Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Оптимизация продуктового портфеля на примере отдела закупки и сбыта ООО "УЭС-профит"

Оптимизация продуктового портфеля на примере отдела закупки и сбыта ООО "УЭС-профит"

Продуктовый портфель и его место в системе маркетинга. Управление ассортиментом на предприятиях розничной торговли. Оптимизация ассортимента розничного предприятия. Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании на примере ООО "УЭС-профит".

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 02.06.2017
Размер файла 607,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

15. Маркова В. Д., Кузнецова С. А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2015.

16. Миротин Л. Б. Логистика для предпринимателя: основные понятия, положения и процедуры:учеб.пос. / Л. Б. Миротин. - М.: Инфра-М, 2016. - 252 с.

17. Савицкая П.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Новое знание, 2015. - 465 с.

18. Старостина А. О. Маркетинг: учеб. пособие / А. О. Старостина, О. В. Зозулев. - 2-е изд., перераб. и доп. - К.: «Знання-Прес», 2016. - 326 с.

19. Сысоева С. В. Управление ассортиментом в рознице. Категорийный менеджмент. - СПб. [и др.]:Питер, 2015. - 285 с.

20. Ткач В. И., Ткач М. В. Управленческий учет: международный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 259c.

21. Фридман А.М. Финансы организации (предприятия). - М.: Дашков и Ко, 2016. - 488 с.

22. Холодный Г. О. Маркетинговая товарная политика: учеб. пособие / Г. О. Холодный - Харьков: ХНЭУ, 2015. - 324 с.

23. Хруцкий В. Е. Современный маркетинг: настольная книга по исследованию рынка: учеб. пособие / В. Е. Хруцкий, И. В. Корнеева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 526 с

24. Эванс Дж.Р., Берман Б. Маркетинг. - М.: Экономика, 2015. С. 17.

25. Юлдашева О.У. Промышленный маркетинг: Теория и практика. Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 2014.

26. Алексеев А.А. Маркетинговые принципы оптимизации глубины ассортимента продукции // Маркетинг и маркетинговые исследования. 2011.

27. Аристов В. В. Влияние методики выделения групп и выбора критерия оценки на результаты abc-анализа ассортимента в аптечных организациях // Сибирский медицинский журнал (г. Иркутск). - 2015. - Т. 105. - № 6. - С. 186-188.

28. Балакирев С. Управление товарным ассортиментом // Современная торговля. - 2014. - N 2. - С. 26-33.

29. Большаков А.А., Иващенко А.И. Практика успешной разработки нового продукта // Маркетинг и маркетинговые исследования. - 2014. - № 3. - С. 199.

30. Гордеев Д. Управление ассортиментом в современных экономических условиях // РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2016. - № 2. - Ч. 1. - С. 59-63.

31. Елкин С. Е. Вопросы теории управления товарным ассортиментом // Сибирский торгово-экономический журнал. - 2016. - № 9. - С. 48-55.

32. Емельянов В. В. Методика формирования эффективного ассортимента продуктового магазина // Поволжский торгово-экономический журнал. - 2015. - № 4. - С. 20-29.

33. Казина Е.С. Комплексный подход к определению термина «ассортиментная политика предприятия» // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2014. - № 5-1. - С. 99.

34. Кириллова Л.Н. Виды прибыли в системе управления прибылью // Экономический журнал. - 2014. - № 16. - С. 57 - 76.

35. Козлова О.А., Нечаева Е.В. Инновации в системе маркетингового управления товарным ассортиментном предприятия // Маркетинг и маркетинговые исследования. - 2015. - № 4. - С. 312.

36. Комарова С. Л. Оценка конкурентоспособности товара - определяющий фактор формирования ассортимента // Вестник Белорусско-Российского университета. - 2014. - № 2. - С. 166-175.

37. Кривда С. Экономическая прибыль предприятия // Предпринимательство. - 2014. - № 5. - С. 94 - 99.

