - инвестиции, CF - денежный поток.

Если: PI > 1, то проект следует принять; PI < 1, то проект следует отвергнуть; PI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

PI = (2 886 148+3 021 335+3 094 402+3 151 264+3 193 456+3 222 395)/9 500 000 = 1,95.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:

, (2)

При положительном значении NPV считается, что данное вложение капитала является эффективным.

NPV = (2 886 148+3 021 335+3 094 402+3 151 264+3 193 456+3 222 395)-9 500 500 = 9 069 001 руб.

Внутреннюю норму доходности (IRR) проекта можно рассчитать средствами табличного процессора Microsoft Excel с помощью функции - Подбор параметра.

Критерием принятия инвестиционного проекта является превышение показателя IRR выбранной ставки дисконтирования (IRR > i). При сравнении нескольких проектов, более предпочтительными являются проекты с большими значениями IRR.

IRR проекта = 1,47.

Рассчитанные показатели свидетельствуют об эффективности проекта.

Денежные поступления по годам неодинаковы, поэтому расчет дисконтированного срока окупаемости выполняется в несколько этапов: находят целое число периодов, за которые накопленная сумма денежных поступлений становится наиболее близкой к сумме инвестиций, но не превосходит ее; находят непокрытый остаток, как разницу между суммой инвестиций и суммой накопленных денежных поступлений; непокрытый остаток делится на величину денежных поступлений следующего периода.

DPP проекта = 3,16 года.

Таким образом, необходимые капиталовложения в сумме 9 500 500 руб. могут окупиться примерно за 3 года и 2 мес., следовательно, рассмотренный инвестиционный проект создания стоматологической клиники при разумной стратегии финансово-хозяйственной деятельности является целесообразным и прибыльным.

Список использованных источников

1. Головань С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань. - М.: Феникс, 2012. - 320 с.

2. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2012. - 208 с.

3. Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - СПб: Белл, 2012. - 203 с.

4. Дубровин И.А. Бизнес-планирование на предприятии: учебник для бакалавров / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К°, 2011. - 430 c/

5. Колибаба В.И. Бизнес-планирование: учеб. пособие / В.И. Колибаба, И.А. Астраханцева. - Старый Оскол: Тонкие Наукоемкие Технологии, 2011. - 147 с.

6. Орлова П.И. Бизнес-планирование: учебник / П.И. Орлова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Дашков и К°, 2015. - 285 с.

7. Предпринимательская деятельность: учеб. для студентов вузов / под ред. д-ра экон. наук, проф. Э.А. Арустамова. - М.: КноРус, 2011. - 204 с.

8. Романова М.В. Бизнес-планирование: учебное пособие / М.В. Романова. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2011. - 238 с.

9. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: теория и практика: для бакалавров и специалистов: прилагается компакт-диск с учебными материалами / Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2013. - 351 с.

10. Уткин Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин. - М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. - 102 с.

11. Черняк В.З. Бизнес-планирование: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 470 с.

12. Шаш Н.Н. Бизнес-план предприятия: практический справочник / Н.Н. Шаш. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2014. - 486 с.

Размещено на Allbest.ru