38. Кукина С.Д., Назарова А.С. Исследование категории «ассортимент» и его влияние на экономические показатели торгового предприятия // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. - 2014. - № 6. - С. 161.

39. Лисовский П. Управленческие перспективы планирования ассортимента в розничной сети // Справочник экономиста. - 2015. - № 7. - С. 54-66.

40. Максимов С. Ассортимент: бесценное мастерство комбинирования // Модный magazin. - 2015. - № 1/2 (101). - С. 30-35.

41. Максимов С. От заказа до продаж: теория и практика успешного сбыта товара // Модный magazin. - 2016. - № 9 (97). - С. 40-45.

42. Максимов С. Хиты продаж: создаем успешный ассортимент // Модный magazin. - 2015. - N 3 (92). - С. 40-44.

43. Мухина Е.Р. Становление и развитие портфельных стратегий. // Электронный научный журнал «Apriori.Серия: Гуманитарные науки», №5, 2014.

44. Новикова Н. Г. Логистический подход к управлению торговым ассортиментом и конкурентная стратегия розничной торговой организации // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права) (электронный журнал). - 2015. - № 5. - С. 40-40.

45. Полторжицкий П.О. Оценка и совершенствование ассортиментной политики предприятия на примере ООО «Дизажио» / П.О. Полторжицкий // Человек, психология, экономика, право, управление: проблемы и перспективы: материалы XVII Международной научной конференции аспирантов, магистрантов и студентов, г. Минск, 16 мая 2014 г. / Минский ун-т управления; под ред. канд. пед. наук В.В. Гедранович. - Минск, 2014. - С. 79.

46. Попов Е. В. Ассортиментная матрица - основа для формирования ассортиментной политики // Известия Уральского государственного экономического университета. - 2014. - N 4. - С. 101-110.

47. Прокопчук А. А. Анализ факторов формирования оптимальной структуры товарного ассортимента в системе управления торговой организацией // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. - 2015. - N 1. - С. 104-106.

48. Прокопчук А. А. Современные подходы к формированию оптимальной структуры товарного ассортимента торговой организации // Этап: экономическая теория, анализ, практика. - 2015. - № 5. - С. 127-132.

49. Сандракова И. В. Практический подход к оценке ассортимента розничной торговой сети // Практический маркетинг. - 2016. - № 3. - С. 31-35.

50. Слащёв Е. В. Оценка эффективности управления товарным ассортиментом предприятия как часть системы стратегического управления // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. - 2015. - № 2. - С. 83-89.

51. Согачева О. В. Инструментарий стратегического менеджмента: организация аналитических и проектных работ в сфере стратегического управления предприятием / О. В. Согачева // Согачева О. В., Амбарян А. С., Бесчерева О. В. Формирование ассортиментной политики предприятия // Молодой ученый. -- 2016. -- №6. -- С. 551-554.

52. Сюлина С. П. Методология анализа оптимизации ассортимента продукции на долгосрочную перспективу // Экономический журнал. - 2014. - Т. 19. - № 3. - С. 26-36.

53. Филатова Е.Г. Системный подход к формированию ассортиментной политики коммерческого предприятия // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. - 2015. - №4. - С. 231.

54. Харитонова О. Секрет успешных продаж: баланс ассортимента // Новости торговли. - 2016. - № 12. - С. 70-74.

55. Чардымский М. Чай или кофе? // Маркетолог. - 2015. - № 8. - С. 12-16.

56. Чекалина А. Ассортимент: американская модель против российского подхода // Модный magazin. - 2016. - № 4 (103). - С. 38-40.

57. Шориков А. Ф. Многокритериальая оптимизация формирования ассортимента продукции предприятия // Экономика региона. - 2016. - № 2. - С. 189-198.

58. Юрова Н. А. Инструменты и методы управления ассортиментом товаров в ритейле // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева. - 2016. - № 1. - С. 165-170.

59. Юрова Н. А. Управление ассортиментом как функциональный аспект коммерческой деятельности // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. - 2015. - № 8 (141). - С. 83-89.

60. Словарь по маркетингу [Электронный ресурс]. URL: http://www.finam.ru/dictionary/ (дата обращения: 19.02.2017).

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Таблица А.1 - Формулы и комментарии к расчету основных финансовых показателей

Название

Формула

Комментарий

Реком. значения

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)

Показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидными активами.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

0.2 - 0.5

Коэффициент срочной ликвидности (QR)

Отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам. Обычно рекомендуется, чтобы значение этого показателя было больше 1. Однако реальные значения для российских предприятий редко составляют более 0,7-0,8, что признается допустимым.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Коэффициент текущей ликвидности (CR)

Рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств. Согласно международной практике, значения коэффициента ликвидности должны находиться в пределах от единицы до двух (иногда до трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть достаточно, по меньшей мере, для погашения краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в три раза также является нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре активов.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Чистый оборотный капитал (NWC)

Разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами. Иногда еще этот показатель называют "квотой оборотных средств". Оптимальная сумма чистого оборотного капитала зависит от особенностей деятельности компании, в частности, от ее масштабов, объемов реализации, скорости оборачиваемости материальных запасов и дебиторской задолженности. Недостаток оборотного капитала свидетельствует о неспособности предприятия своевременно погасить краткосрочные обязательства. Значительное превышение чистого оборотного капитала над оптимальной потребностью свидетельствует о нерациональном использовании ресурсов предприятия: например, выпуск акций или получение кредитов сверх реальной потребности.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

ПОКАЗАТЕЛИ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА

Коэффициент финансовой независимости (EquitytoTotalAssets)

Характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности, потенциального возникновения денежного дефицита у предприятия.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

0,5-0,8

Суммарные обязательства к активам (TD/TA)

Демонстрирует, какая доля активов финансируется за счет заемных средств, независимо от источника.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

0,2 - 0,5

Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)

Характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем выше значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности. Высокое значение коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения у предприятия дефицита денежных средств. Интерпретация этого показателя зависит от многих факторов: средний уровень этого коэффициента в других отраслях, доступ компании к дополнительным долговым источникам финансирования.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

0,5 - 0,8

Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)

Демонстрирует, какая доля активов предприятия финансируется за счет долгосрочных займов.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Долгосрочные обязательства к необоротным активам (LTD/FA)

Демонстрирует, какая доля основных средств финансируется за счет долгосрочных займов. Иногда рассчитывают аналогичный по смыслу обратный коэффициент, показывающий долю собственного капитала в финансировании основных средств.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Коэффициент покрытия процентов или коэффициент защищенности долга (TIE), раз

Показывает, сколько раз в течение отчетного периода компания заработала средства для выплаты процентов по займам.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

от 6 до 8 в зависимости от отрасли

ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Рентабельность продаж (ROS), %

Демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж предприятия

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным вложением средств в другие ценные бумаги. Он показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Рентабельность текущих активов (RCA), %

Демонстрирует возможности предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к используемым оборотным средствам компании. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

Демонстрирует способность предприятия обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к основным средствам компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используются основные средства.

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

Рентабельность активов (Рентабельность инвестиций) (ROI), %

В отношении данного показателя возникла небольшая терминологическая путаница. В дословном переводе с английского название данного показателя звучит, как "рентабельность инвестиций", хотя как следует из формулы, ни о каких инвестициях речи не идет:

При расчете показателя используются средние значения переменных за период.

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ

Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз

Показывает, насколько эффективно компания использует инвестиции в оборотный капитал и как это влияет на рост продаж. Чтобы получить количество дней, необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используется предприятием чистый оборотный капитал.

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение чистого рабочего капитала за текущий год.

Оборачиваемость основных средств (FAT), раз

Характеризует эффективность использования предприятием имеющихся в его распоряжении основных средств. Чем выше значение коэффициента, тем более эффективно предприятие использует основные средства. Низкий уровень фондоотдачи свидетельствует о недостаточном объеме продаж или о слишком высоком уровне капитальных вложений. Однако значения данного коэффициента сильно отличаются друг от друга в различных отраслях. Также значение данного коэффициента сильно зависит от способов начисления амортизации и практики оценки стоимости активов. Таким образом, может сложиться такая ситуация, когда показатель оборачиваемости основных средств будет выше на предприятии, которое имеет изношенные основные средства.

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение суммы внеоборотных активов за текущий год.

Оборачиваемость активов (TAT), раз

Характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в ее распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Данный коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли. Этот коэффициент также сильно варьируется в зависимости от отрасли.

Расчет производится только для периода в один год, при этом используется суммарная выручка от реализации продукции (услуг) за текущий год и среднее значение суммы всех активов за текущий год.

Оборачиваемость запасов (ST), раз

Отражает скорость реализации запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 365 дней разделить на значение коэффициента. В целом, чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной группе активов. Особенно актуально повышение оборачиваемости и снижение запасов при наличии значительной задолженности в пассивах компании.

Оборачиваемость дебиторской задолженности (Период погашения дебиторской задолженности (CP), дн

Показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чтобы получить количество дней, необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем меньше это число, тем быстрее дебиторская задолженность обращается в денежные средства, и, следовательно, повышается ликвидность оборотных средств предприятия. Высокое значение коэффициента может свидетельствовать о трудностях с взысканием средств по счетам дебиторов.

Расчет производится только для периода в один год, используется суммарная выручка за год и среднее значение деб. задолж-сти за текущий год.

Приложение Б

Таблица Б.1 - Экспресс-анализ баланса предприятия за 2014-2016 гг. (в тыс. руб.)

АКТИВ

Код показателя

На 31 декабря 2014

На 31 декабря 2015

На 31 декабря 2016

абсолютное отклонение 2016 от 2015

абсолютное отклонение 2016 от 2014

относительное отклонение 2016 к 2015

относительное отклонение 2016 к 2014

1. Внеоборотные активы (долгосрочимущ)

Нематериальные активы

1110

179

140

245

39

-66

127,8571

73,06122

Результаты исследований и разработок

1120

0

0

0

0

0

0

0

Основные средства

1130

176496

207312

202093

-30816

-25597

85,13545

87,33405

Доходные вложения в материальные ценности

1140

0

0

0

0

0

0

0

Финансовые вложения

1150

499189

499179

676997

10

-177808

100,002

73,73578

Отложенные налоговые активы

1160

7461

14066

6610

-6605

851

53,0428

112,8744

Прочие внеоборотные активы

1170

320185

321760

100390

-1575

219795

99,5105

318,9411

Итого по разделу 1

1100

1003510

1042457

986335

-38947

17175

96,26392

101,7413

II. Оборотные активы

0

0

0

0

Запасы

1210

153066

179381

162574

-26315

-9508

85,33011

94,15159

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

2378

2832

5802

-454

-3424

83,96893

40,98587

Дебиторская задолженность

1230

237315

391877

444427

-154562

-207112

60,55854

53,39797

Финансовые вложения

1240

34118

34262

132353

-144

-98235

99,57971

25,77803

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

2527

1930

639

597

1888

130,9326

395,4617

Прочие оборотные активы

1260

3482

3645

2646

-163

836

95,52812

131,5949

Итого по разделу II

1200

432886

613927

748441

-181041

-315555

70,51099

57,83836

БАЛАНС (валюта баланса)

1600

1436396

1656384

1734776

-219988

-298380

86,71878

82,80008

ПАССИВ (источники финансиров)

0

0

0

0

III. Капитал и резервы

0

0

0

0

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

539

539

539

0

0

100

100

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

0

0

0

0

Переоценка внеоборотных активов

1340

170679

183685

185606

-13006

-14927

92,9194

91,9577

Добавочный капитал ( без переоценки)

1350

0

0

0

0

Резервный капитал

1360

0

134

134

-134

-134

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

-13023

-32565

241910

19542

-254933

39,99079

-5,38341

Итого по разделу III

1300

158195

151793

428189

6402

-269994

104,2176

36,94513

IV. Долгосрочные обязательства

0

0

0

0

Заемные средства

1410

0

0

0

0

0

0

0

Отложенные налоговые обязательства

1420

49442

49470

49135

-28

307

99,9434

100,6248

Резервы под условные обязательства

1430

0

0

0

0

Прочие обязательства

1450

0

0

0

0

Итого по разделу IV

1400

49442

49470

49135

-28

307

99,9434

100,6248

V. Краткосрочные обязательства

0

0

0

0

Заемные средства

1510

377855

664879

645290

-287024

-267435

56,83064

58,55584

Кредиторская задолженность

1520

820244

756874

580643

63370

239601

108,3726

141,2648

Доходы будущих периодов

1530

18

21

31

-3

-13

85,71429

58,06452

оценочные обязательства

1540

30643

33112

30011

-2469

632

92,54349

102,1059

Прочие обязательства

1550

0

235

1243

-235

-1243

0

0

Итого по разделу V

1500

1228760

1455121

1257218

-226361

-28458

84,44384

97,73643

БАЛАНС

1700

1436397

1656384

1734542

-219987

-298145

86,71884

82,81131

Таблица Б.2 - Изменение основных финансовых показателейООО «УЭС-ПРОФИТ»в период с 2014 по 2016 год Составлено автором на основе бухгалтерской отчетности ООО «УЭС-ПРОФИТ»

№п/п

показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Т роста

Т прироста

1

Объем продаж тыс. руб.

14829

16625

13653

182,76

82,76

2

Выручка, тыс. руб.

12252

19579

25528

172,17

72,17

3

Себестоимость продаж, тыс. руб.

10684

18814

24876

216,96

116,96

4

Прибыль от продаж, тыс. руб.

2577

7046

8125

315,29

215,29

5

Чистая прибыль, тыс. руб.

1523

4970

5626

369,40

269,40

6

Сумма активов

5707

4533

3560

48,13

-51,87

7

Основные средства

1046

2563,5

3843

367,40

267,40

8

Оборотные средства

5696,69

4906,43

3620,11

63,55

-36,45

9

Собственный капитал

7194,46

6984,32

2819,95

39,20

-60,80

10

Сальдо денежного потока от операционной деятельности

1750,36

1577,91

2037,99

116,43

16,43

11

Среднесписочная численность

55

66

72

110,97

10,97

12

Производительность труда

586,4

599,68

771,22

131,52

31,52

13

Рентабельность продаж

35,87

27, 20

19,18

53,47

-46,53

14

Рентабельность активов

7,99

17,8

14,63

183,10

83,10

Таблица Б.3 - Анализ динамики основных показателей деятельности ООО «УЭС- Профит»

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2016 г. к 2015 г.

Абсолютная величина

Относительная величина

Объем реализации услуг, тыс. руб.

18 306

16 537

19 230

2 693

116,3%

Среднесписочная численность сотрудников, чел.

34

31

28

- 3

90,3%

Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.

15 577

17 318

20 918

3 600

120,8%

Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

1 138

1 109

1 055

- 54

95,1%

Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.

14 266

16 074

19 771

3 697

123,0%

Стоимость запасов на конец периода, тыс. руб.

4 483

4 353

4 768

415

109,5%

Дебиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.

9 200

13 683

17 741

4 058

129,7%

Кредиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.

9 314

10 141

6 353

- 3 788

62,6%

Краткосрочные заемные средства, тыс. руб.

-

-

5 121

5 121

Таблица Б.4 - Динамика основных экономических показателей ООО «УЭС-Профит»

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2016 г. к 2015 г.

Абсолютная величина

Относительная величина

Нераспределенная прибыль на конец периода, тыс. руб.

7 329

7 047

7 266

219

103,1%

Выручка, тыс. руб.

36 242

34 087

41 611

7 524

122,1%

Себестоимость проданных товаров, тыс. руб.

28 186

28 054

32 447

4 393

115,7%

Коммерческие расходы, тыс. руб.

7 175

5 870

7 896

2 026

134,5%

Прибыль от продаж, тыс. руб.

880

163

1 267

1 104

777,3%

Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

310

- 162

314

476

-193,8%

Чистая прибыль, тыс. руб.

134

- 222

219

441

-98,6%

Таблица Б.5 - Анализ структуры баланса ООО «УЭС-Профит»

Наименование

На 31.12.2015 г.

На

31.12.2016 г.

Относительное изменение,

в %

Абсолютное изменение, в тыс. руб.

АКТИВ

17 285

20 188

116,79

2 903

Основные средства

1 140

968

84,91

-172

Финансовые вложения

40

40

100

0

Отложенные налоговые активы

8

32

400

24

Прочие внеоборотные активы

0

67

0

67

ИТОГО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1 188

1 107

93,18

-81

Запасы

4 353

4 768

109,53

415

Дебиторская задолженность

9 200

13 683

148,73

4 483

Денежные средства

147

606

412,24

459

Прочие оборотные активы

2 397

24

1

-2 373

ИТОГО ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

16 097

19 081

118,54

2 984

ПАССИВ

17 285

20 188

116,79

2 903

Уставный капитал

10

10

100

0

Нераспределенная прибыль

7 047

7 266

103,11

219

ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

7 057

7 276

103,1

219

Краткосрочные кредиты

0

5 121

0

5 121

Кредиторская задолженность

10 141

6 353

62,65

-3 788

Прочие обязательства

87

1 438

1 652,87

1 351

ИТОГО ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ

10 228

12 912

126,24

2 684

Таблица Б.6 - Анализ финансово-хозяйственной деятельности за 2012 - 2016 гг. Составлено автором на основе бухгалтерской отчетности ООО «УЭС-ПРОФИТ»

Период

2012

2013

Изменение показ 2013г. к 2012г. в тыс. руб.

Изменение показ 2013г. к 2012г. в %

2014

Изменение показ 2014г. к 2012г. в тыс. руб.

Изменение показ 2014г. к 2012г. в %

2015

Изменение показ 2015г. к 2012г. в тыс. руб.

Изменение показ 2015г к 2012г. в %

2016

Изменение показ 2016 к 2012г. в тыс. руб.

е Изменение показ 2016

к 2012г. в %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

ДОХОД

17 299

18 086

787

4,55

19459

2160

12,49

19598

2299

13,29

18960

1661

9,60

РАСХОД

в том числе:

14 997

14 972

-25

-0,17

13901

-1096

-7,31

14445

-552

-3,68

14111

-886

-5,91

Коммунальные платежи

2 893

2 863

-30

-1,04

3039

146

5,05

3125

232

8,02

3317

424

14,66

Прочие

3 091

4 260

1 169

37,82

3105

14

0,45

3253

162

5,24

4127

1036

33,52

Налоги

672

704

32

4,76

727

55

8,18

754

82

12,20

741

69

10,27

Налоги от ФОТ

2 038

1 627

-411

-20,17

1681

-357

-17,52

1456

-582

-28,56

1427

-611

-29,98

ФОТ

6 304

5 518

-786

-12,47

5349

-955

-15,15

4639

-1665

-26,41

4499

-1805

-28,63

Чистая прибыль, тыс. руб.

2 302

3 114

812

35,27

5 558

3256

141,44

5 333

3031

131,67

4 849

2547

110,64

Рентабельность, %

15,35

20,80

5,45

5,45

39,98

24,63

24,63

36,92

21,57

21,57

34,3

18,9

19,01

Стоимость основных средств, тыс. руб.

4 459

3 999

-460

-10,32

4452

-7

-0,16

6621

2162

48,49

5666

1207

27,07

Среднесписочная численность чел.

24

21

-3

-12,50

19

-5

-20,83

18

-6

-25,00

11

-7

-29,17

Среднегодовая з/п, руб.

21 889

21 897

8

0,04

21338,00

-551

-2,52

21477,00

-412

-1,88

22053,00

164

0,75

Таблица Б.7 -Удельный вес статей расходов за 2012-2016 год Рассчитано автором на основе бухгалтерской отчетности ООО «УЭС-ПРОФИТ».

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

Сумма, тыс .руб.

Процентное

соотношение статен

расходов, %

Сумма, тыс. руб.

Процентное е

соотношение статей

расходов, %

Сумма, тыс. руб.

Процентно е

Соотношение статей

расходов, %

Сумма, тыс. руб.

Процентное соотношение

статей расходов. %

Сумма, тыс. руб.

Процентно е

Соотношение статей

расходов, %

РАСХОД

14 997

100

14 972

100

13 901

100

14 445

100

14111

100

в том числе:

Коммунальные

2 893

19,3

2 863

19,1

3 039

21,9

3 125

21,6

3 317

23,3

Прочие

3 091

20,6

4260

28,4

3 105

22,3

3 253

223

4 127

29,2

Налоги

672

4,5

704

4,7

727

5,2

754

5,2

741

53

Налогипo з/п

2 038

13,6

1627

10,9

1681

12,1

1456

10,1

1427

10,1

Фонд оплаты труда

6304

42,0

5 518

36,9

5 349

38,5

4 639

32,1

4499

31,9

Таблица Б.8 - Динамика товарооборота компании за 2014-2016гг Рассчитано автором на основе бухгалтерской отчетности ООО «УЭС-ПРОФИТ»

год

Нач. ост.

Приход

Расход

Кон. ост.

Количество (в ед. хранения)

Сумма (руб.)

Количество (в ед. хранения)

Сумма (в руб.)

Количество (в ед. хранения)

Сумма (в руб.)

Количество (в ед. хранения)

Сумма (в руб.)

2014

5 361,900

1 213 189,58

30 011,500

6 938 777,36

29 102,000

6 830 438,23

6 271,400

1 321 528,71

2015

6 271,400

1 321 528,71

30 178,700

7 609 311,71

28 188,800

6 993 921,24

8 261,300

1 936 919,18

2016

8 261,300

1 936 919,18

26 540,200

8 065 959,59

27 529,200

7 856 182,70

7 272,300

2 146 696,07

Таблица Б.9 - Широта и глубина ассортимента ООО «УЭС-Профит». (количество позиций)

Товарная категория

широта

глубина

Автомасла и спецжидкости

8 марок (ведущие производители)

54 категории (для разных температур, различных механизмов и т.д.)

Фильтры (салонные, масляные, топливные)

15 марок (ведущие производители)

94 категории (категории зависят от назначения фильтра и от модели автомобиля)

Автолампы

19 марок (ведущие производители, а также более дешевые аналоги)

257 категорий

Свечи зажигания

14 марок (ведущие производители, а также более дешевые аналоги)

31 категория (зависят от марки машины)

Аккумуляторы

7 марок (ведущие производители, а также более дешевые аналоги)

12 категорий (емкость, марка машины)

Запчасти

52 марки (ведущие производители, а также более дешевые аналоги)

521 категорий

Ксенон

3 марки (ведущие производители)

3 категории

Разное

26 марок

124 категории

Приложение В

Таблица В.1 - Матрица ответственности за реализацию организационного плана

Мероприятия

Наименование отдела

Ответственное лицо

сроки

Поиск и составление базы поставщиков

Отдел снабжения

Начальник отдела снабжения

1 месяц

Анализ анкетирования

Отдел комплектования

Начальник отдела комплектования

1 месяц

Разработка нового ассортимента

Отдел снабжения

Начальник отдела снабжения

1 месяц

Проведение тренингов

Кадровый отдел

Кадровый сотрудник

1 месяц

Таблица В.2 - Плановые показатели товарооборота на 2017 год (в руб.)составлено автором на основе плановых показателей предприятия

Категория товаров

план продаж

Отклонение относительно 2016 года

Категория

Автомасла и спецжидкости

5490905,91

261471,71

А

Воздушные фильтры

4125937,20

196473,20

А

Масляные фильтры

2297547,99

66918,87

В

Салонные фильтры

525827,36

15315,36

В

Фильтры топливные

210601,16

2085,16

С

Свечи зажигания

202808,00

2008,00

С

Автолампы

185453,94

1836,18

С

Автохимия

166677,27

1650,27

С

Антифризы

39053,67

386,67

С

Аккумуляторы

35034,88

346,88

С

Запчасти

31209,00

309,00

С

Разное

22920,94

226,94

С

ИТОГО

13333977,32

549028,24

-

Таблица В.3 - Система лояльности клиентов

Чеки

Бонусы10%

Скидка10%

Чек №1 Сумма счета: 1000 руб. Маржа: 715 руб.

+ 100 бонусов. Маржа: 715 руб.

- 100 руб. Маржа: 615 руб.

Чек №2 Сумма счета: 1000 руб. Маржа: 715 руб.

- 100 бонусов. Сумма счета: 900 руб. Маржа: 615 руб. + 90 бонусов

- 100 руб. Маржа: 615 руб.

Таблица В.4 - Смета расходов на реорганизацию ассортиментной политики компании

Мероприятие

Стоимость

Программа лояльности

50 руб. (стоимость карты)*300 шт=15000 рублей

Внедрение системы TEDIM

Бесплатно.

Поиск поставщиков и создание базы поставщиков

Бесплатно (это входит в состав работы отдела снабжения)

Опрос для формирования категории товаров «разное»

Для формирования категории товаров «разное», рекомендуется провести опрос в виде анкетирования. После совершения покупки на кассе, сотрудник магазина, объяснит покупателю суть опроса и попросит ответить на вопросы в анкете. Вопросы должны быть такими:

a. Какими марками автотоваров Вы чаще всего пользуетесь? ;

b. Какие автотовары Вы приобретаете чаще всего? ;

c. Какие товары Вы бы хотели видеть в нашем прайсе?

На основании проведенных опросов в магазине автотоваров, будет возможно определить, на какие товары делать акцент при формировании категории «разное».

Таблица В.5 - Структура поставщиков компании

компания

сумма поставки

доля поставок

Авто Трейд

305 769,58

7,36

АвтоОйл

492 632,00

11,87

БергХолдинг

49 698,06

1,20

Германика-Т

64 168,69

1,55

Гринлайт

13 127,53

0,32

Дакар

11 867,60

0,29

ЕвроСибсервис

11 853,00

0,29

Имидж

37 941,66

0,91

ИнстелРайт

897713,91

21,62

Интеравто-Эвент

277269,32

6,68

ИП Зылев Сергей Станиславович

3 920,00

0,09

ИП Кукушкина Ольга Валентиновна

6 615,99

0,16

ИП Чертовиков В.В.

815,00

0,02

ИП Чувакин И.А.

1 050,00

0,03

Комплект-Энерго

12 900,00

0,31

Маслон

5 814,00

0,14

МК-Трейд

60 420,94

1,46

Октант

25 722,56

0,62

ОригиналОйл

5 040,00

0,12

Офис 9-18

2 667,08

0,06

Прада

2,00

0,00

Премиум Ойл

975145,97

23,49

Промстройкомплект-2

14 846,72

0,36

РИАЛ

265 062,62

6,38

Русойл

5 421,73

0,13

Русойл ГК

162800,12

3,92

Садовников Сергей Викторович

29 932,00

0,72

Сервер-Авто плюс

66 069,00

1,59

Сервер-Опт

37209

0,90

Сергеев П.В. ИП

10 629,00

0,26

Сибтэк Авто

46513

1,12

ТД ПРИММ

28270,00

0,68

ТоргСнаб

15 240,00

0,37

ШАТЕ-М ПЛЮС

10 508,64

0,25

ЭлЛен

346,38

0,01

Энергия АК

79 280,00

1,91

Ю-АВТО

117544,57

2,83

ИТОГО

4151827,7

100

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены